Document · PDF

1.17 - Bijlage 2 - GR Regio Hart van Brabant - Jaarrapport 2023 [Gewaarmerkt]

Gemeenteraad (openbaar) 18 september 2024, gemeente Baarle-NassauBij agendapunt: Categorie 1: Voor kennisgeving aannemen27.301 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Renterisiconorm In de wet Fido is bepaald dat de zogenaamde renterisiconorm niet mag worden overschreden. De renterisiconorm heeft als doel het renterisico te beperken door een spreiding aan te brengen in de aflossingen en renteherzieningen op opgenomen langlopende leningen. Omdat de GR Regio Hart van Brabant geen langlopende leningen heeft opgenomen, is er geen sprake van een risico met betrekking tot de herfinanciering of renteherziening van leningen. De renterisiconorm bedroeg over 2023 € 27,7 mln (20% van het begrotingstotaal). Er zou dus voor een bedrag van maximaal € 27,7 mln aan aflossingen en/of renteherzieningen in een jaar mogen plaatsvinden.

6.1.3 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de organisatie van GR Regio Hart van Brabant, hetgeen de bestuurlijke én ambtelijke organisatie omvat. Het doel is de gemeentelijke middelen rechtmatig, doelmatig en doeltreffend te besteden. En ook een betrouwbare en transparante partner in de samenwerking te zijn. Deze verwachtingen zijn tevens criteria voor de bedrijfsvoering. Regio Hart van Brabant is een overleg- en uitvoeringsplatform waarbinnen de deelnemende gemeenten – uitgaande van het beginsel van autonomie van het lokale bestuur – de regionale samenwerkingsmogelijkheden op diverse vakgebieden bespreken en daar

Jaarrapport 2023 / pagina 59

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

vorm aan geven, omdat de samenhang van een aantal strategische en

werkplek met alle bijbehorende randvoorwaarden is een overeenkomst

ordenende taken daarom vraagt. Er is sprake van een lichte

met Midpoint afgesloten.

overlegstructuur als kader om de feitelijke samenwerking in portefeuillehoudersoverleggen vorm te geven. De bedrijfsvoering ondersteunt de uitvoering van het platform van Regio Hart van Brabant. De verantwoordelijkheid voor de organisatie berust primair bij het algemeen bestuur. Momenteel vormen de burgemeesters van de deelnemende gemeenten het algemeen bestuur. Ten behoeve van de ondersteuning van het algemeen bestuur en het dagelijks management is een regiobureau van beperkte omvang ingericht. Het regiobureau coördineert het proces zoals hierboven omschreven. Daarnaast geeft het sturing aan realisatie van regionale ambities. Deze ambities zijn verwoord in de kernagenda ’23 – '27 en worden jaarlijks verder uitgewerkt naar projecten en activiteiten binnen de verschillende domeinen. Het regiobureau bestaat uit een regiodirecteur, een strategisch adviseur, een programmacoördinator, twee programmamanagers en een programmaondersteuner, die allen in dienst zijn bij een van de deelnemende gemeenten. Daarnaast managementassistenten en een communicatieadviseur, die in dienst zijn bij Midpoint Brabant. De planning-en-controlfunctie wordt ingevuld voor 8 uur per week middels

De werkzaamheden in het kader van de financiële administratie, evenals het beheer van vermogenswaarden, alsook bewaring van archiefbescheiden conform de gemeentewet, zijn door het algemeen bestuur, op basis van een dienstverleningsovereenkomst, opgedragen aan gemeente Tilburg. Deze is in lijn met de gemeenschappelijke regeling en de gastheerovereenkomst jeugdhulp. De begroting en jaarrekening, evenals tussentijdse rapportages, worden binnen het regiobureau opgesteld. Rechtmatigheid De werkzaamheden van de interne auditfunctie voor de GR Regio Hart van Brabant hebben voornamelijk betrekking op jeugdhulp en worden grotendeels uitgevoerd door de gastheergemeente Tilburg. De interne auditfunctie stelt jaarlijks een auditprogramma op. In de uitvoering van het auditprogramma wordt gecontroleerd op de getrouwheid en rechtmatigheid van het door het algemeen bestuur gevoerde financiële beheer. Het door het algemeen bestuur vastgestelde controleprotocol en toetsingskader zijn bepalend voor de controle door de interne

inhuur.

auditfunctie. In het toetsingskader wordt onder meer specifiek ingegaan

De betreffende gemeenten en Midpoint Brabant dragen zorg voor alle

op de toepassing van de rechtmatigheidscriteria begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik.

reguliere werkgeverslasten. Voor de inrichting van een adequate

De interne audits zijn gericht op de belangrijkste financiële processen van Regio Hart van Brabant. Hieronder worden per rechtmatigheidscriterium

Jaarrapport 2023 / pagina 60

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

de relevante bevindingen uit de audits en de getroffen maatregelen

aanbestedingstraject en is direct een opdracht verstrekt aan het

toegelicht. De rechtsmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur

extern adviesbureau dat reeds betrokken was bij het project.

is opgenomen in hoofdstuk 7. –

De totale omvang van deze opdrachten bedroeg in 2023 € 460.000.

Voorwaardencriterium Bij de uitvoering van de audits wordt getoetst op de naleving van de in de wet- en regelgeving vastgestelde voorwaarden. Voor de audits is in

Het regiobureau heeft een onderzoek uit laten voeren en advies opgevraagd om te komen tot een werkwijze voor inhuur en aanbesteding die past bij de situatie van de GR Regio Hart van

2023 de risicobenadering gehanteerd om de reikwijdte en de scope van de audits te bepalen. Dit houdt in dat de rechtmatigheids- en getrouwheidsrisico's in kaart zijn gebracht en de

Brabant. De uitkomst van dit traject wordt in 2024 geëffectueerd, waarmee toekomstige aanbestedingsonrechtmatigheden moeten worden voorkomen.

beheersingsmaatregelen die deze risico's afdekken zijn getoetst.

–

Bij de uitvoering van de interne audit is geconstateerd dat een aantal opdrachten niet is aanbesteed die, achteraf bezien, wel aanbesteed

Regio Hart van Brabant heeft beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik dat bestaat uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. Binnen de kaders van diverse audits wordt aandacht besteed aan dit criterium.

hadden moeten worden. Het gaat hierbij om een drietal opdrachten, waarbij op voorhand de langere doorlooptijd en overschrijding van de Europese aanbestedingsgrens niet voorzien was. Daarnaast is binnen het programma ‘Aanpak wachttijden’ sprake van een opdracht waarbij de Regio Hart van Brabant werd ondersteund

Misbruik-en-oneigenlijk-gebruikcriterium

–

Begrotingscriterium Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium

door een extern adviesbureau, welke door het Ondersteuningsteam

wordt getoetst of het budgetrecht van het algemeen bestuur is

Zorg voor Jeugd van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport was aanbesteed. In april 2022 werden we geconfronteerd met

gerespecteerd. De door het algemeen bestuur gestelde kaders zijn bepalend voor de invulling van het budgetbeheer door het dagelijks bestuur. Het systeem van budgetbeheer en –bewaking moet

het feit dat de cofinanciering vanuit het ministerie in juli 2022 werd stopgezet en dat de Regio Hart van Brabant zelf de ondersteuning moest gaan inkopen. Gezien de korte tijdslijnen en noodzakelijke doorgang van het project was er onvoldoende gelegenheid voor een

waarborgen dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat de belangrijkste wijzigingen of dreigende over- en onderschrijdingen tijdig worden gemeld aan het algemeen bestuur.

Jaarrapport 2023 / pagina 61

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

In paragraaf 7.1 van de jaarrekening is een overzicht van baten en

conform de financiële verordening, herijking van de begroting plaats.

lasten 2023 opgenomen. Hieronder wordt in het kader van

De verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheid is, in aansluiting bij

begrotingsrechtmatigheid ingegaan op over- en onderschrijdingen van de lasten ten opzichte van de begroting voor zover zij de

de grens voor getrouwheid die door de accountant dient te worden gehanteerd, vastgesteld op 1%. Afwijkingen op kosten jeugdhulp lager

rapporteringsgrens van 0,1% van de totale lasten overstijgen.

dan 5% kunnen daardoor in de jaarrekening leiden tot een

Over 2023 zijn de gerealiseerde lasten op het sociaal (exclusief jeugd) en fysiek domein hoger dan de begrote lasten. Dit wordt veroorzaakt door overschrijdingen op de projecten Regionale Inkoop (€ 554.000), de REKS (€ 103.000), de klimaatagenda (€ 206.000) en de taskforce Versnellen Betaalbare Woningbouw (€ 89.000). Voor deze projecten is gedurende het jaar aanvullende financiering middels specifieke bijdragen en subsidies van deelnemende gemeenten, provincie en derden beschikbaar gekomen. Tegenover de hogere lasten staan derhalve direct gerelateerde hogere baten. Op basis hiervan worden deze overschrijdingen, in overeenstemming met de financiële verordening, als acceptabel beschouwd. Met betrekking tot jeugdhulp is ten opzicht van de begroting sprake van een overschrijding op de lasten van € 4.656.000. De

overschrijding van de verantwoordingsgrens en een vermelding in de rechtmatigheidsverantwoording.

6.2 Algemene dekkingsmiddelen, post onvoorzien en structureel / incidenteel 6.2.1 Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen voor de GR Regio Hart van Brabant bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten die worden bepaald op basis van het aantal inwoners per gemeente en een vooraf vastgesteld tarief. Ze zijn bedoeld voor de uitvoering van de programma’s op basis van door het algemeen bestuur vastgesteld beleid.

overschrijding heeft betrekking op kosten met een open-einderegeling. Op basis daarvan wordt deze afwijking, in overeenstemming met de financiële verordening als acceptabel beschouwd. Daarnaast

6.2.2 Overige algemene dekkingsmiddelen

staat tegenover deze uitgaven de afrekening met de gemeenten via de resultaatbestemming.

Brabant bijdragen in diverse projecten vanuit o.a. het Rijk, de provincie, waterschappen en overige derden, en kan er voor dekking van activiteiten

Gedurende het jaar worden periodiek prognoses voor de te

sprake zijn van onttrekking aan reserves.

Naast de algemene dekkingsmiddelen ontvangt de GR Regio Hart van

verwachten jeugdhulpkosten opgesteld. Indien op basis van deze prognoses een afwijking van meer dan 5% wordt verwacht, dan vindt,

Jaarrapport 2023 / pagina 62

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Onvoorzien In de primaire begroting 2023 is geen post onvoorzien opgenomen. Wel is bij de begrotingswijziging 2023 de domeinoverstijgende post Tussentijdse bijsturing gevormd, waarmee kan worden ingespeeld op ontwikkelingen of noodzakelijke activiteiten die niet in de begroting zijn opgenomen.

6.2.3 Structureel / incidenteel Het nadelig jaarrekeningresultaat 2023 van de GR Regio Hart van Brabant bedraagt € 3.567.704, inclusief mutaties reserves. Dit bestaat uit een voordelig resultaat op de uitvoeringsprogramma’s van € 814.058 en een nadelig resultaat op jeugdhulp van € 4.381.762 . De financiële resultaten

aantal jeugdigen dat gebruik maakt van landelijk ingekochte zorgtrajecten. Bij de tussentijdse prognoses over zorgjaar 2023 zijn deze ontwikkelingen gesignaleerd en naar de deelnemende gemeenten en raden gecommuniceerd. De geprognosticeerde mate van afwijking was echter niet dermate groot dat de begroting 2023 herijkt diende te worden. Ook voor de toekomst blijft er veel aandacht voor het reëel inschatten van de zorgkosten, voorafgaand aan het jaar en gedurende het jaar waardoor afwijkingen zoveel mogelijk worden beperkt en het resultaat in lijn ligt met de begroting. Met betrekking tot de uitvoeringsprogramma’s zijn gedurende het jaar voor de diverse projecten aanvullende baten in de vorm van bijdragen en

noemen. Jaarlijks wordt hiervoor een voorstel tot resultaatbestemming opgenomen in de jaarrekening. Het resultaat op de

subsidies gerealiseerd, veelal van het Rijk, de provincie, waterschappen of overige derden partijen waarmee in de projecten wordt samengewerkt. Deze financiering is op voorhand, bij het opstellen van de begroting, niet

uitvoeringsprogramma’s sociaal, fysiek en economisch domein heeft grotendeels een incidenteel karakter. Zowel de realisatie op de kosten als op de baten is hoger dan begroot. Voor de gemeenschappelijke regeling is

bekend en heeft in de basis een incidenteel karakter. Het betreft projecten in zowel het sociaal als fysiek domein, zoals regionale woonzorgvisie, de taskforce Versnellen Betaalbare Woningbouw, de Regionale Energie en

geen sprake van een structureel overschot of tekort.

Klimaatstrategie (REKS), het programma Van Opvang tot en met

op het begrotingsonderdeel jeugdhulp zijn in de basis structureel te

Ten aanzien van jeugdhulp is sprake van hogere lasten doordat de lasten voor regionale zorg zijn toegenomen. Ondanks dat het aantal jeugdigen dat gebruik maakt van zorg licht is gedaald, constateren we dat de zorgvraag intensiever is geworden. Ook zien we bij de landelijke zorg een stijging van de zorgkosten ten opzichte van het voorgaand jaar. Dat werd veroorzaakt door een groter

Integratie en de klimaatagenda. Voor het project Regionale Inkoop is aanvullende financiering bij de deelnemende gemeenten opgehaald. Dit project wordt, evenals de uitvoering van de Wet verplichte ggz, voor de GR Regio Hart van Brabant budgetneutraal uitgevoerd. Afrekening met de regiogemeenten vindt plaats op basis van werkelijke kosten.

Jaarrapport 2023 / pagina 63

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Voor een toelichting van de afwijkingen per programma verwijzen wij u naar de ‘Toelichting op de staat van baten en lasten’ in de jaarrekening.

Jaarrapport 2023 / pagina 64

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Jaarrekening

Jaarrapport 2023 / pagina 65

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

7 Financiële rapportage 7.1 Balans en overzicht van baten en lasten De tabel op de hiernavolgende pagina toont de balans van Regio Hart van Brabant per 31 december 2023 (voor bestemming resultaat). Daarna volgen voor 2023 een overzicht van baten en lasten, de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, de toelichting op de balans per 31 december en toelichting op het overzicht van baten en lasten.

Jaarrapport 2023 / pagina 66

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Balans per 31 december 2023 (voor resultaat bestemming) (in €) Activa

2023

2022

Passiva

Vlottende activa

Vaste passiva

Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Eigen vermogen

2023

2022

Vorderingen op openbare lichamen

4.383.869

2.246.341

Algemene reserve

103.265

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist

3.443.846

20.578.650

Bestemmingsreserve transf ormatiemiddelen

434.033

709.107

Overige vorderingen

2.812.184

3.218.301

Nog te bestemmen resultaat boekjaar

-3.567.704

953.557

Liquide middelen Banksaldi

Vlottende passiva 100.863

99.814

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden

13.641.576

24.146.419

166.001

230.758

10.777.171

26.143.106

Gewaarborgde geldleningen

Garantstellingen

Overlopende passiva 36.409

Verplichtingen

10.777.171

26.143.106

Totaal

Jaarrapport 2023 / pagina 67

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Overzicht van baten en lasten 2023 (voor resultaat bestemming) (in €) Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Sociaal domein

1.000.500

1.065.401

976.414

88.987 N

1.675.411

1.628.381

47.030 N

Jeugdhulp

136.204.000

135.872.488

331.512 N

140.860.394

135.872.046

4.988.348 N

Fysiek domein

442.125

874.049

406.773

467.276 N

1.131.301

1.303.712

172.411 V

Economisch domein

116.731

111.169

73.886

111.169

37.283 V

50.000

50.000 V

963.051

942.925

988.056

45.131 V

138.726.407

139.267.670

138.379.895

887.775 N

144.683.917

139.953.364

4.730.553 N

Lokale hef f ingen

Algemene uitkeringen

Dividend

138.726.407

139.267.670

138.379.895

887.775 N

144.683.917

139.953.364

4.730.553 N

Deelprogramma’s

Tussentijdse bijsturing Bedrijf svoering Subtotaal deelprogramma’s Algemene dekkingsmiddelen

Saldo van de f inancieringsf unctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

Toevoeging / onttrekking aan reserves Sociaal domein

88.987

88.987 V

88.987

88.987 V

Jeugdhulp

331.512

331.512 V

606.586

606.586 V

Fysiek domein

467.276

467.276 V

467.276

467.276 V

887.775

887.775 V

1.162.849

1.162.849 V

138.726.407

139.267.670

144.683.917

141.116.213

3.567.704 N

Subtotaal mutaties reserves Totaal resultaat

Jaarrapport 2023 / pagina 68

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Grondslagen voor resultaatbepalingen

7.1.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

In de exploitatierekening worden de lasten en baten verantwoord die voortvloeien uit de activiteiten van Regio Hart van Brabant. De lasten en

Algemeen Regio Hart van Brabant is een overlegplatform waarbinnen de deelnemende gemeenten de regionale samenwerkingsmogelijkheden op velerlei gebied onderling bespreken en daaraan vormgeven, omdat de samenhang van een aantal strategische en ordenende taken daarom

baten worden toegerekend naar het boekjaar waarop ze betrekking hebben en waarin de prestaties zijn geleverd. Resultaat 2023

vraagt.

De jaarrekening 2023 van Regio Hart van Brabant sluit met een negatief resultaat voor bestemming van € 4.730.553. Op reserves is reeds een

Voor verdere toelichting wordt verwezen naar de hoofdstukken 1 tot en met 5 van dit document.

bedrag van € 1.162.849 gemuteerd (onttrokken aan reserves), waardoor een nog te bestemmen resultaat van € 3.567.704 nadelig resteert. Dit is alsnog te bestemmen op de balans gepresenteerd. Een voorstel tot

Wettelijke voorschriften

bestemming is in de jaarrekening opgenomen.

Regio Hart van Brabant is een openbaar lichaam op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) waarin elf gemeenten op vrijwillige basis samenwerken. Voor de verslaggeving van gemeenschappelijke regelingen is vanaf 2004 het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten van kracht. De jaarrekening is conform deze voorschriften samengesteld. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening wordt opgemaakt met inachtneming van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarden.

Jaarrapport 2023 / pagina 69

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

7.1.2 Toelichting op de balans Toelichting op de activa Toelichting op de balans per 31 december 2023, vlottende activa, uiteenzetting met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Toelichting op vordering op openbare lichamen (in €)

Gemeente Reusel-De Mierden

9.309

13.102

Gemeente Oosterhout

2.870

3.593

Gemeente Breda

873

696

Gemeente Helmond

3.086

Gemeente Apeldoorn

7.531

Gemeente Terneuzen

1.764

2023

2022

Gemeente St. Michielsgestel

13.673

3.873.534

1.752.594

Gemeente ‘s-Hertogenbosch

90.339

Provincie Noord-Brabant

15.244

25.000

4.383.869

2.246.341

Gemeente Alphen-Chaam

21.610

15.954

Gemeente Baarle-Nassau

14.742

10.604

Gemeente Dongen

53.881

40.799

Gemeente Gilze en Rijen

43.916

41.000

schuiven btw inzake jeugdhulp 2023 en door te schuiven btw inzake de uitvoeringsagenda over de jaren 2019 tot en met 2023. In 2024 vindt

36.943

finale afstemming met de Belastingdienst en afhandeling van de door te

Gemeente Heusden

96.978

10.022

schuiven btw over deze jaren plaats.

Gemeente Hilvarenbeek

30.787

25.258

Gemeente Loon op Zand

53.319

36.608

Gemeente Oisterwijk

69.642

49.992

Gemeente Waalwijk

83.150

76.152

Gemeente Bladel

2.212

652

Gemeente Bergeijk

1.185

1.596

Gemeenten inzake doorschuif btw *

Gemeente Goirle

Totaal einde boekjaar

Btw: de betaalde btw in het boekjaar wordt na afloop van het boekjaar door de deelnemende gemeenten via een doorschuifregeling gecompenseerd.

De vordering op gemeenten inzake doorschuif btw bestaat uit door te

Toelichting op uiteenzetting in ’s Rijksschatkist (in €) 2023

2022

Nederlandse Staat schatkistbankieren

3.443.846

20.578.650

Totaal einde boekjaar

3.443.846

20.578.650

Jaarrapport 2023 / pagina 70

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Per 16 december 2013 is de wet verplicht schatbankieren ingevoerd. Verplicht schatkistbankieren houdt in dat overschoten aan liquide middelen boven een drempelbedrag moeten worden afgestort in de schatkist bij het Ministerie van Financiën. Het drempelbedrag is een percentage van het begrotingstotaal en bedroeg in 2023 € 2,8 mln. In 2023 is het drempelbedrag niet overschreden. Per 1 januari 2023 bedroeg het banktegoed, dat in de schatkist was gestort € 20,6 mln. Aan het einde van het jaar was dit bedrag afgenomen tot € 3,4 mln. Deze sterke afname wordt verklaard door een wijziging in de betalingssystematiek aan zorgaanbieders als gevolg van de nieuwe inkoopstrategie. Tot en met eind 2022 betaalden we bij ongeveer de helft van de zorgtrajecten de zorgaanbieders 50% bij aanvang en 50% bij afronding van het zorgtraject. Dat heeft de afgelopen jaren gezorgd voor een relatief hoge liquiditeitspositie. In 2023 is het merendeel van deze zorgtrajecten afgerond en hebben de zorgaanbieders het laatste deel van de betaling ontvangen. In de huidige betalingssystematiek declareren zorgaanbieders maandelijks de kosten van het zorgtraject, waardoor de betalingen aan zorgaanbieders meer in lijn liggen met de ontvangsten van de bijdrage van de deelnemende gemeenten, welke in wekelijkse voorschotbetalingen worden overgemaakt naar de Regio Hart van Brabant..

De berekening van de benutting van het drempelbedrag schatkistbankeren staat op de volgende pagina.

Jaarrapport 2023 / pagina 71

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankeren (in € x 1.000) Verslagjaar 2023 (1)

Drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijf er op dagbasis buiten ’s rijks schatkist aangehouden middelen

(3a)=(1)>(2)

Ruimte onder drempelbedrag

(3b)=(2)>1

Overschrijding van drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag

2.785 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

2.689

2.694

2.689

2.688

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

8.651

8.321

8.865

8.884

Verslagjaar 2023

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

139.268

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

139.268

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1)=(4b)*0,02+(4c)*0,002 met een minimum van € 250.000

Drempelbedrag

2.785

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2)-(5a)/(5b)

Kwartaalcijf er op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Jaarrapport 2023 / pagina 72

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Toelichting op de balans per 31 december 2023, vlottende activa, overlopende activa:

Toelichting op overige vorderingen (in €) 2023

2022

24.776

2.683.171

3.114.835

Overige vorderingen

129.013

78.690

Totaal einde boekjaar

2.812.184

3.218.301

Debiteuren Nog te ontvangen van zorgaanbieders

Toelichting op de balans per 31 december 2023, vlottende activa, liquide middelen: Toelichting op banksaldi (in €) 2023

2022

BNG Bank

100.863

99.814

Totaal einde boekjaar

100.863

99.814

Toelichting op overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen (in €) 2023

2022

Vooruitbetaalde kosten, overig

36.409

Totaal einde boekjaar

36.409

Toelichting op de passiva Toelichting op de balans per 31 december 2023, vaste passiva, eigen vermogen:

Jaarrapport 2023 / pagina 73

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

3. Het afdekken van begrotingstekorten, voor zover op basis van de

Toelichting op de algemene reserve (in €) 2023

2022

103.265

Bestemming resultaat werkagenda

556.263

592.375

Bestemming positief resultaat jeugdhulp

331.512

6.304.513

887.775

6.896.888

Saldo begin boekjaar Toevoegingen in het boekjaar

Subtotaal toevoeging boekjaar

aard zijn. De algemene reserve mag maximaal 10% zijn van de begroting van volgend jaar (exclusief lasten jeugdhulp). Toelichting op bestemmingsreserve transformatiemiddelen (in €)

Onttrekkingen in het boekjaar Verrekening positief resultaat jeugdhulp

meerjarenraming blijkt dat deze niet van structurele maar incidentele

331.512

6.304.513

Onttrekking REKS

440.186

Onttrekking arbeidsparticipatie

24.750

Onttrekking woonzorganalyse

29.900 97.539

2023

2022

709.107

1.059.762

275.074

350.655

Subtotaal onttrekkingen boekjaar

275.074

350.655

Totaal einde boekjaar

434.033

709.107

Saldo begin boekjaar Toevoegingen in het boekjaar

Onttrekking Gebiedsvisie Knooppunt de Baars

25.055

Onttrekking Regionale Inkoopstrategie

43.470

Onttrekking Van Opvang tot en met Integratie

35.517

Subtotaal toevoegingen boekjaar

Onttrekking convenant zorgverzekeraars

10.000

Onttrekkingen in het boekjaar

Onttrekking REKS

406.221

Onttrekking programmamanager Fysiek

36.000

Overheveling restant transf ormatiemiddelen vanuit bestemmingsmiddelen innovatiemiddelen

Onttrekkingen transf ormatiemiddelen

Subtotaal onttrekking boekjaar

887.775

6.896.888

Totaal einde boekjaar

103.265

De algemene reserve behoort tot het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling en heeft als doel: 1. Het opvangen van onvoorziene financiële tegenvallers (bufferfunctie). 2. Het opvangen van rekeningtekorten.

De bestemmingsreserve transformatiemiddelen behoort tot het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling en heeft als doel om de niet-benutte transformatiemiddelen te behouden voor transformatie.

Jaarrapport 2023 / pagina 74

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Toelichting op nog te bestemmen resultaat boekjaar (in €) 2023

2022

Nog te bestemmen resultaat boekjaar

3.567.704

953.557

Totaal einde boekjaar

3.567.704

953.557

Toelichting op de balans per 31 december 2023, vlottende passiva, nettovlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Toelichting op overige schulden (in €) 2023

2022

231.016

237.056

Gemeente Goirle

4.823

Gemeente Tilburg

617.632

3.499.415

Gemeente Amsterdam

77.979

Gemeente Utrecht

4.623

Gemeente Roermond

1.641.845

1.913.291

Nog te betalen bedragen zorgaanbieders

10.922.531

17.944.949

223.729

469.106

13.641.576

24.146.419

Crediteuren

Het negatief resultaat 2023 à € 3.567.704 is ter nadere besluitvorming over de bestemming afzonderlijk op de balans gepresenteerd. Verloopoverzicht reserves 2023 (in €) Saldo 3112-2022

Dotatie

Onttrekking

Bestemming resultaat 2022

Saldo 3112-2023

103.265

556.263

103.265

331.512

Bestemmingsreserve transf ormatiemiddelen

709.107

275.074

434.033

Totaal

812.372

1.162.849

887.775

537.298

Algemene reserve Overschot jeugdhulp 2022 *

Overige nog te betalen bedragen Totaal einde boekjaar

De onttrekking overschot jeugdhulp 2022 betreft de verrekening met de deelnemende gemeenten. Hiertoe is door het algemeen bestuur op 14 juli 2023 besloten bij vaststelling van de bijdrage 2023 en jaarrekening 2022.

Jaarrapport 2023 / pagina 75

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Toelichting op de balans per 31 december 2023, vlottende passiva,

binnen het regiobureau voor onbepaalde tijd aangegaan. De omvang van

overlopende passiva:

deze overeenkomsten bedraagt voor 2024 in totaal ca. € 524.000.

Toelichting op verplichtingen (in €)

7.1.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2023

2022

Verplichtingen

166.001

230.758

Totaal einde boekjaar

166.001

230.758

De aangegane verplichtingen hebben voornamelijk betrekking op verstrekte opdrachten in het kader van de REKS en de taskforce Versnellen Betaalbare Woningbouw. Waarborg en garanties Regio Hart van Brabant heeft geen waarborgen of garanties aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekt. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag en/of de jaarrekening zouden vereisen, of die vermeld zouden moeten worden bij de overige gegevens. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Toelichting op de baten Toelichting op baten sociaal domein, exclusief deelbegroting jeugdhulp (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal

505.500

481.414

Overige gemeentelijke bijdragen

75.000

37.500

Gemeentelijke bijdragen Wet verplichte ggz

420.000

436.335

Gemeentelijke bijdragen Regionale Inkoopstrategie

554.732

Gemeentelijke subsidie Zorgen Doen We Samen en convenant zorgverzekeraars

53.800

Overige bijdragen derden

64.600

1.000.500

976.414

1.628.381

Subtotaal sociaal domein

De overige gemeentelijke bijdragen hebben betrekking op de bijdrage vanuit gemeente Tilburg voor het project Beschermd Wonen. De werkelijke kosten voor het project waren lager dan begroot, op basis waarvan ook de bijdrage naar beneden is bijgesteld.

Door Regio Hart van Brabant zijn met een deelnemende gemeente detacheringsovereenkomsten met betrekking tot een aantal functies

Jaarrapport 2023 / pagina 76

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Voor de uitvoering van de Wet verplichte ggz worden de bijdragen door

Toelichting op baten sociaal domein, jeugdhulp (in €)

de gemeenten bepaald op basis van de werkelijke kosten. Deze kosten

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

136.204.000

136.203.558

331.512

136.204.000

135.872.488

135.872.046

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal

427.125

406.773

verstrekt aan de GR Regio Hart van Brabant voor de uitvoering van het project Zorgen Doen We Samen en het convenant met zorgverzekeraars. Deze subsidie bedraagt € 53.800 en was op voorhand niet bekend en

Cof inanciering GGA

15.000

Rijksmiddelen Regionale Energie- en Klimaatstrategie (REKS)

347.526

derhalve niet in de begroting opgenomen.

Bijdrage provincie REKS

100.000

Onder de niet begrote, overige bijdragen derden zijn een provinciale subsidie voor de regionale woonzorgvisie (€ 12.500) en bijdragen vanuit

Bijdrage waterschappen REKS

30.000

Subsidie provincie klimaatagenda

205.669

Bijdrage provincie ROA-procesbegeleider

15.244

Subsidie provincie via gemeente Oisterwijk voor taskf orce Versnellen Betaalbare Woningbouw

148.500

Bijdragen woningcorporaties taskf orce Versnellen Betaalbare Woningbouw

50.000

442.125

406.773

1.303.712

waren ca. € 16.000 hoger dan vooraf ingeschat. Hierdoor zijn ook de gemeentelijke bijdragen hoger dan begroot. In 2021 is gestart met het project Regionale Inkoopstrategie. Voor het jaar 2023 was ten tijde van het opstellen van de gewijzigde begroting, afgezien van de overheveling van budget vanuit 2022, nog geen budget toegekend. Conform afspraak met de gemeenten heeft op basis van de werkelijke kosten een afrekening over 2023 plaatsgevonden. Deze heeft geleid tot

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal Vermindering bijdrage deelnemende gemeenten, verrekening overschot 2022 Subtotaal jeugdhulp

Toelichting op baten fysiek domein (in €)

aanvullende gemeentelijke bijdragen van ruim € 554.000. Gemeente Tilburg heeft een Specifieke uitkering (SPUK) voor het Integraal Zorg Akkoord (IZA) ontvangen. Een deel daarvan is als subsidie

Divosa (€ 52.100) voor project Van Opvang tot en met Integratie opgenomen. De posten waren bij het opstellen van de begroting niet voorzien. De provinciale subsidie voor de regionale woonzorgvisie betreft een projectsubsidie welke volgens de SiSa-systematiek voor Specifieke Uitkeringen verantwoord moet worden. In paragraaf 7.4 “Verantwoordingsinformatie Specifieke Uitkeringen (SiSa)” in de

Subtotaal fysiek domein

jaarrekening is deze verantwoording opgenomen.

Jaarrapport 2023 / pagina 77

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Voor het project REKS zijn gedurende het jaar wederom aanvullende

Toelichting op baten tussentijdse bijsturing (in €)

bijdragen ontvangen van zowel het Rijk, de provincie Noord-Brabant als de waterschappen. Ten tijde van het opstellen van de begroting waren deze posten nog niet voorzien. In 2023 zijn nieuwe projecten opgestart waarvoor subsidies bij de provincie is aangevraagd, te weten de klimaatagenda en de taskforce Versnellen Betaalbare Woningbouw (aanvraag via gemeente Oisterwijk). De aanvraag en toekenning van deze subsidies waren ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend. Ten behoeve van de inzet van een procesbegeleider voor de Regionale Omgevingsagenda (ROA) heeft de provincie in 2023 een bijdrage van € 15.244 gedaan, welke in de begroting niet was voorzien. Toelichting op baten economisch domein (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal

116.731

111.169

Subtotaal economisch domein

116.731

111.169

De baten van het economisch domein bestaan volledig uit gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal. Deze is conform begroting ontvangen.

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal

50.000

Subtotaal tussentijdse bijsturing

50.000

De baten voor de post tussentijdse bijsturing bestaan volledig uit gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal. Deze is conform begroting ontvangen. Toelichting op baten bedrijfsvoering (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdrage op basis van inwoneraantal

963.051

988.056

Subtotaal Bedrijfsvoering

963.051

988.056

De baten voor bedrijfsvoering bestaan volledig uit gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal. Over 2023 is op basis van de inwoneraantallen per 1 januari 2023 een nacalculatie opgesteld. Ten tijde van het opstellen van de begroting waren deze aantallen nog niet bekend.

Jaarrapport 2023 / pagina 78

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Totale baten domeinen (in €)

Toelichting op gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

1.000.500

976.414

1.628.381

136.204.000

135.872.488

135.872.046

Fysiek domein

442.125

406.773

1.303.712

Economisch domein

116.731

111.169

Sociaal domein (excl. jeugdhulp) Jeugdhulp

Tussentijdse bijsturing Bedrijf svoering Totaal baten programma’s

Inwoners per 1-1-2023 *

2023

2022

Alphen-Chaam **

10.463

25.007

24.610

Baarle-Nassau **

7.071

16.900

16.357

Dongen

27.200

119.680

114.902

111.169

Gilze en Rijen

26.815

117.986

115.409

50.000

Goirle

24.177

106.379

104.099

963.051

988.056

Heusden ***

45.830

109.939

108.528

138.726.407

138.379.895

139.953.364

Hilvarenbeek

15.949

70.176

68.602

Loon op Zand

23.797

104.707

103.166

Oisterwijk

32.941

144.940

141.106

Tilburg

227.707

1.001.909

974.136

Waalwijk

49.952

219.789

214.183

Totaal

491.902

2.037.412

1.985.098

Hierna volgt een specificatie van de gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal aan de domeinen voor de regionale samenwerking in 2023.

Absolute aantallen, op basis van inwonertallen per gemeente door het CBS (bron 6 september 2023).

** De gemeenten Alphen-Chaam en Baarle-Nassau zijn per 1-1-2022 toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant. Zij nemen vooralsnog deel aan het sociaal domein. Hun bijdrage is gebaseerd op deelname aan het sociaal domein en de bedrijfsvoeringskosten. *** De gemeente Heusden draagt (tot 1-1-2025) lumpsum bij aan de regionale samenwerkingsambitie. De afwijkende afspraak met de gemeente Heusden vloeit voort uit het feit dat deze gemeente participeert in twee regionale verbanden; Midden-Brabant en Noordoost-Brabant. De gemeente Heusden neemt niet aan elk beleidsportefeuille in Hart van Brabantverband deel. De bijdrage van Heusden is met gelijke tred met de andere bijdragen verhoogd.

Jaarrapport 2023 / pagina 79

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Toelichting op de lasten

Toelichting op lasten sociaal domein, excl. deelbegroting jeugdhulp (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

100.000

30.735

- Beschermd Wonen

75.000

75.021

- Zorgen Doen We Samen

20.000

19.400

- Convenant zorgverzekeraars

40.000

34.400

- Arbeidsparticipatie

152.500

162.455

- Woonzorgvisie

30.000

36.500

- Van Opvang tot en met Integratie

95.517

79.807

- Taskf orce Versnellen Betaalbare Woningbouw

25.000

43.470

598.202

In de begroting zijn voor de domeinen Sociaal, Fysiek en Economie de project- en werkbudgetten op totaalniveau opgenomen en vastgesteld.

Werkbudget sociaal domein

100.000

Door de desbetreffende portefeuillehoudersoverleggen is dit nader uitgewerkt in werkprogramma’s en budgetten op projectniveau. Daarbij is

Projectbudget sociaal domein

365.000

rekening gehouden met de overgehevelde middelen uit 2022. In onderstaande tabellen zijn in de kolom ‘Begroting’ de oorspronkelijk begrote bedragen opgenomen. In de kolom ‘Begroting na wijziging’ zijn de overgehevelde middelen meegenomen en zijn de bedragen uitgesplitst conform de uitvoeringsprogramma’s en interne herschikking. Per domein is een korte toelichting op de belangrijkste afwijkingen tussen realisatie en begroting opgenomen.

Project Regionale Inkoop Project Wet verplichte ggz

420.000

436.335

Programmamanagement

115.500

177.556

Taakstelling (begroting en werkprogramma) Subtotaal sociaal domein

-/- 51.586 1.000.500

1.065.401

1.675.411

Het negatieve resultaat op het totaal van de lasten ten opzichte van de begroting van € 610.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door het project Regionale Inkoop en programmamanagement. Voor het project Regionale Inkoop was in de oorspronkelijke begroting geen budget voorzien en vanuit 2022 is hiervoor € 43.370 overgeheveld. De afrekening

Jaarrapport 2023 / pagina 80

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

met gemeenten voor dit project vindt plaats op basis van werkelijke kosten. Voor GR Regio Hart van Brabant is het daarmee budgetneutraal.

inspanningsgericht ingekocht middels een PxQ constructie. Daarnaast is

Door langdurig ziekte van de programmamanager sociaal domein was vervanging noodzakelijk. Hierdoor zijn extra kosten gemaakt, die bij het opstellen van de begroting niet waren voorzien. De taakstelling op het budget is ontstaan als gevolg van het vormen van de

Om de continuïteit van de jeugdhulp te borgen, is er een overgangsjaar afgesproken. Dit betekent dat eerdere toewijzingen voor jeugdhulp niet per 1 januari 2023 zijn omgezet naar ‘nieuwe’ inkoop, maar dat deze toewijzingen gedurende 2023 gefaseerd zijn uitgestroomd of zijn omgezet

domeinoverstijgende post ‘Tussentijdse bijsturing’ bij de wijziging van de begroting (€ 24.086) en het opstellen van het uitvoeringsprogramma en herschikken van het projectbudget (€ 27.500). Invulling van deze

naar de ‘nieuwe’ inkoop. Kortom, ‘oude’ inkoop en ‘nieuwe’ inkoop hebben in 2023 naast elkaar gelopen, waardoor we in de jaarrekening 2023 te maken hebben met de

taakstelling heeft plaatsgevonden op de diverse activiteiten en het

arrangementen en overige zorgproducten van vóór 1 januari en de taaken inspanningsgerichte segmenten van ná 1 januari 2023.

werkbudget.

een aantal ‘overige zorgproducten’ via aparte inkoop ingekocht.

De jaarrekening 2023 voor wat betreft het onderdeel jeugd laat voor de

Toelichting lasten op sociaal domein, jeugdhulp (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

zorg hogere kosten zien dan begroot. Het verschil tussen de begroting en de realisatie op de directe zorgkosten (landelijke en regionale inkoop)

Landelijke inkoop

9.975.000

8.028.228

bedraagt 4,6%.

Regionale inkoop

120.603.000

128.519.626

5.626.000

4.312.540

136.204.000

140.860.394

Kosten voor uitvoering, risico en transf ormatie Subtotaal jeugdhulp

Het jaar 2023 was een bijzonder jaar. Met ingang van 1 januari 2023 zijn er nieuwe contracten met zorgaanbieders afgesloten. De ingekochte zorg

Om het verschil nader te verklaren kijken we naar de onderliggende zorgsoorten: landelijke inkoop, regionale inkoop en overige kosten. Voor de monitoring van de zorgkosten is in 2023 tweemaal een prognose opgesteld. De deelnemende gemeenten worden middels de prognose zo actueel mogelijk geïnformeerd over het verwachte resultaat. Indien bij de prognose sprake is van een afwijking van meer dan 5% leidt dit tot een aanpassing van de geldende begroting. De prognoses hebben dit jaar geen aanleiding gegeven om de begroting te herijken.

is verdeeld in vijf segmenten. Segmenten 1 en 5 zijn taakgericht ingekocht middels lumpsum financiering. Segmenten 2, 3 en 4 zijn

Jaarrapport 2023 / pagina 81

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Landelijke inkoop

Overige kosten

Voor wat betreft de landelijke ingekochte zorg valt op dat de realisatie ruim 19% lager uitvalt dan begroot. Ten opzichte van het boekjaar 2022

Tegenover de hogere zorgkosten staat een voordeel op de Innovatiemiddelen. Er zijn in 2023 minder claims voor nieuwe projecten

zien we een stijging van de kosten. Dat wordt veroorzaakt door een hoger aantal jeugdigen dat in 2023 gebruik maakte van landelijk ingekochte zorgtrajecten ten opzichte van 2022.

gedaan dan in de begroting was voorzien. Daarnaast is bij een aantal projecten de realisatie achtergebleven bij de ingediende projectbegroting.

Regionale inkoop

Tenslotte is er ook sprake van een klein voordeel op de Uitvoeringskosten als gevolg van ontvangen rente op onze kasgeldpositie. Dit was in de begroting niet voorzien.

Voor wat betreft de regionaal ingekochte zorg constateren we dat de realisatie ruim 6% hoger uitvalt dan begroot. Opvallend is dat het aantal jeugdigen dat in 2023 gebruik maakte van jeugdhulp licht stijgt ten opzichte van 2022. Het aantal jeugdigen dat gebruik maakt van jeugdhulp steeg van 12.622 in 2022 naar 12.727 in 2023. Daarnaast zien we dat het aantal zorgproducten, de gemiddelde beschikte waarde en de gemiddelde looptijd van een zorgtraject per jeugdige toeneemt. Dat is een indicatie dat de zorgvraag intensiever wordt. Ook zien we een toename in de kosten bij JeugdzorgPlus als gevolg van een hoger aantal ingezette zorgdagen. Tenslotte zien we een overschrijding van het taakgerichte budget in segment 1. Dat wordt veroorzaakt door hogere vraag aan specialistische jeugdhulp dan we voorzien hadden.

Jaarrapport 2023 / pagina 82

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Het negatieve resultaat op het totaal van de lasten ten opzichte van de

Toelichting op lasten fysiek domein (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Programmalijn Integraal Totaal projectbudget programmalijn integraal werken Regionale Omgevingsagenda

80.773

13.309

- ROA procesbegeleiding

15.240

- Taskf orce Versnellen Betaalbare Woningbouw

25.000

113.600

- Regionale woonzorgvisie

30.000

24.000

Programma Energie, Klimaat & Grondstoffen 280.584

overschrijdingen op de lasten staan derhalve directe aanvullende baten. Toelichting lasten op economisch domein (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

- Regiodeal/REA/Leisure

10.000

- Werkbudget Economie

25.971

25.669

16.500

- Routebureau Brabant

19.500

-111

- Projectf inanciering - adviseur

38.010

38.000

9.886

205.669

- Bedrijf sf inanciering - adviseur

23.250

18.000

116.731

111.169

73.886

581.221

684.223

- Knooppunt De Baars

25.055

- Grondstof f enpilots

50.000

- Circulaire economie

- Klimaatagenda

Programmalijn Aantrekkelijk

Subtotaal economisch domein 74.532

- Uitwerking natuurbod

10.000

Programmamanager Fysiek

72.000

50.316

442.125

874.049

1.131.301

Subtotaal fysiek domein

Woningbouw (€ 88.600), de REKS (€ 103.000), de klimaatagenda (€ 205.669) en de procesbegeleider ROA (€ 15.240). Tegenover deze

Programmalijn f aciliteren regionale economie Regio Hart van Brabant

- REKS

Totaal projectbudget programmalijn Aantrekkelijk

uitgaven op projecten waarvoor gedurende het jaar aanvullende financiering is ontvangen welke niet in de begroting was opgenomen. Het betreft overschrijdingen op de taskforce Versnellen Betaalbare

87.009

- ROA duurzaam stedelijk gebied en toekomstbestendig landelijk gebied

Totaal projectbudget programmalijn Energie, Klimaat & Grondstof f en

begroting van ruim € 257.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door

De onderschrijding op de kosten van het economisch domein wordt voornamelijk veroorzaakt door beperkte inzet van de adviseur projectfinanciering als gevolg van wisseling van programmacoördinatie

Jaarrapport 2023 / pagina 83

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

en adviseur en doordat het werkbudget in 2022 slechts beperkt nodig is

Toelichting op lasten bedrijfsvoering (in €)

gebleken.

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Marketing en communicatie

20.000

28.814

Projectvolgsysteem

14.500

-9.000

Programmadirecteur

148.000

135.250

Programmacoördinatoren

306.000

279.194

Personeelskosten communicatie, secretariaat en planning & control

281.000

296.909

Opleidingskosten

12.500

6.657

Functionaris gegevensbescherming/AVG

60.000

Accountants- en administratiekosten

35.000

28.005

Specialistische dienstverlening

20.000

72.335

Overige apparaatskosten

66.051

104.761

Subtotaal bedrijfsvoering

963.051

942.925

Programmakosten

Toelichting op lasten tussentijdse bijsturing (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Tussentijdse bijsturing

50.000

Subtotaal tussentijdse bijsturing

50.000

In 2023 is geen aanspraak gemaakt op de post tussentijdse bijsturing om extra activiteiten die volgen uit actuele ontwikkelingen te financieren.

Apparaatskosten

Per saldo is op de bedrijfsvoeringskosten sprake van een onderschrijding op de kosten ten opzichte van de begroting. Op individuele posten is sprake van over- en onderschrijdingen. De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting hebben betrekking op het projectvolgsysteem (-/- € 23.500), programmacoördinatie (-/- 27.000), Functionaris

Jaarrapport 2023 / pagina 84

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

gegevensbescherming (-/- € 60.000), Specialistische dienstverlening

Totale lasten deelprogramma’s (in €)

(+ € 52.000) en Overige apparaatskosten (+ € 39.000).

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Sociaal domein

1.000.500

1.065.401

1.675.411

Jeugdhulp

136.204.000

140.860.394

Fysiek domein

442.125

874.049

1.131.301

programmacoördinatie zijn in 2023 minder kosten gemaakt dan bij het opstellen van de begroting was voorzien.

Economisch domein

116.731

111.169

73.886

50.000

Binnen het regiobureau is geen functionaris gegevensbescherming

Bedrijf svoering

963.051

942.925

138.726.407

139.267.670

144.683.917

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Baten

138.726.407

138.379.895

139.953.364

begroting niet te voorzien. Derhalve is op deze post een overschrijding

Lasten

138.726.407

139.267.670

144.683.917

zichtbaar.

Totaalsaldo baten en lasten

887.775 N

4.730.553 N

In 2023 is geen gebruik gemaakt van het projectvolgsysteem. Door creditering van kosten uit 2022 resteert op deze post een negatieve last van € 9.000 en een afwijking ten opzichte van de begroting van € 23.500. Door wijziging van bezetting en samenstelling van de

aangetrokken, waardoor op deze post geen lasten zijn verantwoord. De taken worden momenteel gedeeltelijk uitgevoerd door medewerkers van programmacoördinatie. Voor het governancetraject met Midpoint Brabant, de afstemming met de Belastingdienst met betrekking tot het interne btw-onderzoek en het onderzoek naar optimalisatie van inhuur derden binnen Regio Hart van Brabant, is gebruik gemaakt van externe specialistische dienstverlening. Deze onderzoeken en de omvang daarvan waren bij het opstellen van de

Tussentijdse bijsturing

Totale lasten deelprogramma’s

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten (in €)

De post overige apparaatskosten laat conform voorgaand jaar een overschrijding zien. De totale kosten liggen in lijn met voorgaand jaar, maar in de basis was hiervoor te weinig begroot. De gemaakte kosten zijn noodzakelijk en hebben voornamelijk betrekking op huisvesting, automatisering en werkplekken.

Jaarrapport 2023 / pagina 85

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Toelichting op mutaties in reserves (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Met ingang van 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Sociaal domein Onttrekking algemene reserve

88.987

Onttrekking algemene reserve

331.512

Onttrekking bestemmingsreserve

275.074

467.276

887.775

1.162.849

Deelbegroting Jeugd

Fysiek domein Onttrekking algemene reserve Economisch domein Onttrekking algemene reserve Tussentijdse bijsturing Bedrijfsvoering Onttrekking algemene reserve Totaal resultaatbestemming

7.2 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-4.730.553

Nog te bestemmen/verrekenen

-3.567.704

publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Hieruit volgt de verplichting om in de jaarrekening 2023 melding te maken van: 1. alle (gewezen) topfunctionarissen en hun bezoldiging, 2. overige medewerkers in dienst van de gemeenschappelijke regeling indien zij de norm overschrijden, 3. uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband van alle topfunctionarissen en van alle andere medewerkers indien deze uitkering de norm overschrijdt. De maximale bezoldiging voor 2023 volgens de WNT bedraagt € 223.000. In dit bedrag is inbegrepen de beloning, belastbare en variabele onkostenvergoedingen en voorzieningen voor beloning op termijn (m.n. pensioenpremie). Toetsing aan de norm vindt plaats naar rato van omvang fte en duur dienstverband in het jaar. Voor de gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant zijn de functies lid van het algemeen bestuur en directeur regiobureau als topfunctionaris aangemerkt binnen de WNT. De leden van het algemeen bestuur en de directeur regiobureau zijn genoemd in onderstaande tabel. De functie lid van het algemeen bestuur is onbezoldigd. Er waren geen uitkeringen wegens einde dienstverband.

Jaarrapport 2023 / pagina 86

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

7.2.1 Toezichthoudende topfunctionarissen De functies van toezichthoudende topfunctionarissen betreffen lidmaatschappen (al dan niet met een specifieke rol) in het dagelijks bestuur (DB) of algemeen bestuur (AB) van Regio Hart van Brabant.

Jaarrapport 2023 / pagina 87

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Overzicht toezichthoudende topfunctionarissen (deel 1 van 2) Th. Weterings

S. Ausems

D. Alssema

M. Starmans

M. Bakermans

L. Schuitmaker

Tilburg

Waalwijk

Gilze en Rijen

Dongen

Alphen-Chaam

Functiegegevens

Voorzitter AB en DB

Vicevoorzitter AB en DB

Lid AB en DB

Lid AB

Aanvang en einde f unctievervulling

1/1 – 31/12

AB: 1/1 – 31/12 DB: 4/10 – 31/12

1/1 – 25/9

26/9 – 31/12

1/1 – 31/12

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 33.450

€ 22.300

€ 16.374

€ 5.926

€ 22.300

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t

Totaal bezoldiging

Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

Functiegegevens

Voorzitter AB en DB

Vicevoorzitter AB en DB

Lid AB

Lid AB en DB

Aanvang en einde f unctievervulling

1/1 – 31/12

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 32.400

€ 21.600

Burgemeester van gemeente Gegevens 2023

Bezoldiging

Gegevens 2022 Lid AB N.v.t.

1/1 – 31/12

Bezoldiging n.v.t.

€ 21.600

Jaarrapport 2023 / pagina 88

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Overzicht toezichthoudende topfunctionarissen (deel 2 van 2) M. de Hoon

M. van Stappershoef

W. van Hees

E. Weys

H. van Aart

H. Janssen

Baarle-Nassau

Goirle

Heusden

Hilvarenbeek

Loon op Zand

Oisterwijk

Functiegegevens

Lid AB

Aanvang en einde f unctievervulling

1/1 – 31/12

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 22.300

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t

Totaal bezoldiging

Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

Functiegegevens

Lid AB

Aanvang en einde f unctievervulling

1/1 – 31/12

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 21.600

Burgemeester van gemeente Gegevens 2023

Bezoldiging

Gegevens 2022

Bezoldiging

Jaarrapport 2023 / pagina 89

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

F. van Mil

2023

2022

Directeur

Functiegegevens

Directeur

1/1 – 31/12

1/6 - 31/12

Aanvang en einde f unctievervulling

1/1 – 31/5

Omvang dienstverband

1 f te

Aantal kalendermaanden f unctievervulling in het kalenderjaar

Dienstbetrekking

nee

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Functiegegevens Aanvang en einde f unctievervulling

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloning betaalbaar op termijn

Maximum uurtarief in het kalenderjaar 135.250

€ 74.675

Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen

206

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 112.000

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 299.200

Bezoldiging 223.000

126.000

Totaal bezoldiging

€ 74.675

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens januari tot en met mei 2022 Hiervoor wordt verwezen naar de tabel hiernaast

2022

Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief ?

Bezoldiging in de betref f ende periode

€ 51.529

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 121.709

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging

€ 51.529

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Jaarrapport 2023 / pagina 90

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

7.3 Rechtmatigheidsverantwoording

verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.

7.3.1 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten

7.3.2 Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening

en lasten alsmede balansmutaties blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreft het begrotings-, voorwaarden- en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium.

verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede

–

de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen is het door het algemeen bestuur op 13 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.446.839. De grondslag voor deze

De geconstateerde afwijking betreft: Begrotingscriterium: overschrijding op lasten jeugdhulp van € 4.656.000 ten opzichte van de geldende begroting.

In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijking in de toekomst te voorkomen.

7.4 Verantwoordingsinformatie Specifieke Uitkeringen (SiSa) In december 2023 is door de provincie Noord-Brabant een projectsubsidie voor het project regionale woonzorgvisie Hart van Brabant ter hoogte van € 12.500 toegekend. In overeenstemming met de verplichtingen volgens de toekenningsbeschikking is hierna volgens de SiSa-systematiek de besteding van de subsidie verantwoord.

Jaarrapport 2023 / pagina 91

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

Jaarrapport 2023 / pagina 92

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

7.5 Taakvelden Op grond van artikel 66 Besluit Begroting Verantwoording (BBV) dient de gemeenschappelijke regeling in de jaarrekening een verplichte bijlage

Taakvelden 2023 (in €)

0.1

Bestuur

Baten

Lasten

Saldo

4.080.000

2.905.000

1.175.000

1.163.000

918.000

-918.000

135.873.000

8.355.000

127.518.000

taakvelden op te nemen. De realisatie van het totaaloverzicht van de baten

0.10 Mutaties reserves

en lasten per taakveld is integraal en omvat dezelfde totaalbedragen als de begroting onderscheidenlijk de jaarstukken. Voor het overzicht met de

0.4

Overhead

gerealiseerde baten en lasten worden hetzelfde verdelingsprincipe en

6.2

Toegang en eerstelijnsvoorz.

dezelfde indeling gehanteerd als voor het overzicht met de ramingen.

6.72A Jeugdzorg begeleiding

36.572.000

-36.572.000

6.72B Jeugdzorg behandeling

9.003.000

-9.003.000

6.72C Jeugdhulp dagbesteding

2.445.000

-2.445.000

6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig

25.838.000

-25.838.000

6.73A Pleegzorg

15.349.000

-15.349.000

6.73B Gezinsgericht Jeugdbescherming

2.038.000

-2.038.000

6.73C Jeugdhulp met verblijf overig

920.000

-920.000

6.74A Jeugd beh. GGZ zonder verblijf

16.199.000

-16.199.000

6.74B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

10.068.000

-10.068.000

6.74C Jeugdhulp met verblijf overig

5.021.000

-5.021.000

6.82A Jeugdbescherming

8.017.000

-8.017.000

6.82B Jeugdreclassering

1.036.000

-1.036.000

144.684.000

-3.568.000

Resultaat van de rekening van baten en lasten

141.116.000

Jaarrapport 2023 / pagina 93

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 5 juli 2024

7.6 Overige gegevens 7.6.1 Algemene reserve In artikel 29, lid 8, van de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat de omvang van de algemene reserve ten hoogste 10% mag omvatten van de begroting van het jaar, volgend op het jaar waarop de rekening betrekking heeft (exclusief lasten jeugdhulp). De omvang van de algemene reserve per 31 december 2023 is niet hoger dan de vastgestelde maximale omvang.

Berekening omvang en maximale omvang algemene reserve (in €) 2023

2022

103.265

Nog te bestemmen resultaat (excl. Jeugd)

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14510639/1