Document · PDF

Bijlage 3 TW Jaarstukken 2021

RAAD 20 april 2022, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Aanbieding aan de jaarstukken van Recreatieschap Twiske-Waterland VN2022-01245419.635 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Versie 7 april 2022

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Samenvatting ............................................................................................. 3 Jaarverslag................................................................................................ 10 Programmaverantwoording ........................................................................................... 12 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 14 Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................ 18 Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 23 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 24 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 26 Paragrafen ...................................................................................................................... 28 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................... 29 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 30 C.

Financiering ................................................................................................................ 37 D. Bedrijfsvoering ........................................................................................................... 40 E. Grondbeleid ............................................................................................................... 42 F. Participanten .............................................................................................................. 44

Jaarrekening ............................................................................................. 47 Overige gegevens...................................................................................... 60 Bijlagen .................................................................................................... 65

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 2 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Samenvatting Het werkgebied van het recreatieschap beslaat de gemeenten Amsterdam (Noord), Beemster, Edam-Volendam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Waterland, Wormerland en Zaanstad en Graft de Rijp (nu gemeente Alkmaar). Deze gemeenten (met uitzondering van Alkmaar) participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twiske-Waterland. Het recreatieschap beheert en onderhoudt recreatieterreinen, natuurterreinen en recreatieve routes en objecten in haar werkgebied. Zij bekostigt haar activiteiten uit inkomsten van huren, pachten, evenementen (in voorkomende gevallen projectsubsidies) en bijdragen van de participanten. Kerngegevens: Meer dan 1,6 miljoen bezoekers in 2021, 31.000 hectare werkgebied, waarvan 650 hectare beheergebied.

Werken in coronatijden Ondanks de ingrijpende gevolgen van de coronacrisis, heeft Twiske-Waterland in 2021 veel van het jaarprogramma kunnen realiseren. Het bestuur besloot ondanks het missen van evenementeninkomsten, niet te bezuinigen op onderhoud. Terecht, want de gebieden van het recreatieschap hebben onder deze omstandigheden grote maatschappelijke waarde bewezen. Het wegvallen van buitenlandse vakantiebesteding was goed merkbaar. Er waren meer recreanten en de recreatiegebieden en routes zijn intensiever gebruikt. Het aantal bezoeken aan het recreatieschap steeg licht naar 1,66 miljoen ten opzichte van 1,64 miljoen in het jaar daarvoor. Dat past in het landelijk beeld: een bezoek aan natuur- en recreatiegebieden is populair tijdens de coronacrisis. Ter vergelijking: in het precoronajaar 2019 trok het Twiske ruim 1,2 miljoen bezoekers. De recreatieve waarden van de gebieden worden hiermee onderstreept. Wij verwachten dat de aanwas van het bezoek blijvend is. Een belangrijke reden voor die

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

verwachting is dat het aantal inwoners in Nederland stijgende is. De deelnemende gemeenten Amsterdam (noord), Beemster, Edam-Volendam, Landsmeer, Purmerend, Wormerland en Zaanstad groeiden in 2021 gezamenlijk met bijna 2500 inwoners. De gemeenten Oostzaan en Waterland krompen samen met 160 inwoners. Andere indicatoren voor groei van het aantal bezoekers in de toekomst zijn: gestage bouwproductie, grotere bekendheid van de gebieden, de onzekerheid van de coronacrisis, de trend van meer vakantie in eigen land en de overloopfunctie van de kust. Opnieuw werden de twee grote evenementen afgelast waardoor begrote opbrengsten maar deels zijn gerealiseerd. Tot het eind van het boekjaar 2021 was nog niet duidelijk of voor het volgende jaar de evenementen zouden doorgaan. In de voorbereiding op de volgende jaren werd daar wel vanuit gegaan. De maatschappelijke weerstand nam wel toe en speelde een belangrijke rol in de totstandkoming van de Omgevingsvisie van de gemeente Oostzaan. Na een eerste versie werd door een deel van de raad een alternatief ontwikkeld waarin twee –voor het recreatieschap- belangrijke elementen worden uitgesloten: evenementen en een minicamping. De discussie daarover wordt na de afsluiting van het boekjaar verder gevoerd. De jaarrekening van laat over 2021 een positief resultaat zien van € 120.000 terwijl een negatief resultaat van € 27.000 was begroot.

Het verschil is € 147.000 positief. Het positieve resultaat is voornamelijk het gevolg van gestegen parkeerinkomsten (€ 199.000 positief). Deze meevaller nivelleert het verlies door het bijna volledig wegvallen van de evenementeninkomsten (€ 158.000 negatief). Daarnaast zijn de kosten lager uitgevallen vanwege minder inzet van de uitvoeringsorganisatie en het nog op te starten van enkele projecten uit het uitvoeringsprogramma in 2022 (€ 106.000 positief). De lasten van deze projecten schuiven door naar 2022. Verdere toelichting is te vinden bij paragraaf ‘wat heeft het gekost en opgeleverd?’ op pagina 7.

Pagina 3 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Het jaar van recreatieschap Twiske-Waterland

Werkzaamheden Recreatief Grid Laag Holland

Twiske-Waterland heeft in 2021 veel van het oorspronkelijke programma kunnen realiseren. Effecten van de coronacrisis zijn opgevangen en uit het bezoek bleek dat de gebieden en wandel- fiets- en ruiterpaden van grote maatschappelijke waarde zijn!

Het project Recreatief Grid Laag Holland is onderdeel van het uitvoeringsprogramma. In dat kader werd op donderdag 18 november 2021 een congres georganiseerd over recreatie, toerisme en de identiteit van het gebied Laag Holland. Tijdens het congres konden belanghebbende organisaties kennisnemen van het gebiedsperspectief Amsterdam Wetlands, het interbestuurlijk programma vitaal platteland Laag Holland en de ambitiedocumenten/visies van de recreatieschappen Twiske-Waterland en Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Het Recreatief Grid sluit aan bij de ontwikkeling van drie buitenpoorten door de provincie en Nederlandse Spoorwegen. Het Recreatief Grid zorgt voor update van het fietsknooppuntennetwerk op het platteland en in de stad.

Recreanten waarderen Het Twiske met een hoog cijfer! De mening van de recreanten en andere bezoekers is belangrijk voor het recreatieschap. Wij vinden die belangrijk om te weten hoe de voorzieningen worden gewaardeerd, wat zij vinden van het onderhoud en of er wensen zijn voor de toekomst. In het afgelopen jaar is daar onderzoek naar gedaan door middel van een digitale enquête over het Twiske. De respons op het onderzoek was goed men waardeerde het Twiske met een 8,5! Daarnaast valt op dat respondenten betrokken en geïnformeerd zijn. Verbeterpunten en aanbevelingen die werden gegeven in beantwoording van de open vragen worden graag opgepakt in het dagelijks onderhoud. Het waarderingsonderzoek ondersteunt ook keuzes voor toekomstig beheer en het meerjarenuitvoeringsprogramma. Het waarderingsonderzoek kwam voor uit het uitvoeringsprogramma bij het ambitiedocument van het recreatieschap. Evaluatie uitvoeringsprogramma Op 20 december 2020 is een eerste versie van het uitvoeringsprogramma vastgesteld voor de uitvoering van het ambitiedocument. De inhoud van het programma is samengesteld op basis van een eerste inventarisatie van onder andere gemeentelijke programma’s.

In de zomervergadering van het algemeen bestuur in 2021 is besloten meer aandacht te geven aan gemeentelijke en provinciale ambities en aan te sluiten bij regionale programma’s op het gebied van recreatie- en natuurontwikkeling. Dit heeft bij de evaluatie geleid tot het uitbreiden van het uitvoeringsprogramma met een lijst van projecten en meekoppelkansen. Het moment van uitvoeren en de mate van deelnemen moet nog worden vastgesteld.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Oplevering ecologisch beheerplan Het Twiske Het Twiske kent al sinds de visie 2006 een recreatieve zonering met onderscheid tussen intensieve en extensieve gebieden. Deze zonering volgt de indeling van het gebied, zoals aangelegd in de jaren ’70. Het jaarlijks terugkerend onderhoud en het meerjarige grootonderhoud zijn gericht op instandhouding en waar mogelijk verbetering van de recreatieve gebruiks- en natuurwaarden. Daarvoor wordt gebruik gemaakt van ecologische kennis, vergaard uit ecologische onderzoeken, het Natura2000 beheerplan en periodiek overleg met natuurbeheerders en vrijwilligers Specifiek onderzoek als voorwaarde voor vergunningverlening van de evenementen levert inzicht in de aanwezige waarden en eventuele mitigerende of beschermende maatregelen. Met die jaarlijkse onderzoeken zijn de delen van de intensieve zone; de evenemententerreinen en directe omgeving goed in beeld. Voor het completeren van de kennis werd onderzoek uitgevoerd naar de extensieve gebieden. Dat onderzoek werd eind van het jaar opgeleverd en de adviezen daarin worden gebruikt voor optimaliseren van het beheer en het realiseren van een van de drie hoofdambities van het recreatieschap: meer biodiversiteit. De onderzoeksgegevens werden tevens benut voor het actualiseren van het Natura2000 beheerplan in 2022.

Pagina 4 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Kandidaat geselecteerd voor zorgboerderij de Marsen Het recreatieschap heeft na diverse pogingen in de afgelopen 10 jaar een geschikte partij gevonden die De Marsen conform het bestemmingsplan gaat ontwikkelen tot een woonzorglocatie met dagbesteding. Het recreatieschap is in de zomer van 2021 op zoek gegaan naar een zorgaanbieder die dat kan realiseren binnen de grenzen van het bestemmingsplan. Ouders en verzorgers van de jongvolwassenen die er dagbesteding krijgen, worden tijdens het voorbereidingsproces op de hoogte gehouden. De geselecteerde zorgaanbieder overlegt met de huidige gebruiker over continueren van de dagbesteding. Uitbreiding wandelnetwerk Laag Holland. Eind oktober 2021 is een uitbreiding van het wandelnetwerk Laag-Holland opgeleverd. Het project omvatte de realisatie van wandelroutes in Amsterdam-Noord, met aansluitingen op het bestaande wandelnetwerk in Landelijk Noord. Daarmee is de bereikbaarheid van natuur- en wandelgebieden vanuit het stedelijk gebied opnieuw beter en aantrekkelijker gemaakt. Het wandelnetwerk in Noord-Holland omvat bijna 3500 km wandelpaden en 111 km boerenlandpaden. Alleen al in Twiske-Waterland zijn 630 km paden te bewandelen. Recreatie begint bij de voordeur: het netwerk is bereikbaar. En voor wie wat verder weg woont, zijn er de 15 Toeristische overstappunten in het gebied.

De netwerken worden beheerd door het Routebureau, in opdracht van de recreatieschappen en gemeenten. De verhalen en themaroutes die het wandelen niet alleen gezond maar ook interessant maken, worden samen met partners als Bureau Toerisme Laag Holland ontwikkeld en onderhouden.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Groot onderhoud aan ruiterpad Waterland Aan het eind van 2021 werd groot onderhoud uitgevoerd aan een deel van het ruiterpad op het traject Purmerbos- Groengebied Purmerland. Het ruiterpad is aangevuld met ca 150 m3 zand en nieuw onder profiel gebracht waardoor het ruiterpad weer veilig te gebruiken is. Naast het grote onderhoud wordt dit traject minimaal drie keer per jaar onderhouden door het ruiterpad te frezen en de bermen te maaien, zodat er een egale ondergrond blijft. Komst van het bestuursbureau De besturen van de Recreatieschappen Spaarnwoude, Twiske-Waterland, Groengebied Amstelland, Recreatiegebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer en Geestmerambacht hebben besloten tot het oprichten van een bestuursbureau recreatieschappen. Hierdoor ontstaat een duidelijkere opdrachtgever-opdrachtnemer-relatie tussen de recreatieschappen en de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland n.v. Het bestuursbureau vervult, namens de besturen van de recreatieschappen, secretariële en administratieve ondersteuning en ambtelijk opdrachtgeverschap naar de uitvoeringsorganisatie. Het bestuursbureau is per 1 januari 2022 van start gegaan.

Aanplanting 100 nieuwe bomen in Het Twiske Ter gelegenheid van het 100-jarig bestaan van een bouwbedrijf uit Amsterdam en omdat zij iets wilde doen ten gunste van de natuur heeft het bouwbedrijf besloten om 100 bomen te schenken aan het recreatiegebied Het Twiske. Naast de 100 bomen zijn er ook 4 banken geschonken die een mooie plaats in het gebied krijgen. De aanplant is uitgevoerd door SW bedrijf Werkom groen, team Oostzaan.

Pagina 5 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Nieuw duurzaam oplaadpunt in Het Twiske

Geboorte hooglanderkalfje in Het Twiske

Bij restaurant de Appel In het Twiske werd een duurzaam oplaadpunt voor elektrische fietsen geplaatst. Aanleiding was het winnen van de landelijke Energy Award door de gemeente Oostzaan. De oplaadpaal zorgt voor duurzame energie. Deze stroom wordt namelijk opgewekt met wind en met behulp van zonnecellen.

Eind juni was er de geboorte van het eerste en enige hooglanderkalfje van 2021. Er zijn in het Twiske drie deelgebieden waar Schotse Hooglanders zorgen voor begrazing en waar de natuur zoveel mogelijk zijn gang kan gaan. Deze manier van beheer zorgt ervoor dat deze gebieden populair zijn bij bezoekers van het gebied.

Nieuwe E-bike themaroute Oer-IJ

Twiske-Waterland in beeld

In totaal maar liefst 115 km bedraagt de totale lengte van de nieuwe E-bike themaroute ‘Langs de Oevers van het Oer-IJ’. Een afstand die is opgeknipt in vijf trajecten. De route vertelt het verhaal van de mens en zijn bijzondere relatie met het water; als vijand en als bondgenoot. Kronkelende dijken herinneren aan de inspanningen om droge voeten te houden en de forten uit de Stelling van Amsterdam laten zien hoe met inundatie als wapen de vijand kon worden bestreden. De route is als digitaal en gedrukt verhaal op 5 juli 2021 door Stichting Oer-IJ gepresenteerd. In 2022 volgt de fysieke inrichting van de route als streekroute in opdracht van vier recreatieschappen, waaronder Twiske-Waterland, en met subsidie van de provincie.

Het schap heeft ook dit jaar haar gebieden promoot. Twiske-Waterland was in 2021 op veel verschillende manieren zichtbaar!

Uitbreiding lange afstand fietsroutes (LF) De Stelling van Amsterdam, het noordelijke deel van de landelijke icoon fietsroute, verbindt vier recreatieschappen van Recreatie Noord-Holland met elkaar: Alkmaarderen Uitgeestermeer, Spaarnwoude, Twiske-Waterland en Groengebied Amstelland. Nu de Stelling van Amsterdam in 2021 uitgebreid is met de Nieuwe Hollandse Waterlinie als gezamenlijk werelderfgoed Hollandse Waterlinies en er een landelijke fietsroute langs deze en de aansluitende Brabantse waterlinie is ingericht, volgt het operationeel onderhoud van de bebording van zowel het fietsknooppunten-netwerk als het LFnetwerk.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Deelname aan RTV-NH Zomertourcampagne “Op de camping” De vijf recreatieschappen hebben in de zomer deelgenomen aan de campagne op de camping. RTV Noord-Holland is met een NH-zomerkaravaan in de provincie NoordHolland op zoek gegaan naar mooie verhalen en unieke plekjes. De uitzending en interview over Twiske-Waterland heeft plaatsgevonden op camping Vliegenbos in Amsterdam Noord. Beheermedewerkers hebben verteld wat er allemaal te doen is en te beleven valt Het Twiske, over de mooie natuur en ook over het wandel- en sloepennetwerk in Waterland. Voor Het Twiske is een kort filmpje gemaakt over het klimpark in Het Twiske. Georganiseerde zwerfafvalcampagne namens alle recreatieschappen De vijf recreatieschappen hebben deze zomer gezamenlijk een zwerfafvalcampagne georganiseerd. Aanleiding was de enorme afvalpiek in het uitzonderlijke coronajaar 2020. Op knooppunten in de schappen stonden banners en posters over de zwerfafvalcampagne opgesteld. Daarnaast werd via berichten in lokale media en de socials hiervoor aandacht gevraagd. Recreatieschap Twiske-Waterland en de andere schappen blikken tevreden terug op de campagne. Door de aandacht van lokale media, kwamen in totaal bijna 600.000 personen met de bewustwordingscampagne in aanraking.

Pagina 6 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Twiskemolen lid van het Geheim Genootschap van Fluisterende Molens De Twiskemolen is toegetreden tot het Geheim Genootschap van Fluisterende Molens. Op 19 mei overhandigde een trotse Erik Heinrich, wethouder Landsmeer en bestuurslid van het recreatieschap Twiske-Waterland, een certificaat van deelname aan het molenaarsechtpaar Marijke en Marcel Koop. Een certificaat in de vorm van een gedicht. Dit was ook het startsein voor het live gaan van de podcast over de Twiskemolen en het lanceren van de nieuwe app; de 'Zaanstreek fietsroute’. Aan deze 49 km lange fietsroute staan verschillende molens, waaronder de Twiskemolen. Recreanten ontdekken van alles over de geschiedenis van het omliggende landschap met zijn meer dan duizend verdwenen water- en industriemolens, de Twiskemolen en het ontstaan van het Twiske. Het project Geheim Genootschap van Fluisterende Molens is één van de projecten in het kader van het themajaar 'Ode aan het Landschap’ in Noord-Holland. 10-jarig bestaan Wandelnetwerk Noord-Holland In 2011 startte de provincie Noord-Holland, betrokken gemeenten, terreinbeheerders en vrijwilligers in regio Alkmaar met de eerste routes en voorzieningen. Nu tien jaar verder zijn maar liefst zeven regio’s aangesloten. In het afgelopen decennium zijn verschillende gemeenten aangesloten, waardoor het netwerk is uitgegroeid tot bijna 3500 kilometer aan routes.

Met de routepalen, website en app kun je anno 2021 heerlijk wandelen in de regio’s Alkmaar, Kop van Noord-Holland, Laag-Holland, Midden-Kennemerland, West-Friesland, Gooi & Vechtstreek en Amstelland. De HogeNood-app Met de HogeNood-app maken we onze toiletten in Twiske snel vindbaar. Open de app en bepaal op basis van afstand, beoordelingen en faciliteiten van welk toilet je gebruik wil en kan maken.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 7 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Wat heeft het gekost en opgeleverd? De totale lasten van Twiske-Waterland waren het afgelopen jaar € 3.399.115. Hiervan is € 2.229.028 besteed aan het beheren en onderhouden van de schapsgebieden. Daarnaast is € 570.462 benut voor het ondersteunen van het bestuur. Verder is € 355.864 uitgegeven aan ontwikkeling en inrichting. Tenslotte hebben veiligheid en toezicht € 241.818 en algemene dekkingsmiddelen € 1.943 gekost. Voorgesteld wordt het batig slot van € 120.345 toe te voegen aan de reserves.

Overige gegevens en bijlagen

Waar gaat het geld naartoe? 0%

10% 1. Ontwikkeling en inrichting

16%

2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

De totale baten van Twiske-Waterland waren het afgelopen jaar € 3.519.459. Hiervan kwam € 2.544.485 uit de participantenbijdrage. Daarnaast bestond € 762.494 van de baten uit parkeeropbrengsten, evenementeninkomsten en huren en pachten. Tot slot kwam € 212.480 uit subsidies en bijdragen.

6. Dotatie reserves 63%

Financieel resultaat De jaarrekening van Twiske-Waterland laat over 2021 een positief resultaat zien van € 120.000. Dit is € 147.000 hoger dan het begrote resultaat € 27.000 negatief. Dit is het gevolg van: 

Hogere parkeeropbrengsten (€ 199.000 positief);



Doorschuiven (UP-) projecten naar 2022 (€ 65.000 positief);



Minder inzet RNH voor reguliere werkzaamheden (€ 41.000 positief);



Bijna volledig wegvallen van de evenementeninkomsten (€ 158.000 negatief). Jaarrekening 2021

Subsidies en bijdragen

Begroting na wijziging 2021

Verschil

22%

Evenementen, parkeeropbrengsten, huren en pachten Participantenbijdragen

Lasten

3.399.115

3.460.314

-61.200

Baten

3.519.459

3.433.258

86.201

Saldo

120.345

-27.056

147.401

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Waar komt het geld vandaan? 6%

72%

Pagina 8 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Participantenbijdragen

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen

Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2021 was de index 2,6%.

Onderstaand valt te zien dat het positieve resultaat van de jaarrekening wordt toegevoegd aan de algemene reserve en de bestemmingsreserves. De reserves van Twiske-Waterland bedroegen eind 2021 € 5.091.543.

Participant

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2020

Provincie Noord-Holland

56,04%

1.389.798

1.425.932

Gemeente Amsterdam

23,56%

584.300

599.491

Gemeente Beemster

0,61%

15.062

15.454

Gemeente EdamVolendam

1,33%

32.986

33.842

Gemeente Landsmeer

1,62%

40.250

41.298

Gemeente Oostzaan

0,66%

16.434

16.862

Gemeente Purmerend

6,35%

157.560

161.656

Gemeente Waterland

0,65%

16.084

16.502

Gemeente Wormerland

0,61%

15.062

15.454

Gemeente Zaanstad

8,57%

212.470

217.994

100,00%

2.480.006

2.544.485

Totaal

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Bijdrage in 2021 Stand per 31-12-2021

Stand per 31-12-2020

Verschil

Algemene reserve

3.127.384

3.036.666

90.718

Bestemmingsreserves

1.964.160

1.934.533

29.627

Totaal reserves

5.091.543

4.971.199

120.345

162.775

180.003

-17.229

5.254.318

5.151.202

103.116

Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen

Pagina 9 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Jaarverslag Beleidsverantwoording Het doel van Twiske-Waterland is vastgelegd in artikel 2 van de Gemeenschappelijke Regeling, gewijzigd vastgesteld op 23 mei 2016: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling in de openluchtrecreatie; b. In samenhang met het vorenstaande tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijkmilieu; c. Het tot stand brengen en duurzaam in stand houden van het specifiek en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt en d. Het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde doelstellingen.

Een start is gemaakt met, maar nog niet afgerond: 

Het begeleiden van de horeca-ontwikkeling bij het Kure Jan Strand;



Vormgeven van recreatieve elementen Markermeerdijkenen en omlegging van bestaande routes tijdens de werkzaamheden.

Voor ondersteuning van de bedrijfsvoering en bestuurlijke slagkracht werden: 

Verbeteringen P&C cyclus: Vereenvoudiging van de uurtarieven en kostenverdeelsleutels;



De begrotingen en jaarstukken opgemaakt conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV);



De risicoanalyse, de beheersmaatregelen en de weerstandsreserve geactualiseerd.

Naast instandhouding van de gebieden en voorzieningen werden in 2021 gerealiseerd: 

Het vaststellen van een geëvalueerd Uitvoeringsprogramma;



Het vormen van een ecologisch beheerplan;

Strategische doelen 2021



Het faciliteren van natuurinclusieve recreatie;

In 2021 is ingezet op het realiseren van de volgende doelen:



Na toekenning van subsidie vanuit het Integraal Bestuurlijk Programma Platteland in 2020, wordt gewerkt aan het recreatieve grid en de biodiversiteit in het water. Die activiteiten lopen door in 2022 en verder;



Bijdrage aan het herstel van het Schanszichtpad;



Het begeleiden contractvorming van zorgboerderij De Marsen.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland



Meer biodiversiteit;



Betere spreiding recreanten;



Breder recreatief aanbod.

Pagina 10 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

Externe ontwikkelingen

Vennootschapsbelasting

Het recreatieschap werd geconfronteerd met een aantal ontwikkelingen, waarop moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn de coronacrisis, het stijgend aantal inwoners en de blijvende aanwas van recreanten:

De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Twiske-Waterland neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2021 geldt.



De coronacrisis had ook in 2021 grote gevolgen voor het schap. Door het wegvallen van buitenlandse vakantiebesteding zijn er meer recreanten en worden de recreatiegebieden en routes intensiever gebruikt. De recreatieve waarden van de gebieden worden hiermee onderstreept.



De geplande grote evenementen zijn afgelast en daardoor worden de begrote opbrengsten uit evenementen, pachten en huren niet volledig gerealiseerd. Ook heeft Twiske-Waterland zich coulant opgesteld naar ondernemers die hun inkomsten door corona (gedeeltelijk) zagen wegvallen. Het is voor de langere termijn nog onduidelijk of en in welke vorm de grote evenementen doorgang kunnen vinden.



De verwachting voor de komende jaren is een blijvende aanwas van het bezoek. Redenen hiervoor zijn: grotere bekendheid van de gebieden, de onzekerheid van de coronacrisis, de trend van meer vakantie in eigen land en de overloopfunctie van de kust.



Daarnaast stijgt het aantal inwoners van de gemeenten rondom TwiskeWaterland. De komende jaren zullen er veel woningen worden bijgebouwd. Een greep uit deze plannen: Elzenhagen, Kadoelen, Achtersluispolder, Kogerveld, polder Westzaan en de woningbouwopgave Amsterdam-Noord.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten onvoorzien begroot. Wel is het benodigde weerstandsvermogen bepaald op basis van de risicoparagraaf.

Pagina 11 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Verkorte balans

Programmaverantwoording

De balans per 31 december 2021 kan verkort als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)

De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen, veergelden pontjes en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen.

ACTIVA

2021

2020

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

PASSIVA

2020

5.092

4.971

163

180

5.254

5.151

214

187

205

306

392

5.561

5.543

Vaste financieringsmiddelen 344

332

Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden met een rente typische looptijd van een jaar of langer

Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap. Subtotaal

2021

344

332

Subtotaal

De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s. Programma

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

355.864

114.162

-241.702

2. Beheer en onderhoud

2.229.028

855.506

-1.373.522

3. Veiligheid en toezicht

241.818

-241.818

4. Bestuur en ondersteuning

570.462

-570.462

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)

1.943

2.549.791

2.547.848

3.399.115

3.519.459

120.345

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Totaal voor bestemming

Ad 5. Mutaties reserves

120.345

Totaal na bestemming

3.519.459

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Vlottende activa

Vlottende passiva

127

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar

Vorderingen en overlopende activa

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar

Overlopende passiva 5.060

4.993

194

Subtotaal

5.216

5.211

Subtotaal

Totaal

5.561

5.543

Totaal

Liquide middelen

-120.345 3.519.459

Pagina 12 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2021 Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Jaarrekening 2020

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

355.864

114.162

-241.702

479.223

166.472

-312.751

121.160

-121.160

2. Beheer en onderhoud

2.229.028

855.506

-1.373.522

2.129.916

722.302

-1.407.614

2.048.270

643.157

-1.405.113

3. Veiligheid en toezicht

241.818

-241.818

215.756

-215.756

248.424

-248.424

4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead

41.673

-41.673

29.849

-29.849

44.553

-44.553

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting

1.943

2.549.791

2.547.848

1.810

2.544.484

2.542.674

1.953

2.479.369

2.477.416

528.789

-528.789

603.761

-603.761

586.580

-586.580

Heffing vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

3.399.115

3.519.459

120.345

3.460.314

3.433.258

-27.056

3.050.939

3.122.526

71.587

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Algemene reserve

90.718

-21.500

-147.949

Bestemmingsreserves

42.383

-12.756

29.627

-5.556

219.536

Totaal mutaties reserves

133.101

-12.756

120.345

-27.056

219.536

-147.949

71.587

Overhead

Resultaatbestemming (mutaties reserves)

Gerealiseerd resultaat

In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2021 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2021 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2021. Voor een vergelijking naast de begroting voor- en na wijziging 2021, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2021 in de jaarrekening.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 13 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Ambitie

Taakveld 3.2.1

Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2021 gebeurde dat vooral door:

Prestaties per taakveld in 2021 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”. Taakveld 2.1.1

Verkeer en vervoer

Dit taakveld omvat de realisatie van nieuwe wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Op dit taakveld hebben zich geen prestaties voorgedaan. Taakveld 3.1

Economische ontwikkeling

Het schap zet in op werving en begeleiding van ondernemers en bestaande planvorming. De totale lasten zijn € 110.393 lager dan begroot. Grootste oorzaak hiervan is vertraging in de doorlooptijd van enkele aspecten van het project Recreatief Grid. Doordat het Recreatief Grid wordt gesubsidieerd door de provincie zijn de baten op dit taakveld ook € 52.310 lager. De SiSa verantwoording te vinden in bijlage V . De resterende lagere lasten worden verklaard doordat het project Stad-land verbinding Amsterdam – Waterland in 2021 is gestart en doorloopt in 2022. Daarnaast schuiven de projecten Storytelling en Verkennen overnemen recreatieve infrastructuur door naar 2022. De projecten Onderzoeken recreatieve behoeften en mogelijkheden Twiske-Waterland en Uitwisseling TOP Purmerend – Purmerland zijn in 2021 succesvol afgerond.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen in het gebied. De lasten van € 61.988 bestaan volledig uit de procesbegeleiding van het uitgiftetraject De Marsen. Hiervoor was ten tijde van de begrotingswijziging nog geen budget beschikbaar gesteld. Het dagelijks bestuur had hiervoor in haar vergadering van 4 april € 49.000 beschikbaar gesteld. De begeleidingskosten vielen echter € 12.000 hoger uit wegens extra werkzaamheden met betrekking tot de gevoeligheid van dit dossier en de grote lokale aandacht voor de ontwikkeling van een 24/7 zorgboerderij met dagbesteding. Taakveld 3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. Vanwege minder verzoeken dan voorzien, zijn de lasten € 15.573 lager dan begroot. Taakveld 5.7.1

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Dit taakveld betreft het uitvoeren en begeleiden van diverse projecten. De totale lasten zijn € 59.381 lager dan begroot. Reden hiervoor is vertraging in de doorlooptijd het overkoepelende project Markermeerdijken. Hierdoor schuiven enkele onderliggende projecten zoals het Aanpassen van de wandel- en fietsroutenetwerk en TOP’s Markermeerdijken (€ 25.000) door naar 2023. Door de vertraging is ook minder inzet (€ 37.276) door de uitvoeringsorganisatie gepleegd op projecten. Tot slot zijn de projecten Markermeerdijken Fiets Wandelverbinding, Herijken beheerplannen en Uitbreiding Wandelnetwerk Laag-Holland uitbreiding naar begroting uitgevoerd.

Pagina 14 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

5. Algemene dekkingsmiddelen

Lasten en baten per taakveld

Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

4. Bestuur en ondersteuning

Lasten

Baten

3.1 economische ontwikkeling

173.828

114.162

3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur

61.988

3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.053

5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie

116.994

-52.310

Totaal

355.864

114.162

166.472

-52.310

-312.751

71.048

-121.160

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Verschil 2021

Jaarrekening 2020

Bedrijfskosten

181.772

312.016

-130.244

31.307

Inzet RNH

174.093

167.207

6.886

89.853

Totale lasten

355.864

479.223

-123.358

121.160

Opbrengsten

Subsidies en projectbijdragen

114.162

166.472

Totale baten

114.162

Saldo

-241.702

Taakveld 2.1 verkeer en vervoer

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Projectnaam

Nr.

Jaarrekening 2021 Lasten

Begroting na wijziging 2021 Baten

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

536

201.743

166.472

-52.310

3.1

Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling

3.1

Recreatief Grid Laag Holland

149.433

3.1

Onderzoeken recreatieve behoeften en mogelijkheden TwiskeWaterland

16.441

25.000

-8.559

15.000

-15.000

3.1

Storytelling

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

536 114.162

Pagina 15 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

Projectnaam

Nr.

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2021 Lasten

4. Bestuur en ondersteuning

Begroting na wijziging 2021 Baten

Lasten

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting) Baten

Lasten

Baten

3.1

Verkennen overnemen recreatieve infrastructuur

25.000

-25.000

3.1

Stad-land verbinding Amsterdam – Waterland

19.386

30.000

-10.614

3.1

Uitwisseling TOPS Purmerend - Purmerland

4.054

3.500

554

Subtotaal taakveld 3.1

189.850

3.2.1

Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur

114.162

300.243

166.472

-110.393

-52.310

Uitgifte De Marsen

61.988

Subtotaal taakveld 3.2.1

61.988

Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.053

18.626

-15.573

Subtotaal taakveld 3.3

3.053

18.626

-15.573

Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie

8.512

45.787

-37.276

5.7.1

Sloepennetwerk Laag Holland hardcopy kaart

379

2.000

-1.621

5.7.1

Herstel recreatieve verbinding Zeesluis Edam

1.054

1.000

3.2.1

3.3

5.7.1

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 16 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

Projectnaam

Nr.

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2021

4. Bestuur en ondersteuning

Begroting na wijziging 2021

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

5.7.1

Markermeerdijken Fiets Wandelverbinding

40.266

44.000

-3.734

5.7.1

Herijken beheerplannen / maken natuurbeheerplannen

28.946

25.000

3.946

25.000

-25.000

5.7.1

Aanpassen Wandel- en Fietsroutenetwerk en TOP’s Markermeerdijkenen

5.7.1

WNW Laag-Holland uitbreiding (uit 2020)

17.566

5.7.1

Voorbereiden druktemonitor

4.250

Subtotaal taakveld 5.7.1

100.973

160.353

-59.381

Totaal

355.864

114.162

479.223

166.472

-123.358

-52.310

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 17 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 2. Beheer en onderhoud Ambitie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2021 ging het vooral om: 

De instandhouding van het recreatiegebied en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig waren, volgens de gemiddelde CROWbeeldkwaliteit A-B tot C;



Het zoveel mogelijk inzetten van SW-bedrijven voor onderhoudswerkzaamheden;



Het zorgen voor een sluitende exploitatie t.b.v. evenwichtige recreatie;



Het werken aan schoon zwemwater, op alle stranden is het streven naar minimaal score 'goed';



Voorbereiding van een ecologisch beheerplan. Daarvoor zijn uitgevoerd: ecologisch onderzoek, deelname aan de werkgroep biodiversiteit en biologische bestrijding eikenprocessierups;



Het gericht onderhoud van het leefgebied voor de doelsoorten uit de N2000 door onder meer alternerend maaibeheer van rietvelden, het verwijderen van bramen en wilgenopslag. Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.

Prestaties per taakveld in 2021 Een specificatie van de projecten uit dit programma is onderaan te vinden in de tabel “specificatie van de projecten per taakveld”.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Taakveld 2.1.2

Verkeer en vervoer

Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Hiervoor zijn onder andere de voetpaden opgeschoond en aangevuld, de ruiterpaden onderhouden, de wegen schoongehouden en is onderhoud gepleegd aan de bestrating bij de toiletvoorzieningen. Er is sprake van een onderschrijding van € 39.188 in de reguliere werkzaamheden. De reden hiervoor is een verschuiving naar taakveld 5.7.2. Deze uren zijn ten goede gekomen van natuuren rietbeheer. Daarnaast was de dotatie aan de voorziening groot onderhoud conform begroting € 235.000. De onttrekking van € 241.382 voor het groot onderhoud wegen en paden viel € 15.063 lager uit dan begroot wegens gunstigere aanbestedingen. Taakveld 2.2.2

Parkeren

Dit taakveld bevat het jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en vervanging van het betaald parkeersysteem. De reguliere werkzaamheden waren in lijn met de begroting € 136.5081. De kapitaallasten bedroegen het afgelopen jaar € 22.168. Qua parkeerinkomsten (€ 539.369) zien we een stijging van 58% ten opzichte van de begroting. Dit is oorzaak van de stijgende bezoekersaantallen als gevolg van de coronamaatregelen. Ondanks de maatregelen waren de meeste recreatiemogelijkheden in Twiske-Waterland uit te oefenen. Zo kon worden gewandeld, gefietst, gesport en bleven de publiekstrekkers Twiske klimpark en de avonturenspeelplaats de grootste gedeelten van het jaar geopend. Daarnaast was de hondenopvang Twiske het hele jaar open.

Pagina 18 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 3.2.2

2. Beheer en onderhoud

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

3. Toezicht en veiligheid

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Taakveld 5.7.2

4. Bestuur en Programma ersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Onder dit taakveld valt de uitvoering van vastgoedbeheer zoals contractherziening- en verlenging, controle naleving contracten, verjaringszaken/oneigenlijk gebruik en administratief beheer. De uitvoeringsorganisatie heeft gezorgd voor de afhandeling van WOB-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. Er is sprake van een onderschrijding van € 14.207 in de reguliere werkzaamheden. Ook de opbrengsten zijn iets lager dan begroot € 10.990. Per saldo een hoger resultaat van € 3.217 ten opzichte van de begroting.

Onder dit taakveld worden inspanningen verantwoord voor instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon, heel en veilig zijn. Hiervoor werd het afgelopen jaar:

Taakveld 3.4

Er is sprake van een overschrijding van € 168.474 op dit taakveld. Dit komt voornamelijk door taakveldverschuivingen (€ 70.156). In de reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie zijn meer kosten gemaakt ten gunste van groen-, natuur- en rietbeheer. Hier maakt ook de taakveldverschuiving van het taakveld 2.1.2 verkeer en vervoer deel van uit. Daartegenover heeft een verschuiving van de kapitaallasten plaatsgevonden naar taakveld 2.2.2 parkeren.

Economische promotie

Dit taakveld omvat gebiedspromotie en marketing en het vergroten herkenbaarheid en zichtbaarheid van het recreatiegebied. De uitgaven op dit taakveld zijn in lijn met de begroting. Taakveld 5.3

Cultuur presentatie en productie

Het faciliteren en begeleiden van evenementen, waaronder normaliter de grote evenementen Welcome to the Future en Lente Kabinet. Vanwege de coronacrisis vonden de evenementen in 2021 wederom niet plaats. Hierdoor is Twiske-Waterland in 2021 € 157.775 aan inkomsten misgelopen.



Jaarlijks onderhoud, groot onderhoud en kleine vervangingen uitgevoerd;



De routenetwerken onderhouden, inclusief promotie;



Onderhoud gepleegd voor snoei aan beplanting langs de Lange Jap;



Extra biodiversiteit bevorderd in de natuurlijke zones.

De kosten voor incidentele projecten waren € 98.318 hoger dan begroot. Voor deze projecten, Zwemwaterverbetering Doesstrand en Natuurherstel, werd subsidie beschikbaar gesteld (€ 98.318).

Op dit taakveld zijn wel € 9.225 aan inkomsten binnen gekomen vanwege de regeling evenementen organisatoren. Deze regeling houdt in dat 15% van de vaste gebruiksvergoeding per afgelast evenement in rekening wordt gebracht. Hiermee dekt de uitvoeringsorganisatie deel van de kosten van de reguliere werkzaamheden (€ 17.210) die zijn gemaakt bij het afhandelen van evenementenseizoen 2021 en het voorbereiden van 2022.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 19 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Bedrijfskosten DO

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld

Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud

4. Bestuur en Programma ersteuning

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Verschil 2021

Jaarrekening 2020

751.168

747.881

3.288

742.651

Taakveld

Lasten

Baten

2.1 verkeer en vervoer

336.431

2.2 parkeren

158.676

539.369

3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur

43.757

198.312

Overige bedrijfskosten

492.668

401.700

90.968

425.282

3.4 economische promotie

168.828

Inzet RNH

620.317

615.461

4.856

511.325

5.3 cultuur presentatie en productie

17.210

9.225

GO*

352.229

375.639

-23.410

464.686

1.504.126

108.600

Kapitaallasten

29.874

34.012

5.7.2 openbaar groen en (openlucht)recreatie

Subtotaal lasten

2.246.257

2.170.555

75.702

2.177.956

Totaal

2.229.028

855.506

Dotatie voorziening GO*

335.000

Onttrekking voorziening GO*

-352.229

-375.639

23.410

-464.686

Saldo mutaties voorziening GO

-17.229

-40.639

23.410

-129.686

Totale lasten

2.229.028

2.129.916

99.112

2.048.270

Opbrengsten

757.188

722.302

34.886

643.157

Projectsubsidies

98.318

Totale baten

855.506

722.302

133.204

643.157

-1.373.522

-1.407.614

34.092

-1.405.113

Saldo

*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 20 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

4. Bestuur en Programma ersteuning

3. Toezicht en veiligheid

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Projectnaam

Nr.

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

2.1.2

Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer

101.431

140.619

-39.188

2.1.2

Dotatie voorziening GO/V

235.000

2.1.2

GO/V

241.382

256.445

-15.063

2.1.2

Onttrekking voorziening GO/V

-241.382

-256.445

15.063

Subtotaal taakveld 2.1.2

336.431

375.619

-39.188

2.2.2

Reguliere werkzaamheden beheer parkeersysteem

136.508

539.369

138.744

340.000

-2.236

199.369

2.2.2

Kapitaallasten

22.168

Subtotaal taakveld 2.2.2

158.676

539.369

138.744

340.000

19.932

199.369

Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur

43.757

198.312

57.964

209.302

-14.207

-10.990

Subtotaal taakveld 3.2.2

43.757

198.312

57.964

209.302

-14.207

-10.990

Reguliere werkzaamheden economische promotie

168.828

177.326

-8.498

Subtotaal taakveld 3.4

168.828

177.326

-8.498

3.2.2

3.4

5.3

Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 21 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

Projectnaam

Nr.

4. Bestuur en Programma ersteuning

3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Evenementen

17.210

9.225

44.610

167.000

-27.401

-157.775

Subtotaal taakveld 5.3

17.210

9.225

44.610

167.000

-27.401

-157.775

Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie

1.298.102

10.282

1.205.779

6.000

92.323

4.282

5.7.2

Dotatie voorziening GO/V

100.000

5.7.2

GO/V

110.847

119.194

-8.347

5.7.2

Onttrekking voorziening GO/V

-110.847

-119.194

8.347

5.7.2

Kapitaallasten

7.706

29.874

-22.168

5.7.2

Project zwemwaterverbetering Doesstrand

77.124

Natuurherstel Twiske

21.194

Subtotaal taakveld 5.7.2

1.504.126

108.600

1.335.653

6.000

168.474

102.600

Totaal

2.229.028

855.506

2.129.916

722.302

99.112

133.204

5.3

5.7.2

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 22 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 3. Toezicht en veiligheid Ambitie

Baten en lasten

Door gastheerschap, het houden van toezicht en indien nodig handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers het gevoel van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.

Programma 3. Toezicht en veiligheid

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Verschil 2021

Jaarrekening 2020

Bedrijfskosten

10.627

14.647

-4.020

10.245

Inzet RNH

231.191

201.109

30.082

238.178

Totale lasten

241.818

215.756

26.062

248.424

Opbrengsten

Totale baten

-241.818

-215.756

-26.062

-248.424

Prestaties per taakveld in 2021 Specificatie van dit programma is te vinden in de tabel “Baten en lasten”. Taakveld 1.2

Openbare orde en veiligheid

Er is sprake van een overschrijding van € 26.062 op dit taakveld. Dit het is het gevolg van de vereenvoudiging van de uurtarieven en de kostenverdeelsleutels. Hierover is in de najaarsrapportage gerapporteerd. De vereenvoudigingen zijn voor de recreatieschappen kostenneutraal, maar leiden per taakveld en programma wel tot verschuivingen ten opzichte van de begroting na wijziging 2021. Het afgelopen jaar is: 

De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd;



Ingespeeld op het intensievere gebruik van recreatiegebieden vanwege corona;



Verkeerd gebruik van de recreatiegebieden zo veel mogelijk beheerst;



Toezicht gehouden en gehandhaafd op basis van de Algemene Verordening en de Noodverordening COVID-19;



Het jaarplan Toezicht opgesteld.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Saldo

Baten en lasten per taakveld Taakveld

Lasten

Baten

1.2 openbare orde en veiligheid

241.818

Totaal

241.818

Pagina 23 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 4. Bestuur en ondersteuning Speerpunten Voor 2021 waren de speerpunten: 

Aanscherpen planning & controlcyclus;



Vernieuwen risico-inventarisatie;



Verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Prestaties per taakveld in 2021 Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Specificatie taakveld 0.4 overhead”. Taakveld 0.1

Bestuur

Daartegenover staat dat er minder kantoor en bedrijfskosten waren als gevolg van het thuiswerken door corona. Tot slot was de realisatie van de financiële control en administratie over het jaar 2021 was in lijn met de realisatie over het jaar 2020. Het afgelopen jaar is de: 

Bestuurlijke besluitvorming verbeterd;



Planning & control verbeterd;



Omgevingsmanagement verbeterd.

Baten en lasten Programma 4. Bestuur en ondersteuning

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Verschil 2021

Jaarrekening 2020

Bedrijfskosten

66.220

100.761

-34.542

57.709



Accountantscontrole bij jaarrekening 2020;



Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2020;

Inzet RNH

504.242

532.849

-28.606

573.423



Interimcontrole 2021;

Totale lasten

570.462

633.610

-63.148

631.133

Opbrengsten

Totale baten

-570.462

-633.610

63.148

-631.133

Taakveld 0.4

Overhead

De overheadkosten waren het afgelopen jaar € 63.148 lager dan begroot. Hiervoor zijn meerdere oorzaken. Allereerst zijn er lagere bedrijfskosten omdat de uitvoeringsorganisatie de WOB-verzoeken, waarvoor externe inhuur was gepland, grotendeels zelf heeft afgehandeld. Daarnaast zijn de kosten van de inzet secretariaat en aansturing van het beheerderteam lager. De reden hiervoor was een langdurige vacature op secretariaat en een verschuiving van taakveld 0.4 overhead (programma 4) naar taakveld 5.7 openbaar groen en openlucht recreatie (programma 2).

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Saldo

Baten en lasten per taakveld Taakveld

Lasten

Baten

0.1 bestuur

41.673

0.4 overhead

528.789

Totaal

570.462

Pagina 24 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie taakveld 0.4 overhead Specificatie taakveld 0.4 overhead

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Bestuursadvisering en programmasturing

190.648

186.912

3.736

Secretariaat

52.592

70.801

-18.209

Financiële control en administratie

92.258

95.234

-2.976

Aansturing beheerteam en toezichthouders

168.744

179.902

-11.158

Kantoor- en bedrijfskosten

24.547

70.912

-46.365

Totaal

528.789

603.760

-74.971

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 25 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2021 Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves”. Taakveld 0.5

Mutaties reserves

Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. In onderstaande tabellen zijn de mutaties en de ontwikkeling van de verschillende reserves weergegeven.

Treasury



De financiering van het vastgestelde beleid;



Het minimaliseren van de financieringskosten;



Het beperken van de (financiële) risico’s.

Taakveld 0.8

Taakveld 0.10

Overige baten en lasten



Participantenbijdrage;



Overige verrekeningen.

Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Afwijking 2021

Jaarrekening 2020

1.943

1.810

133

1.953

1.943

1.810

133

1.953

2.544.485

2.544.484

2.480.006

Opbrengsten

5.306

-637

Totale baten

2.549.791

2.544.484

5.307

2.479.369

Saldo voor bestemming

2.547.848

2.542.674

5.174

2.477.416

120.345

-27.056

147.401

71.587

2.427.503

2.569.731

-142.227

2.405.829

Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten Participantenbijdragen

Taakveld 0.9

Vennootschapsbelasting

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Mutaties reserves Saldo na bestemming

Pagina 26 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting

Paragrafen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2021 Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)

Begroting na wijziging 2021

Jaarrekening 2020

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

90.718

-21.500

-147.949

Bestemmingsreserve investeringen

Bestemmingsreserve Purmerbos

-7.200

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen

Bestemmingsreserve Markermeerdijken

Bestemmingsreserve egalisatie

42.383

-5.556

36.826

-5.556

219.536

Totaal mutaties reserves

133.101

-12.756

120.345

-27.056

219.536

-147.949

71.587

Algemene reserve

Ontwikkeling van reserves

Baten en lasten per taakveld Stand per 31-12-2021

Stand per 31-12-2020

Verschil

Algemene reserve

3.127.384

3.036.666

90.718

Bestemmingsreserves

1.964.160

1.934.533

29.627

Totaal reserves

5.091.543

4.971.199

120.345

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Taakveld

Lasten

Baten

0.5 treasury

1.943

0.8 overige baten en lasten

2.549.787

0.9 vennootschapsbelasting

0.10 mutaties reserves

120.345

Totaal

122.288

2.549.791

Pagina 27 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Paragrafen

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Pagina 28 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Overige gegevens en bijlagen

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Twiske-Waterland in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.

Risicobeheersing De belangrijke risico’s voor Twiske-Waterland zijn: 

Overmacht: Optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen;



Geen (grootschalige) evenementen (corona);



Veranderende en verzwarende wet- en regelgeving.

Weerstandsvermogen

Kengetallen

Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-122021 € 427.400, zie bijlage IV  Risico-inventarisatie 2022 Twiske-Waterland.

Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een schuldquote hoger dan 130% wordt als problematisch gezien. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. Een ratio van > 0,6% is acceptabel.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Twiske-Waterland heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. De huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 3.127.384 en ligt ruim boven het benodigde weerstandsvermogen.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

Jaarrekening 2021

Begroting na wijziging 2021

Jaarrekening 2020

Netto schuldquote

-140%

-139%

-154%

Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen

-140%

-139%

-154%

Solvabiliteitsratio

92%

93%

90%

Structurele exploitatieruimte

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Pagina 29 van 75

Samenvatting

Jaarverslag

Jaarrekening

Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Overige gegevens en bijlagen Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: 

Verhardingen;



Civiele kunstwerken;



Groen;



Water, oevers en stranden;



Pontjes;



Terreinmeubilair;



Hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;



Gebouwen en materieel.

Op 6 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.

Jaarstukken 2021 Recreatieschap Twiske-Waterland

GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven € 50.000 en economische vervangingen van bijvoorbeeld gebouwen, betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de algemene reserve wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten).

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14428197/1