BUAZC23.05.12B 12 Bijlage 4 - Gewaarmerkt jaarverslag.pdf
Tekst van het document
455 056
879.224
Voorgesteld wordt om € 45.331 van het gerealiseerde resultaat toe te voegen aan de algemene reserye om hiermee het weerstandvermogen te verhogen. Het restant wordt terugbetaald aan de deelnemende gemeenten.
f*:".'ln,l.i.t [-,;;.: :..:l:.{i,",: 1
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Scirulclen .ran oltenlldre iclralrterr I
Dit betreffen schulden op de volgende openbare lichamen
. Venlo . Nederweert . Weert . Asten . Someren . Venlo r Belastingdienst
€ -/.044 € 56.587 € 43.513 € 7.811 € 18.426 € 10.933
€268.999 € 4í3.319
Crediteuren en overige schulden
. Crediteuren . Overige schulden
€ 364.535
€
5.258
Overlopende passiva Reseryering vakantiedagen € 142.937
. . Overig
€ 247.271 € 390.208
Niet uiit cie balarrs blijke ndr: v-^rltlicl-rtingen ICTNML heeft per 31 december 2022 de volgende lopende contractuele verplichtingen: Boekjaar 2023
Verplichtingen
Verplichtingen > 5 iaar € 258.000
1 < 5jaar
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
€ 3.939.000
€ 675.000
De niet uit de balans blijkende verplichtingen bestaan voornamelr.lk uit de verplichtingen
voortvloeiend uit het contract met de leasemaatschappij, contracten met softwareleveranciers en de huurovereenkomst van het kantoor.
.\
ii
\^,,
"{**l"t'rft:l ij,3 !
[..g;-:r-:,!r.g'
t ,,.; ll l
l-il'. -t':al -!.'; I
','
I
1 -t'i ,11
Toelichting op het overzicht baten en lasten Es$rotan0
Realisatle
Af$uiildng
2022
2n22
+ Fositief /- neqatief
hten: Bijdrage centrale losten Gerneente Roerrnond
f
1.877.?94
f
t.Ê77.294
€
Ge me e nte Ve nlo
€
3.018.350
3.018.35Í]
f
rt
r..r.Ê4.Ë25
€ €
452.274
€
506.61-1
É
ê
€
1 .184.825
Gemeente NederweeÉ
f
344.970
Ge mÊ e nte Aste n
g
452.274
Gerneente Sorneren
€
506.61L
€ € € € á
€
7.384.324
€
7.384.324
Ge rne e nte Roe rmond
É
440.128
f
478.155
f
38.027
Ge rne e nte Ve nlo
€
9r.7.090
f
906.L52
f
-1Í1.93Ê
€ €
360.937
f
320.384
€
-40.554
r.69.160
f
r.12.573
€
-56.587
Ge me e nte Aste n
f
L00.542
f
92.73r
€
-7.8L2
Ge me e nte Sorne re n
€ €
L?6.887
r.08.461.
€
-1"8.426
2.01Ê.455
€
-96.290
Overiqe baten
€
€ € €
s80.1"82
f
580.182
Totale baten
€
9.499.068
€
9.982,961
c
483.893
Ge rnÊ Ê nte WÊ e
344.970
Eijd roge genteente specif eke lasten
GerneÊnteWeeÉ Ge rne e nte Ne de rwe e
rt
2.).L4.744
liíten: tentrale lasten Fe rsone e lskoste n
f
3.78[.028
f
4.414.L87
f
2.423.273
2.156.490
Datacornmunicatie
€
325.200
€ e
€ €
-634.159
Le ase koste n
172.003
€
r.s3.1"97
LiEentie5
€
277.495
€
256.528
€
20.967
Ove rige koste n
€
528.328
510.24L
f
L8.087
Onvoorrie n
f
5Í].000
é
s0.000
7,509.450 €
-L25.j.27
2.018.45s
€
96.290
266.783
Gemeente specrfe&e lcsten
f, f,
7.384.324 2.Lt 4.744
€ € f, €
Totale larten
€
9.499.068
€
9.527.905
€
-28.837
$aldo
€
f
455.056
€
455.0s6
Iotaal crnlrale lo-sten
Toelrchtirrg oll aíwill(it-rgen op cle baterr err cle laslen centiaal
ln onderstaand overzicht worden de afwijkingen samengevat binnen de centrale baten en lasten. CentÍale lastên en baten
Eegroting 2022 BegÍoting 2022
RÊallsatie
Aturijking
ïíansitiê astên
Afwijking
voorwljzlglng nawljziglng
m?2
min
en Somerên
reguller
Regullere lasten
Personeelskosten Leasekosten
Licentles Datacommunicátie Overige kosten
e € €
€ €
3.614.028 € 2.381.34s € 232.494 e 325,200 € 528.328 €
€ 4.414.187 € € 2.156.490 € 277.495 € 256.528 € 325.200 € 172.003 € 528.328 € 510.241 €
3.780,028
.634.159 €
2.4?3.273
266.783 € 2A.967 €, 153.197 € 18.087 € 50.000 €
-€ -€ -€ -106.789 € -€
-125.t27 e
-573.781 €
- € € -580.182 € 580,182 € 7€ s80.182 € -7,?U.r24 € -7.964.506
573,78L €
6.401
571.781 €
6.i101
€
455.056
€-€
Post onvoonlen
€
50.0m €
50.000
Totale lasten
€
7.131.395 €
7Jla4324
€
-7.131.395 €
-73U.324ê-7.3U.124 €
€ 7.509.449 7€
-466.992 €
-t67.167 266.783 70.967
ilt3.197 r24,976 50.fito 448,554
Regullere baten ElJdragen gemeenten
Overlge opbÍengsten Totale batên
Voordelig Saldo
€-€
€ -r.131.395 €
-
€
455.096 €
€
,/
,l'\
\
íi
:" -^, 1 i,-\
i,'l '\ "'"'; ''' '"u " '
L*1,'i::,'t-i : 'l í,t'n4 f.a (i: jr i t;-,.-.
T,31.
-l: l
toeliclrtirrg op de atwilkingen op de lasten - cenrraal r sc-r n e€ s l(o s t€r f l regu e r € i 67 1< n a e el )
Fr e.
l
(
li
cJ
Een groot deel van de extra kosten zijn gemaakt voor de transitie Asten en Someren. Hiervoor zijn
ook extra middelen gekomen. Het reguliere nadeel van € 167k bestaat enerzijds uit hogere personeelskosten van € 179k. Deze kosten bestaan uit mutaties inzake de nieuwe functiewaardering, hogere kosten uit de CAO SGO en extra uren van de medewerkers. Anderzijds is er extra ingehuurd voor circa € l4kvoor prioritaire projecten. Binnen de overige personeelskosten was er een voordeel van €27k. Nadeel is voor een groot deel incidenteel op de kosten van de CAO SGO en nieuwe functiewaardering na. Tevens is er in 2022voor € 162.000 ingehuurd voor het werkplekconcept waarvan wegens vertraging in dit project de daadwerkelijke besteding van uren pas in 2023 zal plaatsvinden. Anders was het nadeel hoger. Hiervoor wordt voorgesteld een bestemmingsreserve in te stellen om deze lasten in2023 te dekken. Leaserl<ostert (€ 2r;6k voorcl ee l)
Er ontstaat een onderuitputting binnen de leasekosten van aígerond €266k. Hier zitten een aantal incidentele oorzaken achter. Zo is het extra leasebudget vanwege de opbouw van backup M365 pas later nodig (€ 41 k), heeft er een creditering plaatsgevonden vanwege retour gestuurde assets (€ 20k) en wordt er dit jaar nog € 70k ontvangen vanwege afspraken over het contract zoals al eerder gemeld. De meerkosten van het lopende functiewaarderingsproces kunnen grotendeels door vrijval van leasemiddelen structureel worden gedekt. Er is nog een risico binnen de lease die in de risicoparagraaf verder wordt toegelicht. Voordeel is voor een deel hiervan structureel in te zetten voor de hogere personeelslasten (íunctiewaardering). Het overige is incidenteel.
LiLenties (€ 2 I k voorcieel) De licentiekosten zijn iets lager dan oorspronkelijk geraamd namelijk €21k.
Daiacoinmrinic,,rtie ({. 1 53k i,,oorcleel) ln 2021 hebben we een voordeliger contract voor datacommunicatie kunnen afsluiten. Onder andere hierdoor zijn de lasten lager dan begroot. Hiervan kan een deel ingezet worden voor de hogere personeelslasten (functiewaardering). ln een traject van zero-base opbouwen van de begroting zal dit meerjarig nog gecorrigeerd worden. Oveng*o l<oslen (regulrer € 125k voorcleel) Voor een deel zijn kosten gemaakt voor de transitie Asten en Someren waarvoor extra middelen ztjn ontvangen. Voor het overige ontstaat een voordeel van € 125k. Het incidentele voordeel binnen deze post ontstaat voornamelijk omdat de in de begroting opgenomen kosten voor SlEN//SOC van € 100k nog niet gemaakt zijn in 2022.Vanwege intrekken van de VNG aanbesteding is ICT NML zelf bezig dit product aan te kopen. Dit zal in 2023 afgerond worden. Daarnaast zijn er nog enkele andere kleinere posten die in totaal een voordeel geven van afgerond € 25k.
Post onvoorzien (€ 501< rroorcler:l) Er is in de begroting een post onvoorzren opgenomen van € 50k welke bij de jaarrekening vrijvalt.
1---.--
^ -.,.-
[.,r];, ti r;.,,-i.'', "l
{;:::,i
i l-,i:l
l-*í. r'
Toelichting op de aflruilkingen op de baten - centraal Overrge baten (regrrlter voorcieel € 6k)
De overige baten bestaan grotendeels uit het doorbelasten van de implementatiekosten Asten en Someren (€ 574k). Het overige voordeel van € 6k betreffen rentebaten van het Rijk voor de in de schatkist ondergebrachte middelen.
Toelichting op de afwijkingen op bat€n en de lasten - gemeenl,e speciliek Hieronder op hoofdlijn de analyse per gemeente. Verlo Voor de gemeente Venlo zijn afgerond € 11k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dit bestaat enerzijds uit hogere kosten voor Microsoft licenties, lagere leasekosten en verder lagere overige kosten. RoerrirorrcJ
Voor de gemeente Roermond zijn afgerond € 38k meer lasten gemaakt dan geraamd. Dit bestaat enerzijds uit hogere kosten voor Microsoft licenties en lagere leasekosten die nagenoeg tegen elkaar weg vallen. Hiernaast zijn er de hogere kosten voornamelijk ontstaan door hogere datacommunicatiekosten hetgeen een verschuiving is van kosten die binnen de gemeente Roermond wegvallen. \A1eer t
Voor de gemeente Weert zijn afgerond € 41k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dit bestaat enerzijds uit hogere kosten voor Microsoft licenties, lagere leasekosten en vooral uit lagere overige kosten. Necierweerr
Voor de gemeente Nederweert zijn afgerond € 57k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dit is voornamelijk ontstaan door lagere leasekosten. Asten
Voor de gemeente Asten zijn afgerond € 8k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dit heeft voornamelijk te maken met lagere incidentele leasekosten voor de werkplekken. Sonreret-r
Voor de gemeente Someren zijn afgerond € 18k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dit heeft voornamelijk te maken met lagere incidentele leasekosten voor de werkplekken.
,1 \-
/17
'\ íq"."1"''""ríf, :.'tjv* I .r.^.--l.rr.'ilo |j.1,4 . \ t::
Overzicht incidentele baten en lasten OVERZICHT INCIDENTEIE BATEN EN
learekenino ?O2?
Beqrotinq 2022
LASTEN
L€sten
BÉtèn
Saldo
€
L€sten
573.741
€.
Batên
573.7a1
Programma Automatisering
È
c
€
Proqramma Bedri jfsvoerino / overhead Algemene dekkingsmiddelen
€ €
€
g
€
€
€
€
€
€
€
Onvoorzien
€
€
€
€
€ €
€
Heffing VPB
€ €
€
€
€
573,781 €
F
e
e
573,7AL e
Incidentele baten en lastên
€
€
e
Dotatjes en onttrekkingen reserves
€
€
e
Totaal incidentele baten en laqtên
€
e
€
€
e
573.781 573.7a1
€
Saldo o
€
o o
De incidentele baten bestaan uit extra baten voor de aansluitingvan Asten en Someren (€514k) Hier tegenover staan incidentele personeelskosten (inhuur) voor het zelfde bedrag (€ 574k).
Reëel en structureel begrotingsevenwicht Met de toezichthouder is afgesproken duidelryk aan te geven wat het reëel en structureel begrotingsevenwicht is. Alle in de begrotingvan ICT NML opgenomen lasten en baten zijn structureel. Het saldo van de in de jaarrekening incidentele baten en lasten is € nihil. Afgezettegen het jaarrekeningsaldo is er sprake van reëel en structureel begrotingsevenwicht. herentatie uan het struttureel begrotingscaldo X € 1.OOO Saldo baten en lasten
harrek, z02i
zo24 zo2s
2flz6
20.22 455
Saldo toevoe ginge n e n onttre kkinge n aBn
Íl
ï
u
0
0
re se Íve 5
Begroting:sraldo
455
Waarvan incide nte le bate n e n laste n
$truttureel begrotingsraldo
o 0
455
o
lnformatie Wet Normering Topinkomens (WNT) Sinds 1 januari 2013 is de 'Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector'(WNT)van kracht. Deze wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun functionarissen dienen te publiceren. Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens ongeacht de hoogte gepubliceerd. Overeenkomstig de WNT wordt de manager ICT NML en de leden van Bestuur aangemerkt als topfunctionarissen. De WNT is van toepassing op ICT NML. Het voor ICT NML toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 €216.000. Dit is het algemeen bezoldigingsmaximum.
Bezold igi ng lopfu nctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
/i/ \ fl";'",..1.1 l-.*i::li:,'til f;::.J'i Lï
rlfl,^l
'rE:È rt,rl.:jt_l
Aanvang en eindefunctievprvulling
in 2021
L-II-2022 t/m 31-12-
01-01 - 28-08
2n22 Om vang dienstverband (als deeltij dfactor in
1,0
1,0
JA
Ja
Beloning plus belastbare
66.5 14
16.664
geloningen betaalbaár op termijn
12,O34
3.082
SubtDtaal
78.548
19.746
216.OOO
2 16.000
N.v.t.
N.v.t.
78.546
75.746
N.v.t.
N.v.t.
N,v.t,
N.v.t,
fte) Dienstbetrekklng?
lndivldueel toepasselUke bez0ldigingsmaximum
-,/- Onverschuldlgd betaeld en nog niet
terugontvangen bedrag
Bezoldlging
RÉdÈnwaarom de overschrijding al dan nipt is toegestaan
Toelichting op de vordering w€gEn5 onverschuldigde betaling
!,P .tl
', i
i,,, lr r:r'r
i l
:-
l
, i[LL,
l]r,
AanvangenelndefunctievervullinEin2021 01"/oL-3uI2 Omvang dienslverband (als deeltiidfactor in
N.v.t.
1,0
fte) Dienstbetrekking?
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
la
93.208
Beloningen betaalbaar op termijn
18.188
Subtotaal
1L1,395
lndividueel toepasselijke bezoldigngsmaximum
-/- Onverschuldlgd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldlgtng
Reden waarom de overschriJding al dan niet is toegestaan
Toelichting op de vorderingweBens onv€Íschuldi gde betal j ng
209,000
209.000
N.v.t.
111.395
N.v.t.
N.v.t.
De bestuursleden zryn allen onbezoldigd en behoren tot de categorie topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1 .800 of minder: Naam topfunctionaris
Rrnctie
De heer A.S. Scholten {Venlo)
Voorzitter bestuur tot 31 mei 2022
De heer F.P.M. Schatorjé (Venlo)
Voorzitter bestuur vanaf3l me;, 2027
Deheer R.J.H. Vlecken (Weert)
Bestuu rder
Mevrouw B,M.T,J. op de Laak(Nederweert)
Bestuurder
De heer F.C.M. Schreurs (Roermond)
Bestuurder tot :t4 juli 2022
De heer V. Zwijnenberg (Roermond)
Bestuurder vanaf J.4 juh 2022
Mevrouw A.A.H.C.M. Van Extel- Van Katwijk (Asten)
Bestuurder tot 25 mei 2022
De heer L.J.M. van de Moosdijk (Asten)
Bestuurder vanaf25 mei 2022
Mevrouw D. Blok (Someren)
Bestuurder tot 19 septêmber 2022 lt'\
De heer K. Kusters {Someren)
Bestuurder vanaf 19 september Z02Z
9." I
Lr.'1t!.;
.1)
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid 6)
o o
6\
o !!
ó
I
o
a
5 J
S ; qGÊ S o ;ooi * Ë s3 3 :9 S
a
qm
o o È 6
& Ë_
s 9t
o-
l
@
I
F *O-
@F LÉ
Ë
aÉ
d à'
o n v H
-{ ts
É
z E
d;
F
{2
T
d
o !o
@
È
I o o o
!o
B
tr
1
F
m
F
io
6-
F q 8. t F N
ó
(?r'
!o
@
à
I o o o
!o
B
o :J rc
T ! I I
N I
o
F !. F:
E
t. f
I !L
có fn,
ó
po
ru
ló 6 N
ó
ó u
o o
ó fo o
a !
!ó
iJ
ó b ió
so
o ílb
è o p1
5)
tr m
7 o s_
E a o
!r !
@
Po
$.
è
p F N o N
{à ó U
ír,
5 )1 Jj t
o'
!
N
r{
o
s pa
ó F
@
s@
!
p i o N o { o
p o!n o 6 { oo N
!o
8!-
è o
A o o
tr
t
Í
íD
À
ó
b
E a
r
o
(ll)
lu 91
ó u Ol
ir I
ó
N
I
{ F IN È
91
a
{ u I f v1 o ! o u ao o
o
@
!
E
N
È
o
De overschrijding van de worden opgevangen door de extra inkomsten binnen deze programma's
Daarnaast zijn afwijkingen reeds gerapporteerd in de 2e financiële rapportage2022.
Taakvelden ICT NML heeft te maken met slechts 2 taakvelden: overhead en treasury. Aangezien er geen sprake is van financieringslasten vallen alle baten en lasten in2022 onder het taakveld Overhead.
/)t ',. [-c:] .",1::rti,:
ll:, .a.i I (:"
ii
Slotwoord ffin wffiffirnxfrthËfrk XffiX$ 2O22was voor ICT NML een positief jaar. De organisatie staat op een stevig fundament en ontwikkelt zich op een verantwoorde wijze. Het aantal deelnemers binnen de samenwerking groeit en ook kwalitatief worden er mooie stappen gezet. 2022 kende op bestuurlijk vlak een flink aantal wisselingen. Doordat de basis echter goed op orde was, is het af- en toetreden van bestuurders prima verlopen. ln 2023 bouwen we verder aan onze organisatie. De migratie van Asten en Someren wordt afgerond en de oude omgevingen worden definitief ontmanteld. De transitle van ECGeo naar ICT NML gaat een volgende íase in en we vervolgen de ingeslagen weg van professionaliseren waarbil de basis op orde voorop blryft staan. Een belangrilke stap is hierbij de implementatie van het Nieuwe Werkplekconcept en het weerbaarder worden op het gebied van cybercrime. Daarnaast blijven we kijken naar mogelijkheden om gebruikers zo goed als mogelijk te ondersteunen en gaan we aan de slag met communicatie van én binnen onze groeiende organisatie.
Jurgen Tessers, Joost Poulissen, Rob Vernhout, Martien Hellemons
:l::.
.
l1t, lt lt lt
I lcT
*"
1l'
IqT N}IL
Go&tÉëd,*: coíl GH Roh66
! .!t E62{!2I t I H'i@t6dd www.lcTnnLNL
11rt,,1161*,
Passie
Eenvoud
Flexibiliteri
uwen
Acrowe
Crowe Foederer Looskade 17 6041 LE Roermond Tel. +31 (0)475 31 91 4í www. crowe-foederer. nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekenin g 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening2022 van Gemeenschappelijke Regeling ICT NML te Roermond gecontroleerd. Naar ons oordeel: - geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen. De jaarrekening bestaat uit: het overzicht van baten en lasten over 2022;
r o de balans per 31 december 2022; r de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen;
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2022vallen Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Qnze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling ICT NML zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wijvoldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wijvinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd ln overeenstemming met het ControleprotocolWNT 2022hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 95.280 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1o/o @íl voor onzekerheden 3o/o van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2 lid I Bado en het door bestuur vastgestelde controleprotocol op 24 november 2022. Crows FoedeÍer Audit & AssuÍance 8.V. 50 Beukenlaan 60 I 5651 CD Eindhoven I K.v.K. nr.88879518 | IBAN: NL07 INGB 0718020375 | BIC: INGBNL2A I B.T.W. nr. NL8648.09.219.801 Op onze dienstverlening zijn algemene vooMaarden van toepassing, waarin een beperking van onze aansprakelijkheid voorkomt. Deze algemene vooMaarden zijn bij de Kamer van Koophandel gedeponeerd ondêr nummer 17034844. Vestigingen: Eindhoven, Amsteídam, Bladel, Lelystad, Oostzaan, Roemond, Venlo, Venray
ACrowe
Crowe Foederer
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afirijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn,zoals ook bedoeld in artikel 3 Bàdo. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afiruijkingen boven de € 45.000 rapporteren alsmede kleinere afiruijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: o jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wijvan mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afirvijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiêle afiruijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutiaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader. ln dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afirvijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering fínancieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.
Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
51
&\Crowe
Growe Foederer
Afivijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden venvacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol WNT 2022, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 24 november 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
a
a
a
het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afirijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bijfraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bijfouten. Bijfraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Directieraad en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Roermond, 13 april2023 Audit & Assurance B.V
Crowe
R. Meusen
52