1.13 - Bijlage 4 - Jaarrapport 2022 Regio Hart van Brabant getekend
Tekst van het document
3.3 Programmalijn Aantrekkelijk Doel: landelijk gebied verandert. Landbouw, klimaat, energie en natuur zijn in beweging. Dit zorgt voor sociale, ruimtelijke, economische en ecologische opgaven. Vaak komen meerdere opgaven samen binnen gebieden of trends, zoals bij de herbestemming van vrijkomende agrarische bebouwingen en bij de realisatie van het natuurnetwerk. En is er aandacht nodig voor een duurzame invulling van traditionele sectoren, zoals de agrarische sector, en voor bijpassende en sluitende economische modellen. Projecten en activiteiten
Realisatie
In 2022 leggen we de focus op de uitvoering van het Natuurbod, waarvan het onderzoek Faunapassages onderdeel is. Regionaal bespreken we lokale of intergemeentelijke uitvoeringsplannen en helpen we degenen die een bijdrage wil leveren aan het uitvoeren van het natuurnetwerk met het oplossen van de
In 2022 is de koppeling van het Natuurbod met de REKS concreter gemaakt. Ook zijn in 2022 zijn diverse successen behaald. Enkele voorbeelden staan genoemd onder 3.1. Integraal werken en Gebiedsopgaven. Uitvoeringsprogramma Natuurbod. De meeste regionaal aangemerkte onderdelen van het Natuurbod lopen maar actief monitoren blijft nodig. Zorgen zijn er over een provinciale bezuinigingstaakstelling voor provinciale uitgaven voor natuur. We ondersteunen de
Projecten en activiteiten
Realisatie
We stellen het regionaal Perspectief op Bouwen en Wonen vast in samenwerking met de provincie Noord-Brabant, met daarin vastlegging van regionale woningbouwafspraken en bijbehorende uitvoeringsagenda. Huisvesting van arbeidsmigranten vormt een onderdeel van deze agenda.
Eind 2022 is geen actueel regionaal perspectief 2023 opgesteld, omdat een regionale woondeal op het niveau van de SRBT in voorbereiding was. Deze woondeal heeft invloed op de gewenste regionale afstemming. In dat licht is in 2022 besloten dat de resultaten, conclusies en aanbevelingen van het in 2022 uitgevoerde regionaal woningmarktonderzoek betrokken worden bij het maken van afspraken in de woondeal en verdere afstemming over de woningbouwopgave in 2023.
Jaarrapport 2022 / pagina 29
We blijven de samenwerking opzoeken met woningbouwcorporaties, zorginstellingen en andere maatschappelijke organisaties om de effectiviteit van het lokale woonbeleid te vergroten en de aantrekkelijkheid van de regio als geheel te vergroten.
De samenwerking is het afgelopen jaar verder geïntensiveerd als gevolg van de regionale woonzorgvisie, het traject Weer Thuis, de taskforce Versnellen Betaalbare Huisvesting en het programma Van Asiel tot en met Integratie. De corporaties zijn inmiddels vaste deelnemers in het combi poho sociaal-wonen tijdens de Hart van Brabant dagen. De corporaties zijn nauw betrokken bij het opstellen en uiteindelijk het realiseren van de woondeal SRBT. Zij zijn, samen met de zorgpartijen en het zorgloket ook betrokken bij de realisatie van de regionale woonzorgvisie.
Niet gepland, wel gedaan in 2022 We hebben een regionaal handelingsperspectief Woonwagen- en Standplaatsenbeleid vastgesteld en er is een regionaal inschrijf- en toewijzingspunt voor standplaatszoekenden opgezet. Aan de hand van een woonwensenonderzoek is bepaald in hoeverre uitbreiding van het aantal standplaatsen in de gemeenten nodig is. Dit wordt vastgelegd in lokaal woonwagen- en standplaatsenbeleid. We zijn gestart met de regionale woonzorgvisie.
3.4 Programmalijn Bereikbaar Doel: in onze regio spelen personen- en goederenmobiliteit een belangrijke rol. Het blijven bevorderen van de externe en de interne bereikbaarheid staat hoog op onze regionale agenda, ter versterking van het vestigings- en woonklimaat. Projecten en activiteiten
Realisatie
–
Ook in 2022 is uitvoering gegeven aan de Regionale Mobiliteitsagenda door het nemen van diverse toekomstbestendige maatregelen. Zie de specifiekere uitleg onder 3.1. Integraal werken en Gebiedsopgaven, Regionale Beleidsagenda Mobiliteit en de daarop gebaseerde Regionale Mobiliteitsagenda.
Om de bereikbaarheid te kunnen blijven garanderen, is een andere inzet van het mobiliteitssysteem noodzakelijk. We zetten in op energieminimalisatie, een transitie naar andere manieren van vervoeren en emissieloos vervoer. We verbeteren het openbaar vervoer en zetten in de landelijke gebieden alternatieven in als de bus daar niet meer rijdt. We stimuleren het gebruik van de fiets en verkeersveilige snelfiets-routes. Voor het goederenvervoer werken we aan
Jaarrapport 2022 / pagina 30
–
multimodale en duurzame oplossingen, zoals vervoer over water en spoor. We kiezen waar kan voor multimodale oplossingen. We upgraden het bestaande mobiliteitssysteem, zodat het robuust wordt voor de uitdagingen die voor ons liggen, met expliciete aandacht voor verkeersveiligheid.
Snelfietsroute F261 Credits: gemeente Tilburg
Jaarrapport 2022 / pagina 31
3.5 Besteding van middelen Financieel beeld Leefomgeving & Milieu (in €) Begroting na wijziging Lasten
Lasten
Baten
Afwijking
Integraal werken en gebiedsopgaven
97.125
83.932
13.193 V
Programmalijn Klimaatneutraal & Klimaatbestendig
857.725
850.253
7.472 V
Programmalijn Aantrekkelijk
85.000
78.873
6.127 V
Programmalijn Bereikbaar*
-
-
-
-60.000
-
60.000 N
Taakstelling Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal
427.125
427.125
-
Cofinanciering
15.000
539.813
524.813 V
Onttrekking algemene reserve
537.725
537.725
-
1.504.663
491.605 V
Totaal Leefomgeving & Milieu
*
Baten
Realisatie
979.850
979.850
1.013.058
De kosten die gemoeid zijn met de programmalijn Bereikbaar (poho Mobiliteit) zijn niet opgenomen in deze verantwoording, omdat ze gedekt worden uit de begroting RAVV. Financiering vindt plaats via de individuele gemeenten en de provincie.
Jaarrapport 2022 / pagina 32
De Melkfabriek, Esbeek Fotograaf: Alseenrodelap.nl
3.5.1 Toelichting programmakosten en financiering Een nadere uitsplitsing van en toelichting op de programmakosten en de financiering daarvan is in de jaarrekening bij paragraaf 7.1.3 'Toelichting op het overzicht van baten en lasten' opgenomen. De realisatie van de cofinanciering wijkt met € 524.813 af van de begroting. Deze afwijking wordt veroorzaakt door: •
€ 18.443 Niet begrote bijdrage provincie en woningcorporaties aan woningmarktonderzoek
•
€ 30.000 Niet begrote bijdrage provincie en waterschappen aan ROA
•
€ 491.370 Niet begrote bijdrage rijk, provincie, waterschappen en derden aan REKS
•
- € 15.000 Vervallen bijdrage GGA
3.5.2 Toelichting algemene reserve Het algemeen bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 besloten om vanuit het resultaat € 440.186 toe te voegen aan de begroting 2022 voor REKS en € 97.539 voor Knooppunt De Baars. In de jaarrekening 2022 wordt voorgesteld om vanuit het positief resultaat van Leefomgeving & Milieu in totaal € 467.276 over te hevelen naar 2023 voor REKS (€ 406.221), Gebiedsvisie Knooppunt De Baars (€ 25.055) en Programmamanager Fysiek (€ 36.000). In paragraaf 7.3.2 van de jaarrekening is een nadere toelichting op deze overhevelingen opgenomen. Regiomarkt voor raadsleden, 21 mei 2022, brandweerkazerne Tilburg Fotograaf: Pulles & Pulles
Jaarrapport 2022 / pagina 33
4 Economie In de strategische meerjarenagenda 2019-2023 hebben we gezamenlijk de ambitie neergelegd om een slimme samenleving en een slimme economie te realiseren, met zowel maatschappelijke meerwaarde als economisch rendement. De ambities van het programma Economie zijn opgenomen in de strategische meerjarenagenda 2019-2023, zoals te downloaden op de website van Regio Hart van Brabant.
4.1 Deelprogramma Economie Regio Hart van Brabant Doel: Regio Deal/ Regionale Economische Agenda (REA) | Midpoint Brabant en Hart van Brabant hebben samen met Regio West-Brabant en REWIN en in partnerschap met het Rijk en de provincie in de Regio Deal Midden- en WestBrabant Makes and Moves Projecten en activiteiten
Realisatie
17 projecten t/m 2024
In de Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes and Moves zijn indertijd zestien projecten met de uitvoering gestart. Voor één project is indertijd de opstart niet gelukt en ook in de periode tot 2022 is dit niet haalbaar gebleken; voor dit project is een opvolgend project ingezet dat inmiddels naar tevredenheid verloopt.
In het verlengde van de Regio Deal en de eerder opgestelde adaptieve Ruimtelijke Economische Agenda (REA) Smart Verbonden verkennen we op welke onderwerpen we als Midden- en West-
Brabant nog meer onze krachten tot gezamenlijke meerwaarde kunnen bundelen. Daarbij richten we ons in eerste instantie op de thema’s Smart Services/creatieve kennisdiensten, circulaire economie, Smart Industry en Smart Logistics.
Een drietal projecten zijn inmiddels conform planning succesvol afgesloten. Eén van deze projecten (Symbiosis for Growth) was dermate succesvol dat de opvolging daarvan (S4G-extra) eveneens binnen de Regio Deal is opgenomen. Ook Green Protein Excellence Center en Biovoice zijn inmiddels afgesloten. Deze drie projecten hebben gezamenlijk geleid tot 49 innovatietrajecten in het bedrijfsleven van MWB. Daarnaast hebben zij hierbij ruim 220 medewerkers betrokken en getraind. Ook hebben deze drie projecten geleid tot meer dan 118 samenwerkings- en researchtrajecten. Ondanks dat één oorspronkelijk project pas later van start is gegaan en er in 2022 een opvolgend project is opgestart, lopen ook de overige projecten naar verwachting. De in 2022 ingediende propositie voor een nieuwe regiodeal, is in 2023 goedgekeurd
Jaarrapport 2022 / pagina 34
Doel: Routebureau de provincie Noord-Brabant en de Brabantse gemeenten werken al jaren met het Routebureau Brabant samen aan het behouden, promoten en (door)ontwikkelen van 16.000 kilometer aan bewegwijzerde fiets-, wandel-, vaar-, mountainbike- en paardrijdroutes. Projecten en activiteiten
Realisatie
Jaarlijks wordt per regio een activiteitenprogramma uitgewerkt langs drie lijnen: basis op orde, profilering en productontwikkeling
Beheer en onderhoud worden gedekt vanuit de individuele gemeentelijke begrotingen. De bijdrage aan de regiobrede activiteiten komt uit de regiobegroting. Regio Hart van Brabant heeft daarvoor tot en met 2024 een jaarlijkse bijdrage van € 19.500 toegezegd. Op basis van de meerjarenstrategie Brabant Toonaangevend Verbonden is gewerkt aan het toegankelijk maken en promoten van het route-aanbod, het ontwikkelen van toepassingen die het gebruik van routestructuren bevordert, en het monitoren van gebruik en waardering.
Doel: Financieringsadvies Projecten en activiteiten
Realisatie
Net als in voorgaande jaren maken we vanuit Regio Hart van Brabant middelen vrij voor de inzet van twee adviseurs voor enerzijds projectfinanciering en
Met het financieringsadvies helpen we bij het in beeld brengen van kansrijke subsidiestromen en bieden via de financieringscommissie gerichte toegang tot financiering via banken of crowdfunding.
anderzijds bedrijfsfinanciering. Daarbij draagt Hart van Brabant 1/3 en Midpoint Brabant 2/3 van de kosten voor advisering projectfinanciering en delen we de kosten 50/50 voor begeleiding bedrijfsfinanciering.
Met financieringsadvies bieden we aan de Hart van Brabant en Midpoint Brabantprogramma’s advies ten aanzien van financieringskansen vanuit Europa, Rijk en regio. Dit advies is ook beschikbaar voor ondernemers, kennisinstellingen en gemeenten uit de regio met financieringsvragen. Tevens organiseert financieringsadvies in samenwerking met adviseurs bedrijfsfinanciering financieringstafels waar ondernemers uit de regio hun idee kunnen pitchen voor o.a. Midpoint Brabant, RVO, ondernemersadvies van de Gemeente Tilburg, BOM, Rabobank, ABN-AMRO en ING. De inzet van financieringsadvies resulteerde in 2022 in totaal €9.933.455 aan verkregen financiering voor 22 projecten. Deze lopen uiteen van Smart MKB – DataLAB, tot de ontwikkeling van de European Digital Innovation Hubs tot aan Masterclass Circulair Opdrachtgeverschap. De inzet van financieringsadvies in 2022 vormt in opvolging op de aflopende Regio Deal Makes & Moves in samenwerking met West-Brabant de opmaat naar de ontwikkeling van een nieuwe Regio Deal tussen Rijk en regio.
Jaarrapport 2022 / pagina 35
4.2 Verbinding Regio Hart van Brabant en Midpoint Brabant Voor de realisatie van het economische ontwikkelprogramma werken we als regio samen met de multihelix-samenwerking met ondernemers, kennisinstellingen en omgevingspartners in Midpoint Brabant. Daar werken we samen aan het initiëren en versterken van ecosystemen van innovatie en ondernemerschap en werken we projecten op binnen onze toepassingsgebieden Smart Industry, Smart Logistics, Smart Leisure en Smart Services. Het verslag over deze activiteiten wordt opgenomen in het zelfstandige jaarverslag 2022 van Midpoint Brabant (midpointbrabant.nl/jaarverslag-22).
Hart van Brabantdag 19 december 2022, stadhuis Tilburg Fotograaf: Pulles & Pulles
Jaarrapport 2022 / pagina 36
4.3 Besteding van middelen Financieel beeld Economie (in €) Begroting na wijziging Lasten
Baten
Realisatie Lasten
Baten
Afwijking
Regiodeal/ REA
10.000
-
10.000 V
Routebureau Brabant
19.500
19.500
-
Projectfinanciering – adviseur
38.010
39.450
1.440 N
Bedrijfsfinanciering – adviseur
23.250
18.000
5.250 V
Werkbudget Economie
25.971
2.300
23.671 V
Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal Totaal Economie
116.731 116.731
116.731
79.250
116.731
-
116.731
37.481 V
4.3.1 Toelichting programmakosten en financiering Het positief resultaat op het deelprogramma Economie wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het beschikbare werkbudget in 2022 slechts beperkt nodig is gebleken en er geen kosten zijn gemaakt voor een regiodeal.
Jaarrapport 2022 / pagina 37
Gemeente Tilburg Fotograaf: Alseenrodelap.nl
5 Bedrijfsvoering De regionale samenwerking wordt mede mogelijk gemaakt door de programmabureaus van Regio Hart van Brabant en Midpoint Brabant. De inzet van het regiobureau is gericht op het faciliteren van het netwerk
In 2022 heeft het regiobureau, samen met de regionale adviescommissie, geïnvesteerd in het vergroten van de betrokkenheid van de raden bij de regionale samenwerking. Verder heeft het regiobureau nauw samengewerkt met de ambtelijk opdrachtgevers en de bestuurlijke trekkers van regionale projecten. Het organiseren van de inzet van ambtelijke capaciteit verloopt via de kring van gemeentesecretarissen.
van regio Hart van Brabant, waarin de deelnemende gemeenten samen werken. De reguliere werkzaamheden bestaan uit het mogelijk maken en ondersteunen van de bestuurlijke overlegtafels, coördinatie van de kernagenda en de bijbehorende programmalijnen, agendabeheer van de diverse overleggen, planning-en-controlcyclus en secretariaatswerkzaamheden. Het regiobureau is in 2022, net als voorgaande jaren, compact gebleven. Dat maakt het regiobureau wendbaar, maar op sommige momenten ook wat kwetsbaar. In 2022 konden alle medewerkers die als gevolg van ziekte in een revalidatietraject zaten, weer volledig aan het werk. In 2022 is het proces van het opstellen van de kernagenda voor de nieuwe bestuursperiode afgerond. Dat proces vond plaats zonder externe inhuur en heeft daardoor een behoorlijke tijdsinvestering van het regiobureau gevergd. Als gevolg zijn niet alle beoogde werkzaamheden op het gebied van de website, het archiefbeheer, informatievoorziening en de AVG gerealiseerd. Hiervoor blijft het regiobureau in 2023 aandacht hebben.
Jaarrapport 2022 / pagina 38
5.1 Besteding van middelen Financieel beeld bedrijfsvoering (in €) Begroting na wijziging Lasten
Realisatie Baten
Lasten
Baten
Afwijking
Programmakosten Marketing en communicatie
20.000
29.592
9.592 N
Projectvolgsysteem
14.500
9.000
5.500 V
34.500
38.592
4.092 N
Personeelskosten programmadirecteur
141.000
154.025
13.025 N
Personeelskosten programmacoördinatie
292.000
331.043
39.043 N
Personeelskosten communicatie, secretariaat, planning & control
267.000
289.243
22.243 N
Functionaris gegevensbescherming/ AVG
60.000
-
60.000 V
Accountants- en administratiekosten
35.000
15.220
19.780 V
Specialistische dienstverlening
20.000
17.078
2.922 V
Overige apparaatskosten
49.859
91.983
42.124 N
Subtotaal apparaatskosten
864.859
898.592
33.733 N
Subtotaal programmakosten Apparaatskosten
Dekking Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal Subtotaal dekking Totaal bedrijfsvoering
899.359
899.359
941.156
41.797 V
899.359
941.156
41.797 V
941.156
3.972 V
899.359
937.184
Jaarrapport 2022 / pagina 39
5.1.1 Toelichting programma- en apparaatskosten
5.1.2 Toelichting bijdrage gemeenten
In 2022 zijn de gemeenten Alphen-Chaam en Baarle-Nassau aangesloten
In 2022 zijn gemeenten Alphen-Chaam en Baarle-Nassau aangesloten bij
bij Regio Hart van Brabant. Zij participeren in Mens & Samenleving en
de Regio Hart van Brabant. Hun bijdragen per inwoner is berekend naar
Bedrijfsvoering en betalen daarvoor een bijdrage op basis van
rato van de deelname aan Mens & Samenleving en Bedrijfsvoering. Deze
inwoneraantal. Met deze bijdrage was bij het opstellen van de begroting
bijdragen waren niet begroot.
2022 nog geen rekening gehouden.
Daarnaast is over 2022 op basis van de inwoneraantallen per 1 januari
Daarnaast is over 2022 op basis van de inwoneraantallen per 1 januari
2022 een nacalculatie opgesteld. Ten tijde van het opstellen van de
2022 een nacalculatie opgesteld. Ten tijde van het opstellen van de
begroting waren deze inwoneraantallen nog niet bekend.
begroting waren deze inwoneraantallen nog niet bekend. In 2022 heeft het regiobureau te maken gehad met langdurig zieken en noodzakelijke vervanging op programmacoördinatie, communicatie en het secretariaat. In de begroting was hierin niet voorzien, waardoor de budgetten voor deze posten zijn overschreden. Als gevolg van nagekomen (credit)facturen over 2021 is in 2022 een overschrijding, respectievelijk een onderschrijding ontstaan op de posten programmadirecteur en accountants- en administratiekosten. De post overige apparaatskosten laat conform voorgaand jaar een overschrijding zien, omdat hiervoor in basis te weinig was begroot. De gemaakte kosten zijn noodzakelijk en hebben voornamelijk betrekking op huisvesting, automatisering en werkplekken. Een nadere uitsplitsing van de programmakosten is in de jaarrekening bij paragraaf 7.1.3 'Toelichting op het overzicht van baten en lasten' opgenomen.
Gebouw 88, regiobureau Hart van Brabant, Spoorzone Tilburg Fotograaf: Alseenrodelap.nl
Jaarrapport 2022 / pagina 40
6.1 Verplichte paragrafen
6 Paragrafen Met de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in 2004 is met betrekking tot verslaggeving een aantal verplichte paragrafen (beleidsuitgangspunten van beheersmatige activiteiten) voorgeschreven, te weten; Lokale heffingen, Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Onderhoud kapitaalgoederen, Financiering, Bedrijfsvoering, Verbonden partijen en Grondbeleid. Niet alle paragrafen zijn van toepassing voor Regio Hart van Brabant. De van toepassing zijnde paragrafen zijn hieronder toegelicht Van lokale heffingen, kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondexploitatie is bij Regio Hart van Brabant geen sprake.
6.1.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is om financiële tegenvallers op te vangen om de taken voort te kunnen zetten noemen we het weerstandsvermogen. De risico’s, die niet verzekerd zijn of worden afgedekt door reserves, voorzieningen of overige middelen, zijn van belang voor de bepaling van het weerstandsvermogen. Tegenover deze financiële risico’s staat de weerstandscapaciteit. Deze capaciteit betreft (financiële) middelen waarover de gemeenschappelijke regeling kan beschikken om risico’s te kunnen opvangen zonder dat de inzet van deze (financiële) middelen noodgedwongen leidt tot beleidswijzigingen. Het begrip weerstandsvermogen gaat derhalve over de verhouding tussen
Regio Hart van Brabant heeft zich ontwikkeld tot een regio waarin initiatieven worden genomen die leiden tot het oppakken van
deze risico’s en de weerstandscapaciteit, zodat de gezondheid van de
gemeenschappelijke projecten (de uitvoeringsprogramma’s). Dit heeft
bepaald, nu en op termijn.
gevolgen voor de wijze waarop een en ander moet worden georganiseerd. Het takenpakket van Regio Hart van Brabant heeft zich verbreed van overleg naar overleg en sturing van gemeenschappelijke projecten. Sinds 2015 verloopt ook de bestuurlijke sturing op de uitvoering van bovenlokale jeugdhulptaken via Regio Hart van Brabant. Daartoe is een deelbegroting opgesteld (programmalijn Jeugdhulp). Deze maakt met ingang van 2015 onderdeel uit van de begroting en rekening van Regio Hart van Brabant.
financiële positie van de gemeenschappelijke regeling kan worden De financiële positie van Regio Hart van Brabant kan worden beoordeeld vanuit een tweetal gezichtspunten, namelijk vanuit de jaarlijkse exploitatie en via beoordeling van de vermogenspositie. Het saldo van de jaarlijkse exploitatie-uitgaven en -inkomsten van Regio Hart van Brabant wordt gedekt via een bijdrage per inwoner van de deelnemende gemeenten. De vermogenspositie van Regio Hart van Brabant bestaat uit een bescheiden algemene (vrije) reserve. De algemene reserve is gemaximeerd op 10% van de totale begrote lasten begrotingsjaar t+1 exclusief lasten jeugdhulp. De algemene reserve per 31 december 2022 bedraagt € 103.265 (na voorstel tot resultaatbestemming 2022).
Jaarrapport 2022 / pagina 41
De lasten inzake jeugdhulp worden gedekt uit bijdragen jeugdhulp die door de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling
Kengetallen verslagjaar 2022
worden voldaan. Verrekening van de voordelige of nadelige saldi vindt
2019
plaats middels een extra of lagere bijdrage in het volgende jaar.
2020
2021
2022
Bij Regio Hart van Brabant zijn geen vaste activa, voorzieningen of lang
Netto schuldquote
-11
-7
-7
-1
vreemd vermogen aanwezig en worden deze ook voor de nabije toekomst
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-11
-7
-7
-1
niet verwacht. Regio Hart van Brabant heeft een rekeningcourantverhouding met een bankinstelling waarmee alle financiële
Solvabiliteitsratio
1
30
31
7
mutaties worden afgewikkeld.
Structurele exploitatieruimte
0
0
0
0
Met ingang van de jaarrekening 2015 dient over een vijftal kengetallen
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
verantwoording afgelegd te worden. Kengetallen zijn getallen die de
Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van een gemeenschappelijke regeling. Om dit te bereiken wordt voorgeschreven dat de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing onderstaande kengetallen bevat.
De netto schuldquote (en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) vertoonde voorheen een wisselend beeld maar is in de afgelopen jaren, met name door invoering van het berichtenverkeer voor zorgdeclaraties, gestabiliseerd. Door de oplopende kosten voor jeugdhulp is de omvang van de begroting sterk gestegen. Dit heeft geleid tot een verbetering van de netto schuldquote. De hoge positieve resultaten op jeugdhulp in de afgelopen jaren en het verrekenen daarvan in het daaropvolgend jaar had een positief effect op de solvabiliteit van de gemeenschappelijke regeling. Met de verbeterde prognosesystematiek zijn de resultaten op jeugdhulp ten opzichte van de begroting ingeperkt. Dit heeft effect op de omvang van het eigen vermogen en de solvabiliteit. Bij de gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant is in feite sprake van een gesloten systeem waarbij in de basis geen structurele
Jaarrapport 2022 / pagina 42
resultaten worden behaald. De resultaten op jeugdhulp worden jaarlijks verrekend met de deelnemende gemeenten. Door verbeterde prognoses en daarop realistisch te begroten, nemen de resultaten in omvang af. De resultaten op de overige domeinen hebben een incidenteel karakter.
Liquiditeitsontwikkeling GR Hart van Brabant 40.000.000,00 35.000.000,00 30.000.000,00 25.000.000,00
6.1.2 Financiering De treasury-activiteiten van Regio Hart van Brabant zijn zeer beperkt. De inkomende geldstromen hebben voornamelijk betrekking op de bijdragen van de deelnemende gemeenten aan de GR waarvoor de jeugdhulp wordt
20.000.000,00 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 -
uitgevoerd. De uitgaande geldstromen hebben voor het overgrote deel betrekking op de betalingen in het kader van jeugdhulp. Ten behoeve van de geldstromen wordt een bankrekening bij de BNG aangehouden. De inkomende geldstromen zijn in de basis voldoende om de betalingen te verrichten. Om eventuele tijdelijke liquiditeitstekorten op te vangen is een
Vlottende schuld
kredietfaciliteit bij een bankinstelling voorhanden. Er is geen sprake van
Volgens de wet Fido bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het
kortlopende of langlopende leningen.
begrotingstotaal. Dit betekent dat de kasgeldlimiet voor de GR Regio Hart van Brabant wordt berekend op € 10,7 miljoen.
Liquiditeitsontwikkeling In 2022 zijn de uitgaven nagenoeg gelijk geweest aan de ontvangsten. Aan het begin van het jaar was er een liquiditeitsoverschot van € 20,9 mln, aan het einde van het jaar € 20,7 mln. Tussentijdse liquiditeitsoverschotten zijn in de schatkist gestort.
Het gemiddelde van de vlottende schuld per kwartaal mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. Aangezien er geen sprake is van een vlottende schuld (er zijn geen kortlopende leningen opgenomen en er is geen rekening courantschuld) is de kasgeldlimiet in 2022 niet overschreden.
Jaarrapport 2022 / pagina 43
Renterisiconorm 2022 Vlottende schuld 2022
1e kwartaal
2e kwartaal
in € 3e kwartaal
4e kwartaal
130.009.585
Percentage
in € Kasgeldlimiet
10.660.786
10.660.786
10.660.786
10.660.786
Vlottende schuld
- 21.863.589
- 30.583.307
- 26.786.964
- 23.664.359
Ruimte onder kasgeldlimiet
Begrotingstotaal
32.524.375
41.244.093
37.447.750
34.325.145
20%
Renterisiconorm
26.001.917
Renteherzieningen
0
Aflossingen
0
Renterisico
0
Renterisiconorm
Renterisiconorm
26.001.917
In de wet Fido is bepaald dat de zogenaamde renterisiconorm niet mag worden overschreden. De renterisiconorm heeft als doel het renterisico te
Ruimte onder de norm
26.001.917
beperken door een spreiding aan te brengen in de aflossingen en renteherzieningen op opgenomen langlopende leningen. Omdat de GR Regio Hart van Brabant geen langlopende leningen heeft opgenomen, is er geen sprake van een risico met betrekking tot de herfinanciering of renteherziening van leningen. De renterisiconorm bedroeg over 2022 € 26,0 mln (20% van het begrotingstotaal). Er zou dus voor een bedrag van maximaal € 26,0 mln aan aflossingen en/of renteherzieningen in een jaar mogen plaatsvinden.
6.1.3 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de organisatie van GR Regio Hart van Brabant, hetgeen niet alleen de ambtelijke organisatie maar ook de bestuurlijke organisatie omvat. De burger verwacht dat van een gemeente dat gemeentelijke middelen rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden, dat de gemeente een betrouwbare partner en transparant is. Deze verwachtingen zijn tevens criteria voor de bedrijfsvoering. Regio Hart van Brabant is een overleg- en uitvoeringsplatform waarbinnen de deelnemende gemeenten – uitgaande van het beginsel van
Jaarrapport 2022 / pagina 44
autonomie van het lokale bestuur – de regionale
waar de managementassistenten en communicatieadviseur in dienst zijn
samenwerkingsmogelijkheden op diverse vakgebieden bespreken en daar
dragen zorg voor alle reguliere werkgeverslasten. Voor de inrichting van
vorm aan geven omdat de samenhang van een aantal strategische en
een adequate werkplek met alle bijbehorende randvoorwaarden op
ordenende taken daarom vraagt. Er is sprake van een lichte
locatie van Midpoint Brabant bij Station88 is een overeenkomst met
overlegstructuur als kader om de feitelijke samenwerking in
Midpoint afgesloten.
portefeuillehoudersoverleggen vorm te geven. De bedrijfsvoering ondersteunt de uitvoering van het platform van Regio
De administratieve werkzaamheden ten behoeve van het opstellen van de ontwerpbegroting en jaarrekening, evenals het beheer van
Hart van Brabant. De verantwoordelijkheid voor de organisatie berust
vermogenswaarden, alsook bewaring van archiefbescheiden conform
primair bij het algemeen bestuur. De burgemeesters van de deelnemende
gemeentewet zijn door het algemeen bestuur, op basis van een
gemeenten vormen het algemeen bestuur.
dienstverleningsovereenkomst, opgedragen aan gemeente Tilburg. Deze
Ten behoeve van de ondersteuning van het algemeen bestuur en het dagelijks management van het programma is een regiobureau van
is in lijn met de gemeenschappelijke regeling en de gastheerovereenkomst inzake jeugdhulp.
beperkte omvang ingericht. Het regiobureau coördineert het proces zoals hierboven omschreven. Daarnaast geeft het sturing aan realisatie van
Rechtmatigheid
regionale ambities. Deze ambities zijn verwoord in de Strategische Meerjarenagenda 2019-2023 en worden jaarlijks verder uitgewerkt naar
De werkzaamheden van de interne auditfunctie voor Regio Hart van Brabant worden grotendeels uitgevoerd door de gastheergemeente
programma’s en projecten. Verder is er sprake van de uitvoering van
Tilburg. De interne auditfunctie stelt jaarlijks een auditprogramma op. In
enkele doorlopende projecten en vervolgactiviteiten.
de uitvoering van het auditprogramma wordt gecontroleerd op de
Het regiobureau bestaat uit een regiodirecteur, een strategisch adviseur, een programmacoördinator en twee programmamanagers, die allen in
getrouwheid en rechtmatigheid van het door het algemeen bestuur
dienst zijn bij een van de deelnemende gemeenten, en managementassistenten en een communicatieadviseur die in dienst zijn bij Midpoint
Het door het algemeen bestuur vastgestelde controleprotocol en toetsingskader zijn bepalend voor de controle door de interne
Brabant. De planning-en-controlfunctie wordt voor 8 uur per week
auditfunctie. In het toetsingskader wordt onder meer specifiek ingegaan
middels inhuur ingevuld.
op de toepassing van de rechtmatigheidscriteria begrotingscriterium,
De gemeenten waar de regiodirecteur, de strategische adviseur en de programmacoördinator en -managers in dienst zijn en Midpoint Brabant
voorwaardencriterium en het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik.
gevoerde financiële beheer.
Jaarrapport 2022 / pagina 45
De interne audits zijn gericht op de belangrijkste financiële processen van Regio Hart van Brabant.
binnen de begroting blijven en dat de belangrijkste wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan het algemeen bestuur.
Voorwaardencriterium
In paragraaf 7.1 van de jaarrekening is een overzicht van de baten en
Bij de uitvoering van de audits wordt getoetst op de naleving van de in de
lasten 2022 opgenomen. Hieronder wordt in het kader van
wet- en regelgeving vastgestelde voorwaarden. Voor de audits is in 2022
begrotingsrechtmatigheid ingegaan op overschrijdingen van de lasten ten
de risicobenadering gehanteerd om de reikwijdte en de scope van de
opzichte van de begroting.
audit te bepalen. Dit houdt in dat de rechtmatigheids- en
In 2022 zijn de gerealiseerde lasten op de deelprogramma’s Mens &
getrouwheidsrisico’s in kaart zijn gebracht en de beheersingsmaatregelen
Samenleving (onderdeel Jeugd) en Economie lager dan de begrote lasten.
die deze risico’s afdekken zijn getoetst.
De deelprogramma’s Mens & Samenleving (excl. Jeugd), Leefomgeving &
Bij de uitgevoerde audits, op de belangrijkste financiële processen, zijn
Milieu en Bedrijfsvoering laten een overschrijding zien.
geen onrechtmatigheden geconstateerd.
Binnen Mens & Samenleving (excl. Jeugd) zijn in 2022 de projecten Regionale Inkoopstrategie, Maatpact en Van Asiel tot en met Integratie
Misbruik en oneigenlijk gebruik Regio Hart van Brabant heeft een beleid ter voorkoming van misbruik en
uitgevoerd. •
Voor de Regionale Inkoopstrategie is voor € 793.531 aan kosten
oneigenlijk gebruik dat bestaat uit een mix van maatregelen op het gebied
gemaakt waarvoor geen bedrag in de begroting was opgenomen,
van voorlichting, controle en sanctionering. Binnen de kaders van diverse
maar waarvoor aan het begin van het jaar een kostenraming is
audits is aandacht besteed aan dit criterium.
opgemaakt die volledig gedekt wordt uit een specifieke bijdrage van de deelnemende gemeenten.
Begrotingscriterium Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van het algemeen bestuur is gerespecteerd. De
•
Voor de afronding van het project Maatpact was in de begroting een PM-post opgenomen. In 2022 bedroegen de kosten hiervoor € 89.165.
door het algemeen bestuur gestelde kaders zijn bepalend voor de
De projecten Regionale Inkoopstrategie en Maatpact worden op basis van
invulling van het budgetbeheer door het dagelijks bestuur. Het systeem
werkelijke kosten afgerekend met de deelnemende gemeenten.
van budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten
Jaarrapport 2022 / pagina 46
•
In 2022 is voor € 87.890 aan kosten gemaakt voor het project Van Asiel tot en met Integratie. Ter dekking is een afzonderlijke
Er is binnen de gestelde financiële kaders van het algemeen bestuur gehandeld en derhalve geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid.
specifieke bijdrage van de deelnemende gemeenten en een subsidie ontvangen. De overschrijding van de lasten op het deelprogramma Leefomgeving & Milieu ten opzichte van de begroting bedraagt op totaalniveau € 33.208. Deze overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere
6.2 Algemene dekkingsmiddelen, post onvoorzien en structureel/ incidenteel
uitgaven voor het project REKS, waarvoor gedurende het jaar aanvullende
6.2.1 Algemene dekkingsmiddelen
Rijksmiddelen zijn ontvangen. Deze waren op voorhand niet bekend en
De algemene dekkingsmiddelen voor de GR Regio Hart van Brabant
derhalve niet voorzien in de begroting.
bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten die worden
Binnen het deelprogramma Bedrijfsvoering bedraagt de overschrijding op de lasten € 37.825. Deze wordt met name veroorzaakt door onvoorziene kosten voor noodzakelijke vervanging tijdens langdurig ziekte op
bepaald op basis van het aantal inwoners per gemeente en een vooraf vastgesteld tarief. Ze zijn bedoeld voor de uitvoering van de programma’s op basis van door het algemeen bestuur vastgesteld beleid.
verschillende functies binnen het regiobureau. Daarnaast was voor onvermijdelijke kosten voor huisvesting, automatisering en werkplekken
6.2.2 Overige algemene dekkingsmiddelen
te weinig begroot.
Naast de algemene dekkingsmiddelen ontvangt de GR Regio Hart van
Met betrekking tot de deelbegroting jeugd is sprake van een
Brabant bijdragen in diverse projecten vanuit o.a. de provincie en
overschrijding op zowel de baten als de lasten. De afwijking op de lasten tussen de begroting en de uiteindelijke jaarrekening heeft meerdere
waterschappen en kan er voor dekking van activiteiten sprake zijn van mutaties in reserves.
oorzaken. Door de toetreding van de gemeenten Alphen-Chaam en BaarleNassau zijn de zorgkosten ca. € 3 mln hoger. Daarnaast is sprake van hogere kosten voor regionale jeugdzorg als gevolg van een hoger aantal jeugdigen dat beroep doet op jeugdhulp en de invoering van het nieuwe
Onvoorzien In de primaire begroting 2022 is geen post onvoorzien opgenomen.
woonplaatsbeginsel. Tegenover deze hogere regionale zorgkosten staan lagere kosten voor innovatie en lagere landelijke zorgkosten als gevolg van het nieuwe woonplaatsbeginsel.
Jaarrapport 2022 / pagina 47
6.2.3 Structureel/ incidenteel Het voordelig jaarrekeningresultaat 2022 bedraagt € 953.557. Dit bestaat uit zowel een voordelig resultaat op de uitvoeringsprogramma’s (€ 622.045) als op jeugdhulp (€ 331.512). De resultaten op jeugdhulp zijn in de basis structureel te noemen. Jaarlijks wordt hiervoor een voorstel tot resultaatbestemming opgenomen in de jaarrekening. Het resultaat op de uitvoeringsprogramma’s heeft grotendeels een incidenteel karakter. Zowel de realisatie op de kosten als op de baten is hoger dan begroot. Voor de gemeenschappelijke regeling is geen sprake van een structureel overschot of tekort. Ten aanzien van jeugdhulp is sprake van hogere lasten doordat in 2022 de gemeenten Alphen-Chaam en Baarle-Nassau zijn toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling. Hierin was in de begroting niet voorzien. Daarnaast is sprake van lagere lasten voor de landelijke zorg als gevolg van het in 2022 ingevoerde Woonplaatsbeginsel Jeugdwet. Ten slotte is er bij de regionale zorg sprake van een stijging van de zorgkosten. Ook hier speelde het Woonplaatsbeginsel Jeugdwet een rol en daarnaast was sprake van een lichte stijging van het aantal jeugdigen in zorg.
Met betrekking tot de uitvoeringsprogramma’s was in de begroting het project Maatpact (€ 89.000) als PM-post opgenomen en het project Regionale Inkoopstrategie (opbrengsten € 743.000) niet. De daadwerkelijke realisatie van de baten en de lasten is derhalve hoger en in de jaarrekening verwerkt. De projecten Maatpact, Wet verplichte ggz en Regionale Inkoopstrategie worden voor de Gemeenschappelijke Regeling Regio Hart van Brabant budgetneutraal uitgevoerd; tegenover de kosten staan in gelijke mate bijdragen vanuit de regiogemeenten. De kosten voor de Regionale inkoopstrategie zijn deels gedekt uit onderschrijdingen op activiteiten binnen Mens & Samenleving. Voor dit project is een gedeeltelijke resultaatbestemming opgenomen. Het resterend saldo is in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Daarnaast zijn met name voor de Regionale Energie- en Klimaatstrategie opbrengsten gerealiseerd die niet in de begroting waren voorzien. Dit betreft een meerjarig project en geoormerkte gelden waarvoor de kosten deels in de komende periode worden gemaakt. Voor een toelichting van de afwijkingen per programma verwijzen wij u naar de ‘Toelichting op de staat van baten en lasten’ in de jaarrekening.
Bij de tussentijdse prognoses over zorgjaar 2022 zijn deze ontwikkelingen gesignaleerd en naar de deelnemende gemeenten en raden gecommuniceerd. De geprognosticeerde mate van afwijking was echter niet dermate groot dat de begroting 2022 herijkt diende te worden. Ook voor de toekomst blijft er veel aandacht voor het reëel inschatten van de zorgkosten, voorafgaand aan het jaar en gedurende het jaar waardoor afwijkingen zoveel mogelijk worden beperkt en het resultaat in lijn ligt met de begroting.
Jaarrapport 2022 / pagina 48
Jaarrekening
Jaarrapport 2022 / pagina 49
7 Financiële rapportage 7.1 Balans en overzicht van baten en lasten De tabel op de hiernavolgende pagina toont de balans van Regio Hart van Brabant per 31 december 2022 (voor bestemming resultaat). Daarna volgen voor 2022 een overzicht van baten en lasten, de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, de toelichting op de balans per 31 december en toelichting op het overzicht van baten en lasten.
Jaarrapport 2022 / pagina 50
Balans per 31 december 2022 (voor resultaat bestemming) (in €) Activa
2022
2021
Passiva
Vlottende activa
Vaste passiva
Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Eigen vermogen
2022
2021
Vorderingen op openbare lichamen
2.246.341
3.135.529
Algemene reserve
103.265
103.265
Uitzettingen in ’s Rijksschatkist
20.578.650
20.833.438
Bestemmingsreserve transformatiemiddelen
709.107
1.059.762
Overige vorderingen
3.218.301
1.899.922
Nog te bestemmen resultaat boekjaar
953.557
6.943.065
99.814
57.805
Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden
-
24.146.419
17.547.575
230.758
526.170
26.143.106
26.179.837
Gewaarborgde geldleningen
-
-
Garantstellingen
-
-
253.143 Overlopende passiva Verplichtingen
Totaal Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969
26.143.106
26.179.837
-
-
Totaal
Jaarrapport 2022 / pagina 51
Overzicht van baten en lasten 2022 (voor resultaat bestemming) (in €) Begroting voor wijziging
Begroting na wijziging
Realisatie
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
980.370
980.370
-
980.370
1.035.020
54.650 N
1.945.280
1.910.943
34.337 V
127.571.000
127.571.000
121.266.487
127.571.000
6.304.513 N
123.780.985
130.104.642
6.323.657 N
Leefomgeving & Milieu
442.125
442.125
-
442.125
979.850
537.725 N
966.938
1.013.058
46.120 N
Economie
116.731
116.731
-
116.731
116.731
-
116.731
79.250
37.481 V
Bedrijfsvoering
899.359
899.359
-
899.359
899.359
-
941.156
937.184
3.972 V
130.009.585
130.009.585
-
123.705.072
130.601.960
6.896.888 N
127.751.090
134.045.077
6.293.987 N
Lokale heffingen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Algemene uitkeringen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dividend
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
130.009.585
130.009.585
-
123.705.072
130.601.960
6.896.888 N
127.751.090
134.045.077
6.293.987 N
-
-
-
54.650
-
54.650 V
54.650
-
54.650 V
6.304.513 V
6.655.169
-
6.655.169
Deelprogramma’s Mens & Samenleving Jeugdhulp
Subtotaal deelprogramma’s Algemene dekkingsmiddelen
Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging / onttrekking aan reserves Mens & Samenleving Jeugdhulp
6.304.513
Leefomgeving & Milieu
-
-
-
537.725
-
537.725 V
537.725
-
537.725 V
Economie
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bedrijfsvoering
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.896.888
-
6.896.888 V
7.247.544
-
7.247.544 V
130.009.585
130.009.585
-
130.601.960
130.601.960
-
134.998.634
134.045.077
953.557 V
Subtotaal mutaties reserves Totaal resultaat
Jaarrapport 2022 / pagina 52
Grondslagen voor resultaatbepalingen
7.1.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
In de exploitatierekening worden de lasten en baten verantwoord die voortvloeien uit de activiteiten van Regio Hart van Brabant. De lasten en
Algemeen Regio Hart van Brabant is een overlegplatform waarbinnen de
baten worden toegerekend naar het boekjaar waarop ze betrekking hebben en waarin de prestaties zijn geleverd.
deelnemende gemeenten de regionale samenwerkingsmogelijkheden op velerlei gebied onderling bespreken en daaraan vormgeven, omdat de
Resultaat 2022
samenhang van een aantal strategische en ordenende taken daarom
De jaarrekening 2022 van Regio Hart van Brabant sluit met een nadelig
vraagt.
resultaat voor bestemming van € 6.293.987. Op reserves is reeds een
Voor verdere toelichting wordt verwezen naar de hoofdstukken 1 tot en
bedrag van € 7.247.544 gemuteerd (onttrokken aan reserves), waardoor
met 5 van dit document.
een nog te bestemmen resultaat van € 953.557 voordelig resteert. Dit is als nog te bestemmen op de balans gepresenteerd. Een voorstel tot
Wettelijke voorschriften
bestemming is in de jaarrekening opgenomen.
Regio Hart van Brabant is een openbaar lichaam op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) waarin elf gemeenten op vrijwillige basis samenwerken. Voor de verslaggeving van gemeenschappelijke regelingen is vanaf 2004 het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten van kracht. De jaarrekening is conform deze voorschriften samengesteld. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening wordt opgemaakt met inachtneming van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarden.
Jaarrapport 2022 / pagina 53
7.1.2 Toelichting op de balans
Gemeente Oosterhout
Toelichting op de balans per 31 december 2022, vlottende activa,
Gemeente Breda
uiteenzetting met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Toelichting op vordering op openbare lichamen (in €)
3.593
-
696
-
Gemeente Terneuzen
1.764
-
Gemeente St. Michielsgestel
13.673
-
Gemeente ‘s Hertogenbosch
90.339
-
Waterschap De Dommel
-
12.500
Totaal einde boekjaar
2.246.341
3.135.529
2022
2021
1.752.594
1.985.643
Provincie Noord-Brabant
25.000
-
Gemeente Alphen-Chaam
15.954
13.620
Gemeente Baarle-Nassau
10.604
7.501
Gemeente Dongen
40.799
37.145
Gemeente Gilze en Rijen
41.000
37.064
Gemeente Goirle
36.943
65.079
2022 is hierdoor aanzienlijk lager en ten aanzien van gemeente Tilburg
Gemeente Heusden
10.022
56.638
bestaat per saldo een schuld in plaats van een vordering.
Gemeente Hilvarenbeek
25.258
33.263
Gemeente Loon op Zand
36.608
34.607
Gemeente Oisterwijk
49.992
53.514
-
512.807
Gemeente Waalwijk
76.152
277.712
Gemeente Bladel
652
-
Gemeente Bergeijk
1.596
-
Gemeente Reusel-De Mierden
13.102
8.436
Gemeenten inzake doorschuif btw *
Gemeente Tilburg
*
Btw: de betaalde btw in het boekjaar wordt na afloop van het boekjaar door de deelnemende gemeenten via een doorschuifregeling gecompenseerd.
De afname van de vorderingen op de deelnemende gemeenten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de uitvoeringskosten over 2022 pas in 2023 zijn gefactureerd door gemeente Tilburg. De door te schuiven Btw
Toelichting op uiteenzetting in ’s Rijksschatkist (in €) 2022
2021
Nederlandse Staat schatkistbankieren
20.578.650
20.833.438
Totaal einde boekjaar
20.578.650
20.833.438
Per 16 december 2013 is de wet verplicht schatbankieren ingevoerd. Verplicht schatkistbankieren houdt in dat overschoten aan liquide middelen boven een drempelbedrag moeten worden afgestort in de
Jaarrapport 2022 / pagina 54
schatkist bij het Ministerie van Financiën. Het drempelbedrag is een percentage van het begrotingstotaal en bedroeg in 2022 € 2,6 mln. In 2022 is het drempelbedrag niet overschreden. Per 1 januari 2022 bedroeg het banktegoed, dat in de schatkist was gestort € 20,8 mln. Aan het einde van het jaar was dit bedrag afgenomen tot € 20,6 mln. De berekening van de benutting van het drempelbedrag schatkistbankeren staat op de volgende pagina.
Jaarrapport 2022 / pagina 55
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankeren (in € x 1.000) Verslagjaar 2022 (1)
Drempelbedrag
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s rijks schatkist aangehouden middelen
(3a)=(1)>(2)
Ruimte onder drempelbedrag
(3b)=(2)>1
Overschrijding van drempelbedrag
(1) Berekening drempelbedrag
2.600 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
99
98
95
98
2.501
2.502
2.505
2.502
-
-
-
-
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
8.940
8.910
8.781
9.013
Verslagjaar 2022
(4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
130.010
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
130.010
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1)=(4b)*0,02+(4c)*0,002 met een minimum van € 250.000
Drempelbedrag
2.600
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
90
91
92
92
(2)-(5a)/(5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
99
98
95
98
Jaarrapport 2022 / pagina 56
Toelichting op de balans per 31 december 2022, vlottende activa, overlopende activa:
Toelichting op overige vorderingen (in €) 2022
2021
24.776
-
3.114.835
1.899.922
Overige vorderingen
78.690
-
Totaal einde boekjaar
3.218.301
1.899.922
Debiteuren Nog te ontvangen van zorgaanbieders
Toelichting op de balans per 31 december 2022, vlottende activa, liquide middelen:
Toelichting op overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen (in €) 2022
2021
Vooruitbetaalde kosten, overig
-
6.600
Vooruitbetaalde zorgkosten
-
218.721
Nog te ontvangen bedragen, overig
-
27.822
Totaal einde boekjaar
-
253.143
Toelichting op de balans per 31 december 2022, vaste passiva, eigen vermogen:
Toelichting op banksaldi (in €) 2022
2021
BNG Bank
99.814
57.805
Totaal einde boekjaar
99.814
57.805
Jaarrapport 2022 / pagina 57
Toelichting op de algemene reserve (in €) Saldo begin boekjaar
2022
2021
103.265
103.265
592.375
549.245
6.304.513
5.779.927
6.896.888
6.329.172
6.304.513
5.779.927
Toevoegingen in het boekjaar Bestemming resultaat werkagenda Bestemming positief resultaat jeugdhulp Subtotaal toevoeging boekjaar Onttrekkingen in het boekjaar Verrekening positief saldo jeugdhulp Onttrekking stuurgroep NP LLD *
32.751
Onttrekking integrale gebiedsopgave LLD *
19.479
Onttrekking activiteiten regionale programmeringsafspraken
22.390
Onttrekking uitwerking Natuurbod
10.480
Onttrekking REKS
440.186
10.000
Onttrekking dataficatie en sturingsinformatie sociaal domein
96.950
Onttrekking programmalijn Veiligheid
15.000
Onttrekking SMILE
15.255
Onttrekking circulaire economie
8.060
Onttrekking Expat Center
25.302
Onttrekking educatie en voorlichting NP LLD *
15.000
Onttrekking Arbeidsparticipatie
24.750
-
Onttrekking woonzorganalyse
29.900
-
Onttrekking Gebiedsvisie Knooppunt de Baars
Totaal einde boekjaar
1. Het opvangen van onvoorziene financiële tegenvallers (bufferfunctie). 2. Het opvangen van rekeningtekorten. 3. Het afdekken van begrotingstekorten, voor zover op basis van de meerjarenraming blijkt dat deze niet van structurele maar incidentele aard zijn. De algemene reserve mag maximaal 10% zijn van de begroting van volgend jaar (exclusief lasten Jeugdhulp).
278.578
Onttrekking communicatiestrategie
Subtotaal onttrekking boekjaar
De algemene reserve behoort tot het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling en heeft als doel:
97.539
-
6.896.888
6.329.172
103.265
103.265
* NP LLD = Nationaal Park Loonse en Drunense Duinen + Schil
Jaarrapport 2022 / pagina 58
Het positief resultaat 2022 à € 953.557 is ter nadere besluitvorming over de bestemming afzonderlijk op de balans gepresenteerd. Toelichting op de bestemmingsreserve Transformatiemiddelen
Verloopoverzicht reserves 2022
2022
2021
in € Saldo begin boekjaar
1.059.762
Saldo 3112-2021
Dotatie
Onttrekking
Bestemming resultaat 2021
103.265
-
592.375
592.375
103.265
-
6.304.513
6.304.513
-
-
Saldo 31-122022
Toevoegingen in het boekjaar in €
Overheveling restant transformatiemiddelen vanuit Bestemmingsreserve Innovatiemiddelen Subtotaal toevoegingen boekjaar
-
1.884.411
1.059.762
1.884.411
Algemene Reserve
Overschot Jeugdhulp
Onttrekkingen in het boekjaar
2021*
Onttrekking transformatiemiddelen
350.656
824.649
Subtotaal onttrekking boekjaar
350.656
824.649
Totaal einde boekjaar
709.106
1.059.762
De bestemmingsreserve Transformatiemiddelen behoort tot het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling en heeft als doel om de niet-benutte transformatiemiddelen te behouden voor transformatie.
Bestemmingsreserve transformatiemiddelen
1.059.762
Totaal
1.163.027
350.656
-
7.247.544
709.106
6.896.888
812.371
*De onttrekking overschot Jeugdhulp 2021 betreft de verrekening met de deelnemende gemeenten. Hiertoe is door het algemeen bestuur op 15 juli 2022 besloten bij vaststelling van de bijdrage 2022 en jaarrekening 2021.
Toelichting op nog te bestemmen resultaat boekjaar (in €) 2022
2021
Nog te bestemmen resultaat boekjaar
953.557
6.943.065
Totaal einde boekjaar
953.557
6.943.065
Jaarrapport 2022 / pagina 59
Toelichting op de balans per 31 december 2022, vlottende passiva, nettovlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Toelichting op overige schulden (in €) 2022
2021
237.056
356.204
Gemeente Goirle
-
70.471
Gemeente Heusden
-
69.568
Gemeente Hilvarenbeek
-
18.586
3.499.415
329.394
Gemeente Amsterdam
77.979
-
Gemeente Utrecht
4.623
-
Gemeente Roermond
1.913.291
-
Nog te betalen bedragen zorgaanbieders
17.944.949
16.217.264
469.106
486.088
24.146.419
17.547.575
Crediteuren
Gemeente Tilburg
Overige nog te betalen bedragen Totaal einde boekjaar
Jaarrapport 2022 / pagina 60
Toelichting op de balans per 31 december 2022, vlottende passiva,
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
overlopende passiva:
Door Regio Hart van Brabant zijn met een deelnemende gemeente detacheringsovereenkomsten met betrekking tot een aantal functies
Toelichting op verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (in €) 2022
2021
Verplichtingen
230.758
526.170
Totaal einde boekjaar
230.758
526.170
binnen het regiobureau voor onbepaalde tijd aangegaan. De omvang van deze overeenkomsten bedraagt voor 2023 in totaal ca € 570.000.
7.1.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Toelichting op de baten in 2022 Toelichting op baten deelprogramma Mens & Samenleving, exclusief deelbegroting jeugdhulp (in €)
De aangegane verplichtingen hebben voornamelijk betrekking op
Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal
485.370
485.370
500.086
Overige gemeentelijke bijdrage
75.000
75.000
50.000
Gemeentelijke bijdragen Wet verplichte ggz
420.000
420.000
429.288
Gemeentelijke bijdragen Maatpact
PM
PM
89.107
Gemeentelijke bijdragen Regionale inkoopstrategie
-
-
743.337
Gemeentelijke bijdragen Van Asiel tot en met Integratie
-
-
55.055
Overige bijdragen derden
-
-
78.407
980.370
980.370
1.945.280
verstrekte opdrachten in het kader van de REKS en Regionale inkoopstrategie. Waarborg en garanties Regio Hart van Brabant heeft geen waarborgen of garanties aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekt. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag en/of de jaarrekening zouden vereisen, of die vermeld zouden moeten worden bij de overige gegevens.
Subtotaal deelprogramma Mens & Samenleving
Jaarrapport 2022 / pagina 61
Per 1 januari 2022 zijn gemeenten Alphen-Chaam en Baarle-Nassau aangesloten bij Regio Hart van Brabant. Zij participeren in Mens &
Toelichting op baten deelprogramma Mens & Samenleving, deelbegroting Jeugdhulp (in €)
Samenleving en Bedrijfsvoering en betalen daarvoor een bijdrage op basis
Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
Bijdragen deelnemende gemeenten Jeugdhulp
127.571.000
127.571.000
130.085.498
Vermindering bijdrage deelnemende gemeenten, verrekening overschot 2021
-
6.304.513
6.304.513
Subtotaal deelprogramma Mens & Samenleving Jeugdhulp
127.571.000
121.266.487
123.780.985
van inwoneraantal. Met deze bijdrage was bij het opstellen van de begroting nog geen rekening gehouden. De werkelijke kosten voor project Beschermd Wonen waren lager dan begroot, waardoor ook de gemeentelijke bijdrage vanuit gemeente Tilburg met € 25.000 naar beneden is bijgesteld. Ten tijde van het opstellen van de begroting was het bedrag voor afronding van project Maatpact nog niet bekend en derhalve als PM-post opgenomen. Dit project is op basis van realisatie afgerekend met de gemeenten en daarmee resultaatneutraal voor de Regio Hart van Brabant. In 2021 is gestart met het project Regionale inkoopstrategie. Dit was in de begroting 2022 nog niet voorzien. Op basis van realisatie en rekening houdend met overschotten op andere budgetten vindt afrekening met gemeenten plaats. Voor het project Van Asiel tot en met Integratie zijn voor € 55.055 aanvullende bijdragen bij de deelnemende gemeenten opgehaald. Onder de overige bijdragen derden is daarnaast een bijdrage uit subsidiegelden van DUO voor een bedrag van € 68.407 opgenomen voor dit project. Het restant overige bijdrage derden betreft een niet begrote bijdrage van de VNG van € 10.000 voor het convenant met zorgverzekeraars.
Jaarrapport 2022 / pagina 62
Toelichting op baten deelprogramma Leefomgeving & Milieu (in €)
Toelichting op baten deelprogramma Economie (in €)
Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal
427.125
427.125
427.125
Cofinanciering GGA
15.000
15.000
-
Rijksmiddelen Regionale Energie- en Klimaatstrategie (REKS)
340.716
Bijdrage provincie REKS
96.827
Bijdrage waterschappen REKS
51.827
Bijdragen overige derden REKS
2.000
Bijdrage provincie ROA
15.000
Bijdragen waterschappen ROA
-
-
15.000
Bijdrage provincie woningmarktonderzoek
-
-
10.000
Bijdragen woningcorporaties woningmarktonderzoek Subtotaal deelprogramma Leefomgeving & Milieu
8.443 442.125
442.125
966.938
Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
Gemeentelijke bijdrage op basis van inwoneraantal
116.731
116.731
116.731
Subtotaal deelprogramma Economie
116.731
116.731
116.731
De baten van het deelprogramma Economie bestaan volledig uit gemeentelijke bijdrage op basis van inwoneraantal. Deze is conform begroting ontvangen. Toelichting op baten bedrijfsvoering (in €) Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
Gemeentelijke bijdrage op basis van inwoneraantal
899.359
899.359
941.156
Subtotaal bedrijfsvoering
899.359
899.359
941.156
Aangezien er geen kosten zijn gemaakt voor de integrale gebiedsopgave
De baten voor Bedrijfsvoering bestaan volledig uit gemeentelijke bijdrage op basis van inwoneraantal. Per 1 januari 2022 zijn gemeenten Alphen-
is de GGA-bijdrage hiervoor vervallen. Voor de Regionale Energie en
Chaam en Baarle-Nassau aangesloten bij Regio Hart van Brabant. Zij
Klimaatstrategie (REKS) zijn aanvullende rijksmiddelen en bijdragen van
participeren in Mens & Samenleving en Bedrijfsvoering en betalen
provincie, waterschappen en derden ontvangen die ten tijde van het
daarvoor een bijdrage op basis van inwoneraantal. Met deze bijdrage was
opstellen van de begroting niet bekend waren.
bij het opstellen van de begroting nog geen rekening gehouden.
In 2022 is gestart met ROA 2.0 en is een woningmarktonderzoek
Daarnaast is over 2022 op basis van de inwoneraantallen per 1 januari
uitgevoerd. De bijdragen die daarvoor vanuit provincie, waterschappen en
2022 een nacalculatie opgesteld. Ten tijde van opstellen van de begroting
woningcorporaties ontvangen zijn waren niet voorzien.
waren deze inwoneraantallen nog niet bekend.
Jaarrapport 2022 / pagina 63
Totale baten deelprogramma’s (in €)
Hilvarenbeek
15.807
68.602
67.030
Realisatie
Loon op Zand
23.771
103.166
100.362
980.370
1.945.280
Oisterwijk
32.513
141.106
138.233
127.571.000
121.266.487
123.780.985
Tilburg
224.455
974.136
947.715
Leefomgeving & Milieu
442.125
442.125
966.938
Waalwijk
49.351
214.183
208.440
Economie
116.731
116.731
116.731
Totaal
485.875
1.985.098
1.897.572
Bedrijfsvoering
899.359
899.359
941.156
130.009.585
123.705.072
127.751.090
Mens & Samenleving (excl. Jeugdhulp) Mens & Samenleving Jeugdhulp
Begroting
Begroting na wijziging
980.370
* Totaal baten programma’s
Absolute aantallen. Op basis van inwonertallen per gemeente door het CBS (publicatie 9 maart 2022).
** De gemeenten Alphen-Chaam en Baarle-Nassau zijn per 1-1-2022 toegetreden
Hierna volgt een specificatie van de gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal aan de deelprogramma’s voor de regionale samenwerking in 2022.
tot de gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant. Zij nemen vooralsnog deel aan het sociaal domein. De bijdrage van deze gemeenten is gebaseerd op deelname aan het sociaal domein en de bedrijfsvoeringskosten. *** De gemeente Heusden draagt lumpsum bij aan de regionale samenwerkingsambitie. De afwijkende afspraak met de gemeente Heusden
Toelichting op gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal (in €) Inwoners per 1-1-2022 *
2022
2021
Alphen-Chaam **
10.428
24.610
-
Baarle-Nassau **
6.931
16.357
-
Dongen
26.475
114.902
112.591
Gilze en Rijen
26.592
115.409
114.107
Goirle
23.986
104.099
102.275
Heusden ***
45.566
108.528
106.819
vloeit voort uit het feit dat deze gemeente (soms noodgedwongen) participeert in twee regionale verbanden; Midden-Brabant en Noordoost-Brabant. De gemeente Heusden neemt niet aan elk beleidsportefeuille in Hart van Brabantverband deel. De bijdrage van Heusden is met gelijke tred met de andere bijdragen verhoogd.
Jaarrapport 2022 / pagina 64
Toelichting op de lasten 2022
Toelichting op lasten deelprogramma Mens & Samenleving, exclusief deelbegroting jeugdhulp (in €)
In de begroting zijn voor de deelprogramma’s Mens & Samenleving en
Begroting
Begroting na wijziging
Realisatie
Programmalijn Sociaal Domein werkbudget
100.000
100.000
86.818
Programmalijn Sociaal Domein projectbudget
350.370
- Beschermd Wonen
150.000
124.956
- Zorgen Doen We Samen
30.000
17.022
- Convenant zorgverzekeraars
50.000
39.045
deelprogramma is een korte toelichting op de belangrijkste afwijkingen
- Arbeidsparticipatie
209.750
162.075
tussen realisatie en begroting opgenomen.
- Woonzorganalyse
29.900
29.900
- Van Asiel tot en met Integratie
-
87.890
- Regionale inkoopstrategie
-
793.531
420.000
420.000
429.288
PM
PM
89.165
110.000
110.000
100.617
Programmalijn Integrale Aanpak, Preventie, Zorg en Veiligheid
-
-
-49.364
Taakstelling
-
-64.630
-
980.370
1.035.020
1.910.943
Leefomgeving & Milieu de project- en werkbudgetten op totaalniveau opgenomen en vastgesteld. Door de desbetreffende portefeuillehoudersoverleggen is dit nader uitgewerkt in uitvoeringsprogramma’s en budgetten op projectniveau. Daarbij is tevens rekening gehouden met de overgehevelde middelen uit 2021. In onderstaande tabellen zijn in de kolom ‘Begroting’ de oorspronkelijk begrote bedragen opgenomen. In de kolom ‘Begroting na wijziging’ zijn de overgehevelde middelen meegenomen en zijn de bedragen uitgesplitst conform de uitvoeringsprogramma’s en interne herschikking. Per
Sociaal
Project Wet verplichte ggz Project Maatpact Programmamanager Sociaal Domein Veiligheid
Subtotaal deelprogramma Mens & Samenleving
Jaarrapport 2022 / pagina 65
Vanuit het resultaat 2021 is € 29.900 voor de woonzorganalyse en € 24.750 voor Arbeidsparticipatie toegevoegd aan de begroting 2022. Het negatieve resultaat op de lasten ten opzichte van de begroting van € 876.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de projecten Van Asiel tot en met Integratie, Regionale inkoopstrategie en Maatpact, waarvoor in de begroting nog geen budgetten waren voorzien. Voor Maatpact en Regionale inkoopstrategie vindt afrekening met gemeenten plaats op basis van realisatie, bij Regionale inkoopstrategie onder aftrek van restbudgetten op andere activiteiten. Voor Regio Hart van Brabant is het daarmee budgetneutraal. Voor de uitvoering van het project Van Asiel tot