Voorlopige Jaarstukken 2022 Vervoerregio Amsterdam

aangetrokken en de verstrekte lening (v.w.b. looptijd, en leningsvorm) gelijk blijven, is er voor de Vervoerregio geen renterisico aanwezig. Rentelasten In de begroting 2022 werd een rentelast van € 0,6 miljoen verwacht die samenhing met de verwachte benodigde externe financiering. Deze rentelast is in de 2e Bestuursrapportage naar € 0,3 verlaagd basis van de liquiditeitsprognose. In 2022 is geen externe financiering nodig gebleken en kende de Vervoerregio geen rentelasten (uitgezonderd een zeer gering bedrag aan fiscale rente in relatie tot naheffingen).

Bij het opstellen van de begroting 2022 werd aanvankelijk een liquiditeitsprognose afgegeven van € 4,7 miljoen per ultimo 2022. In de 2e Bestuursrapportage werd deze bijgesteld naar € 24,9 miljoen, waarbij wel de kanttekening werd geplaatst dat de ervaring uit het verleden leert dat de realisatie ten opzichte van de begroting meestal achterblijft. Eind 2022 kent de Vervoerregio een stand van de liquiditeiten van € 210,8 miljoen. De grootste posten die het verschil verklaren zijn o.a. lagere lasten 65,8 miln, uitstel van afrekeningen van projecten 57 miljoen en een eerder dan de prognosticeerde ontvangsten van 41 miljoen.

Renteresultaat en Rentevisie

De actualisatie van de liquiditeitsprognose vanaf 2023 (periode 2022-2023) op basis van de uitkomsten 2022 wordt in de 1e Bestuursrapportage 2023 opgenomen, deze verschijnt gelijktijdig met de Jaarstukken 2022.

Omdat er nu geen sprake is van aangetrokken rentedragende financiering heeft de Vervoerregio geen specifieke rentevisie ten aanzien van door haar verschuldigde of door haar verstrekte gelden. Voor zover nodig baseert de Vervoerregio haar visie op de rentevisies van DNB en BNG Bank.

Renterisiconorm en kasgeldlimiet Het percentage kasgeldlimiet geeft de ruimte voor korte financiering aan bij aanvang van het begrotingsjaar en is voor 2022 bij ministerieel besluit vastgesteld op 8,2% ten aanzien van het totaal aan lasten in de begroting aan het begin van het jaar. Voor de Vervoerregio bedraagt de kasgeldlimiet € 43,8 miljoen en de renterisiconorm € 106,8 miljoen.

De Vervoerregio heeft over 2022 in totaal € 3,1 miljoen aan rentebaten die bestaan uit: 

rentevergoedingen bussenleningen

€ 1,0 miljoen.

 

de marktconformiteitsopslag GVB Activa BV Rente saldo Schatkistbankieren

€ 1,3 miljoen. € 0,8 miljoen.

Totaal

€ 3,1 miljoen.

Toerekening rentelasten aan Eigen Vermogen en taakvelden De Vervoerregio rekent geen rente toe aan bestemmingsreserves/eigen vermogen of taakvelden.

Tot nu toe heeft de Vervoerregio geen externe financiering aangetrokken. Als er leningen mochten worden aangetrokken om bijv. bussenleningen te verstrekken (zie hiervoor) dan worden deze leningen in dezelfde ordergrootte, maar met een risico-opslag, doorgezet naar de aanvrager. Omdat deze methodiek ervoor zorgt dat de karakteristieken van de

pagina 42 van 70

2.4.3 PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING Bestuur & communicatie 2022 stond voor het team Bestuur en Communicatie vooral in het teken van de gemeenteraadsverkiezingen. Daarnaast zorgde het team Bestuur en Communicatie ook in 2022 voor duidelijke communicatie en gaf inhoud aan de positionering van de Vervoerregio. Daarnaast coördineert Bestuur en Communicatie het bestuurlijke besluitvormingsproces en geeft daar advies over. Verder zorgt het team voor goed relatiebeheer, in onze 14 gemeenten en in Den Haag en Brussel.

Nieuwe regioraad na de gemeenteraadsverkiezingen van 17 maart 2022 Na de gemeenteraadsverkiezingen van 17 maart 2022 hebben alle gemeenteraden in de Vervoerregio Amsterdam hun vertegenwoordigers in de regioraad aangewezen. Met uitzondering van Purmerend, waar de nieuwe gemeenteraad die tot stand kwam na de fusie met Beemster de regioraadsleden al per 1 januari kom laten beginnen. De in totaal 49 leden van de regioraad zijn bij de vergadering van 17 mei 2022 begonnen met de nieuwe bestuursperiode, die duurt tot aan de gemeenteraadsverkiezingen van 2026. Samen met de MRA heeft de Vervoerregio (regionale) introductie-bijeenkomsten georganiseerd voor gemeenteraadsleden waarin rol, werkwijze, organisatie en de betekenis van de regionale samenwerking zijn toegelicht.

Regiomiddag 17 juni 2022 Op 17 juni 2022 troffen de nieuw gekozen en benoemde raadsleden en wethouders uit de regio elkaar voor een conferentie die het begin markeerde van de bestuursperiode 2022 – 2026. Het thema was “de Vervoerregio als inspirerend aanvoerder van de mobiliteit/14 gemeenten werken aan een bereikbare en vitale regio, nu en in de toekomst”.

Nieuw dagelijks bestuur per 5 juli 2022 Op voordracht van de gemeenteraden in de Vervoerregio heeft de nieuwe regioraad in de vergadering van 5 juli 2022 de drie leden van hert dagelijks bestuur aangewezen. Dit zijn

namens de gemeente Amsterdam Melanie van der Horst, wethouder, namens de gemeenten in Amstelland-Meerlanden: Marja Ruigrok, wethouder van de gemeente Haarlemmermeer en namens de gemeenten in Zaanstreek-Waterland: Gerard Slegers, wethouder van de gemeente Zaanstad. De plannen en ambities van dit nieuwe DB voor de bestuursperiode 2022 – 2026 zijn vastgelegd in het Bestuursakkoord ‘Stap vooruit, Naar een duurzaam bereikbare regio’.

Portefeuillehoudersoverleg Gemeenteraadsverkiezingen betekent ook veel bestuurlijke wisselingen in de Vervoerregio-gemeenten. Zo ook voor de portefeuille Mobiliteit. Met de wethouders van de 14 gemeenten zijn kennismakingsgesprekken gevoerd zodat zij zich snel thuis voelen in de vervoerregio-samenwerking om gericht aan de slag te kunnen gaan. Daarnaast zijn de wensen vanuit de coalitieakkoorden opgehaald. Met het portefeuillehoudersoverleg is een startbijeenkomst georganiseerd om het Dagelijks Bestuur en de wethouders een beeld te geven welke thema’s in de regionale samenwerking prioriteit vragen.

Public Affairs In 2022 is er veel werk geleverd op het gebied van Public Affairs. Er is een analyse gemaakt van de verkiezingsprogramma’s van de 14 gemeenten. Daarnaast heeft de Vervoerregio een verkiezingsevenement georganiseerd in Pakhuis de Zwijger. Ook is er een position paper opgesteld die naar de formerende partijen is gestuurd. Daarnaast hield de penibele situatie binnen het ov de gemoederen bezig. Met een grote coalitie heeft de Vervoerregio een publiekscampagne en een lobbycampagne aangezwengeld en gecoördineerd. Dit resulteerde in een tijdelijke landelijk vangnet voor het ov van 150 miljoen. Na de zomer waren alle ogen gericht op het MIRT. Public Affairs heeft 20 contactmomenten met Kamerleden georganiseerd om draagvlak voor het pakket in de Kamer te organiseren. De Vervoerregio neemt deel aan diverse samenwerkingsverbanden op strategisch, tactisch en operationeel niveau. Zo participeert de Vervoerregio in het regionale samenwerkingsverband van de MRA. Voor een groter geografisch gebied dan de Vervoerregio vindt daar afstemming plaats op het gebied van mobiliteit en de inbreng

pagina 43 van 70

richting het Rijk via het Programma Samen Bouwen aan Bereikbarheid (Sbab) en het Bestuurlijk Overleg MIRT. De Vervoerregio verzorgt de MIRT coördinatie voor het BO MIRT namens heel Noord-Holland en Flevoland. Samen met de regio Utrecht vormt dit het MIRT landsdeel Noordwest Nederland. De MIRT coördinator van de Vervoerregio is verantwoordelijk voor de afstemming van de agenda van het BO MIRT met de MIRT coördinatoren van het rijk (IenW/BZK) en de regio Utrecht.

werken. We zijn voortvarend uit de coronacrisis gekomen door oog te hebben voor mogelijkheden om hybride te werken. Tabel 19. Investeringskrediet Huisvesting

Soort Activa

Afschrijftermijn

Budget

Realiastie (incl. KvH BTW)

Communicatie Op verschillende dossiers is er voor (landelijke) media-aandacht gezorgd. In 2022 is de Vervoerregio verder gegaan met het positioneren van de Vervoerregio en de bestuurders op verschillende thema’s zoals duurzaamheid, fiets, toegankelijk openbaar vervoer en verkeersveiligheid. Daarnaast heeft communicatie een rol gespeeld bij de regioraadsmiddag, de bijeenkomsten rondom de verkiezingen, de installatie van het nieuwe dagelijks bestuur, het bestuursakkoord en de uitkomsten van het BO MIRT. De sociale mediakanalen zijn ook in 2022 gegroeid. LinkedIn groeit op dit moment het hardst. Met 1052 nieuwe volgers dit jaar staat de teller nu op 3629 volgers. Op Twitter zijn er 75 nieuwe volgers. Het totaal komt daarmee op 3005. Op Facebook wordt sinds 2021 wat minder ingezet. De platforms Twitter en LinkedIn sluiten beter aan bij onze doelgroep. Er is dan ook een lichte daling in het aantal volgers op Facebook. Het aantal volgers is nu 1903. In 2021 is de Vervoerregio gestart met Instagram: 473 mensen volgden in 2021 onze berichten. Dit aantal is in 2022 gestegen tot 601 volgers een stijging van 128 personen een stijging van iets meer dan 25%.

Bedrijfsvoering ICT, huisvesting en Facilitair In 2022 is Bedrijfsvoering druk bezig geweest met het zoeken van huisvesting. De nieuwe huisvesting biedt nieuwe kansen. Zo weerspiegelt het nieuwe kantoor (The Pulse) de ambitie van de Vervoerregio als aanvoerder van de mobiliteitsopgave. Ook ondersteunt de nieuwe huisvesting de organisatie in de ambitie om op een professionele manier samen te

Inrichting nagelvast

15

€

1.780.000 €

1.695.910

Overige Installaties

10

€

660.000 €

628.821

Audio & Visueel

7

€

190.000 €

181.024

Investering ICT

5

€

200.000 €

284.291

Meubilair

10

€

460.000 €

462.519

Onvoorzien 5%

15

€

164.500

€

3.454.500 €

3.252.565

Het is de verwachting de investeringen in de nieuwe huisvesting binnen het vastgestelde krediet gaat worden afgerond. In januari 2023 vinden de laatste werkzaamheden plaats. In 2022 is een ICT-verbeterprogramma samengesteld. Er is een digitale samenwerkingsomgeving voor projecten en programma’s op basis van Office 365 gecreëerd. Daarnaast is een samen met het communicatieteam een nieuw Intranet ingericht. Met het oog op de toekomstige ontwikkelingen wordt gewerkt aan de migratie naar één ICT-werkplek welke ook past in de nieuwe huisvesting. Team bedrijfsvoering heeft hard gewerkt aan het fungeren als aanvoerder voor alle mobiliteitsopgave. Zo is ook het dashboard Mens, Werk, Geld ontstaan. Het waarborgen van de digitale veiligheid (cyber security) en het beheersen van risico’s is ook een belangrijk aandachtspunt geweest dit jaar.Net als het creëren van een eenduidige, werkbare en veilige werkomgeving. In 2022 hebben we ook een strategie opgezet voor het digitaal werken.

pagina 44 van 70

HR

Rechtmatigheid

Dit jaar is HR druk bezig geweest met het vormgeven van het imago van de Vervoerregio als werkgever, zodat ook in de huidige krappe arbeidsmarkt gerichte arbeidscommunicatie wordt ingezet. Daarnaast lag er ook focus op personeel door het meerjarig strategisch personeelsplan. Hierbij is meer inzicht gegeven in het streven naar een gezonde instroom, doorstroom en uitstroom. Verder hebben we dit jaar met een krappe arbeidsmarkt te maken gehad waardoor er ook externe werving- en selectiebureaus zijn ingeschakeld. Ook heeft HR een nieuw reisbeleid opgesteld. Vanaf 2023 zal er gebruik worden gemaakt van een duurzame en efficiënte mobiliteitsapp.

Gemeenten en ook de Vervoerregio moeten per verslagjaar 2023 zelf in de jaarrekening verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van het gevoerde bestuur. De Vervoerregio heeft zich hierop voorbereid en vanaf 2019 systematisch stappen gezet in de verbetering van de interne beheersing. Vanaf verslagjaar 2021 heeft de Vervoerregio jaarlijks zowel een preventieve als een repressieve beoordeling uitgevoerd op de financiële rechtmatigheid van verschillende processen. Preventief is de interne beheersing van verschillende processen gemeten aan de hand van normenkaders en vastgelegd in het management control systeem van de organisatie. De repressieve beoordeling achteraf heeft plaatsgevonden via de verbijzonderde interne controle (VIC).

Financiën Vanuit de missie ‘Als partner ondernemend ondersteunend!’ acteert het team Financiën in een verbindende en betrokken setting met zowel de beleidsteams als met de overige ondersteunende teams. Daarbij zijn waarden als kennis, flexibiliteit, transparantie, positionering, betrokkenheid en risicoherkenning van groot belang voor een optimale permanente interactie. De P&C-documenten zijn tijdig aan de rekeningcommissie en de regioraad aangeboden: de Kaderbrief 2023, Ontwerp- en definitieve Begroting 2023, 1e en 2e Bestuursrapportage 2022 en de Jaarstukken 2021. Deze zijn door de regioraad vastgesteld. Eind 2021 is vanuit het OV-Governance traject de vacature van Ambtelijk aandeelhouder ingevuld en ondergebracht bij Team Financiën. Met betrekking tot fiscaliteiten is vanuit Financiën meer gestuurd op fiscale bewustwording bij onder meer de grote projecten en samenwerkingsverbanden. In 2022 zijn de fiscale advies diensten succesvol Europees aanbesteed. Als voorbereiding op de rechtmatigheidsverantwoording die het dagelijks bestuur vanaf 2023 bij de verantwoording in de jaarrekening op moet nemen, hebben concerncontroller en team Financiën ook in 2022 samengewerkt om verbeterpunten in de rechtmatigheid te realiseren.

Het uitvoeren van tussentijdse interne controles als onderdeel van het beheersingsmodel ‘Three Lines of Defense’ is door een extern aangetrokken specialist uitgevoerd en met deze onafhankelijke controle is de 3e lijn beter geborgd (zie ook paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing).

Uit de preventieve beoordeling blijkt dat de opzet en werking van de beheersmaatregelen voor een groot deel op orde is. De kwetsbaarheden, dus de normen waar de Vervoerregio deels of niet aan voldoet, zijn met een meting en gap-analyse in kaart gebracht en zullen in 2023 via prioritering van verbeteracties in de 1e lijn worden opgepakt. Geconcludeerd wordt dat er bij de Vervoerregio een volwassen interne beheersingslandschap staat, dat op specifieke onderdelen verder verbeterd zal worden. De VIC leverde waardevolle aanbevelingen op om de processen en de interne beheersing verder te verbeteren. De geconstateerde tekortkomingen betroffen vaak administratieve verbeterpunten, waaronder het niet altijd consequent gebruik van het subsidiebeheersysteem en het ontbreken van procedurebeschrijvingen. Verder zijn er geen benoemingswaardige bevindingen geconstateerd uit de VIC. Er is één onrechtmatigheid geconstateerd, deze bedraagt € 2.602.797. Tabel 20. Rechtmatigheid

Beschrijving

Jaarrekeningpost

Onrechtmatigheid aanbestedingen

Inkopen en aanbestedingen

Fouten € 2.602.797

pagina 45 van 70

Op basis van de uitgevoerde werkzaamheden en de bevindingen, heeft het dagelijks bestuur besloten om ook over verslagjaar 2022 een rechtmatigheidsverklaring bij de jaarrekening af te geven: Op grond van de uitkomsten van een preventieve en materiële repressieve beoordeling van de rechtmatigheid van verschillende financiële en daarmee samenhangende processen, stellen wij vast dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties over 2022, in alle van materieel belang zijnde aspecten, rechtmatig tot stand gekomen zijn, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door de regioraad op 14 december 2021. De geconstateerde afwijkingen betreffen de geconstateerde fouten boven de gestelde rapporteringstolerantie van €250.000. Het bedrag aan afwijkingen in relatie tot rechtmatigheid is kleiner dan 1% van de lasten. De afwijkingen zijn daarom niet materieel en hoeven niet individueel te worden vermeld in de rechtmatigheidsverklaring.

2.4.4 PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

GVB Holding N.V. De Vervoerregio is samen met de gemeente Amsterdam eigenaar van GVB Holding. De Vervoerregio heeft op 23 december 2021 één prioriteitsaandeel verworven. De gemeente Amsterdam bezit de overige 99.999 aandelen in GVB Holding N.V. Wijze van belang: de Vervoerregio bezit een prioriteitsaandeel, hetgeen betekent dat bepaalde besluiten, overwegend betrekking hebbende op de dochters GVB infra B.V. en GVB Exploitatie B.V., alleen in unanimiteit met de gemeente Amsterdam genomen kunnen worden. Openbaar belang: het prioriteitsaandeel verschaft de Vervoerregio de mogelijkheid tot het inbesteden van de concessie Amsterdam en tot het voeren van een betere governance op aanschaf, beheer en onderhoud van strategische activa en railinfrastructuur. Grootte van het belang: -

per 23/12/2021: 1 aandeel ad nominaal € 1.000

Tabel 21: Kerngegevens deelneming GVB Holding NV (bedragen in € 1.000)

De Vervoerregio is een samenwerking van 14 gemeenten volgens de Wet Gemeenschappelijke Regeling. Voor een verbonden partij is vereist dat er sprake is van zowel bestuurlijke zeggenschap als een financieel belang in een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie. Omdat de Vervoerregio vanaf december 2021 een prioriteitsaandeel in GVB Holding N.V. heeft, is deze als verbonden partij aangemerkt. Naast deze verbonden partij neemt de Vervoerregio deel aan diverse samenwerkingsverbanden op strategisch, tactisch en operationeel niveau. Zo participeert de Vervoerregio in het regionale samenwerkingsverband van de MRA. Voor een groter geografisch gebied dan de vervoerregio vindt daar afstemming plaats op het gebied van mobiliteit en de inbreng richting het Rijk via het Programma Sbab en het Bestuurlijk Overleg MIRT. Vanuit haar rol en verantwoording op het gebied van OV wordt regelmatig opgetrokken met andere decentrale OV-autoriteiten in het Samenwerkingsverband DOVA en het Nationaal OV Beraad. Dat heeft onder meer geleid tot concrete afspraken over de wijze van invulling van de BVOV en TVOV voor de jaren 2022 en 2023.

Deelneming

Vestigingsplaats

Aandeel

Subprogramma

Eigen vermogen 31/12/2021

Vreemd vermogen 31/12/2021

Netto winst 2021

GVB Holding NV

Amsterdam

0,001%

Concessies en BORI/MVP

99.335

417.465

5.206

Bron: Jaarverslag GVB 2021

Het financieel risico voor de Vervoerregio met betrekking tot deze deelneming is beperkt tot de nominale waarde van het prioriteitsaandeel. De Vervoerregio heeft met het prioriteitsaandeel geen economisch belang in GVB Holding N.V.

Intensievere samenwerking is er met de Metropoolregio Rotterdam Den Haag (MRDH).

pagina 46 van 70

De Vervoerregio heeft met het verwerven van een deelneming in GVB Holding N.V. een deelnemingenbeleid opgesteld, waarin de volgende uitgangspunten zijn benoemd: 1.

De Vervoerregio richt zich met een deelneming op de lange termijn continuïteit van de deelneming;

2.

Voor beheersing en de sturing van de deelneming wordt de Nederlandse Corporate Governance code als leidraad genomen;

3.

De deelneming hanteert maatschappelijk verantwoord ondernemen als uitgangspunt;

4.

De deelneming hanteert een passend beloningsbeleid binnen de Wet Normering Topinkomens;

5.

De deelneming hanteert een passend winst- en dividendbeleid met het principe dat winst en dividend ten goede komen aan mobiliteit in de regio;

6.

Binnen de Vervoerregio worden bestuurlijke en ambtelijke verantwoordelijkheden met een heldere rolverdeling tussen eigenaarschap en opdrachtgeverschap vastgelegd. Deze rollen en bijbehorende bevoegdheden worden ondergebracht bij verschillende portefeuillehouders (bestuurlijk) en teams (ambtelijk).

GVB Holding NV houdt statutair tenminste twee algemene vergaderingen van aandeelhouders. De eerste vergadering – in mei – is voor vaststelling van de jaarstukken; tegen het einde van het jaar vindt de tweede vergadering plaats, voor de bespreking en vaststelling van het jaarplan en de begroting, alsook de begrotingen van de onderliggende vennootschappen. In spoedeisende gevallen kan de aandeelhouders gevraagd worden besluiten buiten vergadering te nemen. Het afgelopen jaar is dit bijvoorbeeld gebeurd om de overeenkomst met de accountant te verlengen. Samenwerking in MRA-verband Voor vier programma’s en projecten in MRA-verband is de Vervoerregio penvoerder, ieder met verschillende partners in de metropoolregio: 



Platform Smart Mobility; Dit platform brengt MRA-partners samen rondom slimmere vormen van mobiliteit. De Vervoerregio betaalt dit jaar ruim € 0,6 miljoen en levert de programmamanager.



Het Regionaal Verkeersmodel VENOM



OV & Spoor coördinatie

Daarnaast vindt samenwerking in MRA-verband plaats op de volgende dossiers: 

MRA elektrisch (verduurzaming personenvervoer)



Regionale Samenwerking Verkeersmanagement

Voor een toelichting op deze zes dossiers verwijzen wij naar de toelichting op Onderzoek, studie en samenwerking (OSS) in paragraaf 2.1.7. Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is in mei 2022 in werking getreden en vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Uitgangspunt van de Woo is een actieve openbaarmaking van besluiten. De bestuurlijke besluiten van dagelijks bestuur en regioraad maken we al actief openbaar via de eigen website. Voor algemeen verbindende voorschriften, zoals verordeningen en andere regelgeving, publiceren we ook via het publicatieblad gemeenschappelijke regelingen. Voornaamste wijziging is dat eisen worden gesteld aan actieve openbaarmaking van bestuurlijke besluiten, subsidiebesluiten, overeenkomsten en andere algemene besluiten. Deze nieuwe verplichting, die op een nader te bepalen moment in werking treedt, heeft gevolgen voor de wijze van bekendmaken binnen de Vervoerregio van ongeveer 500 besluiten per jaar. We gaan meer dan voorheen actiever openbaren. Daarmee wordt de bestuurlijke legitimiteit van de besluitvorming en de zichtbaarheid van de Vervoerregio vergroot. In het kader van privacywetgeving en de normen van de Woo, zoals persoonlijke beleidsopvattingen, het hanteren van financiële of bedrijfsgegevens etc., blijft het noodzakelijk bij publicatie bepaalde informatie niet herkenbaar op te nemen.

Daarvoor hebben we geïnvesteerd in specifieke software (DataMask).

Samen Bouwen aan Bereikbaarheid; Jaarlijks wordt € 1,5 miljoen bijgedragen en levert de Vervoerregio de programmamanager.

pagina 47 van 70

3 JAARREKENING 2022 In de jaarrekening zijn de financiële overzichten met toelichtingen opgenomen over de bestede en ontvangen middelen van en door de Vervoerregio Amsterdam. Rechtmatigheidsverklaring van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de regioraad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Pagina 48 van 70

3.1 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Tabel 22: Overzicht baten en lasten per (sub)programma (x € 1.000) (Sub)Programma

Programma Verkeer en Vervoer Investeringsagenda Mobiliteit Amsteltram

Jaarrekening

Jaarrekening

Jaarrekening Saldo

Primitieve begroting

Primitieve begroting

Primitieve begroting

Baten 2021

Lasten 2021

Saldo 2021

Baten 2022

Lasten 2022

Saldo 2022

Gewijzigde Gewijzigde Gewijzigde Jaarrekening begroting begroting begroting (na 2e Bestuurs- (na 2e Bestuurs- (na 2e Bestuursrapportage) rapportage) rapportage) Baten Lasten Saldo Baten 2022 2022 2022 2022

Jaarrekening

Jaarrekening Saldo

Lasten 2022

Saldo 2022

Concessies AMRI Activa GVB Onderzoek, Studie en Samenwerking (OSS) Apparaatskosten Verkeer & Vervoer

5.184 1.868 0 216.658 0 -61 1.642 22

124.648 32.553 0 298.870 126.204 18.537 7.327 8.770

119.464 30.685 0 82.212 126.204 18.598 5.685 8.748

0 27.293 0 6.100 0 0 1.999 0

152.851 47.388 10.000 117.371 144.611 30.673 8.999 10.978

152.851 20.095 10.000 111.271 144.611 30.673 7.000 10.978

4.990 28.660 0 127.177 0 0 2.233 0

152.344 48.625 500 227.451 140.014 39.742 9.233 10.767

147.354 19.965 500 100.274 140.014 39.742 7.000 10.767

2.081 28.660 0 115.334 94 31 1.634 65

132.680 45.060 0 218.111 88.817 17.705 7.896 8.975

130.599 16.400 0 102.777 88.723 17.674 6.262 8.910

Totaal Verkeer & Vervoer

225.313

616.909

391.596

35.392

522.871

487.479

163.060

628.676

465.616

147.899

519.244

371.345

183

10.409

10.226

140

10.700

10.560

140

12.373

12.233

314

11.475

11.161

Doortrekken NZL en sluiten metroring

Overhead Algemene dekkingsmiddelen Jaarbijdrage BDU Mutatie saldo BDU (dekking uit BDU voorgaande jaren) Overige algemene inkomsten

425.600 -27.164 2.399

426.749 69.820 -49

2.036

443.265 32.362 566

2.300

443.265 -63.952 300

2.971

0

Totaal Algemene dekkingsmiddelen

400.835

-49

-400.884

498.605

566

-498.039

477.927

300

-477.627

382.284

0

-382.284

Totaal voor mutatie reserves

626.331

627.269

938

534.137

534.137

-0

641.127

641.349

222

530.497

530.719

222

0

0

222 222

0

-222

222 222

0

-222

534.137

0

641.349

641.349

0

530.719

530.719

0

Toevoeging aan reserves Onttrekking van reserves Saldo mutaties reserves Saldo resultaat

0

0

938 938

0

-938

0 0

627.269

627.269

0

534.137

0

pagina 49 van 70

3.1 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (VERVOLG) Het jaarverslag (hoofdstuk 2) bevat per subprogramma een analyse van de afwijking en tussen begroting (na wijzigingen) en de realisatie over 2022.

3.2 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERINGEN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Grondslagen voor resultaatbepaling Voor de jaarrekening is het lasten-batenstelsel gebruikt. Dat betekent dat we lasten en baten hebben toegerekend aan het jaar waarin de diensten of goederen zijn geleverd. Winsten worden alleen in aanmerking genomen als ze gerealiseerd zijn. Verliezen en risico’s die hun oorsprong hebben in het boekjaar, worden opgenomen als zij bekend zijn geworden voor opstelling van de jaarcijfers.

Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening kan het dagelijks bestuur schattingen en veronderstellingen doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. Dit gebeurt in overeenstemming met algemeen geldende grondslagen. Wanneer bij posten significante schattingselementen in aanmerking zijn genomen, wordt dit nader toegelicht bij de betreffende post.

Waarderingsgrondslagen Activa

A1 Vaste Activa De Vervoerregio Amsterdam activeert vaste activa als gebouwen, installaties of andere duurzame activa. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Meubilair, computers, communicatieapparatuur en vergelijkbare kosten worden in het jaar van aanschaf ten laste van de exploitatie gebracht indien en voor zover de omvang beneden € 250.000 op jaarbasis blijft. Bij de waardering van de vaste activa met economisch nut die een economische functie hebben wordt rekening gehouden met waardevermindering, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Indien sprake is van een naar verwachting duurzaam lagere marktwaarde ten opzichte van de boekwaarde, wordt dus een duurzame waardevermindering verantwoord. Een overzicht van de afschrijvingstermijnen voor de verschillende soorten activa is in onderstaande tabel weergegeven. Tabel 23. Afschrijvingstermijnen

Inrichting nagelvast

Afschrijftermijn 15

Overige Installaties

10

Audio & Visueel

7

Investering ICT

5

Meubilair

10

Soort Activa

Per ultimo 2022 is de Vervoerregio Amsterdam in het bezit van één prioriteitsaandeel in GVB Holding NV. Pagina 50 van 70

A1331a Leningen aan openbare lichamen: De door de Vervoerregio verstrekte leningen zijn gewaardeerd tegen 'verkrijgingsprijs', wat feitelijk gelijk is aan de nominale waarde. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de leningen. A2 Vlottende Activa Alle vlottende activa (waaronder vorderingen, overlopende activa en liquide middelen) zijn gewaardeerd tegen 'verkrijgingsprijs', wat feitelijk gelijk is aan de nominale waarde. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde.

Waarderingsgrondslagen Passiva P1 Vaste Passiva P112 Bestemmingsreserves: Door de regioraad vastgestelde reserves ter dekking van specifieke kosten worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Bestedingen voor het bestemde doel in het verslagjaar worden ten laste van de reserve gebracht. P12 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. P2 Vlottende Passiva Alle vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

pagina 51 van 70

3.3 BALANS

Tabel 24: Balans

Activa Eindsaldo 2021 Eindsaldo 2022 A1 Vaste activa A123 Materiële vaste activa: Bedrijfsgebouwen 0 1.665.709 A129 Materiële vaste activa: Overig 0 1.586.856 A1311 Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan deelnemingen 1.000 1.000 A1331a Financiële vaste activa: Leningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) 81.515.106 74.718.369 A1331b Financiële vaste activa: Overige langlopende leningen 1.519 6.369 Totaal Vaste activa 81.517.625 77.978.303 A2 Vlottende activa A221 Uitzettingen: Vorderingen op openbare lichamen 10.313.629 15.371.921 A223a Uitzettingen: Rekening courant verhouding met het Rijk 160.847.404 210.420.349 A224 Uitzettingen: Overige vorderingen 0 22,73 A225c Uitzettingen: Overige uitzettingen met een looptijd < 1 jaar 0 0 A23 Liquide middelen (kas- en banksaldi) 399.652 392.306 A29c Overlopende activa: Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid 504.087 375.561 A29d Overlopende activa: Overige overlopende activa 79.770.471 94.913.592 Totaal Vlottende activa 251.835.243 321.473.752 Totaal Activa 333.352.868 399.452.055

Passiva Eindsaldo 2021 Eindsaldo 2022 P1 Vaste passiva P112 Eigen vermogen: Bestemmingsreserves 221.863 0 P12 Voorzieningen 0 19.000 Totaal Vaste passiva 221.863 19.000 P2 Vlottende passiva P213 Vlottende schuld: Overige vlottende schulden 26.543.544 35.844.329 P29b Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk 194.461.825 262.734.293 P29c Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid 2.088.826 2.052.179 P29d Overlopende passiva: Overige overlopende passiva 110.036.810 98.802.254 Totaal Vlottende passiva 333.131.005 399.433.055 Totaal Passiva 333.352.868 399.452.055

pagina 52 van 70

looptijd van de EBS-lening (EBS-ZE) is gelijk aan de looptijd van de noodconcessie in Zaanstreek en Waterland.

3.4 TOELICHTING OP DE BALANS

A1331b Financiële vaste activa: Overige langlopende leningen

A1 Vaste Activa:

Sinds 2021 geeft de Vervoerregio zijn medewerkers de mogelijkheid een renteloze lening (maximaal € 2.000) met een looptijd van 5 jaar af te sluiten voor de aankoop van een (elektrische) fiets.

A123 Materiële vaste activa met een economische nut Soort Activa

Boekwaarde 2021

A123 MVA Bedrijfsgebouwen

-

A129 MVA machines, apparaten en installaties

Totaal lening

0

Investeringen Afschrijvingen Afwaarderingen 2022 2022 2022 1.665.709 1.586.856 3.252.565

-

Boekwaarde 2022

0

0

1.665.709 1.586.856 3.252.565

Omschrijving lening (in euro's)

Eindsaldo 2021

Lening Personeel Totaal lening

Toevoegingen 2022

Aflossingen 2022

Eindsaldo 2022

7.690 7.690

2.840 2.840

6.369 6.369

1.519 1.519

De investeringen 2022 betreffen geheel de inrichting van het in het nieuwe pand. A2 Vlottende Activa

A1311 Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Per 2021 is de Vervoerregio Amsterdam in het bezit van één prioriteitsaandeel in G.V.B. Holding b.v. met een nominale waarde van € 1.000. A1331a Leningen aan openbare lichamen (art. 1a Wet Fido) Omschrijving lening (in euro's)

Lening u/g 15 jaar (Connexxion) Lening u/g 4 jaar (EBS-ze) Totaal lening

datum ingang datum aflossing Eindsaldo 2021 -langlopend deel 18-12-17 31-08-18

04-11-32 10-12-23

76.544.410 4.970.696 81.515.106

Toevoegingen 2022

0 0 0

Aflossingen Eindsaldo 2022 2022

6.316.085 480.652 6.796.737

70.228.325 4.490.044 74.718.369

Nb. In voormelde saldi is geen sprake van een voorziening wegens oninbaarheid. * Langlopende uitgaande leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer dienen te worden geclassificeerd onder de financiële vaste activa. De uitgaande lening aan Connexxion kent een looptijd van 2017 tot 2032 en daarbij staat de gehele looptijd het rentepercentage vast. De totale hoofdsom bedraagt € 100 miljoen. De uitgaande lening aan vervoerder EBS kent een looptijd tot 2023 en (voor de ZE bussen). Daarbij wordt één keer per jaar het rentepercentage herzien. Beide leningen zijn daarmee langlopend van aard volgens het verslaggevingsstelsel van de commissie BBV. De

A221 Vorderingen op openbare lichamen (in euro's) Gemeenten Publiekrechtelijke Lichamen Rijk - waarvan Belastingdienst Totaal Activa

Eindsaldo 2021

Eindsaldo 2022

252.079 6.224.656 3.836.893

874.918 80.308 14.416.695

3.836.893

14.416.695 15.371.921

10.313.629

Nb. In voormelde saldi is geen sprake van een voorziening wegens oninbaarheid. A223a Rekening courant verhouding met het Rijk

(in euro's) BNG Schatkistbankieren Totaal Vlottende activa Totaal Rekening courant Rijk

Eindsaldo 2021

Eindsaldo 2022

160.847.404 160.847.404 160.847.404

210.420.349 210.420.349 210.420.349

De rekening-courant betreft het totaal van de liquiditeiten die bij het Rijk zijn weggezet in het kader van het Schatkistbankieren.

pagina 53 van 70

Wet Fido: drempelbedrag schatkistbankieren en realisatie per kwartaal

A224 Overige vorderingen (in euro's)

In het kader van de Wet Fido is onderstaande aanvullende informatie opgenomen:

Openbaarvervoer Publiekrechtelijke lichamen Overig

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

10.068 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

396

407

400

379

9.672

9.661

9.668

9.690

-

-

-

-

Eindsaldo 2021

Eindsaldo 2022

0 0 0

0 0 23

Debiteuren privaatrechtelijke partijen

0

23

Totaal Overige voorderingen

0

23

Nb. In voormelde saldi is geen sprake van een voorziening wegens oninbaarheid.

(1) Berekening drempelbedrag

A23 Liquide middelen (kas- en banksaldi)

Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

534.137

(in euro's)

500.000 34.137

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag 10.068 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Eindsaldo 2022

399.652

392.306

Totaal Liquide middelen

399.652

392.306

Deze post betreft de direct opeisbare tegoeden bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). A29c Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid

(in euro's)

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Eindsaldo 2021

BNG NL46 BNGH 0285 1682 74 HFD

35.648

37.032

36.800

34.831

90

91

92

92

396

407

400

379

Bosgelden

Eindsaldo 2021 202.000

toevoeging Ontvansten Eindsaldo 2022 2022 2022 0 202.000 0

3en ABA

302.087

145.834

72.359

375.561

Totaal nog te ontvangen

504.087

145.834

274.359

375.561

In 20222 zijn is de laatste beschikking van de Bosgelden vastgesteld.. Nb. In voormelde saldi is geen sprake van een voorziening wegens oninbaarheid.

pagina 54 van 70

A29d Overige overlopende activa (in euro's)

Eindsaldo 2021

Eindsaldo 2022

Nog te ontvangen bedragen

79.694.441

84.332.218

Verkeer en Vervoer Openbaar vervoer Overhead Algemene Dekkingsmiddelen

26.968 79.286.636 25.237 355.600

105.422 83.295.293 12.101 919.402

Vooruitbetaalde bedragen

76.030

10.581.373

Verkeer en Vervoer Openbaar vervoer Overhead

55.000 21.030

735.113 9.549.000 297.260

79.770.471

94.913.591

Eindtotaal

Nb. In voormelde saldi is geen sprake van een voorziening wegens oninbaarheid. Het saldo van de overlopende activa bij Openbaar Vervoer bestaat voor het merendeel uit een viertal posten te weten:    

De afrekening BORI over de periode 20218 – 2020 miljoen. De nog te ontvangen Beschikbaarheidsvergoeding € 24,3 miljoen. Te verrekenen voorschoten AMRI 2022 miljoen. Te verreken Beschikbaarheidsvergoeding (BVOV) 2021 miljoen.

€

30,0

(BVOV)

2022

€

16.0

€

5,9

.

pagina 55 van 70

verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en afbouw kennen. Voor dergelijke saldi dient, conform de regelgeving van het BBV, een voorziening te worden gevormd.

P1 Vaste Passiva P112 Bestemmingsreserves

(in euro's)

Eindsaldo 2021

Bestemmingsreserve boetegelden Totaal

221.863 221.863

Bij: Af: onttrekking Eindsaldo 2022 toevoegingen 2022 2022 0 221.863 0 0 221.863 0

Dit betreft door de regioraad vastgestelde reserves ter dekking van specifieke kosten. Bestedingen in het verslagjaar voor het bestemde doel zijn ten laste van deze reserves gebracht. De bestemmingsreserve boetegelden is in 2018 gevormd door geïncasseerde Malusbedragen vanuit de concessies. Besloten is destijds om deze gelden niet terug te laten vloeien in het (generieke) saldo BDU, maar vanaf 2019 in te zetten voor: 1. 2.

project OV-coach (€ 1 miljoen) en compensatie voor opbrengstenderving van lijn 55 (ad € 0,4 miljoen, dit deel is in 2021 komen te vervallen).

Ad 1) Voor het project OV-Coach is 2022 een bedrag van €221.863 onttrokken ter dekking van de gemaakte lasten in 2022 (totaal € 608.863), waarmee de bestemmingsreserve volledig is besteed aan het door de raad gestelde doel.. P12 Voorzieningen (in euro's)

Eindsaldo 2021

Bij: Af: onttrekking Eindsaldo 2022 toevoegingen 2022 2022

Voorziening Verlofsparen

0

19.000

Totaal

0

19.000

19.000 0

19.000

P2 Vlottende Passiva P213 Overige vlottende schulden (in euro's)

Gemeenten Gemeente Amsterdam schulden < 1mln. Publiekrechtelijke Lichamen Provincie Noord-Holland

schulden < 1mln. Schulden derden GVB Activa B.V. GVB Infra B.V. Veiligverkeer Nederland

schulden < 1mln. Eindtotaal

Eindsaldo 2021

Eindsaldo 2022

3.143.063 1.258.384 1.884.679 16.628.901 16.408.571 220.330 6.771.580 1.568.509 2.162.510 1.057.859 1.982.702 26.543.544

21.378.748 19.154.425 2.224.323 10.556.299 10.556.299 3.909.282 259.596 837.983 2.811.703 35.844.329

De overige vlottende schulden zijn opgenomen voor de nominale waarde, de looptijd van deze posten is minder dan een jaar. De Vervoerregio hanteert een standaard betaaltermijn van twee weken. P29b Overlopende passiva -Vooruitontvangen bijdragen van het Rijk: Dit betreft de post Vooruitontvangen BDU, waarin de niet bestede uitkeringen uit voorgaande jaren worden opgenomen. In paragraaf 3.5 is het verloop van deze post opgenomen. (in euro's)

Brede Doeluitkering Verkeer en Vervoer Specifieke Uitkeringen Totaal

Eindsaldo 2021

187.142.284 7.319.541 194.461.825

Bij: ontvangen Af: vrijgevallen Eindsaldo 2022 2022 / terugbetalingen 2022 443.632.727 379.882.611 250.892.399 3.324.630 1.197.723 11.841.894 446.957.357 381.080.334 262.734.293

Met ingang van 2022 voorziet de CAO in de mogelijkheid voor werknemers om verlof te sparen dat niet kan vervallen, zoals bij wettelijke en bovenwettelijke uren wettelijk is vastgelegd. Daarmee is er bij verlofsparen sprake van arbeidskostengerelateerde

pagina 56 van 70

P29c Overlopende passiva - Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid Deze post bestaat volledig uit in rekening gebrachte en ontvangen bijdragen van derden in meerjarige samenwerkingsprojecten, waarbij het niet uitgegeven deel van de bijdragen als vooruit ontvangen bijdragen zijn opgenomen en daarmee beschikbaar zijn voor toekomstige jaren. Voor de projecten waarbij de Vervoerregio ook een afgesproken jaarlijkse bijdrage levert, is deze bijdrage verrekend door deze als last onder het betreffende subprogramma (doorgaans OSS) op te nemen. (in euro's)

Eindsaldo 2021

Vooruitontv. bijdragen 3en Mobiliteit - VENOM Vooruitontv. bijdragen Spoordossier tbv MRA Vooruitontv.bijdragen 3en MRA Smart Mobility Vooruitontv.bijdragen 3en Samen bouwen aan bereikbaarheid (Sbab) Vooruitontv.bijdragen 3en ZWASH Vooruitontv.bijdragen 3en ODIN

Totaal Vooruitontvangen bijdragen

Bij: ontvangen Af: vrijgevallen/ Eindsaldo 2022 2022 terugbetalingen 2022

308.209 24.607 486.980 528.714

46.000 160.000 328.967 423.400

39.788 166.808 614.492 274.217

314.421 17.799 201.455 677.897

540.316 200.000 2.088.826

260.000 6.780 1.225.147

71.120 95.370 1.261.794

729.196 111.410 2.052.179

P29d Overige overlopende passiva (in euro's)

Eindsaldo 2021

Eindsaldo 2022

Overige overlopende passiva 01 Verkeer en Vervoer 02 Openbaar vervoer Overhead Overig (incl. loonheffingen, pensioenpremies)

15.124.897 93.074.229 735.612 1.102.072

21.105.304 76.043.410 703.374 950.166

Totaal overlopende passiva

110.036.810

98.802.254

aan de concessiehouders opgenomen samen de post voor de eerste 22 dagen van het nieuwe concessiejaar, dat start in december(€ 10,9 miljoen.) een pos. En een post van € 27,3 miljoen. voor het project Renovatie Oostlijn. Van de BVOV 2021 dient € 5,9 miljoen te worden terugbetaald aan het Rijk.

3.5 VERREKENING VOORUITONTVANGEN BDU Tabel 25: Ontwikkeling saldo Vooruitontvangen Brede Doeluitkering Verkeer & Vervoer (x € 1.000)

Ontwikkeling saldo nog te besteden BDU Beginstand 1-1-2022 Beschikte jaarbijdrage BDU 2022 (niet projectgerelateerd deel) Totaal Beschikbare BDU Inzet BDU saldo oude jaren voor projecten Investeringsagenda Mobiliteit in 2022 Inzet BDU 2022 (niet projectgerelateerd deel) Eindstand saldo 'Vooruitontvangen BDU'

Jaarrekening 2021

Primitieve begroting 2022

159.979

75.841

Gewijzigde begroting 2022 187.143

425.600

426.749

585.579

502.589

Jaarrekening 2022

Verschil

187.143

0

443.265

443.265

0

630.408

630.408

0

0

0

0

-202

-202

-398.436 187.143

-496.569 6.020

-475.627 154.781

-379.314 250.892

96.313 96.111

Het overzicht van vooruitontvangen BDU (rijksmiddelen) geeft het verloop van het BDU saldo in 2022 weer. De regel beschikte jaarbijdrage BDU geeft de in 2022 ontvangen BDU van het ministerie van IenW weer. De regels Inzet BDU geven weer welke uitgaven in 2022 ten laste van de BDU zijn gebracht. Dit totaal correspondeert met de volgende twee regels uit (tabel 14) ‘Overzicht Baten en lasten’ onder Algemene dekkingsmiddelen: -

Jaarbijdrage BDU Mutatie saldo BDU (dekking uit BDU voorgaande jaren) Totale inzet BDU in 2022

€ 443,3 miljoen € -64,0 miljoen € 379,3 miljoen

De post 01 Verkeer en Vervoer bestaat voor € 19,2 miljoen. uit overlopende posten van het subprogramma Amstelveentram. In de overlopende post 02 Openbaar Vervoer is voor € 24,3,0 miljoen. aan nog te betalen Beschikbaarheidsvergoedingen (BVOV) 2022 (20 %)

pagina 57 van 70

3.6 WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT) De Vervoerregio Amsterdam voldoet aan de vastgestelde normering van de bezoldiging van topfunctionarissen en publicatie daarvan in de jaarrekening, conform de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector die per 2013 van kracht werd. Uit het overzicht (tabel 26) blijkt dat de secretaris-directeur met een vaste overeenkomst in 2022 onder de maximale bezoldigingsnorm van € 108.000 (6/12e deel van € 216.000) is gebleven, en ook de interim-secretaris-directeur daar onder is gebleven (maximumnorm 6 maanden x € 28.600). Tabel 26: Overzicht leidinggevende topfunctionarissen 2022 Leidinggevende topfunctionarissen 2021 en 2022

Functie(s)

Vries, T. de

Vries, T. de

Van Olst, A.

2021

2022

2022

Secretaris-directeur

Secretaris-directeur

Secretaris-directeur

Duur dienstverband

01-01 / 31-12

01-01 / 30-06

13-06 / 31-12

Duur functievervulling

01-01 / 31-12

01-01 / 30-06

13-06 / 31-12

1

1

1

Vaste arbeidsovereenkomst

Vaste arbeidsovereenkomst

Zonder dienstbetrekking

134.125

86.629

122.554

Beloningen betaalbaar op termijn

22.093

11.335

0

Totaal bezoldiging

156.218

97.964

122.554

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

209.000

108.000

171.600

nvt

nvt

nvt

Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

Bezoldiging (in €) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Motivering indien overschrijding

*) Onder ‘beloningen betaalbaar op termijn’ wordt het afgedragen werkgeversdeel van de pensioenpremie verstaan.

Pagina 58 van 70

3.7 STRUCTURELE EN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Huidige gedragslijn structureel versus incidenteel: Op basis van de BBV-nota incidentele baten en lasten, zijn de BDU-ontvangsten als structureel van aard aangemerkt. De aard van de werkzaamheden van de Vervoerregio zijn structureel, ergo de lastenbudgetten zijn structureel. Dus tellen de projectbudgetten van de Investeringsagenda Mobiliteit en OSS mee als structureel, al zijn de onderliggende projecten veelal incidenteel van aard. Alleen wanneer een bepaald project additionele bijdragen (van derden of specifieke/absolute bijdragen vanuit de BDU) ontvangt, dan worden zowel deze bijdragen als de ermee gefinancierde kosten als incidenteel beschouwd. Met deze uitgangspunten worden op dit moment enkele losse projecten uit de Investeringsagenda Mobiliteit en de projecten onder het subprogramma Amsteltram en Doortrekken N/Z-lijn als incidenteel aangemerkt. Deze projecten kennen namelijk voormelde ‘additionele bijdragen’ en daarnaast eindigen deze na enkele jaren. Tabel 27: Overzicht incidentele baten en lasten 2021 en 2022 Incidentele baten en lasten

Jaarrekening 2021

Primitieve begroting 2022

Begroting 2022

Jaarrekening 2022

28.660

BATEN Amsteltram

1.868

27.293

28.660

Doortrekken N/Z lijn

0

0

0

0

Concessies - BVOV

209.662

0

121.035

108.576

Absolute BDU SPUK verkeersveiligheidsmaatregelen 2020–2021

Totaal incidentele baten LASTEN Amsteltram Doortrekken N/Z lijn SPUK BVOV Investeringsagenda mobiliteit (voor zover uit absolute BDU gefinancierd) SPUK verkeersveiligheidsmaatregelen 2020–2021

3.978

0

367

367

814

0

4.564

1.198

216.322

27.293

154.626

138.801

32.553

47.388

48.625

45.060

0

10.000

500

0

209.662

0 0

121.035

108.576

367

367

1.182 815

0

4.664

1.198

Totaal incidentele lasten

244.212

57.388

175.191

155.201

SALDO INCIDENTEEL

27.890

30.095

20.565

16.400

pagina 59 van 70

Begroting versus realisatie incidenteel in 2022 Het overzicht incidentele baten en lasten laat zien wat het effect is van de niet-structurele begrotingsposten op het resultaat 2022. Naast de hierboven aangegeven onderdelen Amsteltram, doortrekken N/Z-lijn en projecten gefinancierd met absolute BDU is in 2022, evenals in 2021, de specifieke uitkering verkeersveiligheidsmaatregelen 2020–20213 en de door het Rijk uitgekeerde beschikbaarheidsvergoeding voor het OV als incidenteel aan te merken. Deze laatste is budgetneutraal, want wordt doorgesluisd naar de vervoerders. is. De afwijkingen tussen begroting en realisatie 2022 alsmede tussen realisatie 2021 en realisatie 2022 worden veroorzaakt door schommelingen in de inkomsten en uitgaven bij de Amsteltram en wijzigingen in de samenstelling van de absolute BDU. Tabel 28: Structureel begrotingssaldo 2022

Saldo baten en lasten voor verrekening met BDU-saldo Toevoegingen en ontrrekkingen aan reserves

Jaarrekening 2021

Primitieve begroting 2022

Begroting 2022

Jaarrekening 2022

26.226

-69.820

-32.583

63.730

938

0

222

222

Saldo na bestemming

27.164

-69.820

-32.362

63.952

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

27.890

30.095

20.565

16.400

55.054

-39.725

-11.797

80.353

Structureel saldo

Het structureel begrotingssaldo laat zien wat het effect is van de incidentele uitgaven op het structureel saldo. Daar waar in 2022 een saldo structureel tekort van € 11,8 miljoen werd begroot (dat overigens in latere begrotingsjaren omslaat naar een positief structureel saldo – zie de Begroting 2022) is de realisatie van het structureel saldo evenals in 2021 positief. Dat wordt veroorzaakt door een onderbesteding in 2022 op de structurele begrotingsposten, waarbij het merendeel zal doorschuiven naar volgende begrotingsjaren.

3

Dit is een rijksbijdrage voor verkeers-veiligheidsmaatregelen, zoals de aanleg en het verbreden van fietspaden, veilige voetgangers-oversteekplaatsen, het inrichten van schoolzones, het afwaarderen van 50 km/u wegen en de aanleg van kruispuntplateaus en rotondes. De aanvraag voor de deelnemende gemeente loopt via de Vervoerregio. De realisatie vindt over meerdere jaren plaats

pagina 60 van 70

3.8 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Volgens het BBV wordt in de toelichting op de balans een item opgenomen over belangrijke financiële verplichtingen voor toekomstige jaren van de vervoerregio Amsterdam die niet uit de balans blijken. Uit de balans blijken slechts de verplichtingen die in het boekjaar 2022 zijn aangegaan, waar het werk voor gedaan is maar waarvoor nog geen factuur is ontvangen. Het kan zijn dat er verplichtingen zijn aangegaan maar waar het werk nog niet voor gedaan is, bijvoorbeeld omdat het langlopende contracten zijn. Daarbij kan worden gedacht aan langlopende huurverplichtingen, onderhoudsverplichtingen en subsidieverplichtingen. Uitgangspunt van dergelijke middelen is: geen inzet voor het project? Dan terugbetalen. Aan dergelijke verplichtingen wordt aandacht besteed bij de begrotingsbehandeling. Praktische voorbeelden hiervan zijn de verplichtingen aan de vervoerbedrijven voor afgesloten concessieovereenkomsten voor de concessies Amsterdam, Amstelland-Meerlanden, Waterland en Zaanstreek. In het programmaverslag, onderdeel concessies, is het totaal van de jaarlijkse uitgaven per concessie opgenomen. Andere langlopende verplichtingen betreffen de convenanten voor AMRI en de garantstellingen voor de leningen van GVB Activa BV.

Ook zijn subsidiebeschikkingen vanuit de Investeringsagenda Mobiliteit afgegeven voor projecten die in de jaren 2023 tot en met 2032 tot (deel-)uitvoering komen. De beschikkingen worden betaalbaar gesteld bij realisatie in het desbetreffende jaar en komen in dat jaar ten laste van de begroting IA Mobiliteit. Op deze wijze zijn de middelen IA Mobiliteit in de toekomst voor circa € 734,7 miljoen vastgelegd in projecten die zich in de realisatiefase bevinden of door bestuurs- en samenwerkingsovereenkomsten afspraken vastliggen. Dit is gespreid over de jaren, in 2023 voor circa € 136,9 miljoen, in 2024 voor circa € 122,9 miljoen, daarna jaarlijks aflopend. De Vervoerregio kent o.a. de volgende Niet uit de balans blijkende verplichtingen: Tabel 29. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen: (1) Garantstelling t.b.v. termijnbetalingen op leningen GVB Activa BV (totaal leningen max. € 725 mln zijnde max. € 150 mln langlopende vastrentende lening, € 400 mln rekening-courant faciliteit (RCF) en € 175 mln in optie (‘accordion’); waarvan per balansdatum door GVB Activa BV is opgenomen): (2) Nog niet opgenomen trekkingsrechten door Connexxion ad € 30,5 mln per 31-12-2020 voor busleningen (nb. Connexxion kan bovenop de huidige busleningen nog € 30,5 mln lenen van de Vervoerregio voor de aanschaf van nieuw busmaterieel) (3) Huurovereenkomst kantoorpand The Pulse van 01-12-2022 tot 30-112037, met (aanvang) huursom ad € 1.084.028 op jaarbasis: (4) Erfpachtovereenkomst Gemeente Purmerend t.b.v. Concessie ZaWa voor 50 jaar, met jaarlijkse (aanvang) canon ad € : 261.892

per 31-12-2021

per 31-12-2022

223.000.000

165.000.000

5.258.724

5.258.724

0

1.084.028

0

267.130

Ad (2) Connexxion heeft per 31 december 2022 nog niet opgenomen trekkingsrechten ad € 5,2 miljoen voor busleningen, dat wil zeggen dat Connexxion van de Vervoerregio bovenop de huidige busleningen nog € 5,2 miljoen kan lenen voor de aanschaf van nieuw busmaterieel.

Ad (4) De erfpachtovereenkomst is in 2021 afgesloten, waardoor bij in gaan van de canon in 2022, het aanvangsbedrag is geïndexeerd met 2%. pagina 61 van 70

3.9 SISA VERANTWOORDING IenW

E57

Beschikkingsnaam / nummer Tijdelijk Regeling Specifieke uitkering Zero Emissie Bus 20222024

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E57/01 BUS2200004_BUS2200007 Nee Zijn de bussen minimaal drie jaar ingezet in de dienstregeling waar de aanvraag betrekking op heeft of voor de uitvoering van de concessie die op die concessie volgt? (Ja/Nee)

Het aantal gerealiseerde nietgelede ZE-bussen met batterijelektrische aandrijving

Aard controle n.v.t. Indicator: E57/02

De som van het totaal aantal Zijn de bussen binnen twee gerealiseerde gelede ZE-bussen jaar ingezet in de met batterij-elektrische dienstregeling? aandrijving, ZE-touringcars en ZE-bussen met waterstofelektrische aandrijving

Aard controle R Indicator: E57/03

Aard controle R Indicator: E57/04

0

0

Cumulatieve eigen bijdrage en externe financiering (t/m jaar T)

Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)

Is voldaan aan het kilometervereiste (Ja/ Nee) (zie invulwijzer)?

Aard controle R Indicator: E57/05 Nee

Aard controle R Indicator: E57/06 Nee

Aard controle R Indicator: E57/07 IenW

E84

Nee Besteding (jaar T) Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaa

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Provincies en Gemeenten Aard controle R Indicator: E84/01 €0 Naam/nummer per maatregel

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/05

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/02 €0 Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/06

Aard controle R Indicator: E84/03

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/04

€0 Nee De hoeveelheid opgeleverde Eventuele toelichting, mits verkeersveiligheids-maatregelen noodzakelijk per type maatregel (stuks, meters)

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/07

Aard controle n.v.t. Indicator: E84/08

1 2 50

pagina 62 van 70

IenW

E27A

Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa vervoerregio's) Wet BDU Verkeer en Vervoer (art. 10) Vervoerregio's

Eindsaldo/-reservering (jaar T-1)

Ontvangen BDU-bijdrage IenW (jaar T)

Terugbetaling door derden vanuit Besteding (jaar T) BDU-bijdrage verstrekte middelen in (jaar T)

Aard controle R Aard controle R Indicator: E27A/01 Indicator: E27A/02 € 187.142.283 € 443.632.727 € 1.808.430 Individuele bestedingen (jaar T) Individuele bestedingen (jaar T) die meer dan 20% van de totaal die meer dan 20% van de totaal ontvangen BDU bedragen ontvangen BDU bedragen Omschrijving Bedrag

IenW

E52

Aard controle R Indicator: E27A/03

Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: E27A/07 Indicator: E27A/08 1 Concessie Amsterdam: AMRI € 103.011.575 contract bijdrage aan GVB Rail Infra Beheer over 2022 voor Beheer, Onderhoud en Vervangingsinvesteringen railinfrastructuur 100 Naam per concessie zoals Naam concessiehouder zoals Besteding (jaar T-2 (2019)) Regeling specifieke gedefinieerd in artikel 1 en gedefinieerd in artikel 1 en uitkering benoemd in bijlage 1 van de benoemd in bijlage 1 van de beschikbaarheidsvergo regeling regeling eding regionale OVconcessies 2021

Correctie over besteding (T-1) Eindsaldo/-reservering (jaar T)

Aard controle R Indicator: E27A/05

€ 381.691.041

Aard controle R Indicator: E27A/04 €0

Aard controle R Indicator: E27A/06 € 250.892.399

Besteding (jaar T)

Specifieke kosten van de concessiehouder in de periode van 1 januari 2021 tot en met 31 december 2021 ter voorkoming van verdere verspreiding van het virus dat COVID-19 veroorzaakt

Totaal bedrag verstrekte subsidies concessieverlener conform concessie (jaar 2021) zoals in de bijlage 3 van de regeling is opgenomen verleend

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: E52/01 Indicator: E52/02 Indicator: E52/03 Indicator: E52/04 Indicator: E52/05 Indicator: E52/06 1 Stadsvervoer Amsterdam €0 €0 €0 €0 GVB Exploitatie BV 2 W aterland €0 €0 €0 €0 EBS Public Transportation BV 3 Amstelland-Meerlanden Connexxion Openbaar Vervoer €0 €0 €0 €0 N.V. 4 Zaanstreek Connexxion Openbaar Vervoer €0 €0 €0 €0 N.V. 5 6 Totaal concessies Vervoerregio € 532.959.000 € 479.142.150 € 1.915.500 € 55.419.800 Amsterdam Kopie naam concessie Totale opbrengstenconform Totale opbrengstenconform Totale Opbrengsten conform Komt de concessiehouder bijlage 3 (5A OCW-contract bijlage 3 (5B opbrengsten van bijlage 3 (5C Andere voor deze concessie in studentenkaart) van de regeling reizigers) van de regeling opbrengsten) van de regeling aanmerking voor de 2% extra vergoeding (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E52/07 1 Stadsvervoer Amsterdam €0 2 W aterland €0 3 Amstelland-Meerlanden €0 4 Zaanstreek €0 5 6 Totaal concessies Vervoerregio € 48.115.980 Amsterdam

Aard controle R Indicator: E52/08

Aard controle R Indicator: E52/09

Aard controle R Indicator: E52/10

€0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0

€ 182.585.120

€ 7.571.200

Aard controle R Indicator: E52/11 Ja Ja Ja Nee

pagina 63 van 70

Ontvanger

Juridische grondslag

Uitkeringscode E20

Specifieke uitkering

Verstrekker IenW

Indicator Besteding (jaar T)

Regeling stim ulering verkeersm aatregelen

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Indicator Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T)

Indicator Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)

Provincies en Gemeenten Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: E20/01 Indicator: E20/02 Indicator: E20/03 Indicator: E20/04 € 1.303.794 € 2.117.470 € 2.117.470 Nee Naam/nummer per maatregel Per maatregel, maatregel De hoeveelheid opgeleverde Eventuele toelichting, mits afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) verkeersveiligheids-maatregelen noodzakelijk per type maatregel (stuks, meters)

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/05 1 102 - Verwijderen fietspaaltje 2 107 - Vrijliggend fiets/bromfietspad 2,5 meter 3 101 - meters kant- en asmarkering 4 102 - Verplaatsen lichtmast 5 105 - Verbreding fietspad 6 106 - drempel fietskruispunt solitair fietspad 7 107 - Vrijliggend fiets/bromfietspad 3,5 meter 8 107 - Vrijliggend fiets/bromfietspad 4 meter 9 107 - Vrijliggend fiets/bromfietspad 4,5 meter 10 109 - korte rechtstanden drempel 30 11 109 - Korte rechtstanden wegversmalling 30 12 111 Voetgangersoversteekplaats 30 13 112 - schoolzone 30 14 113 - Saneren langsparkeren 15 115 - rotonde 50 16 117 - afwaarderen 50 30 17 118 - Zebrapad 18 119 - Fietsoversteek middeneiland 50 19 110 - uitritconstructie 30 20 114 - Links afslaan verbieden met middengeleider 21 118 - Voetgangers Voetgangersoversteekplaats GOW 50 22 207 - Vrijliggend fiets/bromfietspad 4,5 meter 23 107 - Vrijliggend fiets/bromfietspad 2 meter 24 118 - Voetgangers Voetgangersoversteekplaats GOW 50 25 132 - Rotonde buiten bebouwde kom 80 26 112 - schoolzone 30 27 108 - kruispuntplateau 30 28 105 - Verbreding fietspad 29 107 - Vrijliggend fiets/bromfietspad 2,5 meter 30 109 - korte rechtstanden drempel 30 31 113 - Saneren langsparkeren 32 115 - rotonde 50 33 117 - afwaarderen 50 30 34 111 Voetgangersoversteekplaats 30 35 108 - kruispuntplateau 30 36 110 - uitritconstructie 30 37 117 - afwaarderen 50 30 38 208 -

kruispuntplateau 30 39 211 Voetgangersoversteekplaats 30 40 215 - rotonde 50 41 105 - Verbreding fietspad 42 108 - kruispuntplateau 30 43 109 - korte rechtstanden drempel 30 44 117 - afwaarderen 50 30 45 108 - kruispuntplateau 30 46 109 - korte rechtstanden drempel 30 47 118 - Voetgangers Voetgangersoversteekplaats GOW 50 48 117 - afwaarderen 50 30 49 108 - kruispuntplateau 30 50 109 - korte rechtstanden drempel 30 51 105 - Verbreding fietspad 52 110 - uitritconstructie 30 53 205 - Verbreding fietspad 54 206 - drempel fietskruispunt solitair fietspad 55 207 - Vrijliggend fiets/bromfietspad 3 meter 56 221 - uitritconstructie 30 57 215 - rotonde 50 58 217 - afwaarderen 50 30 59 201 - meters kant- en asmarkering 60 117 - afwaarderen 50 30 61 219 - Fietsoversteek middeneiland 50 62 105 - Verbreding fietspad 63 115 - rotonde 50 64 118 - Voetgangers Voetgangersoversteekplaats GOW 50 65 205 - Verbreding fietspad 66 206 - Drempel fietskruispunt fietsoversteek twee richtingen 67 215 - rotonde 50 68 224 - Eén rijloper met fiets(suggesties)stroken en bermen 69 108 - kruispuntplateau 30 70 103 - Saneren verticale stoepranden en hoogteverschillen 71 1107 - Vrijliggend fiets/bromfietspad 1,5 meter 72 109 - korte rechtstanden drempel 30 73 117 - afwaarderen 50 30 74 118 - Voetgangers - Geregelde oversteekplaats GOW 50 75 118 - Voetgangers Voetgangersoversteekplaats GOW 50 76 119 -

Fietsoversteek middeneiland 50 77 106 - drempel fietskruispunt solitair fietspad 78 219 - Fietsoversteek middeneiland 50 100

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/06

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/07

Aard controle n.v.t. Indicator: E20/08

Nee Nee

0 0

Amsterdam Amsterdam

Nee

0

Amsterdam

Nee Nee Nee

0 0 0

Amsterdam Amsterdam Amsterdam

Ja

1.975

Amsterdam

Nee

0

Amsterdam

Nee

0

Amsterdam

Ja

5

Amsterdam

Nee

0

Amsterdam

Ja

3

Amsterdam

Nee Ja Nee Ja Ja Ja

0 2 0 400 1 6

Amsterdam Amsterdam Amsterdam Amsterdam Amsterdam Amsterdam

Nee Nee

0 0

Amsterdam Amsterdam

Ja

4

Amsterdam

Nee

0

Amsterdam --> t/m 2025

Nee

0

Zaanstad

Nee

0

Zaanstad

Nee

0

Zaanstad

Nee Nee Nee Nee

0 0 0 0

Zaanstad Zaanstad Uithoorn Uithoorn