Bijlage 3 TW Jaarstukken 2021
Tekst van het document
De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Pagina 30 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
D. Bedrijfsvoering Taakveld 2.1
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
E. Grondbeleid
F. Participanten
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Verhardingen
169.927
207.363
196.177
Dagelijks onderhoud
802.917
799.799
785.402
Civiele kunstwerken
151.568
122.049
267.860
Groot onderhoud en kleine vervangingen
352.229
375.639
464.686
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
21.319
67.652
15.077
Kapitaallasten
29.874
29.874
34.012
1.185.021
1.205.312
1.284.100
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-6.382
-21.445
-153.779
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
336.431
375.619
325.335
42.383
-
-
-
-
294.536
Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
Totaal
De maatschappelijke vervangingen > 50.000 hebben betrekking op de voorbereiding van de heropening van het Schanszichtpad. Dit maakt onderdeel uit van de totale € 180.000 bijdrage van Twiske-Waterland. In bijlage II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 31 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie verhardingen
Categorie civiele kunstwerken
Recreatieschap Twiske-Waterland beheert in totaal 30,25 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is.
Het recreatieschap heeft totaal 607 stuks kunstwerken zoals bruggen en waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers.
De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau C volgens de CROWsystematiek. Dat betekent dat er kleine oneffenheden en randschade voorkomen. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid.
De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau C volgens de CROW-systematiek. Dat betekent dat er drie incidenten zijn aangetroffen in de vorm van slijtage aan het brugoppervlak, rotting en scheuren. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Groot onderhoud aan gesloten (asfalt) verharding;
Opvullen asfaltscheuren door het hele gebied;
Groot onderhoud aan de parkeerplaats nabij het beheerkantoor.
VERHARDINGEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal
CIVIELE KUNSTWERKEN
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
55.781
56.218
56.897
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
24.332
16.749
18.361
Groot onderhoud en kleine vervangingen
127.236
105.300
249.499
-
-
-
151.568
122.049
267.860
Kapitaallasten Totaal
114.146
151.145
139.281
-
-
-
169.927
207.363
196.177
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Groot onderhoud aan twee voetgangersbruggen ten noorden van klimpark Twiske.
Pagina 32 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Taakveld 2.2 Parkeren
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Recreatieschap Twiske-Waterland heeft in het recreatiegebied Het Twiske een voorziening voor het betaald parkeren, bestaande uit slagbomen, betaalautomaten en bijbehorende randapparatuur.
Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Totale lasten 2.2 PARKEREN Parkeren Inzet RNH en overige bedrijfskosten En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
114.782
98.229
127.621
43.893
40.515
-
38.041
-
-
158.676
138.744
165.662
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
92.614
98.229
100.059
-
-
-
Kapitaallasten
22.168
-
27.562
Totaal
114.782
98.229
127.621
PARKEREN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen <50.000
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Groen
257.948
273.970
251.956
Water, oevers en stranden
101.815
89.605
61.414
Pontjes
19.223
16.969
9.529
Terreinmeubilair
100.168
111.325
108.275
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
165.356
156.971
153.216
Gebouwen en materieel
104.233
128.830
108.050
Inzet RNH en overige bedrijfskosten (incl. routebeheer)
766.230
577.176
606.057
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-10.847
-19.194
24.093
1.504.126
1.335.653
1.322.592
Totaal
Pagina 33 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie groen
Categorie water, oevers en stranden
Recreatieschap Twiske-Waterland onderhoudt het groen in recreatiegebied het Twiske en Purmerland. In totaal gaat het om 298 hectare intensief en extensief beheerde graspercelen, hooilanden, rietgraslanden en beplanting. Beplanting in deze gebieden (78 ha) bestaat uit aangelegde bospercelen en laanbeplanting. Voor een deel heeft het zich op natuurlijke wijze kunnen ontwikkelen.
Het recreatieschap bezit in totaal 200 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). Recreatieschap TwiskeWaterland heeft in totaal 1,1 ha zandstrand.
De beeldkwaliteit voor grasvegetaties is vastgesteld op niveau C volgens de CROWsystematiek. Dat betekent dat er incidenteel bosplantsoen-overgroei (bramen) over (half)verharding en grasvegetatie is geconstateerd. De beeldkwaliteit voor cultuurlijke beplanting is vastgesteld op niveau B volgens de CROW-systematiek. Dat betekent dat de vitaliteit van de bomen over het algemeen goed is. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
246.065
262.270
242.137
Groot onderhoud en kleine vervangingen
11.883
11.700
9.819
-
-
-
257.948
273.970
251.956
Totaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Vervanging van damwand ter hoogte van het Schoorlstrand.
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
58.314
53.481
55.828
Groot onderhoud en kleine vervangingen
43.501
36.124
5.586
-
-
-
101.815
89.605
61.414
Totaal
Jaarrekening 2021
Kapitaallasten
Kapitaallasten
Aanplanting van 50 bomen en struiken.
GROEN
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Pagina 34 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie pontjes
Categorie terreinmeubilair
Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 5 pontjes.
Het recreatieschap heeft in totaal 2766 stuks terreinmeubilair, waarvan 68 speeltoestellen en verder terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, anti-autopalen, verkeersborden, enzovoorts.
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Groot onderhoud aan pont Oosthuizen.
PONTJES
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
19.223
16.969
9.529
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
Kapitaallasten
-
-
Totaal
19.223
16.969
De beeldkwaliteit voor terreinmeubilair is vastgesteld op niveau B volgens de CROWsystematiek. Dat betekent dat er incidenteel overgroei van beplanting is geconstateerd. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Twee damhekken met klappoort geplaatst;
Circa 50 verkeersborden vervangen;
-
Extra banken geplaatst;
9.529
Overig terreinmeubilair zoals varkensruggen en parkeerpalen vervangen;
Zes afvalbakken vervangen.
TERREINMEUBILAIR
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
68.559
66.865
64.363
Groot onderhoud en kleine vervangingen
31.609
44.460
43.913
-
-
-
100.168
111.325
108.275
Kapitaallasten Totaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 35 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Categorie gebouwen en materieel
Recreatieschap Twiske-Waterland heeft in totaal 17 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 19 electrakasten. Het recreatieschap heeft totaal 10 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden.
Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft in totaal 19 gebouwen in eigen beheer. Recreatieschap Twiske-Waterland heeft in totaal 4 gebouwen verhuurd en/of in erfpacht uitgegeven. De beeldkwaliteit voor gebouwen is vastgesteld op niveau C volgend het CROW systematiek. Dat betekent dat er incidenteel aan de buitengevel en aan de binnenzijde vervuiling is geconstateerd.
In de verschillende terreinen staan 134 rolcontainers en 85 afvalbakken die in het hoogseizoen dagelijks worden geleegd. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. De beeldkwaliteit voor reiniging is vastgesteld op niveau B. Dat betekent er op het gebied van zwerfafval hoog gescoord wordt. Incidenteel is een straatkolkbelemmering door onkruid geconstateerd. HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
155.326
145.271
153.216
Groot onderhoud en kleine vervangingen
10.030
11.700
-
-
-
-
165.356
156.971
153.216
Kapitaallasten Totaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2021 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Dak bekleding van vijf toiletgebouwen zijn vervangen;
Gevelbekleding van één toiletgebouw is vervangen.
GEBOUWEN EN MATERIEEL)
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Dagelijks onderhoud
82.704
83.746
85.011
Groot onderhoud en kleine vervangingen
13.823
15.210
16.589
Kapitaallasten
7.706
29.874
6.450
104.233
128.830
108.050
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Jaarrekening 2020
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
294.536
Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Pagina 36 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
Recreatieschap Twiske-Waterland is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en renterisiconorm gebleven. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet
Op 6 december 2018 het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
8,20% 284.000
Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
3.460.314
20 % -
Pagina 37 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal
Toelichting op modelstaat A De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2021 € 284.000. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
Maand
1e 1 jan
2e
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
284
284
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
284
284
284
284
Ruimte onder limiet
284
284
Overschrijding
0
0
Kwartaal Maand
3e 1 jul
4e
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
284
284
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
284
284
284
284
Ruimte onder limiet
284
284
Overschrijding
0
0
Pagina 38 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000) Toelichting op modelstaat B Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.
Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
(10x11)
-
Pagina 39 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland bevat. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de recreatieschappen. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. Daarom hebben de recreatieschappen voor 2021 een contractverlenging van één jaar afgesproken. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met medewerkers die rechtstreeks in dienst staan van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaat. In het licht daarvan hebben de vijf recreatieschappen in 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar.
Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties:
HR management;
Training en opleiding van het personeel;
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen;
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling;
Archivering;
Natuurinclusief kennisnetwerk;
Omgevingsmanagement;
Planning en control.
Flexibele schil / inhuur De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In de begroting is hiervoor in totaal een budget van € 1,6 miljoen opgenomen.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Twiske-Waterland inzet van Werkom in.
Pagina 40 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Percentage overhead
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen
Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 3.399.115) bedraagt het percentage overhead 16 %. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van:
Opbouw van de overhead
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Bestuursadvisering en programmasturing
190.648
186.912
Secretariaat
52.592
70.801
Financiële control en administratie
92.258
95.234
Aansturing beheerteam en toezichthouders
168.744
179.902
Kantoor- en bedrijfskosten
24.547
70.912
Totaal
528.789
603.760
Begrotingswijziging 2021;
Separate bestuursvoorstellen;
Najaarsnotitie 2021.
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2022.
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een informatieverzoek in te dienen. In totaal zijn 40 schriftelijke aanvragen gedaan. Hierbij zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden. De informatieverzoeken gingen vooral over de coronamaatregelen en het gebruik van de gebieden van en door recreanten.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 41 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.
Gronden in eigendom en uitgegeven Twiske-Waterland heeft gronden van de gemeente Amsterdam en Staatsbosbeheer in erfpacht. Hier lopen twee erfpachtcontracten van Staatsbosbeheer die expireren in 2049. Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
729,1
hectare
Oppervlakte in eigendom
721,9
hectare
in eigen beheer
425,49
hectare
contractueel uitgegeven
305,6
hectare
waarvan:
Aantal contracten gronden
36
Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
17 in eigen beheer
17
contractueel uitgegeven
6
potentieel af te stoten
1
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een looptijd van het ondererfpacht van ten minste 30 jaar wenselijk. Het recreatieschap kan momenteel alleen contracten sluiten met de resterende looptijd van 28 jaar. Er is op hoofdlijnen overeenstemming bereikt met Staatsbosbeheer over de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de groene recreatiegebieden in MRA en het lopende erfpacht in bijzonder. Deze afspraken worden in mei 2022 ter besluitvorming aan de recreatieschappen voorgelegd. Er is overeenstemming over de looptijd (60 jaar). Er is nog geen overeenstemming bereikt over het verlengingsrecht (en het inroepen daarvan). Dit moet verder uitgewerkt worden in de nieuwe erfpachtcontracten. Er is nog geen helder procesvoorstel voor de vervolgfase van het opstellen van de contracten en het Didam arrest maakt dat Staatbosbeheer de voorgenomen afspraken met de drie recreatieschappen moet publiceren waardoor andere partijen hierop bezwaar kunnen aantekenen.
Pagina 42 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
NatuurNetwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden.
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Twiske-Waterland is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Baten uit commerciële activiteiten
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Baten uit (erf)pachten
137.955
140.187
Baten uit verhuren
59.371
69.114
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 43 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties hebben ook in 2021 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Participant
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Informatie over verbonden partijen Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Naam verbonden partij
Recreatieschap Twiske-Waterland
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2020
Bijdrage in 2021
Vestigingsplaats
Oostzaan
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Provincie Noord-Holland
56,04%
1.389.798
1.425.932
Bestuurlijke vertegenwoordiging
Gemeente Amsterdam
23,56%
584.300
599.491
Gemeente Beemster
0,61%
15.062
15.454
Gemeente Edam-Volendam
1,33%
32.986
33.842
Gemeente Landsmeer
1,62%
40.250
41.298
Gemeente Oostzaan
0,66%
16.434
16.862
Gemeente Purmerend
6,35%
157.560
161.656
Gemeente Waterland
0,65%
16.084
16.502
Gemeente Wormerland
0,61%
15.062
15.454
Gemeente Zaanstad
8,57%
212.470
217.994
100,00%
2.480.006
2.544.485
Totaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Provincie Noord Holland: Gedeputeerde I. Zaal Gemeente Amsterdam: Mevrouw S. Groenewoud Gemeente Beemster: De heer D.J. Butter Gemeente Edam-Volandam: De heer H. Schütt Gemeente Landsmeer: De heer E. Heinrich Gemeente Oostzaan: De heer R.J. Monen Gemeente Purmerend: De heer M.T.A. Hegger Gemeente Waterland: Mevrouw M. van Dijk/ De heer H. Boland
Pagina 44 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Naam verbonden partij
Activiteiten
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Twiske-Waterland
Naam verbonden partij
Recreatieschap Twiske-Waterland
Beleidsvoornemens 2021-2024 (BBV 15, 1a)
Uitvoeren projecten van het in 2021 vastgestelde geupdate uitvoeringsprogramma bij het ambitiedocument.
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk:
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Overige gegevens en bijlagen
Gemeente Wormerland: De heer J. Schalkwijk Gemeente Zaanstad: De heer W. Breunesse
Het besturen en beheren van recreatiegebieden. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling. Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van recreatiegebieden uit, conform de doelen van de gemeenschappelijke regeling. Twiske-Waterland is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Beheren en in stand houden routenetwerken en boerenlandpaden; 3. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Provincie Noord-Holland
56,04%
Gemeente Amsterdam
23,56%
Gemeente Zaanstad
8,57%
Gemeente Purmerend
6,35%
Gemeente Landsmeer
1,62%
Gemeente Edam-Volendam 1,33%
Gemeente Oostzaan
0,66%
Gemeente Waterland
0,65%
Gemeente Wormerland
0,61%
Gemeente Beemster
0,61%
Bestuurlijk belang
Stemgewicht
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2017 € 4.826.361 31-12-2018 € 4.765.978 31-12-2019 € 4.899.612 31-12-2020 € 4.971.199 31-12-2021 € 5.091.543
Pagina 45 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Naam verbonden partij
Recreatieschap Twiske-Waterland
Vreemd vermogen
31-12-2017 € 556.788 31-12-2018 € 133.300 31-12-2019 € 448.196 31-12-2020 € 571.889 31-12-2021 € 468.981
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2017 € 444.575 31-12-2018 € - 60.384 31-12-2019 € 133.635 31-12-2020 € 71.587 31-12-2021 € 120.345
Website
https://www.twiske-waterland.nl/
Risicoprofiel
Laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
1.
2. 3. 4. 5. 6.
7. 8.
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering Naam verbonden partij
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Twiske-Waterland 9.
Betalingsachterstanden en/of faillissement van gebiedsondernemers; 10. Problemen bij invulling/bemensing handhaving; 11. Onrechtmatig accorderen en betalen van facturen. Beleidsverslag / Ontwikkelingen In 2021 werden de volgende zaken uitgevoerd:
Het updaten van het uitvoeringsprogramma;
Het uitvoeren van meerjarig ecologisch onderzoek;
Het effectueren van een nieuwe governancestructuur.
Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen; Geen (grootschalige) evenementen (corona); Vandalisme en nalatig recreantengedrag; Erfpachtcontracten met Staatsbosbeheer; Veranderende en verzwarende wet- en regelgeving; Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie; Juridische procedures en reputatieschade overheidsorganisaties; Kosten voor afhandeling WOB/WOOverzoeken;
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 46 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Resultaat totaal 2021
Jaarrekening
Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 147.400 positiever dan begroot door:
Hogere parkeeropbrengsten (€ 199.000 positief);
Overzicht van baten en lasten
Doorschuiven (UP-) projecten naar 2022 (€ 65.000 positief);
Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2021”.
Minder inzet RNH voor reguliere werkzaamheden (€ 41.000 positief);
Bijna volledig wegvallen van de evenementeninkomsten (€ 158.000 negatief).
Resultaat reguliere werkzaamheden
TOTAAL
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil
Lasten
3.399.115
3.460.314
-61.200
Baten
3.519.459
3.433.258
86.201
Saldo
120.345
-27.056
147.401
Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 128.664 positiever dan begroot. REGULIER
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil
Lasten
2.957.034
3.045.505
-88.471
Baten
3.306.979
3.266.786
40.193
Saldo
349.945
221.281
128.664
Resultaat incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 18.737 positiever dan begroot. INCIDENTEEL
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil
Lasten
442.081
414.809
27.272
Baten
212.480
166.472
46.008
Saldo
-229.601
-248.337
18.737
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele / reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Gebeurtenissen na balansdatum Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole , kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en de lasten. Zie bijlage III voor een verdere uitwerking van de gebeurtenissen na balansdatum. Het overzicht van baten en lasten en de balans worden vastgesteld met inachtneming deze gebeurtenissen.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 47 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2021 Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Begroting voor wijziging 2021
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
355.864
114.162,17
-241.702
479.223
166.472
-312.751
76.888
-
-76.888
2. Beheer en onderhoud
2.229.028
855.506,16
-1.373.522
2.129.916
722.302
-1.407.614
2.093.112
712.796
-1.380.316
3. Veiligheid en toezicht
241.818
-
-241.818
215.756
-
-215.756
204.440
-
-204.440
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
41.673
-
-41.673
29.849
-
-29.849
29.850
-
-29.850
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.943
2.549.791,04
2.547.848
1.810
2.544.484
2.542.674
1.810
2.548.984
2.547.174
528.789
-
-528.789
603.761
-
-603.761
593.925
-
-593.925
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.399.115
3.519.459,37
120.345
3.460.314
3.433.258
-27.056
3.000.025
3.261.780
261.755
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
90.718
-
90.718
-
-21.500
-21.500
266.755
Bestemmingsreserve investeringen
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve Purmerbos
-
-7.200
-7.200
-
-
-
-
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve egalisatie
42.383
-5.556
36.826
-
-5.556
-5.556
Totaal mutaties reserves
133.101
-12.756
120.345
-
-27.056
-27.056
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (mutaties reserves) Algemene reserve
Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
-
266.755
266.755
-5.000
-5.000
-5.000
261.755
-
-
Pagina 48 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2021: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5. De cijfers van de begroting na wijziging 2021 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 8 juli 2021. De cijfers van de begroting voor wijziging 2021 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 25 juni 2020. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VI .
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 49 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2021, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.
Jaarrekening
ACTIVA
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2021
31-12-2020
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
42.383
-
Investeringen met een economisch nut
302.102
331.977
344.485
331.977
-
-
344.485
331.977
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
23.967
3.225
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
74.838
-
Overige vorderingen
27.946
20.053
126.751
23.279
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
5.060.315
4.993.349
Subtotaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
5.060.315
4.993.349
28.544
193.442
430
1.042
Subtotaal liquide middelen
28.974
194.484
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
5.216.039
5.211.111
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
5.560.525
5.543.088
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
Subtotaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa
Subtotaal vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Liquide middelen ING bank Kas
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 50 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
PASSIVA
Jaarrekening
31-12-2021
31-12-2020
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen Algemene reserve
3.127.384
3.036.666
Bestemmingsreserve investeringen
6.282
6.282
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
26.548
33.747
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
216.998
216.998
1.455.247
1.455.247
259.085
222.258
Gerealiseerd resultaat
-
-
Subtotaal eigen vermogen
5.091.543
4.971.199
162.775
180.003
162.775
180.003
-
-
5.254.318
5.151.202
214.385
186.804
214.385
186.804
29.137
34.743
Bestemmingsreserve Markermeerdijken Bestemmingsreserve egalisatie
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
Overige gegevens en bijlagen
62.685
170.339
Subtotaal overlopende passiva
91.822
205.082
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
306.207
391.886
5.560.525
5.543.088
Totaal
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Subtotaal voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Subtotaal schulden op lange termijn TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden Subtotaal netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 51 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling
Jaarrekening
Vaste activa
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting
Gronden / terreinen
N.v.t.
Geen afschrijving
Gebouwen / werkplaats
40
Vervoermiddelen
5
Machines
5
Werktuigen
10
Ponten
20
Overige vaartuigen
10
Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in:
Activa met een economisch nut en
Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van:
€ 10.000 voor activa met economisch nut
€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Overige gegevens en bijlagen
Materiële vaste activa
Kunstwerken Bruggen van beton
40
Bruggen van staal
40
Bruggen van hout
30
Tunnels
60
Beschoeiing
30
Gemalen
40
Terreinmeubilair
5
Rioleringspompen
20
Pagina 52 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
het resultaat van de jaarrekening, per jaar zal het algemeen bestuur besluiten over de hoogte van de toevoeging. Bestemmingsreserve egalisatie
Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
Reserves en voorzieningen
Deze reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Hierbij heeft geen terugwerkende kracht plaatsgevonden inzake investeringen voor 11-2019 en daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten voor zover er een (positieve) reserve is.
Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. Een deel van de renteopbrengst voortvloeiend uit de deposito en de zakelijke spaarrekeningen wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Voorzieningen
Bestemmingsreserve investeringen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
De bestemmingsreserve investeringen wordt voornamelijk ingezet voor ontwikkeling van het gebied door vernieuwing.
Overige balansposten
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het beheer en onderhoud van de aanleg van ruiterpaden in het Purmerbos.
Bepaling van het resultaat
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden.
De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is gevormd ter dekking van de uitgaven ten behoeve van groot onderhoud in het werkgebied.
Subsidies en bijdragen van derden
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven ten behoeve van de realisatie van de infrastructuur van de Markermeerdijken. Het algemeen bestuur heeft besloten vanaf 1 januari 2014 het saldo van de bestemmingsreserve op te hogen uit
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 53 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Toelichting op de balans
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
ACTIVA
Overige gegevens en bijlagen
-
-
292.947
263.073
302.102
331.977
VASTE ACTIVA Boekwaarde per 31 december
Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Netto investeringen tot boekjaar Netto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar
31-12-2021
31-12-2020
-
-
42.383
-
-
-
42.383
-
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
-
-
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-
-
-
-
42.383
-
Boekwaarde per 31 december
Bovenstaand betreft een deel van de investering van Twiske-Waterland in heropening van het Schanszichtpad. Het pad zal in 2022/2023 heropend worden.
In bijlage II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
31-12-2021
31-12-2020
23.967
3.225
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2021 bestaan uit kosten voor abonnementen/contributies en verzekeringskosten over 2022. Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
74.838
Deze post bevat nog te ontvangen subsidies van Provincie Noord-Holland voor de projecten ‘natuurherstel’ en ‘verbeteren zwemwater Doesstrand’
Investeringen met een economisch nut
31-12-2021
31-12-2020
Overige vorderingen
Netto investeringen tot boekjaar
595.050
300.514
Specificatie:
Netto investeringen boekjaar
-
294.536
Pannenkoek de Appel
9.760
Desinvesteringen boekjaar
-
-
595.050
595.050
Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier
6.050
Welcome to the Future BV
5.717
Dekmantel BV
5.445 973
Afschrijvingen tot boekjaar
263.073
229.061
Afschrijvingen lopend boekjaar
29.874
34.012
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
-
Overige debiteuren Totaal debiteuren
27.946
20.053
27.946
Pagina 54 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Debiteuren algemeen
Overige gegevens en bijlagen
PASSIVA
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar
31-12-2021
31-12-2020
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
5.060.315
Rijksschatkist Drempelbedrag 01-01-2021 t/m 30-06-2021 Drempelbedrag 01-07-2021 t/m 31-12-2021
4.993.349
Algemene reserve
31-12-2021
31-12-2020
Saldo per 1 januari
3.036.666
3.184.615
Bij: Saldo exploitatie
154.601
Bij: Dotatie conform begroting
€ 250.000 € 1.000.000
Af: Onttrekking conform begroting
-21.500
Af: Saldo exploitatie
Vanaf 1 juli 2021 werd voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen.
Af: Overboeking naar bestemmingsreserve egalisatie Saldo per 31 december
Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden: Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
216.460
24.466
29.750
28.974
Ruimte onder drempelbedrag
33.540
225.534
970.250
971.026
-
-
-
-
Overschrijding van het drempelbedrag
122.658
-
-51.071
-42.383
-219.536
3.127.384
3.036.666
In 2021 is conform begroting € 21.500 aan de algemene reserve onttrokken. Het voordelige exploitatiesaldo van € 154.601 is daarnaast aan de algemene reserve toegevoegd. Het gedeelte van de investering voor de heropening van Schanszichtpad van € 42.383 is onttrokken aan de algemene reserve en toegevoegd aan de bestemmingsreserve egalisatie. Bestemmingsreserve investeringen
31-12-2021
31-12-2020
6.282
6.282
Liquide middelen
31-12-2021
31-12-2020
ING bank r/c
22.594
19.588
Bij: Saldo toevoeging
-
-
ING bank zakelijke spaarrekening
5.951
173.855
Af: Saldo onttrekking
-
-
430
1.042
6.282
6.282
28.974
194.484
Kas Totaal liquide middelen
Saldo per 1 januari
Saldo per 31 december
Geen mutaties in de bestemmingsreserve investeringen in 2021.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 55 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
Jaarrekening
31-12-2021
31-12-2020
33.747
33.747
-
-
Af: Onderhoudskosten
-7.200
-
Saldo per 31 december
26.548
33.747
Saldo per 1 januari Bij: Storting
In 2021 is € 7.200 aan onderhoudskosten onttrokken aan de bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos. Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
31-12-2021
31-12-2020
Saldo per 1 januari
216.998
216.998
Bij: Saldo toevoeging
-
-
Af: Saldo onttrekking
-
-
216.998
216.998
Saldo per 31 december
Geen mutaties in de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen in 2021. Bestemmingsreserve Markermeerdijken
Bestemmingsreserve egalisatie
31-12-2021
31-12-2020
Saldo per 1 januari
222.258
2.723
Bij: Overboeking vanuit algemene reserve
42.383
219.536
Af: Saldo onttrekking
-5.556
-
Saldo per 31 december
259.085
222.258
In 2021 is gestart met het project heropening Schanszichtpad. Deze kosten zijn geactiveerd in de bestemmingsreserve egalisatie. De onttrekking heeft betrekking op de kapitaallasten van de loods die in 2020 is gerealiseerd. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
31-12-2021
31-12-2020
Saldo per 1 januari
180.003
309.689
Bij: Saldo toevoeging
335.000
335.000
Af: Saldo onttrekking
-352.229
-464.686
Saldo per 31 december
162.775
180.003
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
31-12-2021
31-12-2020
1.455.247
1.455.247
Bij: Storting
-
-
VLOTTENDE PASSIVA
Af: Onderhoudskosten
-
-
Saldo per 31 december
1.455.247
1.455.247
Netto-vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan een jaar
Saldo per 1 januari
Overige gegevens en bijlagen
Overige schulden
31-12-2021
31-12-2020
214.385
186.804
Geen mutaties in de bestemmingsreserve Markermeerdijken in 2021.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 56 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
De overige schulden bestaan uit crediteuren. Deze zijn in onderstaande tabel gespecificeerd.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Specificatie: Recreatie Noord-Holland NV
128.819
Van Doorn Geldermalsen BV
74.825
Overige crediteuren
10.741
Totaal crediteuren Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
Overige gegevens en bijlagen
214.385 31-12-2021
31-12-2020
29.137
34.743
Specificatie:
Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Door de coronacrisis zijn inkomsten weggevallen en zijn op onderdelen extra kosten gemaakt. Wanneer de Rijksoverheid een compensatieregeling treft voor de extra kosten die gemeenten en eventueel provincies hebben als gevolg van de corona-maatregelen, zullen de participanten van het recreatieschap een rekening krijg voor de extra kosten en misgelopen inkomsten. De financiële omvang bedraagt € 157.775 voor het jaar 2021.
Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.
Lasten per taakveld
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging 2021
Verschil
0.1
Bestuur
41.673
29.849
11.823
0.4
Overhead
528.789
603.761
-74.971
1.943
1.810
133
Accountantskosten 2021
13.582
Inspectiekosten verhardingen 2021
6.244
Divers
9.311
0.5
Treasury
29.137
0.8
Overige baten en lasten
-
-
-
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
154.601
-
154.601
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
241.818
215.756
26.062
2.1
Verkeer en vervoer
336.431
375.619
-39.188
2.2
Parkeren
158.676
138.744
19.932
Totaal nog te betalen bedragen
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
31-12-2021
31-12-2020
Ontvangen subsidie Provincie NoordHolland voor Recreatief Grid
52.310
160.000
Ontvangen borg van Lentekabinet
6.000
6.000
Vooruitontvangen huur Pannenkoek de Appel
4.033
4.000
Vooruitontvangen huur Koop
342
340
3.1
Economische ontwikkeling
173.828
355.243
-181.415
Totaal vooruit ontvangen bedragen
62.685
170.340
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
105.745
57.964
47.781
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 57 van 75
Samenvatting
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
3.4 5.3 5.7
Nr.
Jaarverslag
Jaarrekening
3.053
18.626
-15.573
Economische promotie
168.828
177.326
-8.498
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
17.210
44.610
-27.401
Openbaar groen en openluchtrecreatie
1.621.121
1.441.006
180.115
Totaal lasten
3.553.715
3.460.314
93.401
Baten per taakveld
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Overige gegevens en bijlagen
9.225
167.000
-157.775
108.600
6.000
102.600
3.553.715
3.460.314
93.401
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
Totaal baten
3.553.715
3.460.314
93.401
Totaal lasten
3.553.715
3.460.314
93.401
-
-
-
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
Provincie Noord-Holland
1.425.932
1.425.933
-1
Gemeente Amsterdam
599.491
599.491
0
Gemeente Beemster
15.454
15.454
0
Gemeente Edam-Volendam
33.842
33.843
-1
Gemeente Landsmeer
41.298
41.298
0
Totaal baten Saldo van baten en lasten per taakveld
Saldo
0.1
Bestuur
-
-
-
0.4
Overhead
-
-
-
0.5
Treasury
4
-
4
0.8
Overige baten en lasten
2.549.787
2.544.484
5.303
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
34.256
27.056
7.200
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
-
-
-
Gemeente Oostzaan
16.862
16.861
1
2.1
Verkeer en vervoer
-
-
-
Gemeente Purmerend
161.656
161.657
-1
2.2
Parkeren
539.369
340.000
199.369
Gemeente Waterland
16.502
16.502
-0
3.1
Economische ontwikkeling
114.162
166.472
-52.310
Gemeente Wormerland
15.454
15.454
0
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
198.312
209.302
-10.990
Gemeente Zaanstad
217.994
217.993
1
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
Overige verrekeningen
5.302
-
5.302
2.549.787
2.544.484
5.303
3.4
Economische promotie
-
-
-
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Totaal
Pagina 58 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
Belastingen
-
-
-
Grond
-
-
-
Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
Grond
-
-
-
Huren
59.371
69.114
-9.744
352.229
375.639
-23.410
Leges en andere rechten
11.269
6.000
5.269
238
6.502
-6.264
Overige goederen en diensten
548.594
507.000
41.594
1.539.566
1.566.625
-27.059
Pachten
137.955
140.187
-2.232
-
-
-
2.544.485
2.544.484
1
1.492.494
1.520.504
-28.010
4
-
4
Rente en bankkosten
1.943
1.810
133
5.302
-
5.302
Mutatie voorzieningen
-17.229
-40.639
23.410
212.480
166.472
46.008
Afschrijvingen
29.874
29.874
-
3.519.459
3.433.258
86.201
-
-
-
3.399.115
3.460.314
-61.200 Jaarrekening 2021
Begroting na wijziging2021
Verschil
Totaal lasten
3.399.115
3.460.314
-61.200
Totaal baten
3.519.459
3.433.258
86.201
120.345
-27.056
147.401
Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten
Overige verrekeningen Totaal lasten
Baten per kostensoort
Participantenbijdragen Rente baten Overige verrekeningen Subsidies en projectbijdragen Totaal baten
Saldo van baten en lasten per kostensoort
Saldo
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 59 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2021
Gemeente Amsterdam - wethouder S. Groenewoud (voorzitter)
Gemeente Edam-Volendam - wethouder H. Schütt
Gemeente Beemster - wethouder D.J. Butter
Gemeente Landsmeer - wethouder E. Heinrich
Gemeente Oostzaan - wethouder R.J. Monen
Gemeente Purmerend - wethouder M.T.A. Hegger
Gemeente Waterland - wethouder H. Boland
Gemeente Wormerland - wethouder J.Schalkwijk
Gemeente Zaanstad - wethouder W. Breunesse
Provincie Noord-Holland - gedeputeerde I. Zaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is op de onderstaande pagina’s ingevoegd.
Pagina 60 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 61 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 62 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 63 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 6 juli 2022.
Voorzitter, Mevrouw S. Groenewoud
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 64 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2021
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum
Bijlage IV
Risico-inventarisatie 2022
Bijlage V
SiSa verantwoordingsinformatie 2021
Bijlage VI
WNT-verantwoording
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 65 van 75
Samenvatting
Bijlage I Nr
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Investerings- en financieringsstaat over 2021
Omschrijving
Stand per 1-1-2021
Vermeerderingen 2021
Verminderingen 2021
Afschrijvingen 2021
Stand per 31-12-2021
331.977
42.383
-
29.874
344.485
ACTIVA 1
Onroerende en roerende bezittingen
2
Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves
-
-
-
-
-
3
Financiële vaste activa
-
-
-
-
-
331.977
42.383
-
29.874
344.485
3.036.666
154.601
-63.883
-
3.127.384
Totaal activa PASSIVA 1
Algemene reserve
2
Bestemmingsreserve investeringen
6.282
-
-
6.282
3
Bestemmingsreserve ruiterpaden Purmerbos
33.747
-
-7.200
26.548
4
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
216.998
-
-
216.998
5
Bestemmingsreserve Markermeerdijken
1.455.247
-
-
-
1.455.247
6
Bestemmingsreserve egalisatie
222.258
42.383
-5.556
-
259.085
7**
Voorziening groot onderhoud
180.003
335.000
-352.229
-
162.775
8
Aangegane langlopende leningen
-
-
-
Totaal passiva
5.151.202
531.983
-428.868
-
5.254.318
Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)
4.819.226
489.601
-428.868
-29.874
4.909.833
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
-
Pagina 66 van 75
Samenvatting
Jaarverslag
Omschrijving
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Stand per 1-1-2021
Vermeerderingen 2021
Verminderingen 2021
Stand per 31-12-2021
Categorie verhardingen
25.719
135.000
114.146
46.573
Categorie civiele kunstwerken
30.191
100.000
127.236
2.955
55.910
235.000
241.382
49.528
Categorie groen
7.181
12.000
11.883
7.298
Categorie water, oevers en stranden
66.414
12.000
43.501
34.913
Categorie terreinmeubilair
27.087
61.000
31.609
56.478
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
6.000
6.000
10.030
1.970
Categorie gebouwen & materieel
17.411
9.000
13.823
12.588
124.093
100.000
110.847
113.247
180.003
335.000
352.229
162.775
7** Specificatie voorziening groot onderhoud verkeer & vervoer:
openbaar groen en (openlucht)recreatie:
Totaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 67 van 75
Samenvatting
Bijlage II
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2021
Omschrijving
Jaar van inv.
Geactiv. t/m 2020
Investering
Desinvestering
Geactiv. t/m 2021
Termijn Boekwaarde 1-1-2021
42.383 42.383
-
42.383 42.383
-
-
-
Afschr. t/m 2020
Afschr. 2021
Afschr. desinv. Boekwaarde Restwaarde 2021 31-12-2021
Investeringen maatschappelijk nut Inrichting & ontwikkeling Schanzichtpad
2021
-
Gebouwen Fort aan de Neckerweg Loods Noorderlaaik 1
2006 2019
61.032 297.258 358.290
-
-
61.032 297.258 358.290
10 40
297.258 297.258
-61.032 -61.032
-5.556 -5.556
Betaald Parkeren Overgang naar Pin Vervangen camera's Intercom parkeesysteem Parkeer afhandelingssyst
2014 2016 2017 2017
40.950 26.971 11.640 99.200 178.761
-
-
40.950 26.971 11.640 99.200 178.761
5 5 5 5
4.462 28.107 32.569
-40.950 -26.971 -7.178 -71.093 -146.192
Vervoermiddelen Suzuki 46-JBF-3 Mitsubishi L200 VV-638-S
2009 2016
25.751 32.248 57.999
-
-
25.751 32.248 57.999
5 5
2.150 2.150
595.050
42.383
-
637.433
331.977
-
42.383 42.383
-
-
291.702 291.702
75.000 75.000
-2.328 -19.840 -22.168
-
2.134 8.267 10.401
-
-25.751 -30.098 -55.849
-2.150 -2.150
-
-
-
-263.073
-29.874
-
344.485
75.000
Investeringen economisch nut
Totaal
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 68 van 75
Samenvatting
Bijlage III
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Gebeurtenissen na balansdatum
Onderzoek verkoop aandelen uitvoeringsorganisatie RNH De gevolgen zijn sterk afhankelijk van een breed spectrum aan scenario’s. Aandachtspunten en risico’s die de uitvoeringsorganisatie ziet, zijn per brief van 8 februari 2022, aan de schapsbestuurders bekend gemaakt. De adviescommissie van Twiske-Waterland adviseerde in haar vergadering op 22 maart 2022 het onderzoek met betrekking tot de verkoop van de aandelen RNH door de Provincie, niet als risico op te voeren in de financiële jaarstukken van het Recreatieschap Twiske-Waterland.
Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland
Pagina 69 van 75
Samenvatting
Bijlage IV
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Risico-inventarisatie 2022
Recreatieschap Twiske-Waterland vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit.
In een risicosessie begin 2022 zijn de risico’s voor Twiske-Waterland in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze uitkomsten zijn de risico’s geplaatst in de matrix op de volgende pagina. Geïnventariseerde risico’s
Omgaan met de coronacrisis De afgelopen jaren hebben het belang aangetoond van een goede risico-inventarisatie. Sinds maart 2020 zijn diverse maatregelen genomen om de verspreiding van het coronavirus (covid-19) tegen te gaan. De (tijdelijke) sluiting van horeca en voorzieningen volgens de richtlijnen van het RIVM hadden grote gevolgen voor Recreatieschap Twiske-Waterland. Deze maatregelen beperkten zich niet alleen tot het soms ontzeggen van de toegang voor publiek, maar raakten ook de bedrijfsvoering van ondernemingen en evenementen in het gebied. Ondernemingen moesten voor lange periodes hun deuren sluiten of mochten alleen open voor afhaal. De evenementen moesten worden afgelast. De ondernemers hebben het recreatieschap verzocht om korting op huur en pacht, en het recreatieschap heeft besloten hierin de ondernemers tegemoet te komen. Hierdoor liep ook het recreatieschap inkomsten mis. Ondanks dat een gebeurtenis met de impact van de coronacrisis niet was te voorspellen, bood de inventarisatie aanknopingspunten bij het inschatten van de financiële gevolgen van de coronacrisis.