Bijlage 3 - Jaarverantwoording 2025 ICT NML incl. Controleverklaring
Tekst van het document
I ri,ii',ii '!lirl, tr"
I
"r',',i,ll 1i,'
i:r'i ll
585.Ír/l 6n.716
585.071
0
Gemeente LelÍÍlal
6ri.TÍfr
ÍI
Gemeeme Í'{ederur'eert
8!CI.974
82CI.974
Gerneente Roenrpnd
3:57.398
3:57398
GemeenteSonwen
fi'62.ttr'8
663.028
Gerneente Venlo
4-001.767
4.0Ít1.767
0 0 0 0
Gemeente Weert
2-4,60.711
z_{,6CI.?!.1
0
fuFqJssÍrÍflrte bcÍEn
re{tr xÍ5
fit{fi5.115
u
GemeenteAstrn
145.9!16
1#t.trí
43.181
Gerneente Leudal
tl 2t{.{80 6tr.4!rl
It
Íl
11l.ffil
-lr.ÍHl 242.:130
Gemeente AsteÍï
Epdroge gemafffË rpecilide rhsÍEn
Gemeente Hederumrt Gemeerne Roermond
177.0!.3
9:IB.8M 192.r?tl
Ëerneente Venlo
1.5:14.str
1*575.815
41.228
Gerneente Weert
501.628
618.627
1!6.ÍË19
íff'},Ín$
flr5fi.firg
45fig$fi
5{t_{m
5$.937
937
Gemeente SoÍnereÍl
Íueff{ gË,'mffiiro qpÈrilhrtre fr6ur! (lirerEeDotïen
15.357
{frÍÊrricht vrn,billbr En |ilfrÊr
Eegsliru
r€'ll
na uffrbing
{bcrlragËn
Ferl[*dia
20I5
Áftrijkins
lltffi
l-asten: CenrroJe trorten:
Fersoneeískosten
7.502.419
6.It13.858
-588.561
Lease- en hardware ksrten
2.476.855
2.??6.&T9
-258.CI1r1
Sofrvlare en Iicenties
800.508
1".273.O59
473.559 -808
Beeldrnateriaal
179.421
177.6r.3
Vervoermiddelen
44.700
46.1"4.8
1.448
Overige operation€le kosten
s05.285
867.t]Ét8
Wendbanrheid en MMA-project
20.offi
9.8t1
61.7s3 -10.179
Aígernene k0sten
487.547
482.1"i18
-5.399
12.315.725
1r"996_5t4
-3-t9_tatÍ
Iotssífiefltrole Íasren Gemeenre specfrïeke rbsten:
Fer:onee{rkosren
0
35.U00
35.t100
Lease- en hardrr*are kogten
1.O43.89$
1.33,6.695
292.8$3
Sofrware en licenties
r..787.€26
2.03$.97S
24it.347
0
0
0
448.237
334.013
-1_1_4.224
3.279.-Tt3
3"7ffi.679
4ffi_926
58.000
íl
-5it.Ímo
ttË45.fis
lg.frfttffi
frL?Aï
Saldonur bËtst nn lartcn
ilmm
5;trtIss
:rfi.tj}8
Mutatie rÊserves
-1.5tI.0{n
-t_50.000
0
o
r}u,tits
it?[.fir8
Beeldrnateriaal
flverige $peratiEnelË kosten Iocm{ gerneente specflïerke lorÍen Onuoorzien
Tctrd lffiun
fiirrusll*trdrcflffilrt
De gemeente specifieke lasten worden volledig gedragen door de desbetreffende
gemeente, omdat ICT NML hiergeen invloed op kan uitoefenen. ln de jaarrekening worden de bijdragen van de deelnemende gemeenten dan ook gelijk gesteld aan deze gemeente specifieke lasten. Na vaststelling van de jaarrekening door het bestuur volgt daarvoor een afrekening naar de gemeenten. Door ICT NML wordt hier nooit een resultaat op gerealiseerd. De bijdragen gemeenten voor de gemeente specifieke lasten zijn altijd gelijk aan de gerealiseerde gemeente specifieke lasten over het verslagjaar. Zodra een samenwerkingsmodule op de centrale lasten een tekort realiseert, dan wordt dit tekort gedragen door de deelnemers in deze module. ln de jaarrekening van het verslagjaar wordt daartoe een vordering op de balans opgenomen, zodat het tekort is gedekt. h 2A25 hadden beide samenwerkingsmodules een overschot op de centrale lasten.
o c (U
!
q-
(+-
o
Ela u U
rtl
ts
EL.'
Ftl
6
;t
bo
:Ë
È!
(I] o_ (U
ut Ê,1
Ê Frl
= o -o
.lJ
ío
G
L
IE
.c!
c
# tl
P
!p
o
E.F
a íU
c o P vl ro
HË ÈE
o J
hf
ELJ
o
o_ t
o c o o E o bo c o o
+)
ío .|-'
c o IJ (u
E L o o c(IJ
Fl
Ê l{
Ëqct*l mLnF\rl.oE+ -i-icjrri Ér'JEfl
Êh
Fl
?r,
r
(?fnl\ortr
88H -i r-.i rn
TD
rn Ê'r qf
'++
fi
4!
q E fl h a t\ # {+ # tít rfl + rl T Fl FX
H
lE.:
Ë"[E FEU ÈË ll.l
tp
Ëh F.#E sH= ËË { tfi
H.s ,H:Ë
Ë3
4cncrrrnÉcOrtÉ !nÍntndqfmêlrs ÊÈÈoÊr15.{éÊo'i rn|ÊÍnF-dr;dr-j ilr{f\f*SlDffi (h r\l r\,1 Fl tonj-i
ËÉ
+ilÊ #8 =f
+
$ J
u't g € Í{
rDtn(óÊgrlóEd
sËË drd
É
FI rn
F
Ë
eÍnan
8Sh rriroÈ;
et
ír cn cÊ qq r{ r{
ffl
Én
È
iÊ
rl
É)
H
rt{
cl*É)ËÊ
É
ÍÉ
fr
r.{
F{
Fl rtt
tti
fl
í0
tl
trlrlri j
Fl+tDOí\|
Éh i{
OrlO
r-l FO ïf í\'l Fl (-'l c{fftrníntrr Ë ctrqi oi -i.lci trl !+LÊF. tfir{óÉ qf r-l rl
{] o
OE(]
LN
fft
tn
cn
Én
É1
lÊ
rf Ë il + Éi fn 'd E
o Éh lg i{ d il trr F{
F{
slrl
É ffl {Y} (3 É F-l fi l*\ Ln €gl
Ë Ë
Cr'
sË
rn
{! rfi e rn r.) O <l r'/
qÊ
m
sri hli
h t\ d Ft
É 6r
d Ífi € i{ r..1
frl F{ Fl
Fl i.l
q
bo
c o t_ bo o
r=
c (u o
C C
o Eto 3
c :tr N 3
í0
c bo c u o !bo (U
_o (U
!
C
(u
EfrgË8t8+ r{ rltÊërjtSt1""nlón tft
rtl 8Ê8ËSEffÈ d ÊO ct
l.í! qf t4 Fl F .ti
t{)
s
o
oÊrËÊt'\ frl fq óq {o
rn f*
HË rl
Fl
rn r.t
firrt É Í\ n Ë h F. rl U rf
ai Fr S l.I oCi
ít{
sË Ê u{il LN
u{
il 'tl
t{
+:
ío
.2
ío
o !o E c(u tn tn
+J =
c o c
IJ
fin
o-Eq ,icvtuÉ
pr,or
ltl
H
m
gF Ë+
ïE
IJ ta
EË
bo
qJ
!
5
[J
Ë
-ll IJ
a,
à
IJ
(È
lá
ío
IE
rs
u E Efr ,fi9Ë-fi,Ffi8 .g il b Ë*ËË*c Fi EEEEEgEHE e b HËëFbEH.cIJ b s ,g E. E EF E E F H Ë F fi"Ë Ë t E oo ilË
E
o o o
+r t-
bo
(f a qf +ar\fo(E+ {\ írt Fl lD ín o tD {*.t or aO O cl LÓ ,qf prn ri d tri d ry ífi F\ tÍt dl
:J
q-
bo
H
Ët
F.l
J
.9 -o
EÍo
Ë)
rYt
fi
_c
u{
Éq
H
{J
H Ht
srfJ .ddtÍ\ fi
c
!
(u
!
o c o
C
c o bo c
an
(u
!
!-
$E
.Y
_o
!
E
c(u E!o
qJ
Fl!fq1Eê14míIrqt rpítnËlrf,lrlP\c]t tnOtn4qfF*-ltti
L t) a)
OJ
IE
IJ !J
{J
Er
H
IE rË
rË
Ëg Ë$ËËeËËs$ t- ËËiËËË t-o F og l.È.
o
ts EI
ts
Èr
o
!,
a x:;:. .1, íE bot cc frt-
Ës _o
bo
-.o od
ffi
()Ê('oacct
doro]\601 H8flRRS
Êt
s$HscE
Eto o íJ 'o o
Fl(D!fÉËÈF,l l\È]\Ë'rF,ll.DF{
o-
o
l.* Fl 01 O lÍt F\
F\ rD N Í\ Fl Í\/ H -'rtrtFflÉrD J Èd í'i d oi iO Fl Êr1 Èh 'ri df{Cn'{'4Utl\ i\]
r0 È
q\qf'?qhh
tn
É mËfifiËËE tl rnt|\l il
bo
C
o !r_ o 3 l* o 'ic
ÊIDOlFÊÊíTI
ÈqH HhE |ofi(h
í()
c
R
$
Ió
fi
o s c300 !f E d lri rn
8
+J
H
rl
FI
s fi
bo
o tlt
q
í('
c o P (' -o o J
o lllFlÉlrËn F{ rtr (\l tÊ l'i rïïFlË1\Èn
ln
'n
FllDÉËEF\Fl Fhl\OiÍ\iLËFl
o-
É HH$f;$ËE Ë Ín r+ lil
t
Èl
o +) c o (u
í1 IDÊT|\ËÊJFI
E
l\rn+ nqÈ!
o u0
EfiH
C
o
rDOfi(/)hË
qqEÉfrq Ë $HSÈSd ÉH rltaltD-lul
a
OFrÊn.rïËtFsÈ
ln
r: E
(u
Í{
r{ ír| lr -l lO E '4 F{ i{
Êl
ELJ o
*Ë sÈgsRH i! r{
nq0qF{0qq
$fi#dÉ ni +'j $
ÊË
o
l\rOlrOInl\ l\ iD (\l
E
m
r{
t
QFÊtoocl
rll
EI
fr
o +a
o L) o E to o co c c
Éf
Ë fr ÊË 'rt
lJtr'-lÉ|\Étt Fl rn Í{ t.o tn ÊïFrÈ}\oi íficc.jjoJ
{D ÊJ a! ÍY) l.\ Ë
qEEEfrq Ë
9fifr8f;Ë Ëlrl
$H88È Èi s 'j
J
Ë
c o cbo
!
3 íÈ
o IA
bo
Í-
{=
o tho o o u
o
È{
F{
fi
ë
! Ë u tE!
qJ
.Y
HH
H
hp-
'lÈi g
H H=
'fl
g íJ G
rcËËËÈgs ! ËcËËËie l{ouororrroríu ËilqJUU[JrJor tJEtrEEÊEE Ér{J0JO0J0r[r[J É[JUtíJ0r0rtu -9D9949E
ÈEEEEEEE r=rtuÍuÍuíuttu[J G(JÍJ{J(.D{J(OLD
[J g
-rg!9uuu
ArtrEEEl:Í:
Êi OJ [J {J IU íJ ilg E[J[JIUIUíJOJ
ÈEEËEEE
È tSqJ{J|J{JIUIU
F
E(.9(J('Í.DU(9
O.I
s E
n E :ll
FlÊOïËÈdfi
H 8HHflH
$ flpn*E
(ï)
ÉtÊtllF\ffFlË .l F\ fíà Í\,1 Éh 6 !É F{ Fr Ën t! f'{ lá Íï1
t\ r1ï
ÉRHSf,RN hlDq,1ÊoqÈ1
ch
ol
fr
rlÉfin1
(3 rD Ë
FÊ
ír,l
Ê
H H rd
!o
fiÉ 8frtHS nfrflfrfr FÊetÊmrr.lco
(3
F* Êt Êo r{ qt
Í\
lflr{
fi
tÈ8sgsH ti F{ ri írj oi rrj l\IDË1rFlrl'Cll Íïl t\
F.i
cl lrl n1 Ítl lcl FlÍnfirl{
l\lpesl
s,4E
Ê€0ï1lOÊr.,1 l\Lnlftn
ÈfiH
r-i
n H
FrÉrnË-lcf,h
rfi h
sEgsH F- td oi {Ei qf
r{ fÊ r{l '.Éi h qÉ'4F'l F hïfi.1
E OJ
s
ÈH
H, EE. 7 sil
h
$EËËEËËE
E{,OU{JUíJIJ .=rs4yg!!y
.6CCECTtrE -: IJ dI íJ {J íJ OJ IU J![,OJOJIU[Jí'.lU
EEEEEEEE
Ë{,0.l{JíJdJI,líJ F(Jí.DUÍ9íJ(FU
E
ff
Ë
2. Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien Conform artíkel 8 BBV is ICT NML verplicht om een bedrag voor onvoorzien te begroten. ln de (meerjaren-) begroting heeft ICT NML er voor gekozen om deze post niet per programma, doch voor de begroting als geheel te ramen. Volgens de financiële verordening van ICT NML kan maximaal een bedrag van € 50.000 worden geraamd en is als zodanig ook in 2025 begroot. Onvoorziene uitgaven worden voor zover van toepassing integraalverantwoord en toegelicht onder het desbetreffende programma waar de onvoorziene uitgaven betrekking op hebben, tenzij binnen de budgetten van dit programma geen ruimte meer is. Dit bevordert de transparantíe en leesbaarheid in de jaarverantwoording. ln het verslagj aar 2025 is dan ook als realisatie geen onvoorziene u itgave verantwoord.
3. Overzicht van incidentele baten en lasten ln onderstaand overzicht worden de incidentele baten en lasten per programma weergegeven.
Programma Autornagreriry (lCf)
0 0 0
0 0 0
0
0
o 0 0
Qnvoorrien
0
Tatdorcnirtrtrn
0
Toeuoegingen en onrrekklngen rerÊrves
0
Frognamrna lnformatisering (EOGeol
0 0
Programma 8ed rijfwoeri ng
0
Totatprryrunnm'r
o
Alge*nene dekkingsmidde{len
0
H
effing wnnootrhaprbelasting
ffi
0
0 0
0
0
0 0 0
0
o
o
0
0
0
0 0
0
o o 0 0
0
0
0 0
0
0
0
o
0
0
0
0
o
ffi_-.ffi
ffii
0
Conform de financiële verordening ICT NML 2025 worden posten groter dan € 25.000 afzonderlijk gespecificeerd. ln het verslagjaa r 2025 waren er geen incidentele posten. 4. Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De toevoeging aan de reserves die in het verslagjaar heeft plaatsgevonden komt voort uit een structureel budget voor wendbaarheid. Dit budget is door een budgetoverheveling als bestemmingsreserve aangemerkt en zal in het begrotingsjaar 2026warden ingezet voor het ICT project mobiele managed apparaten. Op basis van bovenstaande kan het structureel rekeningsaldo over het verslagjaar 2025 als volgt worden gepresenteerd:
Saldo van bsten en lmten
o
150.fi10
5m.138
Toevoegingen en oÍlttrekkingen rerenres
0
-150.{no
-15{1.fllCI
RËrllltnEt
o
0
tlïLt36
Waarrran incidernele baten en lasten (saildo indusÍef incidentele toÊroegingen en omttrekkingen aan resrrvesl
0
0
tl
FffiNffidF!ryr{
5. lnformatie Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) De WNT is van toepassing op de bedrijfsvoeringorganisatie ICT NML, waarbij het algemeen bezoldigingsmaximum geldt. Het voor ICT NML toepasselijke bezold igi ngsmaxi m u m bed raagt in 2025 € 246.O0O (2024 € 233.000). 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de
functievervulling
Íwrtimrmnr Aanvang en einde fiinctierrervulling in 2{)25
Bir€cteffi
0l{1 t/m 3t-12-2025
Onwang dienstverband (als deeltiidfaEtoÍ iÍ! fte)
1,0
DiemtbetreKirg?
ia
0emldsins Eelonlng plus bclastbÈrÊ onkostenwrgoedingrn
12S.597
Beloningen betaalbaar op teÍmijn
18.554
suÈrorEo,
t#.t5J
ndividueel toepasseil.ik bezoldigingsÍnaximum
246.(m
I
-/- Onverschuld[d baaald Ên nog niet terugontvarEÊn bedràg Oemldiging Het beÍlrag van de owrifirirding en de Íeden rrlaaFoÍn de
osËrrchrijdiÍE àl dÈn niet is toegestaan ToÊlichti,ÍE op de vordering wegenr orn eÍlchuldigde betaling
frrmiegrnrunr Aanvang en einde functiewrvulling in 2024
0
fl&r51 N.Y.t-
l{.v-t-
Olreru-r o1-01 t/m 31-12-2024
Onnrang dienswerband (ah deeltijdfaEtor in ftÊ)
l0
OieÍEtbetrekking?
ja
Btroldrsirr; Eeloning plus bdastbare onkostenrcrgpedingen Beloningen betaalbaar op termijn
1U}.3,:ttl
SiSrofoa,
131.7:t9
ndivídueel toepasseliilt bezoldlgingsÍÍHximum
2*t.(m
Semlddru
ffiL7,:Ë'
I
18^il0g
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder De bestuursleden zijn allen onbezoldigd en behoren tot de categorie
topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder. )e heer F.P.M. Schatorjé
pemeente Venlo fVoonltter bestuur pemeente De heer LJ.M. van de Moosdijk Asten lBestuurslid Mevrouw D.H. Schmalschláger pemeente Leudal lBestuurslid pemeente Nedenveert lBestuurslid Mevrouw B.M.ï.J. op de Laak pemeente Roermond De heer V. Zwijnenberg lBestuurslid pemeente lMevrouw D. Blok lBestuurslld pemeente Weert De heer R.J.H. Vlecken lBestuurslid
Someren
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking díe in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepassel ij ke drem pel bedrag hebben ontva ngen.
(l
fi fr
ÊÊ E
E t ff ct g
!r É1 a] Í.j
t5 F,l
EI
H
E R I
oÊCl
Íf
m Ífl
ÊJ
s
ID
r-l
(t g Êê9 Í',1
E
1\
fi
Íd ril u'l
c H.
H
r{
-EE8.'E' E fffrfr fr r{lF{
o É t\
('Ë)(tÉf
É
Ë E r'ri
\ulrl m
ït
o J
H LI
;l
F{
e s o g É !t
IE IE
n rÍl
.l.,
l-
o
rfi
c
ë F
+,
ci r^ I
f;
E
o H
ff
H u{
FI
F{
a.
gF€g
Ê
Ë H
o ah
G
o
IN
ohÊêooË
a)
h8 F.d
tr
Iri
c
t\ IL
tÍi
ll: Ë {|l
Ín lfi
o +, IE
u{ FI
oHo(}oÉro
ll o T' L
o o
È h
Ëh F*'
Ëó
Ë
t*r
rÍi
ttl tl
Ë FI
.3 G o L
o b0 o ït C, ÍU
+, ; U N L a)
o
E
E
E
'= S g
H
E
-Ë! gfi -!lE n
{r E
E H
r# H'; I, lÈ
ÉËËË F;
F.
f,
;;ËEËËËË Ir :nq"tcq'1.{ E eEOOAOO
rEr I
F
82
Rechtmatigheidsvera ntwoord i ng Verantwoordelijkheid bestuur ICT N ML De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. ln deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties deze criteria zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten, lasten en balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 20 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording kent een grensbedrag (verantwoordingsgrens), omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt2o/o van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves (€ 15.733.203), waarbij dit bedrag naar beneden wordt afgerond op € 1 .000. De grens is daarmee vastgesteld op € 314.000.
De grondslag voor deze verantwoording is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Kadernota Rechtmatigheid 2O25 van de Commissie BBV van
september 2025. Bevinding Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 410.275 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 314.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het bestuur overigens een bedrag van € 351.981 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken.
De geconstateerde afintijkingen betreffen:
1A
Overs$rijding lasten programma AutsmatiseÍing {l,CIl
1B_
Over!órijding iniÍÈsteriÍ€Ebudgeneíl
f,0
2.
OngeautorisÊÊrde resenremutaties
€0
3.
Overige afuijkirgen niet tijdiggewijzigd ln de
f,0
Ê410.275
begrotinË/gemeld aan het bÊstuur
Totd [cgrudqroredtmdgheilen
4.
e4rfra7t
Waononomrptafel: Totaal van de bqgrotingronrechtmatigheden
{van onderdeel I en 2) dat past binn€n het vooraf vótg€stelde beleid en daarmee alsggg@! ir geduid. ln de rechtÍnatighÊid5verón$voordlng wordt venvezen naar dit vàstgestelde beieid.
A. Programma AutomdtÍsÊring {tgl)
€ 351.981
Wa s ruon nÍ e t- acÍf' ptabel : De niiet-ac(eptilbÊle begrotiÍEsonredrtÍnatigheden die de
verantwoordirglgrens van € 314.000 wersdirijden
worÈn inhoudelijk in de rechtrnatigheidsverantrvoording toegeliót. Íle niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden
dae de ÍapportagËgrÊns
€ 78"000 overschrijden urorden inhoudelilk in de
g 58.294
paragraaf bediijfsrrceriíg roqgelicht. SEF* fiÈE€ 5.
Geen ba;indingen.
€0
Geen banindingen
€0
ISRM
iffi 5
ToÊEturcfitmilÍEhe*B
€{ln2?5
WaaÍvan dcceptabel
€ 351.981
ln de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. ln deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie zij inmiddels heeft ondernomen en nog zal ondernemen om vermelde afiruijkingen in de toekomst te voorkomen.
&Crowe
Crowe Foederer
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening2025 van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML te Roermond gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML op 31 december 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit:
t het overzicht van baten en lasten over 2025; 2 de balans per 31 december 2025; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving 4
en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2025; de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur d.d. 20 november 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 314.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten en voor onzekerheden 20Á van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afirvijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 78.000 rapporteren (0,5% van de gerealiseerde lasten exclusief toevoegingen aan reserves) alsmede kleinere afirvijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, of WNT-redenen relevant zijn.
@. Crowe
Growe Foederer
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd ln overeenstemming met de Regeling controleprotocol wNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprakè is ván een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: r jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wijvan mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afirvijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. G. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutatiei, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. ln dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico's in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de Gemeenschappelijke Regeling in staat is de financiële risico's vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.
Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financièle rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de Gemeenschappelijke Regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oórdeel
&rCrowe
Growe Foederer
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden veruvacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afiruijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 20 november 2025, het controleprotocol wNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: o het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bijfraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; o het verkrijgen van inzícht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling; .
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; . het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de Gemeenschappelijke Regeling in staat is haar financiële risico's op t,e vangen. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassèn. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling; . het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en . het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Roermond, I april2026
Crowe Foederer Audit & Assurance B.V
LrJ -G , drs. S.J.G. Caris RA
UOORUITBLIK 2O2G ln 2026 nemen we voor de tweede keer deel aan het certificeringsprogramma van Great Place To Work (GPTW). We stimuleren zoveel mogelijk collega's om mee te doen aan het onderzoek. Ons hoofddoel is het ophalen van verbeterpunten om een nóg betere werkgever te worden. Het behalen van het certificaat zou een mooie waardering zijn. Begin 2026 presenteren we de uitwcrkingen van de verbeterpunten uit het GPTWonderzoek van 2025. Daarna volgt besluitvorming, bijvoorbeeld over uitbreiding van keuzemogelijkheden in de IKB-module (lndividueel Keuzebudget).
op 19 augustus 2025 hield het managementteam een heimiddag in de ECI Cultuurfabriek in Roermond met als centraal thema 'de doorontwikkeling van ICT NML/ECGeo'. Hoe willen we ons de komende jaren ontwikkelen en wat betekent dit voor onze huidige inrichting? Op basis van een voorbereidende notitie besloot het MT unaniem om dit traject gezamenlijk op te pakken. We willen onze bestaande sterktes en successen benutten om groei, verandering en efficiëntie te stimuleren. ln 2026 krijgt dit vervolg onder andere met het opstellen van een leiderschapsprofiel en een herinrichting van de organisatie. Binnen projecten starten we in 2026 met het managen van mobiele devices om onze digitale weerbaarheid te vergroten. De versnelde implementatie van Teams Calling (Cloud-gebaseerde telefooncentrale) bij de gemeente Someren gaat van start; andere deelnemers volgen later in hun eigen tempo. Fase 1 van het Microsoft 365-project ronden we in de eerste helft van 2026 af , waarna we bepalen hoe we verdergaan met onder andere Teams en SharePoint. Het project'nieuw werkplekconcept'sluit af met het beheren van nog resterende unmanaged werkplekken of het labelen ervan als 'special'. Ook projecten zoals consolidatie van Topdesk, Bastion 365 (veilig e-mailen) en de Handtekeníngtool worden in 2A26 afgerond.
op het gebied van informatiebeveiliging en privacy werken we verder aan verbeterpunten uit de TPM-audit (Third Party Mededeling). We bereiden ons voor op de audit van 2026 met een efficiêntere aanpak. Daarnaast laten we interne en externe penetratietests uitvoeren, organiseren we een sessie over Al & Risk, besteden we extra aandacht aan phishing en awareness en zoeken we een nieuwe ISO-functionaris. ïot slot starten we met het opstellen van een Business Continuity Plan (BCP), gebaseerd op de documentenset van de VNG (Vereniging van Nederlandse Gemeenten).
88
Godsweerderstraat 2 6041 GH Roermond WWW.ICTNML.Nt
I
rll;lljlfllil I
lcrNML EcG&,l