Raadsbesluit 2022-137A 5. Eindrapportage 2021 Jaarverslag en -reke

56

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen

4.010k

Tabel: verloopoverzicht eigen vermogen

Algemene reserve

2.018k

In 2021 hebben er geen risico’s plaatsgevonden die ten grondslag liggen aan deze reserve en er is geen sprake van een negatief rekening resultaat waardoor er geen beroep is gedaan op de algemene reserve. Per 31 december 2021 is de reserve 2.018k, dit is voldoende om de risico’s af te dekken. WW & re-integratie

230k

De reserve WW & re-integratie is bedoeld voor kosten van re-integratie inspanningen. Er zijn geen kosten voor re-integratie in 2021 gemaakt, zodat ook geen aanspraak is gedaan op de reserve. Omgevingswet

217k

De reserve is ingesteld om de extra kosten die voortvloeien uit de invoering van de Omgevingswet te kunnen dekken. In 2021 is een storting in de reserve gedaan uit het positieve rekeningsaldo van 2020 voor een bedrag van 50k. Dit is met instemming van het AB gedaan omdat door het uitstel van de invoering van de Omgevingswet de verwachting is dat de kosten voor invoering steeds hoger zullen zijn. Wetgevingskalender

152k

Voor de extra inspanning in het kader van de wetgevingskalender is een reserve beschikbaar van 152k. In 2021 heeft er geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. De reserve is voor extra implementatiekosten van toekomstige wijzigingen in wetgeving. Persoonlijk ontwikkelbudget

561k

Medewerkers hebben recht op een persoonlijk opleidingsbudget dat binnen 5 jaar ingezet kan worden (2018 tot en met 2022). Om de persoonlijke opleidingen te kunnen garanderen (nieuwe CAO verplichting vanaf 2018) is de ruimte in het budget persoonlijke opleidingen toegevoegd aan de reserve. De maximale inzet over totaal 5 jaar kan oplopen tot 1,8 mln. op basis van de huidige formatie. Gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde saldo van baten en lasten over 2021 betreft een resultaat van 832k.

57

832k

Voorzieningen

1.364k

Tabel: verloopoverzicht voorzieningen (afrondingsverschil 1k t.o.v. de balans)

Voorziening Personeel

133k

De OD NZKG is eigen risico drager voor WW kosten. In 2021 zijn geen WW kosten gemaakt en ten laste van deze voorziening gebracht. Het saldo per 31-12-2020 bleek niet meer nodig te zijn en is vrijgevallen ten gunste van de Verlies en Winst rekening. Er is voor toekomstige jaren wel een voorziening getroffen voor mogelijk te verwachten claims voor een oud medewerker van het UWV hiervoor is een bedrag van 133k opgenomen. Voorziening Restant verlof

1.231k

Deze voorziening is getroffen om capaciteitskosten te compenseren wanneer medewerkers gespaard verlof voor een langere periode in één keer opnemen. Dit heeft te maken met wijzigingen in de cao per 1 januari 2018. Daarin is besloten dat de huidige maximale spaarperiode van vijf jaar vervalt voor (aangekocht) bovenwettelijk verlof en daarmee ongelimiteerd is. In 2021 is het aankopen van verlof toegenomen daarmee is het saldo verlof in 2021 gegroeid. Om toekomstige kosten van langdurig verlof en vervroegd pensioen op te vangen is daarom een toevoeging gedaan van 215k.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korten dan één jaar

1.621k

Crediteuren

55k

Het saldo van crediteuren bestaat uit facturen die in de laatste week van december zijn ontvangen, deze facturen zijn binnen de termijn van 30 dagen betaald. Af te dragen loonheffing en premies ABP

-2k

In 2020 werd de betaling van de pensioenpremie een maand achteraf gedaan, vandaar een nog te betalen bedrag van 1.984k op de eindbalans 2020. Vanaf 2021 wordt de pensioenpremie gelijk met de salarissen afgedragen. Eind december 2021 is de laatste salarisrun gedraaid. Hieruit is naar voren gekomen dat OD NZKG 2k teveel premie heeft betaald in 2021. Af te dragen omzetbelasting

1.569k

Met ingang van 1 januari 2020 wordt de Omgevingsdienst aangemerkt als onderneming voor de Omzetbelasting. Dit betekent dat op alle werkzaamheden de volledige 21% BTW wordt doorberekent op de facturen. De betaalde BTW op crediteuren facturen wordt in de vooraftrek daarop in mindering gebracht. Per saldo is de berekende afdracht voor het 4e kwartaal 2021 1.569k.

58

Overlopende passiva

15.550k

Nog te betalen bedragen

2.719k

Per balansdatum is een bedrag van 2.719k opgenomen als nog te betalen. Een gedeelte van dit bedrag, namelijk 948k, wordt gevormd door de voorlopige afrekening van de uitvoeringsovereenkomsten over 2021 met opdrachtgevers. De definitieve afrekening zal, na instemming AB, in 2022 aan de betreffende opdrachtgevers betaald worden. Het betreft gemeente Amsterdam (703k), gemeente Aalsmeer (80k), gemeente Amstelveen (123k) en gemeente Diemen (42k). Het restant is in twee posten te splitsen, 993k wordt veroorzaakt door te betalen facturen voor de inhuurkosten van december 2021 welke in rekening wordt gebracht in januari. En 778k bestaat uit facturen voor overige materiele kosten en waarvoor de prestatie reeds in 2021 is geleverd, de grootste facturen hiervan zijn een beschikking in het kader van LOD te betalen aan de PNH (278k), de kosten voor de milieucontroles (133k), de kosten voor de keuringen van de Veiligheidsregio (47k), een reservering voor de kosten van het varend ontgassen (42k), een factuur voor een cursus ten laste van het kwaliteitsimpulsbudget (26K), te betalen loonkosten veroorzaakt door de 13e run (24k) en het restant zijn nog te betalen facturen met een bedrag lager dan 15k. Vooruitontvangen bedragen

12.831k

Het bedrag vooruitontvangen bedragen betreft de bijdragen van de founding fathers voor het eerste kwartaal 2022 voor een totaal bedrag van 12.788k en een vooruitontvangen betaling van het Ministerie I en W voor het varend ontgassen.

59

60

Bijlage 1 Overzicht taakvelden per programma Bijlage 1 Overzicht taakvelden per programma

49 van 54

61

Bijlage 2 Bijdrage per deelnemer

62

Bijlage financiële kengetallen Bijlage Berekening financiële kengetallen Bijlage33 Berekening 3 Berekening financiële kengetallen Bijlage 3 Berekening financiële kengetallen

Hieronder volgt de berekening van de financiële kengetallen en toelichting daarop. Zie paragraaf Hieronder volgt de berekening van de financiële kengetallen en toelichting daarop. Zie paragraaf Hieronder volgt de berekening van de financiële kengetallen envan toelichting daarop. Weerstandsvermogen en Risicobeheersing voor de beoordeling en toelichting opZie deparagraaf kengetallen. Weerstandsvermogen en Risicobeheersing voor de beoordeling van en toelichting op de kengetallen. Weerstandsvermogen en Risicobeheersing voor de beoordeling van en toelichting op de kengetallen. Hieronder volgt de berekening van de financiële kengetallen en toelichting daarop. Zie paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing voor de beoordeling van en toelichting op de kengetallen.

Tabel: netto schuldquote Tabel: netto schuldquote schuldquote Tabel: netto

(bedragen x €1.000) (bedragen x €1.000) Rekening Begroting Rekening Begroting Rekening Rekening Begroting Rekening Begroting Rekening Netto schuldquote 2019 2020 2020 2021 2021 Netto schuldquote 2019 2020 2020 2021 2021 Vaste schulden (bedragen x €1.000) Vaste schulden Netto vlottende schuld 2.613 Begroting 1.520 Rekening 3.870 Begroting 4.627 Rekening 1.621 Rekening Netto vlottende schuld 2.613 1.520 3.870 4.627 1.621 Overlopende passiva 12.684 14.016 13.781 13.781 15.550 Netto schuldquote 2019 2020 2020 2021 2021 Overlopende passiva 12.684 14.016 13.781 13.781 15.550 Financiële activa (excl. verstrekte leningen) Vaste schulden Financiële activa (excl. verstrekte leningen) Financiële activa schuld (verstrekte leningen) Netto vlottende 2.613 1.520 3.870 4.627 1.621 Financiële activa (verstrekte leningen) Uitzettingen 1 jaar * 16.740 11.628 19.229 19.229 20.398 Overlopende<passiva 12.684 14.016 13.781 13.781 15.550 Uitzettingen < 1 jaar * 16.740 11.628 19.229 19.229 20.398 Liquide middelen 10 5.263 5 5 197 Financiële activa (excl. verstrekte leningen) Liquide middelen 10 5.263 5 5 197 Overlopende activa 1.405 1.216 1.599 1.599 544 Financiële activa (verstrekte leningen) Overlopende activa 1.405 1.216 1.599 1.599 544 Totale baten<(excl. 48.303 48.556 52.063 55.266 54.876 Uitzettingen 1 jaarmut. * res.) 16.740 11.628 19.229 19.229 20.398 Totale baten (excl. mut.

res.) 48.303 48.556 52.063 55.266 54.876 Netto schuldquote -6% -5% -6% -4% -7% Liquide middelen 10 5.263 5 5 197 Netto schuldquote -6% -5% -6% -4% -7% Overlopende activa wordt berekend door het saldo van de schulden en vorderingen te 1.405 1.216 1.599 1.599 544 De netto schuldquote delen De netto schuldquote wordt berekend door het saldo van de schulden en vorderingen te delen Totale 48.303 48.556 52.063 55.266 54.876 door tebaten totale(excl. baten.mut. res.) door te totale baten. Netto schuldquote -6% -5% -6% -4% -7%

Tabel: netto schuldquote

De netto schuldquote wordt berekend door het saldo van de schulden en vorderingen te delen door te totale baten.

Tabel: solvabiliteitsratio Tabel: solvabiliteitsratio Tabel: solvabiliteitsratio (bedragen x €1.000) (bedragen x €1.000) Rekening Begroting Rekening Begroting Rekening Rekening Begroting Rekening Begroting Rekening Solvabiliteitsratio 2019 2020 2020 2021 2021 Solvabiliteitsratio 2019 2020 2020 2021 2021 Eigen vermogen 3.440 2.267 3.254 2.716 4.010 (bedragen x €1.000) Eigen vermogen 3.440 2.267 3.254 2.716 4.010 Balanstotaal* 8.337 Begroting 7.213 Rekening 9.852 Begroting 8.283 Rekening 9.714 Rekening Balanstotaal* 8.337 7.213 9.852 8.283 9.714 Solvabiliteit 41% 31% 33% 33% 41% Solvabiliteitsratio 2019 2020 2020 2021 2021 Solvabiliteit 41% 31% 33% 33% 41% Eigen vermogen 3.440 2.267 3.254 2.716 4.010 *Gecorrigeerd met voorschotten opdrachtgevers *Gecorrigeerd met voorschotten opdrachtgevers Balanstotaal* 7.213 9.852 8.283 9.714 De verhouding tussen het eigen en totale vermogen geeft de ratio voor de solvabiliteit 8.337 De verhouding tussen het eigen en totale vermogen geeft de ratio voor de solvabiliteit Solvabiliteit 41% 31% 33% 33% 41% *Gecorrigeerd met voorschotten opdrachtgevers Tabel: structurele exploitatieruimte De verhouding tussen het eigen en totale vermogen geeft de ratio voor de solvabiliteit Tabel: structurele exploitatieruimte

Tabel: solvabiliteitsratio

(bedragen x €1.000) (bedragen x €1.000) Rekening Begroting Rekening Begroting Rekening Rekening Begroting Rekening Begroting Rekening Structurele exploitatieruimte 2019 2020 2020 2021 2021 Structurele exploitatieruimte 2019 2020 2020 2021 2021 Totale structurele lasten 48.323 50.974 51.583 55.266 53.574 (bedragen x €1.000) Totale structurele lasten 48.323 50.974 51.583 55.266 53.574 Totale structurele baten 47.504 Begroting 51.181 Rekening 51.957 Begroting 55.260 Rekening 54.865 Rekening Totale structurele baten 47.504 51.181 51.957 55.260 54.865 Totale structurele toevoegingen aan de reserves Structurele exploitatieruimte 20192020 20202021 2021Totale structurele toevoegingen aan de reserves Totale structurele onttrekkingen aan de reserves lasten 48.323 50.974 51.583 55.266 53.574 Totale structurele onttrekkingen aan de reserves Totale baten 49.726 51.211 52.063 55.585 54.876 structurele baten 47.504 51.181 51.957 55.260 54.865 Totale baten 49.726 51.211 52.063 55.585 54.876 Structurele exploitatieruimte -2% 0% 1% 0% 2% Totale structurele toevoegingen aan de reservesis het saldo van structurele baten en lasten De berekening voor structurele exploitatieruimte Structurele -2% 0% 1% 0% 2% De berekeningexploitatieruimte voor structurele exploitatieruimte is het saldo van structurele baten en lasten Totale structurele onttrekkingen aan de reserves en structurele toevoegingen en

onttrekkingen van reserves. Het resultaat hiervan wordt en structurele toevoegingen en onttrekkingen van reserves. Het resultaat hiervan wordt gedeeldbaten door de totale baten. Totale 49.726 51.211 52.063 55.585 54.876 gedeeld door de totale baten. Structurele -2% 0% 1% 0% 2% De berekeningexploitatieruimte voor structurele exploitatieruimte is het saldo van structurele baten en lasten en structurele toevoegingen en onttrekkingen van reserves. Het resultaat hiervan wordt gedeeld door de totale baten.

Tabel: Tabel: structurele structurele exploitatieruimte exploitatieruimte

51 van 54 51 van 54 51 van 54

63

Bijlage 4 Meerjarig overzicht risico’s In onderstaande tabel zijn de strategische bedrijfsrisico’s van de OD NZKG opgenomen in een meerjarig overzicht. Per risico is aangegeven wat het geschat financieel effect is, de kans dat het risico zich voordoet en in welk jaar dit zich kan voordoen. Tabel: meerjarig overzicht noodzakelijk weerstandsvermogen

Risico's

bedragen x 1.000 euro

Verandering in Wet- en regelgeving a. Extra werk borging operationele kwaliteit Omgevingwet b. Personele consequenties wet Kwaliteitsborging bouw c. Algemene Verordening Gegevensbescherming d. Klimaatakkoord en interfererende wetgeving e. Natuurwet, gevolgen vergunning verlening PAS uitspraak

Totaal geschat financieel effect

Risicobedrag 2021

Risicobedrag 2022

Risicobedrag 2023

Risicobedrag 2024

Risicobedrag 2025

Risicobedrag 2026

380 0 114

380 110 114

380 221 114

380 221 114

152 110 114

152 110 114

760 1.104 2.280 -

kans dat het risico zich voordoet

groot

groot

groot

groot

groot

4.144

494

604

715

715

376

376

Covid pandemie, conjuncturele ontwikkelingen en arbeidsmarkt a. omzetfluctuatie door conjuncturele ontwikkelingen en Covid b. niet realiseren van de dekkingsbijdrage overhead, arbeidsmarkt en inhuur

1.137 855

221 162

114 86

114 86

114 86

114 86

114 86

kans dat het risico zich voordoet

klein

Covid pandemie, conjuncturele ontwikkelingen en arbeidsmarkt Bedrijfsvoering a. risico nieuw zaaksysteem b. informatiebeveiliging

klein

klein

klein

klein

klein

1.992

383

199

199

199

199

199

500

-

100

100

100

100

100

kans dat het risico zich voordoet

gemiddeld gemiddeld gemiddeld gemiddeld gemiddeld gemiddeld

Bedrijfsvoering

500

-

Prestatiegericht financieren a. afwijking t.o.v. vastgesteld kengetal b. risico onderhandenwerk bouw en bodem

1.137 679

227 355

569 339

227 339

227 339

227 339

227 339

kans dat het risico zich voordoet

100

100

100

100

100

groot

groot

groot

groot

groot

groot

Prestatiegericht financieren

1.816

583

908

567

567

567

567

Totaal

8.452

1.460

1.812

1.581

1.581

1.242

1.242

Risico matrix

Financieel gevolg

Prioriteit

laag

hoog

5

5

10

15

20

25

4

4

8

12

16

20

3

3

6

9

12

15

2

2

4

6

8

10

1

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Kans

64

groot

Verandering in Wetgeving

hoog

laag

Bijlage 5 Sisa (Single Informatie Single Audit) Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Ontvanger

Juridische grondslag Uitkeringscode

Specifieke Verstrekker uitkering

Ontvanger Uitkeringscode

Verstrekker Juridische grondslag

Specifieke uitkering

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op SiSa grond bijlage vanverantwoordingsinformatie artikel 2021 SiSa 3op van grond bijlage de Regeling van verantwoordingsinformatie artikel informatieverstrekking 2021 3 van opde grond Regeling van artikel 2021 informatieverstrekking sisa op 3- van grond d.d. de 3-2-2022 van Regeling artikel sisa informatieverstrekking 3 van - d.d. de3-2-2022 Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 3-2-2022 sisa - d.d. 3-2-2022

Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Proefontgassing IenWBesteding E23(jaar T) Proefontgassing IenW Besteding E23 Project (jaarProefontgassing T) afgerond Besteding in (jaarProject T)?(jaarafgerond T) Besteding in (jaar T)? (jaar Project T) afgerond in (jaar Project T)? afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) (Ja/Nee) (Ja/Nee) (Ja/Nee)

Rijnmond, DCMR Milieudienst Rijnmond, DCMR Milieudienst Rijnmond, DCMR Milieudienst Rijnmond, nd en Provincie Zuid-Holland en Provincie Zuid-HollandProvincie en Zuid-Holland en Omgevingsdienst Omgevingsdienst Omgevingsdienst Aard controle R Aard controle Aard controle R n.v.t. Aard Aard controle controle R n.v.t. Aard controle Aard R controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E23/01 Indicator: E23/01 Indicator: E23/02Indicator: Indicator: E23/01E23/02 Indicator: E23/01 Indicator: E23/02 Indicator: E23/02 -€ 1.885 -€ 1.885 Nee -€ 1.885 Nee -€ 1.885 Nee Nee

65

Indicator Indicator Indicator Indicator

Indicator Indicator

Indicator

Indicator

Bijlage 6 Controleverklaring accountant

66

67

68

69

Wij bekijken de toekomst van alle kanten

www.odnzkg.nl

Ebbehout 31 1507 EA Zaandam www.odnzkg.nl