Document · PDF

SPW bijl01 Jaarrekening Spaarnwoude 2022

RAAD 10 mei 2023, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Brieven van de recreatieschappen Spaarnwoude, Groengebied Amstelland en 't Twiske-Waterland inzake financiële jaarstukken VN2023-01165628.104 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Taakveld 3.1

Economische ontwikkeling

Dit taakveld omvat de programmering in een uitvoeringsprogramma en de werving van ondernemers. Met Spaarnwoude Park wordt een bewuste stap gemaakt naar een gebied in ontwikkeling, waarbij wordt gekozen voor een gebalanceerde ontwikkeling met de natuur en landschap. Het uitvoeringsprogramma telt 14 projecten waar wordt gewerkt aan planvoorbereiding en daar waar al eerder besloten aan planrealisatie. Taakveld 3.2.1

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen. Taakveld 3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. Hier is een licht voordeel van lagere kosten door minder inzet RNH. Taakveld 5.5.1

Cultuurhistorische monumenten

Dit taakveld omvat de herontwikkeling van forten en molens. Vanuit de provincie is een uitvoeringsprogramma opgesteld voor de bescherming en herstel van de liniedijken van de stelling van Amsterdam. De kosten worden volledig gedekt door de Provincie Noord-Holland. Het programma bestrijkt grofweg de periode van 2021 tot 2025. In 2022 zijn de plannen verder uitgewerkt.

Pagina 27 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 5.7.1

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Openbaar groen en openluchtrecreatie Baten en lasten

Dit taakveld omvat gebiedsinrichtingsprojecten. De projecten van TenneT betreffen herinrichtingen na het plaatsen van zendmasten in deelgebied SPW en SGP en worden mede bekostigd door TenneT. In 2022 is het herinrichtingsplan voor deelgebied SGP uitgevoerd. De uitvoering van deelgebied SPW wordt in 2023 opgepakt vanwege personeelstekort bij de uitvoeringsorganisatie. Het budget schuift gedeeltelijk door naar 2023, omdat we verwachten minder kosten te maken. Ook de vaste stroomaansluiting van het evenemententerrein is grotendeels uitgevoerd. Het plaatsen van een transformator door Liander wordt verder opgepakt in 2023.

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Verschil 2022

Jaarrekening 2021

Bedrijfskosten

819.567

1.498.148

-678.581

326.620

Inzet RNH

315.317

442.622

-127.305

296.284

Kapitaallasten

Totale lasten

1.134.884

1.940.770

-805.886

622.904

Opbrengsten

Subsidies en projectbijdragen

559.458

1.036.324

-476.866

195.770

Totale baten

559.458

1.036.324

-476.866

195.770

Saldo

-575.426

-904.446

329.020

-427.134

Lasten en baten per taakveld Jaarrekening 2022 Taakveld

Lasten

Begroting na wijziging 2022

Baten

Lasten

Jaarrekening 2021

Baten

Lasten

Baten

2.1 Verkeer en vervoer

11.429

255.973

44.027

3.1 Economische ontwikkeling

337.227

58.287

399.335

16.421

432.979

37.826

3.2.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

4.566

199

5.035

6.066

9.147

5.5.1 Cultureel erfgoed

124.715

6.071

107.700

7.700

1.415

5.7.1 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

656.478

483.671

1.167.130

756.230

135.137

112.502

1.134.884

559.458

1.940.770

1.036.324

622.904

195.770

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Totaal

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 28 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Projectnaam

Jaarrekening 2022

Nr.

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

De Groene F200

11.429

255.973

-244.544

Subtotaal taakveld 2.1.1

11.429

255.973

-244.544

Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling

13.475

14.105

-630

Hotel the Green (pr 2030)

13.604

15.043

-1.439

3.1

Ontvangstgebied Haarlem Veerplas (pr 2022)

19.265

44.854

-25.589

3.1

Toekomstperspec en realisatie NNN Dijkland (pr 2033)

93.251

44.510

27.944

65.307

44.510

3.1

Ontvangstgebied Velsen Snowworld (pr 2024)

13.921

52.092

-38.171

Ontvangstgebied Zorgvrij (pr 2042)

46.444

41.377

5.067

Lagedijk 5 Spaarndam LG (pr 2046)

16.542

33.033

-16.491

Ontvangstgebied Houtrak (pr 2049)

31.437

23.303

8.134

Zonneweide Schoteroog (pr 2072)

9.402

10.280

-878

2.1.1 3.1 3.1

3.1

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Begroting na wijziging 2022

Verschil (realisatie minus begroting)

Pagina 29 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld

3.2.1

3.3

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

Projectnaam

Jaarrekening 2022

Gebiedsconcept Borneohoeve (pr 2025)

14.251

34.945

-20.694

Optimalisatie NNN (pr 2117)

2.042

Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park (2037)

41.081

44.080

-2.999

Pannenkoekenpaviljoen de Groene Weelde (2034)

18.139

52.138

-33.999

Gebiedsontwikkeling Plesmanhoek

4.375

6.141

-1.766

Subtotaal taakveld 3.1

337.227

58.287

399.335

16.421

-62.108

41.866

Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur

4.566

-4.566

Subtotaal taakveld 3.2.1

4.566

-4.566

Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

5.035

6.066

-1.031

Subtotaal taakveld 3.3

5.035

6.066

-1.031

113.864

100.000

13.864

5.5.1

Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed

5.5.1

Orientatie v. werving exploitant Fort benoorden (pr 1999)

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Begroting na wijziging 2022

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting)

Pagina 30 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

Projectnaam

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2022

4. Bestuur en ondersteuning

Begroting na wijziging 2022

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting)

Herstel liniedijken (pr 2066)

6.071

7.700

-1.629

Overdracht Noord-Akendam aan Haarlem (pr 2108)

4.781

Subtotaal taakveld 5.5.1

124.715

6.071

107.700

7.700

17.015

-1.629

Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie

21.550

17.000

4.550

5.7.1

Verplaatsing pontveer De Opstapper (pr 1923)

19.971

92.800

-72.829

5.7.1

Uitvoering Landschapsplan 380kV (pr 1794)

13.197

100.000

-86.803

5.7.1

Erfpacht Tuinen van West (1934)

2.990

42.000

-39.010

5.7.1

Vaste stroomaansluiting Mysteryland (1985)

137.645

94.448

283.430

113.430

-145.785

-18.982

5.7.1

Landschapsplan 380kv Haarlemmermeer (1807)

333.388

300.000

33.388

5.7.1

Belangenbehartiging en realisatie GeboortebosZWB (2087)

22.667

150.000

-127.333

Begeleiden MTB-route Boseilanden & Groene Weelde (2092)

105.069

181.900

-76.831

Subtotaal taakveld 5.7.1

656.478

483.671

1.167.130

756.230

-510.652

-272.559

1.134.884

559.458

1.940.770

1.036.324

-805.886

-476.866

5.7.1

Totaal

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 31 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Programma 2. Beheer en onderhoud Visie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2022 ging het vooral om: •

Instandhouding van recreatiegebieden volgens de CROW beeldkwaliteit B

•

verhoging biodiversiteit en duurzaamheid door fasering beheer, zonering en opbouw beplantingen en overgangen beheerdoeltypen

•

Waar mogelijk inhuur van werknemers vanuit sociale werkvoorziening

•

Advies vanuit de beheerpraktijk op projecten en processen uit het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020 – 2025

•

Duurzame programmering van evenementen afgestemd op de MRAevenementenstrategie, stimuleren duurzaamheidsverbeteringen en bewaken van landschap- en natuurwaarden

•

Jaarlijks actualiseren van beheerplan en meerjarenbegroting

•

Groot onderhoud en vervangingsinvesteringen: Door de vele projecten wordt gemakshalve doorverwezen naar bijlage B. De bijbehorende overzichtskaarten zijn bijgevoegd in bijlage C.

Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Samen met onze participanten werken wij aan het versterken van de natuur en de biodiversiteit in Spaarnwoude. Afgelopen jaar is gewerkt aan een ecologisch beheerplan voor de instandhouding van de soortenrijkdom en het vergroten van de biodiversiteit. De conceptvisie waar het bestuur mee heeft ingesteld als richtinggevend kader schetst randvoorwaarden en doelen voor het beheergebied van het schap en

Jaarstukken 2022 Kies een item.

4. Bestuur en Programma

5. Algemene dekkingsmiddelen

Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een sw-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via IJmond werkt en Paswerk. Naast een bijdrage aan een inclusieve samenleving, levert deze keuze nog een voordeel op: de beeldkwaliteit die afgeleverd wordt door de SWbedrijven, is hoger dan de vastgestelde beeldkwaliteit (B-kwaliteit). Het personeel kent geen ‘half’ werk, schoon is schoon en dat betekent dat het zwerfvuil zorgvuldig opgeruimd wordt. Prestaties per taakveld in 2022 Taakveld 2.1.2

Verkeer en vervoer

Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. De werkzaamheden zijn conform planning gerealiseerd. Taakveld 3.2.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

De uitvoeringsorganisatie heeft gezorgd voor de afhandeling van WOBverzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. We zien een stijging van de inzet op juridisch advies. Taakveld 3.4

Economische promotie

Met de ontwikkelingen binnen de Visie Spaarnwoude Park 2040 is gewerkt aan het ontwikkelen/hernieuwen van een gebiedsidentiteit/merkverhaal. Dit heeft geleid tot een bijbehorende gebiedsnaam, merkgids en activatieplan. Dit project is gestart in 2021 en in 2022 is afgerond.

Pagina 32 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 5.3

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Cultuur presentatie en productie

Na twee jaren waarin evenementen grotendeels niet door konden gaan door de coronacrisis, was er dit jaar weer een ‘normale’ festivalzomer met tevens een nieuw dance evenement PIV en het nationale kampioenschap Mountainbiken in Spaarnwoude. Taakveld 5.5.2

Cultuurhistorische monumenten

Het recreatieschap heeft Rijks, provinciale en gemeentelijke monumenten onder haar beheer, zoals forten van de stelling van Amsterdam, molen (de Veer) en boerderijen. Taakveld 5.7.2

Openbaar groen en openluchtrecreatie

De uitvoeringsorganisatie onderhoudt het openbaar groen (gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.) Jaarlijks wordt een planning gemaakt van groot onderhoud.

Jaarstukken 2022 Kies een item.

4. Bestuur en Programma

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten *) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 100.000 bedragen. Programma 2. Ontwikkeling en inrichting

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Verschil 2022

Jaarrekening 2021

Bedrijfskosten DO

2.710.759

2.715.527

-4.768

2.607.800

990.994

1.096.462

-105.468

1.364.229

Inzet RNH

2.143.335

2.194.779

-51.445

1.912.870

GO*

1.826.549

2.432.739

-606.190

1.248.736

Kapitaallasten

107.462

113.338

-5.876

99.708

Subtotaal lasten

7.779.099

8.552.845

-773.747

7.233.342

Dotatie voorziening GO*

1.947.058

1.660.913

Onttrekking voorziening GO*

-1.826.549

-2.432.739

606.190

-1.248.736

Saldo mutaties voorziening GO

120.509

-485.681

606.190

412.177

Totale lasten

7.899.608

8.067.164

-167.556

7.645.519

Opbrengsten

3.929.675

3.832.770

96.905

3.175.119

Projectsubsidies

279.938

263.729

16.209

227.534

Totale baten

4.209.612

4.096.499

113.113

3.402.653

Saldo

-3.689.996

-3.970.665

280.670

-4.242.866

Overige bedrijfskosten

Pagina 33 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

4. Bestuur en Programma

3. Toezicht en veiligheid

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2022 Taakveld

Lasten

2.1 Verkeer en vervoer

Begroting na wijziging 2022

Baten

Lasten

Jaarrekening 2021

Baten

Lasten

Baten

1.828.685

78.232

1.657.404

74.390

1.910.943

88.792

3.2.2 Fysieke bedrijfs-infrastructuur

586.431

2.540.376

524.907

2.328.214

515.157

2.449.454

3.4 Economische promotie

239.505

247.511

258.696

5.3 Cultuur presentatie en productie

184.497

1.190.971

165.574

1.144.000

105.905

574.299

5.5.2 Cultureel erfgoed

87.100

71.104

18.000

20.275

16.541

23.332

5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

4.973.391

328.929

5.453.768

529.620

4.838.277

266.775

Totaal

7.899.608

4.209.612

8.067.164

4.096.499

7.645.519

3.402.653

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Projectnaam

Nr.

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

2.1.2

Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer

367.253

78.232

367.913

74.390

-660

3.842

2.1.2

Dotatie voorziening GO/V

1.258.279

1.119.431

138.848

2.1.2

GO/V

1.312.647

1.587.776

-275.129

Onttrekking voorziening GO/V

-1.312.647

-1.587.776

275.129

2.1.2 2.1.2

Kapitaallasten

70.018

70.060

-42

2.1.2

GO/V Achterstallig onderhoud extra budget

133.135

100.000

33.135

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 34 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

Projectnaam Subtotaal taakveld 2.1.2

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2022

4. Bestuur en Programma

Begroting na wijziging 2022

5. Algemene dekkingsmiddelen Verschil (realisatie minus begroting)

1.828.685

78.232

1.657.404

74.390

171.281

3.842

Reguliere werkzaamh. beheer fysieke bedrijfsinfrastr.

415.834

2.333.162

339.707

2.262.714

76.127

70.448

3.2.2

Extra capaciteit vastgoed tbv inkomsten SPW (pr 2089)

170.597

185.200

-14.603

3.2.2

Incidentele inkomsten fysieke bedrijfsinfrastr.

67.077

3.2.2

Opbrengst stukjes grond achterwoningen

57.181

18.000

39.181

3.2.2

Opbrengsten SBB

19.000

-19.000

3.2.2

Bijdrage gebiedsfonds SPW/SBB pannenkoeken paviljoen GR. Weelde

28.500

3.2.2

Vergoeding t.b.v. realiseren aanleg electrakabel Haarlemmermeer

54.457

3.2.2

Subtotaal taakveld 3.2.2

586.431

2.540.376

524.907

2.328.214

61.524

212.162

3.4

Reguliere werkzaamheden economische promotie

228.897

202.511

26.386

3.4

Ontwikkelen gebiedsidentiteit

10.608

45.000

-34.392

Subtotaal taakveld 3.4

239.505

247.511

-8.006

3.2.2

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 35 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en Programma

Begroting na wijziging 2022

5. Algemene dekkingsmiddelen

Taakveld

Projectnaam

Jaarrekening 2022

5.3

Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie

184.497

165.574

18.923

5.3

Evenementen

1.190.971

1.144.000

46.971

Subtotaal taakveld 5.3

184.497

1.190.971

165.574

1.144.000

18.923

46.971

5.5.2

Reguliere werkzaamheden cultureel erfgoed

10.815

13.633

13.500

15.775

-2.685

-2.142

5.5.2

Molen de Veer

2.372

4.500

-2.128

5.5.2

Uitvoeren noodmaatregelen Noord-Akendam

73.913

55.100

73.913

55.100

Subtotaal taakveld 5.5.2

87.100

71.104

18.000

20.275

69.100

50.829

4.226.033

313.677

4.302.683

335.891

-76.650

-22.214

-138.848

-331.062

331.062

-5.834

5.7.2

Reguliere werkzaamh. beheer openb. groen en openluchtrecr.

5.7.2

Dotatie voorziening GO/V

688.779

827.627

5.7.2

GO/V

513.901

844.963

5.7.2

Onttrekking voorziening GO/V

-513.901

-844.963

5.7.2

Kapitaallasten

37.444

43.278

5.7.2

Verplaatsen vissteiger Zijkanaal C (pr 1990)

12.876

5.7.2

Terreinverbetering Oosterbroek

1.265

Jaarstukken 2022 Kies een item.

12.876

Verschil (realisatie minus begroting)

131.000

-118.124

95.180

-93.915

Pagina 36 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2022

4. Bestuur en Programma

Begroting na wijziging 2022

5. Algemene dekkingsmiddelen

Taakveld

Projectnaam

5.7.2

Natuurontwikkeling en watercompensatie Veerplas (2105)

2.997

5.7.2

Realisatie terreinverbetering Houtrak (pr 1805)

3.814

54.000

-50.186

-54.000

5.7.2

ZV Subsidie zonnepanelen

2.375

5.7.2

Subsidie SNL

8.729

-8.729

5.7.2

Realisatie Terreinverbetering Mysteryland

2.375

Verschil (realisatie minus begroting)

181

Subtotaal taakveld 5.7.2

4.973.391

328.929

5.453.768

529.620

-480.377

-200.691

Totaal

7.899.608

4.209.612

8.067.164

4.096.499

-167.556

113.113

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 37 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie

Prestaties per taakveld in 2022

Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.

Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid

•

Vervullen van de rol van gastheer in de gebieden vervuld en verbeteren van de zichtbaarheid.

•

Beheersen van ongewenst gebruik van de recreatiegebieden zo veel mogelijk.

•

Bijdragen aan het beheer en onderhoud van het recreatiegebied

•

Bevorderen van samenwerking met partners (o.a. politie, gemeentelijke handhaving)

Het saldo van baten en lasten is € 612.026, dit is een afwijking van 11% negatief ten opzichte van de begroting. Er is een kleine onderschrijding door ziekte en minder inzet van inhuur.

Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Verschil 2022

Jaarrekening 2021

Bedrijfskosten

42.586

48.750

-6.164

29.544

Inzet RNH

608.781

639.777

-30.996

673.980

Totale lasten

651.367

688.527

-37.159

703.524

Opbrengsten

39.341

Totale baten

39.341

-612.026

-688.527

37.159

-703.524

Saldo

Jaarrekening 2022 Taakveld 1.2 openbare orde en veiligheid Totaal

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Begroting na wijziging 2022

Lasten 651.367

Baten 39.341

Lasten 688.527

651.367

39.341

688.527

Jaarrekening 2021

Baten -

Lasten 703.524

703.524

Baten -

Pagina 38 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Programma 4. Bestuur en ondersteuning Speerpunten •

Aansturen van uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2040

•

Goede bestuursadvisering, programmasturing en omgevingsmanagement

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Het saldo van baten en lasten is € 1.111.094 negatief, dit is een afwijking van 8% negatief ten opzichte van de begroting. Deze financiële afwijking werd al verwacht in verband met hogere lasten voor de bestuursopdracht met betrekking tot het bestuursbureau. Daarnaast brengt de afhandeling van WOB/WOO verzoeken hoge advieskosten met zich mee, die niet waren begroot. De lasten van overhead zijn 8% van de totale lasten.

•

Aanscherpen planning & controlcyclus.

•

Vernieuwen risicoanalyse.

•

Het verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Baten en lasten

•

afstemmen over en overdracht van werkzaamheden aan het Bestuursbureau per 1-1-2022;

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2021

voorbereiden rechtmatigheidscontrole

Begroting na wijziging 2022

Verschil 2022

•

Programma 4. Bestuur en ondersteuning Bedrijfskosten

253.076

162.819

90.257

88.179

Inzet RNH

858.017

869.635

-11.618

873.106

Totale lasten

1.111.094

1.032.454

78.639

961.286

Opbrengsten

Totale baten

-1.111.094

-1.032.454

-78.639

-961.286

Prestaties per taakveld in 2022 Taakveld 0.1

Bestuur

•

Accountantscontrole bij jaarrekening 2022

•

Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2022

•

Interim controle 2022

Taakveld 0.4

Overhead

•

Implementatie van de financiële transitie;

•

Verbeterde bestuurlijke besluitvorming;

•

Verbeterde planning & control;

•

Verbeterd omgevingsmanagement.

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 39 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2022 Taakveld 0.1 bestuur

Lasten 229.312

0.4 overhead Totaal

Begroting na wijziging 2022

Baten -

Lasten 126.608

881.782

1.111.094

Jaarrekening 2021

Baten -

Lasten 62.251

Baten

905.846

899.035

1.032.454

961.286

Specificatie taakveld 0.4 overhead Specificatie taakveld 0.4 overhead

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Bestuursadvisering en programmasturing

308.629

275.734

32.895

Secretariaat

141.994

150.622

-8.628

Financiële control en administratie

298.141

246.481

51.660

Aansturing beheerteam en toezichthouders

109.253

196.797

-87.544

Kantoor- en bedrijfskosten

23.765

36.211

-12.446

Totaal

881.782

905.846

-24.064

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 40 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2022 Taakveld 0.5

Treasury

De uitvoeringsorganisatie streeft naar de volgende financiële doelstellingen: • De financiering van het vastgestelde beleid • Het minimaliseren van de financieringskosten • Het beperken van de (financiële) risico’s Taakveld 0.8

Overige baten en lasten

Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten (47%); de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Taakveld 0.9

Vennootschapsbelasting

De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Spaarnwoude neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2022 geldt. Taakveld 0.10

In onderstaande tabellen zijn de mutaties en de ontwikkeling van de verschillende reserves weergegeven.

Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Afwijking 2022

Jaarrekening 2021

5.605

1.340

4.265

1.874

5.605

1.340

4.265

1.874

5.358.202

5.213.666

Opbrengsten

69.043

21.000

48.043

29.588

Totale baten

5.427.245

5.379.202

48.043

5.243.254

Saldo voor bestemming

5.421.640

5.377.862

43.778

5.241.380

Mutaties reserves

-566.901

-1.218.230

651.329

-1.093.430

Saldo na bestemming

5.988.541

6.596.092

-607.551

6.334.810

Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten Participantenbijdragen

Mutaties reserves

Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen.

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 41 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve SPW

930

436

Bestemmingreserve beheer SPW

27.334

356.651

-329.317

14.955

324.117

-309.162

227.522

1.127.888

-900.365

Bestemmingsreserve investeringen SPW

78.423

276.716

-198.293

295.180

-295.180

46.487

408.072

-361.585

Best.reserve beheer CRM tunnel SPW

9.905

-9.905

6.000

-6.000

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

83.834

-83.834

70.060

-70.060

437.026

55.451

381.575

Algemene reserve SGP

130.174

56.795

73.379

48.758

237.000

-188.242

345.768

158.293

187.475

Best.reserve verv.investeringen SGP

394.586

164.470

230.116

327.521

255.966

71.555

38.297

447

37.851

Bestemmingsreserve SMG

100.113

291.432

-191.319

73.561

450.519

-376.958

30.802

437.678

-406.876

Best. reserve SMG beh. monument MH17

58.658

-58.658

50.183

-50.183

25.942

-25.942

Bestemmingsreserve SMG investering

Totaal mutaties reserves

731.560

1.298.461

-566.901

464.795

1.683.025

-1.218.230

1.126.339

2.219.769

-1.093.430

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 42 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Ontwikkeling van reserves Stand per 31-12-2022

Stand per 31-12-2021

Verschil

55.784

54.854

930

Bestemmingsreserves SPW

3.004.475

3.625.824

-621.349

Algemene reserve SGP

3.383.550

3.310.172

73.379

Bestemmingsreserve SGP

2.428.599

2.198.483

230.116

Bestemmingsreserve SMG

5.656.162

5.906.139

-249.977

Totaal reserves

14.528.570

15.095.472

-566.901

Algemene reserve SPW

Baten en lasten per taakveld Baten

Begroting Lasten

na wijziging 2022 baten

Jaarrekening Lasten

5.605

78.472

1.340

21.000

1.874

23.218

0.8 overige baten en lasten

5.348.773

5.358.202

5.220.036

0.9 vennootschapsbelasting

731.560

1.298.461

464.795

1.683.025

1.022.210

2.115.640

737.165

6.725.706

466.135

7.062.227

1.024.084

7.358.894

Taakveld 0.5 treasury

0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal reserves

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Jaarrekening Lasten

2022

2021

Baten

Pagina 43 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Paragrafen

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 44 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Spaarnwoude in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.

Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Belangrijke risico’s voor Spaarnwoude zijn: •

Geen doorgang evenement door bv. faillissement organisator of een nietverleende evenementenvergunning

•

Faillissement/wanbetaling contractant

•

Opruimen of saneren bodem/sloten door dumpingen synthetisch drugsafval

Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-12-2022 € 1.050.000. De onderbouwing hiervan is als bijlage opgenomen.

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de vrij beschikbare middelen in de reserves en voorzieningen. Omdat bestemmingsreserves en voorzieningen al voor specifieke doelen zijn bestemd, is in de praktijk alleen de algemene reserve vrij beschikbaar als weerstandscapaciteit. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Spaarnwoude heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Het BBV verplicht Recreatieschap Spaarnwoude aandacht te besteden aan de risico's. Met de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van Recreatieschap Spaarnwoude gegeven. Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's 2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen 3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit 4.

Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit

Pagina 45 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's In de eerste fase zijn de risico's van Recreatieschap Spaarnwoude geïnventariseerd. Met de programmamanagers en budgethouders zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar: •

•

Hoog / Midden / Laag (kans) Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort. Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent. Structureel / Incidenteel Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risico kwantificering.

Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect.

Jaarstukken 2022 Kies een item.

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor tegenvallers. Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal € 946.000, -. Een nadere specificatie van dit bedrag is opgenomen in de tabel. Risico

kans

Incidenteel / structureel

Financiële impact

Uitgaande van twee jaar

1. Subsidies (risico terugbetalen)

Laag risico

Incidenteel

€ 75.000

€ 15.000

2. Inkoop en aanbestedingsrisico

Midden risico

Structureel

€ 150.000

3. Vervuilde grond/ bodemsanering

Midden risico

Incidenteel

€ 500.000

€ 250.000

4. Verandering regelgeving (bijv. wijziging zwemwater kwaliteit)

Midden risico

Structureel

€ 25.000

€ 20.000

Laag risico

Structureel

€ 15.000

€ 6.000

5. Calamiteiten zwemwater

Pagina 46 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

6. Verminderde inkomsten (faillissement ondernemers, tegenvallend bezoek evenementen, geen evenementen zoals coronacrisis)

Hoog risico

Incidenteel

€ 600.000

€ 480.000

7. Opruimen dumping drugs afval

Midden risico

Incidenteel

€ 50.000

€ 25.000

8. Eindwaarde vergoeding opstallen

Laag risico

Incidenteel

€ 200.000

9. Beperkingen ontwikkelingen in landelijk gebied (beschermingsregimes NNN, BPL, UNESCO

Hoog risico

Structureel

€ 300.000

10. Klimaatverandering (langdurige droogte, piekbuien, hogere temperaturen, verzilting)

Midden risico

Structureel

11. Continuïteit dienstverlening 12. Kosten afhandeling WOO-verzoeken

Hoog risico

Structureel

Midden risico

Structureel

€ 1.915.000

€ 946.000

Totaal

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Overige gegevens en bijlagen

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

•Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met 2 vermenigvuldigd. * project verplaatsing pontveer de Opstapper heeft ook een reservering voor een subsidie van de PNH, maar dit bedrag staat nog op de balans. Is daarmee beperkt risico, het geld is nog niet aangewend. 2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie”. Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid verandert dan wel ingekrompen moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van een weerstandsvermogen.

Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen.

Pagina 47 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.posten).

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari 2023. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves en voorzieningen. De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken.

1. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risico-inventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van € 946.000. 2. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor Recreatieschap Spaarnwoude komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 100.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigde weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 1.046.000. In het volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige weerstandscapaciteit. 3. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2023 Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen.

Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen.

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het Algemeen Bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. Reserve

Stand 1 januari 2023

Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit

Algemene reserve SPW

55.784

50.000

Bestemmingsreserve beheer SPW

400.745

400.000

Bestemmingsreserve investeringen SPW

618.226

300.000

Best. Reserve beheer CRM tunnel SPW

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

1.985.504

Bestemmingsreserve S.M.G.

4.566.910

100.000

Pagina 48 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het Algemeen Bestuur anders besluit.

Bestemmingsreserve S.M.G. Investeringen

416.445

Bestemmingsreserve S.M.G. monument MH17

672.807

Bestemmingsreserve S.M.G. Egalisatie

Algemene reserve S.G.P.

3.383.550

200.000

Bestemmingsreserve S.G.P. verv investeringen

2.428.599

4. Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit

14.528.570

1.050.000

De conclusie in deze nota is dat Recreatieschap Spaarnwoude over een weerstandscapaciteit beschikt van € 1.050.000, - om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 1.046.000, - . Gezien de verschillende deelgebieden (SPW, SGP en SMG) ieder op een aparte wijze wordt gefinancierd valt het gewenste weerstandsvermogen als volgt te verdelen.

Bestemmingsreserve S.G.P. Egalisatie Totaal

* In de begrotingswijziging 2023 € 1.905.050 conform bestuursbesluit Groene Weelde overhevelen naar bestemmingsreserve egalisatie SGP

Van de reserves (het eigen vermogen) is € 1.050.000, - aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het Algemeen Bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, in overeenstemming met artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit.

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld.

SPW 75,0 % van € 1.046.000,00 SGP 17,5 % van € 1.046.000,00 SMG 7,5 % van € 1.046.000,00

€ 784.500,00 € 183.050,00 € 78.450,00

Voorgesteld wordt de minimale omvang van de reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op € 1.046.000. Het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico’s worden jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen derhalve jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een continue proces. Gedurende het jaar wordt het Bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's

Pagina 49 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

Stand per 31-12-2022

Stand per 31-12-2021

Verschil

Algemene reserve SPW

55.784

54.854

930

Bestemmingreserve beheer SPW

400.745

730.062

-329.317

Bestemmingsreserve investeringen SPW

618.226

816.519

-198.293

9.905

-9.905

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

1.985.504

2.069.337

-83.834

Algemene reserve SGP

3.383.550

3.310.172

73.379

Best.reserve verv.investeringen SGP

2.428.599

2.198.483

230.116

Bestemmingsreserve SMG

4.566.910

4.763.366

-196.457

Best. reserve SMG beh. monument MH17

672.807

728.191

-55.384

Bestemmingsreserve SMG investering

416.445

414.582

1.864

14.528.570

15.095.472

-566.901

Totaal

Jaarstukken 2022 Kies een item.

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Algemene reserve

gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld. En de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit.

Best.reserve beheer CRM tunnel SPW

Overige gegevens en bijlagen

De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. Ook worden soms uit de algemene reserve extra incidentele inspanningen gefinancierd omdat de reserve investeringen beperkt is. De aanvullende, incidentele, opdrachten zijn ‘extra’ en afhankelijk van de mogelijkheden om ze te financieren. Er kunnen verschillende soorten incidentele projecten worden uitgevoerd, zoals op het gebied van groot onderhoud, gebiedsontwikkeling, inkomstenwerving of omvormingen. Voor deze projecten wordt dan een aanvullend budget uit de algemene reserve beschikbaar gesteld door het bestuur. Middelen uit de algemene reserve kunnen dus door het bestuur worden ingezet voor allerlei taken van het recreatieschap. Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen wordt ingezet voor het investeren in groot onderhoud en vervanging van voorzieningen in het recreatiegebied. Beheer van het gebied vereist een duurzame basis in de begroting, waarbij groot onderhoud en vervangingen van bijvoorbeeld paden en bruggen structureel wordt gedekt. Vanaf 2019 is besloten om de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen op te heffen en het bedrag uit de bestemmingreserve vervangingsinvesteringen te bestemmen voor de vorming van de Voorziening groot onderhoud.

Bestemmingsreserve investeringen De bestemmingsreserve investeringen wordt voornamelijk ingezet voor ontwikkeling van het recreatiegebied door vernieuwing. Vernieuwing is gericht op het aantrekkelijk houden van de gebieden voor de inwoners van de regio, het betaalbaar houden van het beheer en het realiseren van inkomsten. Voorbeelden van vernieuwing zijn onder andere het plaatsen van sporttoestellen en het faciliteren van nieuwe horecagelegenheden.

Pagina 50 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten De reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is.

Conclusie De omvang huidige reserves ligt boven het weerstandsvermogen voor SPW. Echter voor SPW (oud) geldt dat het huidige omvang van het weerstandsvermogen zeer beperkt is. Voorgesteld wordt om het tekort aan weerstandscapaciteit op dit moment te accepteren. De argumentatie daarvoor is dat de gekwantificeerde risico’s zich niet gelijktijdig zullen manifesteren en de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen voortdurend worden gemonitord. Mocht blijken dat er sprake is van een structureel tekort aan weerstandscapaciteit dan zullen voorstellen worden gedaan om dit op te lossen.

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

Netto schuldquote

-128%

-112%

-123%

Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen

-128%

-112%

-123%

Solvabiliteitsratio

79%

80%

81%

Structurele exploitatieruimte

-3%

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 51 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •

Verhardingen

•

Civiele kunstwerken

•

Groen

•

Water, oevers en stranden

•

Pontjes

•

Terreinmeubilair

•

Hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging

•

Gebouwen en materieel

Op 13 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Als voorbeeld geldt Verhardingen – Onkruid in goten en randstroken: A betekent “weinig onkruid” en B “in beperkte mate onkruid”. Recreatieschap Spaarnwoude weet de beeldkwaliteit momenteel te handhaven op kwaliteitsniveau B op basis van het beschikbare beheerbudget. Alleen monument MH17 wordt conform afspraak beheerd op niveau A+. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Overige gegevens en bijlagen

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 100.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV (maatschappelijke vervangingen boven tot € 100.000 en economische vervangingen van bijvoorbeeld gebouwen en evenemententerreinen) dekt het recreatieschap uit de bestemmingsreserve. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan.

Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de

Pagina 52 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt. Op het moment dat een grote vervanging gedaan wordt, wordt de som van die investering vanuit de bestemmingsreserve overgezet naar de bestemmingsreserve egalisatie en vervolgens jaarlijks afgeschreven op de balans. Door het afschrijven veroorzaakt de investering geen hoge piek in de winst- en verliesrekening, maar worden jaarlijkse kapitaallasten opgenomen tijdens de levensduur van het object. Wanneer het recreatieschap een investering niet (geheel) uit de bestemmingsreserve kan dekken, is het (met instemming van het bestuur) mogelijk om het benodigde bedrag voor de bestemmingsreserve egalisatie te dekken uit eenmalige extra bijdragen van de participanten. Een andere optie is in theorie om een investering te betalen uit een lening, maar dat is tegen de uitgangspunten die het recreatieschap zichzelf heeft opgelegd. Bij een lening moet het recreatieschap de jaarlijkse kapitaallasten dekken uit de exploitatie en/of hogere participantenbijdragen, in plaats van dekking uit de reserves. Van de optie om geld te lenen voor een investering wordt nu geen gebruik gemaakt.

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

2.710.759

2.715.527

2.607.800

1.826.549

2.432.739

1.248.736

107.462

113.338

99.708

4.644.770

5.261.604

3.956.244

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

Maatschappelijke vervangingen >100.000

437.026

Economische vervangingen

Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 53 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Taakveld 2.1

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

Verkeer en vervoer

Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

1.067.555

1.257.959

869.356

Civiele kunstwerken

659.689

742.670

375.315

Inzet RNH

18.437

15.000

36.629

Overige bedrijfskosten

137.372

110.120

538.131

En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO

-54.368

-468.345

91.511

1.828.685

1.657.404

1.910.943

Totaal

D. Bedrijfsvoering VERHARDINGEN

Jaarrekening 2022

Verhardingen

Categorie verhardingen Recreatieschap Spaarnwoude beheert in totaal 94 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Omdat de beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B wordt bij gladheid de verharding niet gestrooid.

Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

E. Grondbeleid

F. Participanten

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

189.216

176.773

154.744

878.339

1.081.186

714.613

1.067.555

1.257.959

869.356

Categorie civiele kunstwerken Het recreatieschap heeft totaal 486 stuks kunstwerken waarvan 187 bruggen en 299 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers. CIVIELE KUNSTWERKEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Overige gegevens en bijlagen

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

155.363

166.020

144.276

434.308

506.590

175.589

70.018

70.060

55.451

659.689

742.670

375.315

Pagina 54 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

437.026

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

1.545.487

1.473.785

1.374.926

281.273

472.540

170.020

9.599

11.299

10.480

Terreinmeubilair

261.830

388.419

300.268

Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging

575.317

619.018

595.965

Gebouwen en materieel

244.020

295.914

259.913

Overige bedrijfskosten

595.183

828.076

612.695

1.285.804

1.382.053

1.193.344

174.878

-17.336

320.666

4.973.391

5.453.768

4.838.277

Water, oevers en stranden Pontjes

Inzet RNH En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal

Jaarstukken 2022 Kies een item.

E. Grondbeleid

F. Participanten

Categorie groen Recreatieschap Spaarnwoude bevat in totaal 635 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 398 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.

Dagelijks onderhoud

Jaarrekening 2022

Groen

D. Bedrijfsvoering

GROEN

Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE

Overige gegevens en bijlagen

Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

1.332.669

1.252.862

1.212.512

212.818

220.923

162.414

1.545.487

1.473.785

1.374.926

Pagina 55 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering PONTJES

Categorie water, oevers en stranden Het recreatiegebied heeft in totaal 277 ha water en in totaal 2 ha zandstrand (voor zover dit onderscheidt te maken is), wat onderdeel uitmaakt van in totaal 14ha aan oevers en stranden. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). WATER, OEVERS EN STRANDEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

148.866

152.834

159.851

Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

E. Grondbeleid

F. Participanten

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

1.039

2.740

1.920

8.559

9.599

11.299

10.480

Categorie terreinmeubilair 132.407

319.706

10.169

281.273

472.540

170.020

Categorie pontjes Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 1 pontje. Het betreft de Opstapper die momenteel niet in de vaart is, en waarvoor een vervangende verbinding en de mogelijkheden om het pondje te verduurzamen onderzocht wordt.

Het recreatieschap heeft totaal 5172 stuks terreinmeubilair, waarvan 97 speeltoestellen en 5075 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts. TERREINMEUBILAIR Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Overige gegevens en bijlagen

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

164.608

166.225

167.634

75.864

200.834

111.277

21.358

21.360

21.358

261.830

388.419

300.268

Pagina 56 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

Paragrafen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

Maatschappelijke vervangingen >100.000

HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING

Economische vervangingen

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Overige gegevens en bijlagen

Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten

Categorie hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 16 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 23 electrakasten, 11.350 meter elektra leidingen en 28.500 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en 8425 meter waterleiding.

Totaal

E. Grondbeleid

F. Participanten

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

575.317

619.018

595.965

575.317

619.018

595.965

Het recreatieschap heeft totaal 10 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan geen ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Op intensief gebruikte gazons staan geen "hete kolen bakken" voor het barbecueën. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Pagina 57 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Categorie gebouwen en materieel Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft diverse gebouwen in eigen beheer. Niet al deze gebouwen zijn openbaar toegankelijk. Denk aan boerderij Borneohoeve in de Houtrak of de boerderij aan de Lage Dijk 5 bij de Mooie Nel. Beide genoemde gebouwen maken onderdeel uit van het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020 -2025 waarvoor een nieuwe bestemming gezocht zal worden.

GEBOUWEN EN MATERIEEL) Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Jaarrekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Jaarrekening 2021

143.682

179.055

170.899

92.812

103.500

74.674

7.527

13.359

14.340

244.020

295.914

259.913

Pagina 58 van 104

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 7 mei 2020 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.

Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.

Jaarstukken 2022 Kies een item.

Overige gegevens en bijlagen

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Recreatieschap Spaarnwoude is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet

11.730.255 8,20% 961.900

Rente-risiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12663071/1