Document · PDF

OD NZKG Jaarrekening 2025

RAAD 8 april 2026, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Aanbiedingsbrief van Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied inzake Jaarstukken 2025, Meerjarenraming 2027-2030 en 1e Begrotingswijziging 2026 Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied VN2026-00473322.444 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

toevoeging voorziening gekocht verlof vitaliteitsuren

142

toevoeging voorziening personeel WW

toevoeging voorziening Gekocht verlof

466

toevoeging voorziening Personeel ZW

toevoeging voorziening Personeel WGA/WIA

107

toevoeging reserve POB

saldo van de rekening

totaal lasten

930

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

Jaarstukken 2025

4.6 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Op grond van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) moeten we in het financieel verslaggevingsdocument verschillende gegevens van topfunctionarissen en niet-topfunctionarissen publiceren. Dit geldt ook voor (eventueel onbezoldigde) bestuursleden. Topfunctionarissen In 2025 is er één functionaris die valt onder de WNT. De vastgestelde norm 2025 bij een volledige dienstbetrekking is € 246K. De norm 2024 was € 233K. Dit betreft de functie van algemeen directeur, die van 1-1 t/m 31-12-2025 is vervuld door mw. L. de Maat. De maximale norm is berekend voor de periode van de werkzaamheden. Inkomens topfunctionarissen 2025 naam

mw. L. de Maat

functie

algemeen directeur

duur dienstverband in 2025

1 januari – 31 december

omvang dienstverband (fte)

gewezen topfunctionaris

nee

dienstbetrekking

bezoldiging beloning belastbare onkostenvergoeding

€ 177.463 € –

beloning betaalbaar op termijn (aanspraken)

€ 23.903

totale bezoldiging

€ 201.366

individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 246.000

Inkomens topfunctionarissen 2024 naam

mw. L. de Maat

functie

algemeen directeur

duur dienstverband in 2024

1 januari – 31 december

omvang dienstverband (fte)

gewezen topfunctionaris

nee

dienstbetrekking

bezoldiging beloning belastbare onkostenvergoeding

€ 171.831 € –

beloning betaalbaar op termijn (aanspraken)

€ 23.291

totale bezoldiging

€ 195.122

individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 233.000

Niet-topfunctionarissen De Omgevingsdienst had in 2025 geen niet-topfunctionarissen in dienst van wie de bezoldiging het maximum heeft overschreden. Bestuursleden De leden van het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst zijn onbezoldigd. Uit hoofde van hun functie als bestuurder bij deelnemende gemeenten/provincie zijn zij lid van het AB. Per 31-12-2025 naam

functie

Tjapko Poppens

burgemeester gemeente Amstelveen (voorzitter)

Jelle Beemsterboer

gedeputeerde provincie Noord-Holland

Jeroen Olthof

gedeputeerde provincie Noord-Holland

Alexander Scholtes

wethouder gemeente Amsterdam

Zita Pels

wethouder gemeente Amsterdam

Charlotte van der Meij

wethouder gemeente Haarlemmermeer

Marianne Schuurmans-Wijdeven

burgemeester gemeente Haarlemmermeer

Stephanie Onclin

wethouder gemeente Zaanstad

Victor Frequin

burgemeester gemeente Ouder-Amstel

Hans Prins

wethouder gemeente Diemen (vervanger E. Boog)

Sybrand de Vries

wethouder gemeente Aalsmeer

Ferry Hoekstra

wethouder gemeente Uithoorn

Loes de Maat

directeur Omgevingsdienst NZKG (secretaris)

Directie In 2025 hebben er wisselingen plaatsgehad binnen het directieteam. Marianne Valks is als adjunct-directeur aangesteld ter vervanging van Mario Bakker die met pensioen is gegaan.

Jaarstukken 2025

4.7

Balans

Omgevingsdienst NZKG balans per 31 december 2025 ACTIVA (bedragen x € 1.000)

31 december 2025

31 december 2024

vaste activa kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

totaal immateriële activa

investeringen met een economisch nut

1.471

582

totaal materiële activa

1.471

582

totaal vaste activa

1.471

582

omzetbelasting

totaal vorderingen op openbare lichamen

21.622

36.856

vlottende activa

totaal uitzettingen in ’s Rijks schatkist debiteuren

15.699

11.331

totaal overige vorderingen

15.699

11.331

totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

37.321

48.188

ABN-Amro

184

totaal liquide middelen

184

vooruitbetaalde bedragen

500

428

nog te ontvangen bedragen

976

316

totaal overlopende activa

1.475

745

totaal vlottende activa

38.845

49.116

totaal activa

40.316

49.698

31 december 2025

31 december 2024

algemene reserve

-3.082

bestemmingsreserves

-1.561

-1.788

PASSIVA (bedragen x € 1.000) vaste passiva

saldo van rekening totaal eigen vermogen voorziening personeel

-412

-4.486

-5.056

-9.357

-179

-286

voorziening gekocht verlof

-3.356

-2.748

voorziening personeel ZW

-28

voorziening personeel WGA/WIA totaal voorzieningen langlopende lening totaal vaste schulden totaal vaste passiva

-61

-3.623

-3.034

-8.679

-12.391

vlottende passiva

crediteuren

-2.118

af te dragen loonheffing en premies ABP

-4.356

-3.930

omzetbelasting

-2.254

-2.839

totaal netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

-8.727

-6.734

nog te betalen bedragen

-2.271

-8.264

vooruitontvangen bedragen

-20.638

-22.308

totaal overlopende passiva

-22.909

-30.572

totaal vlottende passiva

-31.636

-37.306

totaal passiva

-40.316

-49.698

Niet uit de balans blijkende verplichtingen (bedragen x € 1.000) jaarlijkse lasten

leverancier

omschrijving

looptijd

Gemeente Zaanstad

facilitaire diensten

t/m 31-12-2026

700

Gemeente Zaanstad

huur pand/parkeerplaatsen

t/m 31-08-2033

1.290

Ayvens

lease auto's

t/m 31-12-2026

275

NS Reizigers

reiskosten openbaar vervoer woon-werkveer

t/m 31-12-2026

500

Duvak automatisering BV

ICT Support en beheer

t/m 29-11-2026

634

Mozard B.V./Atabix

zaaksysteem Mozard en Oracle licenties

t/m 31-01-2027

AFAS

fin. en HR-systeem

t/m 31-12-2026

183

GGD

meetnetten NZKG

t/m 31-12-2026

561

Acture verzekering

verzekering ERD WGA

t/m 31-12-2026

262

SoftwareOne

licenties Microsoft

t/m 31-03-2026

459

SoftwareOne

Nazca

t/m 31-03-2026

SoftwareOne

Topdesk

t/m 31-03-2026

SoftwareOne

Cyclomedia

t/m 30-06-2026

SoftwareOne

Qliksense

t/m 21-12-2026

SoftwareOne

Edata (Anonimiseren, Publiceren, Vinden & Zoeken)

t/m 30-04-2026

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa

€ 0K

In 2020 is de investering van het eigen zaaksysteem volledig afgeschreven. In 2022 is gestart met de aanbesteding ter verlenging of vervanging van het zaaksysteem. In 2025 is het nieuwe zaaksysteem in gebruik genomen. Het nieuwe zaaksysteem wordt conform BBV niet geactiveerd. Verloopoverzicht immateriële vaste activa

omschrijving (bedragen x € 1.000) ontwikkelingskosten software

investeringen/ desinvesteringen 2025

boekwaarde 31-122024 – –

Materiële vaste activa

afschrijvingen 2025

rentekosten 2025

afwaarderingen 2025

– –

–

boekwaarde 31-122025 –

–

€ 1.471K

In 2025 zijn er investeringen geweest voor nieuwe laptops en telefoons. Net als bij de vorige investering is er besloten om in hetzelfde jaar te beginnen met afschrijving omdat de levensduur van laptops en telefoons maar 3 jaar is. Daarnaast is er een upgrade en vervanging geweest van de laadpalen. In Abcoude is een kantoor opgezet voor de Meetdienst; hiervoor zijn investeringen gedaan in huisvesting en apparatuur. Voor deze investeringen wordt in 2026 begonnen met de afschrijving.

Jaarstukken 2025

Verloopoverzicht materiële vaste activa boekwaarde 31-122024

investeringen/ desinvesteringen 2025

afschrijvingen 2025

Gevelaanpassing (tochtsluis)

Bedrijfsgebouwen

Installaties (o.a. oplaadpalen)

Machines, apparaten en installaties

inventaris/meubilair

kantoorautomatisering (telefoons/tablets)

aanschaf censor Camera

aanschaf laptops 2021

wifi netwerk Ebbecloud

beeldschermen docking stations

aanschaf drone

werkpleksensoren

aanpassing Plaza + meubilair

150

122

aanpassing revitalisering huisvesting

187

152

activering laptops 2025

551

459

activering I-phones en Fairphones 2025

391

326

activering I-pads 2025

laadpalen vervangen en upgraden

huisvesting+arbo materiaal Abcoude-meetdienst

meetapparatuur meetdienst

100

aanhangwagen meetdienst

544

1.210

304

1.449

582

1.210

321

1.471

omschrijving (bedragen x € 1.000)

overige materiële vaste activa

rentekosten 2025

afwaarderingen 2025

21 -

21 -0

Vlottende activa

boekwaarde 31-122025

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

€ 37,3M

Vorderingen op openbare lichamen

€ 0K

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

€ 21,6M

-0

De Omgevingsdienst is verplicht de overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën, genaamd het schatkistbankieren. Per 31 december 2025 bedraagt het uitstaand bedrag € 21,6M. Dit saldo is vooral een tegenhanger van de Crediteuren € 2,1M, Omzetbelasting € 2,2M, Af te dragen ABP-premie € 777K, Nog te betalen bedragen € 2.3M en Vooruitontvangen bedragen € 20,6M Debiteuren

€ 15,7M

Het saldo van de vorderingen per 31 december 2025 bedraagt € 15,7M. De debiteuren groter dan € 100K zijn: Gemeente Haarlemmermeer Voorschot UVO 1e kwartaal 2026: Provincie Noord-Holland Voorschot UVO 1e kwartaal 2026:

€ 3,8M € 11,8M

Op 31 januari 2026 is reeds € 15,7M van deze vorderingen ontvangen. Liquide middelen

€ 49K

ABN AMRO bank

€ 49K

Het saldo op de ABN AMRO rekening per 31 december 2025 is € 49K. De ABN AMRO rekening wordt alleen gebruikt als betaalrekening. Met ingang van 1 januari 2016 mag het saldo van deze rekening niet hoger zijn dan 0,75 % van de totale begroting (in 2025 een bedrag van € 669K) gemiddeld per kwartaal. Hiervoor vindt ‘Saldo regulering’ plaats via de schatkist rekeningcourant bij het ministerie van Financiën. Het saldo is per 31 december € 49K omdat kleine ontvangsten zijn gedaan in de laatste week van 2025 terwijl de laatste saldoregulering op 24 december, de laatste dag van betaling, is gedaan. Op kwartaalbasis zit Omgevingsdienst in 2025 ruim onder het gemiddelde bedrag van € 669K omdat Saldo Regulering regelmatig is toegepast. Overlopende activa

€ 1,475K

Vooruibetaalde bedragen

€ 500K

De facturen die vooruitbetaald zijn hebben voornamelijk betrekking op ICT-kosten. Veel contracten voor licenties zijn afgesloten met gebroken jaren en lopen vaak van juli tot en met juni, waarbij de kosten vooruit worden betaald en dus voor de helft de factuur voor 2026 al is voldaan, de kosten die betrekking hebben op 2026 zijn als vooruitbetaalde bedragen opgenomen. Nog te ontvangen bedragen

€ 976K

Op nog te ontvangen zijn de nog in rekening te brengen uren van diverse offertes en projecten (€ 490K) voor het 4e kwartaal opgenomen, deze zijn in februari 2026 in rekening gebracht. Verder is er een bedrag opgenomen van € 482K voor de UVO afrekening 2025 bij enkele van onze opdrachtgevers. Dit betreft gemeente Haarlemmermeer € 127K, gemeente Aalsmeer € 131K, gemeente Diemen € 9K, gemeente Uithoorn € 57K, gemeente Ouder-Amstel € 76K en provincie Utrecht € 81K. Dit zal in juli 2026 worden afgerekend. Er is ook een nog te ontvangen bedrag van € 3,1K. Dit is een subsidie voor oudere medewerkers. Jaarstukken 2025

Passiva Vaste passiva

Eigen vermogen

€ 4,6M

Verloopoverzicht eigen vermogen reserves (bedragen x € 1.000) algemene reserve

stand per 31-12-2024

toevoegingen 2025

onttrekkingen 2024

stand per 31-12-2025

3.082

115

1.002

174

828

bestemmingsreserve PBDI

672

142

618

gerealiseerde resultaat 2024

4.487

4.486

totaal reserves

9.357

4.803

4.644

bestemmingsreserve WW & Reintegratie bestemmingsreserve Omgevingswet

Algemene reserve

€ 3,1M

In 2024 was sprake van een positief rekening resultaat van € 4,5M. Dit bedrag is terugbetaald aan de opdrachtgevers. Per 31 december 2025 is de reserve ongewijzigd gebleven op € 3,1M. In 2025 is er een positief resultaat van € 412K. Een besluit over de bestemming wordt op een later tijdstip genomen tijdens het vaststellen van de jaarrekening. WW & Re-integratie

€ 115K

Deze reserve is bedoeld voor re-integratie inspanningen bij langdurige ziekte. In 2025 is er geen mutatie geweest voor deze reserve. Omgevingswet

€ 828K

De reserve is ingesteld om de extra kosten die voortvloeien uit de invoering van de Omgevingswet te kunnen dekken. In 2025 is een bedrag van € 174K onttrokken voor de in 2025 gemaakte kosten met betrekking tot MBA en actualiseren van vergunningen in het kader van de Omgevingswet. Deze werkzaamheden lopen door in 2026 e.v. Persoonlijk Budget Duurzame Inzetbaarheid (PBDI)

€ 618K

Medewerkers hadden recht op een persoonlijk opleidingsbudget dat binnen 5 jaar ingezet kan worden van € 5000 (2018 tot en met 2022). Vanaf 1 januari 2023 is opnieuw een budget voor 5 jaar van € 6000 toegekend onder de naam PBDI. Dit budget kan worden ingezet voor opleidingen en voor medewerkers van 60 jaar en ouder bestaat de mogelijkheid om dit budget volledig om te zetten in verlofdagen ten behoeve van vitaliteit.

In 2025 is er een bedrag van € 142K onttrokken ten behoeve van Gekocht verlof vitaliteit 2025. Dit bedrag is ten gunste gebracht van de voorziening gekocht verlof. Het restant budget voor PBDI voor een bedrag van € 89K is toegevoegd aan de reserve PBDI om de PBDI aanvragen voor de komende 3 jaar op te vangen. Gerealiseerd resultaat

€ 412K

Het gerealiseerde saldo van baten en lasten over 2025 betreft een resultaat van € 412K positief.

Voorzieningen

€ 3,6M

Verloopoverzicht voorzieningen (afrondingsverschil € 1K t.o.v. de balans) voorzieningen (bedragen x € 1.000) voorziening Personeel

stand per 31-12-2024

toevoegingen 2025

onttrekkingen/ stand per vrijval 2024 31-12-2025

285

172

179

voorziening Gekocht verlof

2.748

608

3.356

voorziening Personeel ZW

voorziening Personeel WGA/WIA

107

totaal voorzieningen

3.034

841

251

3.623

Voorziening Personeel

€ 179K

De Omgevingsdienst is eigen risicodrager voor WW- en ZW kosten. In 2025 is voor € 172K aanspraak gemaakt door meerdere personen ten laste van deze voorziening. Daarnaast is er € 65k toegevoegd aan de voorziening voor verwachte kosten in de komende jaren. Voorziening Restant verlof

€ 3,4M

Deze voorziening is getroffen om capaciteitskosten te compenseren wanneer medewerkers gespaard verlof voor een langere periode in één keer opnemen. Dit heeft te maken met wijzigingen in de cao per 1 januari 2018. Daarin is besloten dat de huidige maximale spaarperiode van vijf jaar vervalt voor (aangekocht) bovenwettelijk verlof en daarmee ongelimiteerd is. In 2025 is het aankopen van verlof toegenomen daarmee is het saldo verlof in 2025 gegroeid. Om toekomstige kosten van langdurig verlof en vervroegd pensioen op te vangen is daarom een toevoeging gedaan van € 608K, dit is te verdelen in € 466K gekocht verlof en de aankoop van verlof ten laste van het PBDI door 60 plus medewerkers ad € 142K. Voorziening Personeel ZW

€ 28K

De Omgevingsdienst is eigen risicodrager voor ZW kosten. In 2025 is een bedrag van € 33K geboekt ten laste van deze voorziening. Er is voor deze kosten en die van volgend jaar een bedrag Omdat er kosten in de komende jaren worden verwacht is er € 61K toegevoegd aan de voorziening.

Jaarstukken 2025

Voorziening Personeel WGA/WIA

€ 61K

De Omgevingsdienst is eigen risicodrager voor WGA en WIA kosten. In 2025 is een bedrag van € 46K geboekt ten laste van deze voorziening. Voor deze kosten en die van volgend jaar bedrag Omdat er kosten in de komende jaren worden verwacht is er een toevoeging gedaan van € 107K. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

€ 8,7M

Crediteuren

€ 2,1M

Het saldo van crediteuren bestaat uit diverse posten waarvan Circle8 (€ 1,3M) en SGS (€ 426K) de grootste zijn. Af te dragen loonheffing en premies ABP

€ 4,4M

De betaling van de premies voor het ABP over de maand december is in januari 2026 achteraf gedaan, vandaar een nog te betalen bedrag van € 777K op de eindbalans. Daarnaast is via de salarisadministratie de te betalen Loonheffing over december 2025 geboekt; dit betreft een bedrag van € 3,6M. Af te dragen omzetbelasting

€ 2,3M

Met ingang van 1 januari 2020 wordt de Omgevingsdienst aangemerkt als onderneming voor de Omzetbelasting. Dit betekent dat op alle werkzaamheden de volledige 21% BTW wordt doorberekent op de facturen. De betaalde BTW op crediteuren facturen wordt in de vooraftrek daarop in mindering gebracht. Per saldo is de berekende afdracht voor het 4e kwartaal 2025 € 2,3M. Overlopende passiva

€ 22,9M

Nog te betalen bedragen

€ 2,3M

Per balansdatum is een bedrag van € 2,3M opgenomen alsnog te betalen. Een gedeelte van dit bedrag, namelijk € 1,3M, wordt gevormd door de voorlopige afrekening van de uitvoeringsovereenkomsten over 2025 met opdrachtgevers. De definitieve afrekening zal, na instemming AB, in 2026 aan de betreffende opdrachtgevers betaald worden. Het betreft gemeente Amsterdam (€ 26K), provincie Noord-Holland (€ 777K), gemeente Zaanstad (€ 332K), gemeente Amstelveen (€ 90K), en provincie Flevoland (€ 66K), Het restant is als volgt te splitsen, € 333K wordt veroorzaakt door nog te betalen facturen voor de inhuurkosten van december 2025 welke in rekening worden gebracht in januari. € 611K bestaat uit facturen voor overige materiele kosten en waarvoor de prestatie reeds in 2025 is geleverd, de grootste facturen hiervan zijn: de kosten voor opleidingen bij Omgevingsdienst NL (€ 67K), Involon (€44K) voor achterstallige leges, reiskosten van NS reizigers over december 2025 (€ 41K),

Duvak support kosten december 2025 (€ 77K). Het restant zijn bedragen lager dan € 40K. Voor netto lonen staat nog een bedrag van € 39K open voor de 13e run december 2025.

Vooruit ontvangen bedragen

€ 20,6M

Het bedrag vooruit ontvangen bedragen betreft de bijdragen van de Founding Fathers voor het eerste kwartaal 2026 voor een totaalbedrag van € 20,6M. Daarnaast hebben we van het Rijk specifieke uitkeringen in voorschot ontvangen, namelijk de SPUK Energiebesparing, restant € 124K, de SPUK Groen Staal, restant € -600K en de SPUK IBP VTH, restant € 344K. Er is ook een Vooruit ontvangen subsidie Robuustheidsonderzoek van € 130K.

4.8

Model rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur OD NZKG De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en financiële verordening en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 17-12-2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2 % van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.789K.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Conclusie Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 297K bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.789K. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het dagelijks bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatig heid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2025

Bijlage 1 Overzicht taakvelden per programma taakveld, programma, kostensoort (bedragen x € 1.000)

gewijz. begroting 2025 lasten

Programma Bouw inkomsten

gewijz. begroting 2025 baten

gewijz. begroting 2025 saldo

-17.666

realisatie 2025 lasten

realisatie 2025 baten

realisatie 2025 saldo

17.270

salarislasten

6.519

6.468

inhuur

3.816

3.810

346

421

materieel

421

taakveld 8.3 Wonen en bouwen

10.681

-17.666

-6.986

10.699

17.270

-6.571

totaal programma Bouw

10.681

-17.666

-6.986

10.699

-17.270

-6.571

-7.168

-7.285

Programma Bodem inkomsten salarislasten

4.163

3.869

inhuur

791

961

materieel

taakveld 7.4 Milieubeheer

5.017

-7.168

-2.151

4.877

-7.285

-2.408

totaal programma Bodem

5.017

-7.168

-2.151

4.877

-7.285

-2.408

-51.111

-50.463

Programma Milieu inkomsten salarislasten

21.565

21.091

inhuur

4.821

4.593

materieel

3.450

3.323

taakveld 7.4 Milieubeheer

29.836

-51.111

-21.276

29.008

-50.463

-21.456

totaal programma Milieu/BRZO

29.836

-51.111

-21.276

29.008

-50.463

-21.456

-7.252

-7.120

Programma Randvoorwaardelijk inkomsten

3.323

-7.252

salarislasten

5.839

5.849

inhuur

1.067

1.039

materieel

608

taakveld 7.4 Milieubeheer

7.514

inkomsten

608

532

-7.252

262

7.420

-7.120

300

532

-3.572

-3.507

-3.572

2.876

2.881

inhuur

526

512

materieel

300

262

salarislasten

2.881

taakveld 8.3 Wonen en bouwen

3.701

-3.572

129

3.655

-3.507

148

totaal programma Randvoorwaardelijk

11.215

-10.824

391

11.074

-10.627

448

Programma Bedrijfsvoering inkomsten salarislasten

-1.052 15.998

-1.190 15.042

inhuur

3.265

3.176

materieel

12.046

12.775

taakveld 0.4 Overhead

31.308

-1.052

30.256

30.992

-1.190

29.802

onvoorzien

taakveld 0.8 overige baten en lasten

taakveld 0.9 vennootschapsbelasting

3.176

totaal programma Bedrijfsvoering

31.308

-1.052

30.256

30.992

-1.190

29.802

saldo voor mutaties reserves

88.057

-87.822

235

86.650

-86.835

-185

Programma Bedrijfsvoering taakveld 0.10 Mutaties reserves

-235

-316

-227

totaal programma Bedrijfsvoering

-235

-316

-227

88.057

-88.057

-0

86.740

-87.152

-412

saldo na mutaties reserves

Jaarstukken 2025

Bijlage 2 Bijdrage per deelnemer deelnemer (bedragen x € 1.000)

UVO 2025

gewijz. begroting OD NZKG 2025

Gemeente Amsterdam

28.284

28.084

28.258

174

Provincie Noord-Holland

32.887

33.569

32.210

-1.359

Gemeente Zaanstad

4.543

4.498

4.211

-287

Gemeente Haarlemmermeer

12.413

12.545

12.540

-5

Gemeente Aalsmeer

915

969

1.047

Gemeente Amstelveen

1.224

1.240

1.134

-105

Gemeente Diemen

464

481

473

-7

Gemeente Ouder-Amstel

382

454

458

Gemeente Uithoorn

501

499

559

Provincie Flevoland

408

405

342

-63

Provincie Utrecht

912

872

993

121

Totaal UVO baten

82.935

83.616

82.227

-1.389

projecten + offertes

823

809

583

-226

subsidies

268

148

338

190

126

147

overig

1.970

193

605

412

overig - SPUK

2.130

1.979

2.064

175

235

316

externe detachering

onttrekking reserves voorziening

afwijking 2025

realisatie 2025

vooruitontvangen bedragen (Bouw)

vooruitontvangen bedragen (Bodem)

rente opbrengst

950

872

-78

overige baten

6.315

4.441

4.925

484

totale baten

89.250

88.057

87.152

-905

Bijlage 3 Berekening financiële kengetallen Hieronder volgt de berekening van de financiële kengetallen en toelichting daarop. Zie paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing voor de beoordeling van en toelichting op de kengetallen. Netto schuldquote netto schuldquote (bedragen x € 1.000)

Rekening 2023

vaste schulden

Rekening 2024

Begroting 2025

Rekening 2025

netto vlottende schuld

3.765

6.731

3.765

8.727

overlopende passiva

26.018

30.575

29.098

22.909

35.788

48.188

35.788

37.321

liquide middelen

313

184

313

overlopende activa

1.486

746

1.485

1.475

totale baten (excl. mut. res.)

70.383

82.295

89.497

86.835

-11%

-14%

-5%

-8%

financiële activa (excl. verstrekte leningen) financiële activa (verstrekte leningen) uitzettingen < 1 jaar *

netto schuldquote

*De netto schuldquote wordt berekend door het saldo van de schulden en vorderingen te delen door te totale baten.

Solvabiliteitsratio solvabiliteitsratio (bedragen x € 1.000)

Rekening 2023

Rekening 2024

Begroting 2025

Rekening 2025

eigen vermogen

5.932

9.358

1.224

5.056

balanstotaal*

16.660

27.388

38.025

19.678

solvabiliteit

36%

34%

26%

*Gecorrigeerd met voorschot opdrachtgevers UVO 2024 (afrek) en vooruitontvangen SPUK. De verhouding tussen het eigen en totale vermogen geeft de ratio voor de solvabiliteit.

Structurele exploitatieruimte structurele exploitatieruimte (bedragen x € 1.000)

Rekening 2023

Rekening 2024

Begroting 2025

Rekening 2025

totale structurele lasten

65.114

75.980

89.497

85.809

totale structurele baten

69.040

81.583

89.497

86.835

totale structurele toevoegingen aan de reserves

totale structurele onttrekkingen aan de reserves

69.014

81.583

89.497

86.835

totale structurele baten structurele exploitatieruimte

De berekening voor structurele exploitatieruimte is het saldo van structurele baten en lasten en structurele toevoegingen en onttrekkingen van reserves. Het resultaat hiervan wordt gedeeld door de structurele totale baten.

Jaarstukken 2025

Bijlage 4 Meerjarig overzicht risico’s In de tabel op pagina 29 zijn de strategische bedrijfsrisico’s van de Omgevingsdienst opgenomen in een meerjarig overzicht. Per risico is aangegeven wat het geschat financieel effect is. Dit is het maximaal vastgestelde bedrag van het risico. Elk risico kent een kans van optreden. Hoe groter de kans van optreden hoe hoger het risicobedrag is. Op basis van de kans van optreden is voor elk risico het risicobedrag bepaald.

Meerjarig overzicht noodzakelijk weerstandsvermogen

risico’s (bedragen x € 1.000)

kans op risico

totaal geschat financ. effect

risicobedrag 2025

risicobedrag 2026

risicobedrag 2027

risicobedrag 2028

risicobedrag 2029

risicobedrag 2030

verandering in wet- en regelgeving a. extra werk borging operationele kwaliteit Omgevingwet

zeer klein

306

c. Algemene Verordening Gegevensbescherming

zeer klein

886

d. klimaatadaptatie en circulaire programma

gemid.

886

177

e. terugdringen milieubelasting door wetgeving en rijksprogramma's

gemid.

886

177

f. verandering rijks- of provinciaal beleid t.a.v. Tata Steel

klein

1.430

143

4.089

513

399

542

verandering in wetgeving omzet fluctuaties, conjunctuur en arbeidsmarkt a. omzetfluctuatie door conjuncturele ontwikkelingen

klein

2.216

207

443

222

b. niet realiseren dekkingsbijdrage overhead, arbeidsmarkt en inhuur

klein

1.330

248

133

c. afbreuk risico Groen Staal

gemid.

477

d. vertrek Tata uit Nederland

gemid.

omzet fluctuaties, conjunctuur en arbeidsmarkt

1.942

388

5.964

455

133

672

838

bedrijfsvoering a. risico nieuw zaaksysteem

zeer klein

517

b. informatiebeveiliging

groot

1.241

579

621

c. Groen Staal niet volledig kunnen leveren

gemid.

d. samenwerking OD’s Noord-Holland

gemid.

bedrijfsvoering

177

355

1.241

1.096

798

975

prestatiegericht financieren a. afwijking t.o.v. vastgesteld kengetal

klein

4.400

440

484

532

b. risico onderhandenwerk bouw en bodem

groot

637

prestatiegericht financieren

5.037

440

484

532

totaal

16.331

2.064

1.330

2.189

2.795

2.839

2.888

Risico matrix laag

prioriteit

hoog

laag

kans

Jaarstukken 2025

Uitkeringscode

Specifieke uitkering

Verstrekker

Bijlage 5 Sisa (Single Informatie Single Audit) Indicator

IenW

E93

Regeling specifieke Totale besteding uitkering Interbestuur- (jaar T) lijk programma VTH

Indicator

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Indicator

Juridische grondslag Ontvanger

Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/01

Indicator: E93/02

Indicator: E93/03

€0

€ 330.277

Naam activiteit

Besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 1 Aanvragen SPUK

Indicator: E93/05

Indicator: E93/06

€0

€ 330.277

2 15 EZ

F39B Specifieke uitkering uitbreiding capaciteit Omgevingsdienst Noordzeekanaal gebied (NZKG) (SiSa tussen medeoverheden)

SiSa tussen medeoverheden

Hieronder per Besteding (jaar T) regel één provincie (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie invullen

Aard controle n.v.t.

Totale cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Indicator: F39B/01 Indicator: F39B/02 Indicator: F39B/03 Indicator: F39B/04

KGG

K21

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energie besparingsplicht

030007 Provincie Noord-Holland

€ 973.478

Besteding (jaar T)

Cumulatieve beWordt voldaan aan steding (t/m jaar T) het bepaalde in artikel 6, tweede lid van de Regeling (ja/nee)

Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: K21/01 € 1.090.810

€ 2.999.974

Indicator: K21/02 € 3.523.064

Aard controle R Indicator: K21/03 Ja

Ja Wordt voldaan aan Eindverantwoorhet bepaalde in ding (ja/nee) artikel 6, zesde lid, van de Regeling (ja/nee) Aard controle D2

Aard controle R

Indicator: K21/04 Indicator: K21/05 Ja

Nee

Indicator

Bijlage 6 Controleverklaring accountant

Jaarstukken 2025

Colofon Redactie Arnold Joustra Vormgeving Vorm de Stad, Amsterdam www.odnzkg.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16800940/1