Bijlage 2.GNR Jaarrekening 2021 definitief vastgesteld inclusief controle verklaring
Tekst van het document
Stichting Goois Natuurreservaat
JAARREKENING
Het Goois Natuurreservaat wordt gesteund door onder andere de Nationale Postcode Loterij
COLOFON Uitgave: Stichting Goois Natuurreservaat Nieuwe Meentweg 2 1217 DZ Hilversum Postbus 1001 1200 BA Hilversum www.gnr.nl
kvk nummer: 41223080
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Inhoudsopgave
pagina
Jaarrekening Financieel verslag Balans per 31 december Staat van baten en lasten Kasstroom overzicht Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige mededelingen
1 8 10 13 15 21 31 35
Overige gegevens Bestemming resultaat Bestuursleden Controleverklaring
37 39 41
Bijlagen Bijlage I Verloop nog te ontvangen bijdragen participanten Bijlage II Opgaaf doorschuif BTW Bijlage III Projectenoverzicht Bijlage IV Staat van baten en lasten naar functionele GNR indeling Bijlage V Toelichting staat van baten en lasten functionele GNR indeling
47 49 50 52 56
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag
Inleiding Voor u ligt de jaarrekening van de Stichting Goois Natuurreservaat over het jaar 2021. Het resultaat voor resultaatbestemming over het boekjaar 2021 bedraagt € 304.683 positief (begroot 2021 € 110.000 negatief). Na verwerking van de dotaties/onttrekkingen aan de bestemmingreserves, resteert een positief saldo van € 35.206. In 2020 bedroeg het resultaat na verwerking van de reservemutaties € 87.890 positief. Het positieve saldo wordt toegevoegd aan de algemene egalisatiereserve. In het financiële verslag wordt achtereenvolgens ingegaan op de ontwikkelingen van de participantenbijdrage, de organisatie en de financiële positie. De jaarrekening bevat de balans, de staat van baten en lasten, de waarderingsgrondslagen, de toelichting op de balans, de toelichting op de staat van baten en lasten en de toelichting op de projecten.
Leeswijzer Deze jaarrekening is opgesteld volgens de richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Invloed Covid-19 op deze jaarrekening Ook in 2021 heeft de werkorganisatie te maken gehad met de maatregelen tegen verspreiding van het corona virus. Dat heeft impact gehad voor ons werk, op onze medewerkers, op onze vrijwilligers en op de natuur. Deels zijn hiermee kosten gemoeid, deels zijn er immateriële gevolgen. Om het laatste te beginnen: veel mensen hebben de natuur gevonden in coronatijd. Dat heeft grote aantallen bezoekers in onze kwetsbare natuurterreinen met zich meegebracht. Door die drukte in de natuur is schade aan de natuur en aan de biodiversiteit ontstaan. Er zijn zgn “olifantenpaadjes” ontstaan, rustgebieden van ons wild zijn verstoord. Er is een toename geconstateerd in afvaldumping en in zwerfaval. Tegelijkertijd is er schade aan de recreatieve voorzieningen, o.a. door slijtage aan wandel-en fietspaden en andere recreatieve voorzieningen en dat geeft een opwaartse druk op de (toekomstige) budgetten voor onderhoud voor natuurbeheer te zien. De vrijwilligers groepen konden in 2021 deels niet aan het werk, waardoor minder is uitgegeven aan (vervangende)kleding en materieel. Daar tegenover staat dat de vrijwilligers, ruim 400 en omgerekend goed voor ca. 14 fte, hun werk in de natuur en voor educatie niet konden doen.
Voor het werk van het GNR is de binding met de vrijwilligers belangrijk. Ook de jaarlijkse vrijwilligers bijeenkomst kon helaas niet doorgaan. Dat leverde een kleine besparing op, maar onze binding met de vrijwilligers heeft er onder geleden. Veel excursies zijn afgelast, alsook onze evenementen, dit zorgde voor minder uitgaven. Hier tegenover staat dat als gevolg van de maatregelen het groepsverblijf 't Laer maar delen van het jaar in gebruik is geweest en de opbrengsten lager waren dan geraamd. Zowel de excursies/evenementen, als wel het Laer zijn voor de profilering en draagvlak belangrijk. Het thuiswerken, zowel volledig als hybride werken, heeft extra kosten met zich meegebracht voor ICT middelen en extra ICT beveiliging, daar tegenover staat een besparing op de kosten van woon- werkverkeer. Rekening saldo gesplitst naar herkomst Onderstaand overzicht geeft de werkelijke saldi ten opzichte van de geraamde saldi (inclusief reserve mutaties) per onderdeel weer, voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar bijlage 4 en 5 van deze jaarrekening V=voordelig N=nadelig
Natuurbeheer en recretie (inclusief vastgoed) Projecten Communicatie, educatie, voorlichting, vrijwilligers & draagvlak Bestuursondersteuning, belangenbehartiging, beleid & participanten
Jaarrekening saldo 2021
p1
rekening -€ 1.437.810 -€ 131.323 -€ 154.182 € 1.758.521
begroot -€ 1.442.250 -€ 52.950 -€ 323.470 € 1.818.670
verschil € 4.440 -€ 78.373 € 169.288 -€ 60.149
V N V N
€ 35.206
€0
€ 35.206
V
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Participantenbijdrage Het werk van het Goois Natuurreservaat wordt mogelijk gemaakt door de bijdrage van de participanten in de tekorten van de stichting. De participantenbijdrage wordt berekend op grond van de in 1992 getekende overeenkomst. De huidige vijfjaarlijksebudgetperiode uit de overeenkomst (art.2 lid 1) liep tot en met het jaar 2011. Lopende het dienstjaar 2012 is besloten de vijfjaarlijkse budgetperiode te verlengen en jaarlijks te bezien, tot er meer duidelijkheid komt in de procedure met de gemeente Amsterdam. In de overeenkomst is een vaste verdeelsleutel voor de participanten opgenomen. De verdeelsleutel is als volgt: 1. Provincie Noord-Holland 25% 2. Gemeente Amsterdam 10% 3. Gooise gemeenten (Blaricum, Gooise Meren, Hilversum, Huizen en Laren) 65% De verdeling van de bijdrage over de Gooise gemeenten geschiedt op basis van het inwoneraantal per 1 januari zoals dat in de begroting van het betreffende boekjaar is opgenomen en destijds ontleent aan de cijfers van het CBS. In navolging van de gemeente Amsterdam heeft ook de provincie Noord-Holland aangegeven als participant uit de stichting te willen treden. De eerste drie kwartalen van 2021 zijn gebruikt om bestuurlijk tot overeenstemming te komen op de voorwaarden waaronder uittreding zou kunnen plaatsvinden.
In het vierde kwartaal is met de provincie overeenstemming bereikt over de uittredingsvoorwaarden en is in navolging van de uittreding van Amsterdam een concept uittredingsovereenkomst opgesteld. In beide concept-uittredingsovereenkomsten is vastgelegd dat beide participanten met terugwerkende kracht per 1 januari 2021 zijn uitgetreden. De definitieve ondertekening van beide uittredingsovereenkomsten wacht nog op de uitkomsten van een verzoek dat bij de fiscus is neergelegd, waarbij bevestiging wordt gevraagd van het feit dat de afkoopsommen alsgevolg van de uittreding niet aan BTW heffing onderhevigd zijn. Over 2021 hebben de beide participanten nog wel een jaarbijdrage overgemaakt. Dit bedrag maakt onderdeel uit van de afgesproken uittredingssommen (Amsterdam € 5,2 en Provincie Noord-Holland € 16 miljoen). In afwachting van de definitieve ondertekening is onderstaande tabel en berekeningen nog volgens de klassieke verdeling opgenomen. Dit geldt ook voor de berekening van de rijwielpadenbijdrage. Participantenbijdragen inclusief rijwielpadenbijdrage Jaar
Uitgangspunt
2012
€ 1.910.364
2013 2014
loon/prijs stijging
beleidsplan 2017-2020
bijdrage beheer
bezuinigingen/ bijz.mutatie
bijdrage totaal
€ 41.791
€ 1.952.155
-€ 194.955
€ 1.757.200
€ 1.757.200
€ 49.860
€ 1.807.060
€ 69.060
€ 1.876.120
€ 1.876.120
€ 33.240
€ 1.909.360
-€ 66.710
€ 1.842.650
2015 € 1.909.360 extra bijdrage 2015 *1
€0
€ 1.909.360 € 249.885
€ 1.909.360 € 249.885
jaarrekening 2016 € 1.909.360 transitiebijdrage 2016 *2 €0
€ 34.350 €0
€ 1.943.710 € 205.017
€ 1.943.710 € 205.017
jaarrekening 2017 € 1.943.710 transitiebijdrage 2017 *2 €0
€ 32.160 €0
€ 420.000
€ 2.395.870 € 208.899
€ 2.395.870 € 208.899
jaarrekening 2018 € 2.395.870 transitiebijdrage 2018 *2
€ 51.100
€ 345.000
€ 2.791.970 € 210.000
€ 2.791.970 € 210.000
jaarrekening 2019
€ 2.791.970
€ 55.430
€ 260.000
€ 3.107.400
€ 3.107.400
jaarrekening 2020
€ 3.107.400
€ 83.100
€ 75.000
€ 3.265.500
€ 3.265.500
begroting 2021 € 3.265.500 jaarrekening 2021 *3 € 3.265.500
€ 77.040 € 77.040
p2
€ 3.342.540 € 3.342.540
-€ 7.460
€ 3.342.540 € 3.335.080
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag *1 Bij de vaststelling van de jaarrekening 2014 is door een aantal participanten een extrabijdrage van € 1,-per inwoner toegezegd. Daarnaast is in de dagelijksbestuur vergadering van 15 oktober 2015 besloten dat de participanten bijdragen in de gemaakte kosten in het kader van het verkennend onderzoek naar mogelijke samenwerkingspartners over de jaren 2014 en 2015. *2 In het kader van het transitieproces 2016-2018 is door de Gooise participanten besloten om gedurende die periode, afhankelijk van de ingediende transitiebegroting, een bijdrage van € 1,- per inwoner beschikbaar te stellen. *3 In de concept-uittredingsovereenkomst met de participant Amsterdam is afgesproken dat Amsterdam, naast de uittredingssom van € 4 miljoen, gedurende de periode 2021-2024 nog een gefixeerd bedrag van € 312.570 per jaar bijdraagt. De participantenbijdrage voor 2021 is als volgt verdeeld: Bijdragen participanten 2021 Participant
verdeling
Gooise gemeenten Gemeente Amsterdam Provincie Noord-Holland
(65%) gefixeerd bedrag (25%)
Bijdrage
Bijdragen participanten
€ 2.080.160 € 312.570 € 800.060 €3.192.790
Bijdragen Gooise gemeenten Inwoners per 01-01-20
Bijdrage
Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
11.536 58.041 90.883 41.273 11.274
€ 112.660 € 566.810 € 887.530 € 403.060 € 110.100
Bijdragen Gooise gemeenten
213.007
€ 2.080.160
Gemeente
Rijwielpaden 't Gooi Met ingang van 2006 maakt het beheer van de fietspaden in het Gooi van de Rijwielpadenverening Gooi- en Eemland onderdeel uit van de begroting van het Goois Natuurreservaat. De verdeling wordt met een vast bedrag van € 7.000 gecorrigeerd ten gunste van de bijdrage voor Hilversum en via voornoemde verdeelsleutels weer verdeeld ten laste van alle participanten voor het onderhoud van de rijwielpaden.
Bijdrage 2021
€ 142.290 verdeling
correctie db GNR
Provincie Noord-Holland Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
40,9% 5,8% 12,0% 24,6% 11,5% 5,2%
€ € € € € €
58.200 8.250 17.070 35.010 16.360 7.400
totalen
100,0%
€
142.290 p3
€
(7.000)
€
(7.000)
verdeling correctie
bijdrage 2021
€ € € € € €
2.860 410 840 1.720 810 360
€ € € € € €
€
7.000
€ 142.290
61.060 8.660 17.910 29.730 17.170 7.760
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Recapitulatie totale participantenbijdrage 2021 Participanten
Bijdrage regulier beheer
Provincie Noord-Holland *1 Gemeente Amsterdam *2 Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
€ 800.060 € 312.570 € 112.660 € 566.810 € 887.530 € 403.060 € 110.100
€ 61.060 €0 € 8.660 € 17.910 € 29.730 € 17.170 € 7.760
€ 3.192.790
€ 142.290
Totalen
Bijdrage beheer rijwielpaden
Totale bijdrage 2021
Ontvangen voorschot 2021
Nog te ontvangen 2021
€ 861.120 € 312.570 € 121.320 € 584.720 € 917.260 € 420.230 € 117.860
€ 861.120 € 312.570 € 121.320 € 584.720 € 917.260 € 420.230 € 117.860
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 3.335.080
€ 3.335.080
€0
*1 de totale bijdrage ad € 861.120 die in 2021 van de provincie is ontvangen, zal in mindering gebracht worden op de totale afgesproken uittredingssom van € 16 miljoen, zoals in de concept uittredingsovereenkomst is opgenomen. *2 de bijdrage voor Amsterdam was bij de begrotingsvaststelling 2021 in maart 2020 berekend op € 320.030, naderhand is een concept uittredingsovereenkomst uitonderhandeld en de bijdrage voor 2021 bepaald op € 312.570. Per saldo is over 2021 een bedrag € 7.460 niet ontvangen. Op het moment dat de participanten mochten besluiten alsnog een verandering in de verdeelsleutel aan te brengen zal in een geactualiseerde samenwerkingsovereenkomst een nieuwe verdeling worden opgenomen, waarbij de bijdrage voor het beheer van de rijwielpaden integraal in de participantenbijdrage wordt verwerkt. Tot dat moment wordt de bijdrage voor het beheer van de rijwielpaden nog afzonderlijk zichtbaar gemaakt. Personeel De rechtspositie en daarmee de bezoldiging is gebaseerd op de provinciale rechtspositieregeling.
Op grond hiervan delen wij mee dat binnen de stichting er geen werknemers zijn die een inkomen genieten dat meer bedraagt dan het inkomen van een minster, zoals bedoeld in artikel 2.3 lid 1 van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) en/of de door de Provincie Noord-Holland te hanteren inkomensnorm gesubsidieerde instellingen, zijnde in 2021 € 209.000 inclusief belaste onkostenvergoedingen en pensioenbijdrage. Zie voor het WNT verantwoordingsdocument, het onderdeel Overige mededelingen pagina 36 van deze jaarrekening. De bestuursleden (zie ‘overige gegevens’ voor alle leden welke per 31 december 2021 deel uit maakten van het bestuur) zijn onbezoldigd.
p4
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag In onderstaande tabel is het verloop van de werkelijke vaste personeelsformatie in 2021 weergegeven. De personeelsformatie 2021 (in fte) Functie
stand 01-01-21
Bij
Af
stand 31-12-21
fte begroting
Directeur-rentmeester Controller
1,00 0,89
1,00 0,89
1,00 0,89
Team beleid, organisatie & externe relaties Teamleider Senior beleidsadviseur profilering Senior beleidsmedewerker NRL Senior adviseur bedrijfsvoering Beleidsmedewerker NRL Coördinator FC&V Coördinator V&E Coördinator IV&C Medewerker informatievoorziening Medewerker profilering Medewerker administratie Secretariaat
1,00 0,89 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,83 1,50 0,50 1,72 1,78
1,00 0,89 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,83 1,50 0,50 2,34 1,78
1,00 0,89 1,00 0,89 0,89 0,89 1,00 0,89 1,50 0,50 1,64 1,78
Team terreinbeheer Hoofd terreinbeheer Regiobeheerders Boswachters Beheerder begrazing&veeverzorging Beheerder fietspaden Herders Medewerker terreinbeheer en veeverzorg.
1,00 3,00 3,64 1,00 0,67 1,89 4,00
1,00 3,00 3,88 1,00 0,67 0,89 5,00
1,00 3,00 4,00 1,00 0,67 1,89 5,00
Projectbureau Teamleider Projectleider Projectondersteuner
1,00 1,00 0,50
0,50
1,00 1,00 -
1,00 1,00 0,50
Structurele formatie
32,59
3,00
32,95
33,82
0,50 0,62
0,50
1,00 0,24
1,00
1,00 1,00
3,36
Bijdragen ten behoeve van het reguliere personeel door de Stichting Steun Goois Natuurreservaat Van de structurele personeelsformatie van 33,82 fte per 31 december 2021 wordt op begrotingsbasis de lasten van het projectbureau 2,0 fte gedekt door geraamde projectbijdragen van de Steunstichting. In de jaarrekening 2021 is € 112.620 ten laste van projecten gebracht. Financiële positie Het netto werkkapitaal van de stichting wordt berekend door de vlottende activa te verminderen met de schulden op korte termijn. Het werkkapitaal bedraagt ultimo 2021 positief € 1.306.000 (in 2020, was dit € 1.008.516 positief).
p5
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2021 is gecontroleerd door Ipa-Acon Accontants te Haarlem. De door dit kantoor afgegeven controleverklaring is bij het onderdeel overige gegevens opgenomen. Het bestuur van de Stichting Goois Natuurreservaat heeft in de vergadering van 31 maart 2022 de jaarrekening 2021 vastgesteld. Getekend Hilversum, 31 maart 2022 voorzitter,
bestuurslid financiën,
C.J.G. Dosker
J. van den Bor
bestuurslid, personeelszaken,
bestuurslid, participant Blaricum
R. van den Berg
G.C. Knoop
bestuurslid participant Gooise Meren,
bestuurslid participant Hilversum,
H.B. Boudewijnse
B. Heller
bestuurslid participant Huizen,
bestuurslid participant Laren
M.L.C. Verbeek-Nooijens
P.A.M. Calis
p6
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag
p7
BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PER 31 DECEMBER
2021 €
2020 €
€
€
ACTIVA A. Vaste activa I Materiële vaste activa
836.665
830.503
836.665
B. Vlottende activa I Vorderingen en overlopende activa II Liquide middelen
789.648 1.207.736
p8
830.503
835.172 823.087
1.997.384
1.658.259
2.834.049
2.488.762
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PER 31 DECEMBER
2021 €
2020 €
€
€
PASSIVA C. Eigen vermogen I Kapitaal II Algemene reserve III Bestemmingsreserves IV Bestemmingsfondsen
363 229.819 1.396.282 240.552
363 194.613 1.343.392 23.965 1.867.016
D. Voorzieningen I Voorziening baggeren wateren/poelen II Voorziening ww verplichtingen personeel
83.420 192.230
1.562.333
83.420 191.732 275.650
E Kortlopende schulden I Crediteuren II Overloop verlofrechten personeel III Onderhanden projecten IV Overige schulden en overlopende passiva
307.211 71.264 40.810 272.098
p9
275.152
336.953 48.816 94.693 170.815 691.383
651.277
2.834.049
2.488.762
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
STAAT VAN LASTEN EN BATEN LASTEN
Jaarrekening 2021 €
gewijzigde begroting 2021 €
Jaarrekening 2020 €
Personeel Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur (Uitzendkracht/Detachering)
2.609.899 164.433 44.353
2.665.890 153.500 51.500
2.575.878 120.922 159.042
2.818.685
2.870.890
2.855.842
Bedrijfsvoering Huisvesting Automatisering Kantoorkosten Afschrijvingen
95.066 94.567 67.372 128.145
85.260 122.600 66.560 170.640
181.858 114.845 68.049 132.714
sub-totaal bedrijfsvoering
385.150
445.060
497.466
Algemene organisatiekosten
163.290
145.700
140.302
1.481.678
1.641.430
1.686.917
Projecten exclusief personeelslasten Werk derden Overige uitgaven
176.936
2.665.610
879.696
sub-totaal projecten
176.936
2.665.610
879.696
totaal van de lasten
5.025.739
7.768.690
6.060.223
36.422 13.420 84.314 0 200.000 16.982 3.100 354.238
3.645 13.420 0 0 0 0 0 17.065
6.520 13.420 0 0 0 0 3.100 23.040
5.379.977
7.785.755
6.083.263
sub-totaal personeel
Beheerlasten
Mutaties reserves/bestemmingsfondsen Toevoeging Natuurbeheer Toevoeging Vervanging materieel v/m RPV Toevoeging (groot) onderhoud gebouwd vastgoed Toevoeging Toekomstige investeringen GNR Toevoeging bestemmingsfonds verw. Kocherbos
Toevoeging bestemmingsfonds natuurontwikkeling Toevoeging bestemmingsfonds Infoschuur sub-totaal reservemutaties
Totale lasten na reserve mutaties
35.206
Posititef jaarrekening saldo
p 10
87.891
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
STAAT VAN LASTEN EN BATEN BATEN
Jaarrekening 2021 €
gewijzigde begroting 2021 €
Jaarrekening 2020 €
Eigen inkomsten Huren en pachten Beheervergoedingen van derden Overige eigen inkomsten Overige eigen inkomsten - fondsenwerving
390.875 82.530 120.883 270.213
368.250 49.430 70.080 126.000
275.009 57.871 131.008 120.709
sub-totaal eigen inkomsten
864.501
613.760
584.597
Subsidies en bijdragen van derden Subsidiestelsel Natuur en Landschap Overige subsidies Bijdrage Steunstichting GNR
700.335 -2.451 143.585
695.155 8.500 149.090
700.335 11.045 121.297
sub-totaal subsidies en bijdragen
841.469
852.745
832.677
231.740 0 3.750 53.883
2.849.880 0 0 0
1.001.560 0 44.000 186
289.373
2.849.880
1.045.746
totaal van de eigen baten
1.995.342
4.316.385
2.463.019
Participantenbijdragen
3.335.080
3.342.540
3.265.500
81.266 0 0 0 0 0 3.495 84.761
45.830 50.000 0 31.000 0 0 0 126.830
223.856 83.310 84.510 50.900 0 1 57 442.634
5.415.184
7.785.755
6.171.154
Projecten Bijdragen Steunstichting GNR Overheidssubsidies Bijdragen derden Mutatie onderhanden werk
sub-totaal projecten
Mutaties reserves/bestemmingsfondsen Aanwending Natuurbeheer Aanwending Algemene Egalisatie Reserve Aanwending (groot) onderhoud gebouwd vastgoed Aanwending Toekomstige investeringen Aanwending bestemmingsfonds verw. Kocherbos
Aanwending bestemmingsfonds natuurontwikkeling Aanwending bestemmingsfonds Infoschuur sub-totaal reservemutaties
Totale baten na participantenbijdragen en reserve mutaties
Negatief jaarrekening saldo
p 11
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
p 12
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Kasstroomoverzicht
2021
2020
35.206 269.477
87.890 -419.594
128.144
132.714
498
-488
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat resultaat overige mutaties eigen vermogen Aanpassingen voor: afschrijvingen/ontv.aflossingen interest baten en lasten mutatie voorzieningen mutaties werkkapitaal - mutatie vorderingen - mutatie kortlopende schulden
45.524 40.106
309.011 -123.314 85.630
185.697
ontvangen interest Kasstroom uit operationele activiteiten
518.955
-13.781
Kasstroom uit investeringsactiviteiten investeringen in materiële vaste activa desinvesteringen materiële vaste activa investeringen in financiële vaste activa
-146.306 12.000 0
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-214.940 0 0 -134.306
-214.940
0
0
384.649
-228.721
Kastroom uit financieringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom
Saldo liquide middelen per 1/1: Rabobank Kasgelden
816.136 6.951
1.044.858 6.950 823.087
Saldo liquide middelen per 31/12: Rabobank Kasgelden
1.200.901 6.835
Mutatie liquide middelen
p 13
1.051.808
816.136 6.951 1.207.736
823.087
384.649
-228.721
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
p 14
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Algemeen De Stichting Goois Natuurreservaat, hierna ook te noemen als "GNR of Het Goois Natuurreservaat", is opgericht op 11 november 1932 door de destijds zes Gooise gemeenten, de provincie Noord-Holland en de gemeente Amsterdam en is gevestigd aan de Nieuwe Meentweg 2, te Hilversum. De stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel onder nummer 41223080 en geregistreerd bij de belastingdienst onder (RSIN) nummer 001939270. De in deze jaarrekening opgenomen informatie heeft geheel en alleen betrekking op de Stichting Goois Natuurreservaat en betreft het verslagjaar 2021, welke gelijk loopt met het kalenderjaar. De doelstellingen en de hieraan ontleende activiteiten zijn vastgelegd in artikel 1 van de statuten: 1.a de instandhouding van de natuurschoon in het Gooi door verkrijging van de aldaar gelegen terreinen, ten einde deze ten eeuwigen dage ongeschonden als natuurterrein te behouden; en 1.b aan het publiek door vrije toegang tot die terreinen onder eventueel te stellen bepalingen, het genot van dat natuurschoon te verzekeren. De voornaamste activiteiten van de stichting bestaan uit het beheren, in de meest ruime zin van de betekenis van het woord, van de ca 2.850 hectare natuurterrein die in de ruim afgelopen 80 jaar is verworven, inclusief de in of op het terrein aanwezige voorzieningen.
Deze jaarrekening is ondertekend door, de tijdens de vaststellingsvergadering, aanwezige leden. De bestuurders die de jaarrekening niet hebben ondertekend (zie blz 6) waren ten tijde van de vaststellingsvergadering met kennisgeving afwezig. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Presentatie De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting. De staat van baten en lasten kent een categoriale indeling, met toelichting. In de bijlagen is een staat van baten en lasten opgenomen op basis van een functionele indeling. Hierin zijn baten en lasten toegerekend aan de verschillende (hoofd)doelen en projecten tevens is daar een toelichting op de functioneel ingedeelde staat van baten en lasten opgenomen.
Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
p 15
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uikomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgenden waarderingsgrondslagen zijn naar mening van de directie het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen: - voorziening baggeren wateren en poelen - nog te ontvangen bedragen - nog te betalen bedragen
Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. De stichting maakt geen gebruik van afgeleide instrumenten. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.
p 16
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Materiële vaste activa Vaste activa Investeringen in vaste activa worden opgenomen tegen de historische aanschaf- c.q. vervaardigingsprijs, inclusief bijkomende kosten welke rechtstreeks gerelateerd kunnen worden aan het actief, verminderd met specifiek met de aanschaf/vervaardiging van deze activa samenhangende ontvangen subsidies/bijdragen/ontvangsten en bijzondere waardeverminderingen. Op activa wordt afgeschreven met een vast percentage van de netto aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Voor de diverse categoriën worden de volgende percentages gehanteerd: nieuwbouw - gebouwen *1 2,50% verbouw/renovatie 5,00% - inventaris 10,00% - werktuigen en machines afhankelijk van verwachte economische levensduur 10 tot 33,33% - vervoermiddelen nieuw afhankelijk van verwachte economische levensduur 16,67 tot 25% - vervoermiddelen gebruikt afhankelijk van verwachte restant levensduur 33,33 tot 100% *1 Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object Bijzondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde.
Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te bepalen voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroomgenererende eenheid hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een bijzonder waardeverminderingsverlies van een kasstroomgenererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroomgenererende eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boekwaarden. Grondaankoop en -verkoop Voor de waardering van grondaankopen gelden bijzondere omstandigheden waarbij het GNR als natuurbeheerorganisatie in het kader van de doelstellingen natuurterrein en of andere gronden aanschaft, met het doel deze zelf te beheren. Ondanks de hierbij ontvangen subsidies en giften voor de aanschaf leidt de toekomstige exploitatie van die terreinen tot verlies. Om deze redenen worden grondaankopen ineens afgeschreven ten laste van het resultaat. De hiervoor ontvangen subsidies en andere baten komen in de baten tot uitdrukking.
Een eventueel verschil wordt in het betreffende jaar via resultaatbestemming onttrokken aan, danwel gestort in de egalisatiereserve.
p 17
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Onderhanden projecten In de waardering van onderhanden projecten zijn de kosten in het betreffende boekjaar die direct betrekking hebben op het project en/of die toerekenbaar zijn aan het project begrepen. De toerekening van opbrengsten, subsidies en overige bijdragen/ontvangsten in het betreffende boekjaar zijn eveneens in de waardering begrepen. Bij afsluiting van een project wordt het resultaat ten laste of ten gunste gebracht van de staat van baten en lasten van het betreffende boekjaar. Het resultaat wordt in het betreffende jaar via resultaatbestemming onttrokken aan, danwel gestort in de bestemmingsreserve natuurbeheer. De saldi van niet afgeronde projecten wordt via de balanspost Onderhanden projecten verantwoord.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een eventuele voorziening wegens oninbaarheid. De voorziening wordt gebaseerd op een individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit het vaste kapitaal, reserves en fondsen Egalisatie reserve Aan de egelisatiereserve wordt het positieve/negatieve saldo in enig jaar toegevoegd danwel onttrokken. De hoogte van de egalisatiereserve mag maximaal 10% van de jaarbijdrage van de participanten bedragen (artikel 6 van de samenwerkingsovereenkomst). Bestemmingsreserves Dit zijn de reserves waaraan gelet op de herkomst en/of beoogde besteding van de middelen door eigen keuzes van het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Bestemmingsfondsen Betreft middelen waaraan door de gevers van die middelen een bepaalde bestemming wordt gegegeven zonder dat sprake is van een terugbetalingsverplichting.
Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen, wanneer sprake is van: * een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en * waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en * het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is Dergelijke voorziening worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen.
p 18
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen Voor de verwachte kosten in zaken baggeren is een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorzieningen worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en die periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, een en ander zoals blijkend uit een meerjarenonderhoudsplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening zover deze is gevormd de beoogde In het kader voor van de werkloosheidswet is voor de Stichting Gooiskosten. Natuurreservaat eigen risicodrager. Dit houdt in dat de uitkeringen op grond van deze wet, gedurende de maximale wettelijke termijn, zolang de betreffende medewerkers geen nieuwe baan gevonden hebben, voor rekening komen van de stichting. Voor de (latente) verplichtingen is een voorziening getroffen. In de CAP (CAO voor provincies) zijn afspraken gemaakt voor de reparatie van het derde WW-jaar. Deze voorziening dient ook ter dekking van deze latente verplichtingen. Ultimo 2021 zijn er vanwege de beëiding van de arbeidsovereenkomsten twee lopende verplichting. Deze verplichting loopt tot maximaal 17 november 2022.
Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs op basis van effectieverentemethode. Indien er sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld.
Opbrengstverantwoording Overheidssubsidies Overheidssubsidies die betrekking hebben op grondaankopen of die geen betrekking hebben op andere activa worden in het resultaat verantwoord wanneer de desbetreffende kosten zijn gemaakt en aan de voorwaarden van subsidiëring is voldaan. Resultaat onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de het resultaat van een onderhanden project, worden de projectopbrengsten en -kosten als baten en lasten in de staat van baten en lasten verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Nalatenschappen Nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De instelling kan de omvang van de bate uit nalatenschap normaliter betrouwbaar inschatten op het moment dat de nalatenschap zich bevindt in het stadium waarop de boedelbeschrijving is ontvangen. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voor zover deze niet al in een voorgaand boekjaar zijn verantwoord. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom.
Huur- en pachtopbrengsen De inkomsten worden opgenomen in het boekjaar waarop deze betrekking hebben op basis van de contractuele overeenkomsten. Participantenbijdrage De bijdrage van de participanten in de tekorten van de stichting is geregeld in een overeenkomst welke in juni 1992 is opgemaakt en vastgesteld door alle betrokken participanten. De jaarbijdrage wordt bij het opmaken van de begroting van het betreffende verslagjaar vastgesteld.
p 19
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen De participantenbijdrage voor het regulier beheer wordt door middel van een verdeelsleutel toegerekend aan de participanten: Provincie Noord-Holland 25%, gemeente Amsterdam 10%, Gooise gemeenten (Blaricum, Gooise Meren, Huizen, Hilversum en Laren) 65%. De verdeling over de Gooise gemeenten geschiedt op basis van het inwoneraantal per 1 januari van het jaar waarin de begroting voor het betreffende verslagjaar is opgesteld. De participantenbijdrage voor het beheer van de fietspaden van de voormalige Rijwielpadenvereniging wordt door middel van een verdeelsleutel toegerekend aan de participanten: Provincie Noord-Holland 40,9% en de Gooise gemeenten Blaricum 5,8%, Gooise Meren 12%, Huizen 11,5%, Hilversum 24,6% en Laren 5,2%. In 2021 is overeenstemming bereikt met de participanten Amsterdam en Provincie Noord-Holland onder welke voorwaarden beide participanten per 1 januari 2021 uittreden. In de loop van 2022 wordt de definitieve uittreding een feit en zullen de juridische en financiële consequenties in de jaarrekening 2022 worden verwerkt. In een nieuw op te stellen samenwerkingsovereenkomst zal ook de verdeling over de achterblijvende participanten geactualiseerd moeten worden.
Beheer fietspaden provincie Utrecht Het beheer van de fietspaden van de gemeenten Soest en Baarn wordt eveneens door het Goois Natuurreservaat uitgevoerd, maar daar op basis van een beheerovereenkomst. In deze overeenkomsten is een vergoeding afgesproken, die jaarlijks wordt geïndexeerd met een in de overeenkomst vastgelegd indexpercentage.
Pensioenlasten Ten aanzien van de pensioentoezeggingen aan medewerkers wordt de jaarlijkse premiebetaling als last verantwoord. Per jaareinde verschuldigde premies zijn als verplichting op de balans opgenomen.
Belastingen De stichting is op een enkele activiteit na, niet BTW plichtig. Bij brief van 8 januari 2003, kenmerk 1939270/krou/btwcf heeft de belastingdienst meegedeeld, dat zij de mening is toegedaan 'dat de stichting handelde als ware er sprake van een gemeenschappelijke regeling in de geest van paragraaf 10 Toelichting Gemeenten en er om die reden nu sprake is van een samenwerkingsverband dat de transparantie methode kan toepassen, met ingang van 1 januari 2003 '. Als gevolg hiervan wordt de door de stichting betaalde BTW doorgeschoven naar de participanten.
Kasstroomoverzicht Het opgenomen kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
p 20
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2021 €
2020 €
A VASTE ACTIVA A.I Materiële vaste activa (voor het verloop van de aanschaf- en boekwaarden zie tabel hierna)
Bos- en heidebezit Gebouwen 181.516 Machines en werktuigen 284.316 Vervoermiddelen 171.435 Inventaris 1.793 Automatisering 22.600 Vrijwilligers Niet aan bedrijfsuitvoering dienstbare materiële vaste activa 175.005
192.523 326.013 74.047 3.228 39.575 1.965 193.152
836.665
830.503
Het verloop van de activa is als volgt te specificeren: Boekwaarde per 1 januari Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Afschrijvingen
830.503 146.306 12.000 128.144
748.277 215.570 630 132.714
Boekwaarde per 31 december
836.665
830.503
Oppervlakte per 1 januari (oppervlakte in ha, a, ca) Mutatie bij *1 Mutatie af
2836.57.56 14.37.93
2834.97.56 1.60.00
Oppervlakte per 31 december *2
2850.95.59
2836.57.56
Toelichting bezit GNR:
Machines en werktuigen In 2021 de tweede fase van een reeks dienstauto's vervangen (4 stuks, k€ 137). Automatisering In verband met het feit dat, als gevolg van de Covid-maatregelen, thuiswerken voor het kantoorpersoneel de norm was in 2020 en 2021, is er in 2021 nog extra geïnvesteerd in laptops en randapparatuur (k€ 9). Oppervlakte *1 In verband met een nauwkeuriger administratie in af stemming met het kadaster, is in 2021 gebleken dat het feitelijk areaal aan gronden in eigendom, uitgeven in erfpacht en gedeeld eigendom groter was dan de hier jaarlijks gepubliceerde cijfers. De toename is derhalve administratief.
p 21
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december Bedragen in afgeronde €'s Gebouwen
Machines en werktuigen
Vervoermiddelen
Inventaris
Automatisering
Vrijwilligers
Niet aan bedrijfsvoering dienstbare M.V.A.
Aanschafwaarde per 1 januari 2021 Investeringen 2021 Desinvesteringen 2021
482.678 0 0
427.242 0 0
286.329 137.508 -97.888
13.369 0 0
121.997 8.798 0
15.736 0 0
327.633 0 0
Aanschafwaarde per 31 december 2021
482.678
427.242
325.949
13.369
130.795
15.736
327.633
1.674.984 146.306 -97.888 0 1.723.402
Afschrijvingen per 1 januari 2021 Afschrijvingen 2021 Correctie desinvesteringen
290.155 11.007 0
101.228 41.698 0
212.282 28.119 -85.888
10.141 1.435 0
82.421 25.774 0
13.771 1.965 0
134.481 18.148 0
844.480 128.145 -85.888
301.162
142.926
154.513
11.576
108.195
15.736
152.629
886.737
192.523 181.516
326.013 284.316
74.047 171.435
3.228 1.793
39.575 22.600
1.965 0
193.152 175.005
830.503 836.665
Boekwaarde per 1 januari 2021 Boekwaarde per 31 december 2021
p 22
Totaal
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2021 €
2020 €
50.000 699.306 22.225 18.117
12.605 699.306 7.079 116.182
789.648
835.172
B. VLOTTENDE ACTIVA B.I Vorderingen overlopende activa Debiteuren Nog te ontvangen subsidies Vorderingen op Steunstichting Overige vlottende activa
Specificatie debiteuren Van het totaalbedrag van € 50.000 stond op 10 februari 2022 nog een bedrag van ruim € 3.100 open. Het betreft een vijftal vorderingen inzake huur grond en gebruik groepsverblijf 't Laer.
Specificatie nog te ontvangen subsidies
2021 €
2020 €
SNL Subsidie *1
699.306
699.306
699.306
699.306
*1 betaling heeft plaatsgevonden op 5 en 12 januari 2022
Vorderingen op de Steunstichting Het GNR financiert de uitgaven voor projecten en kosten van de Steunstichting voor. Periodiek wordt, afhankelijk van met name de gedane uitgaven voor projecten, met de Steunstichting verrekend. 2021 €
Specificatie overige vlottende activa Vooruitbetaalde posten Overige te ontvangen posten Waarborgsommen
2020 €
17.642 475
46.946 68.761 475
18.117
116.182
Het saldo van de post vooruitbetaalde bedragen betreft voornamelijk abonnementskosten en verzekeringspremies voor het dienstjaar 2022.
Alle opgenomen vorderingen hebben een looptijd van korter dan 1 jaar.
p 23
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december
B.II Liquide middelen Rabobank Kas
2021 €
2020 €
1.200.901 6.835
816.136 6.951
1.207.736
823.087
Met de Rabobank is een rekeningcourantovereenkomst, met een kredietfaciliteit tot € 250.000 afgesloten. Ten behoeve van de kredietfaciliteit is een hypothecaire zekerheidsstelling tot maximaal € 500.000 ten gunste van de bank afgegeven. De zekerheidstelling rust op de panden aan de Nieuwe Meentweg 2 en de Infoschuurruimte aan de Naarderweg 103a te Hilversum.
C. Eigen vermogen 2021 € C.I Kapitaal Stichting kapitaal
2020 € 363
363
363
363
Stichtingskapitaal Destijds bij de oprichting van de stichting is door de toenmalige acht participanten, als startkapitaal per participant fl. 100,- ingelegd, in totaal fl. 800, zijnde € 363.
C.II Algemene reserves
Egalisatiereserve Algemeen
Stand per 1-1-2021 €
Storting 2021 €
Onttrekking 2021 €
Stand per 31-12-2021 €
194.613
35.206
-
229.819
194.613
35.206
-
229.819
Egalisatiereserve Algemeen Zoals in de waarderingsgrondslagen is vermeld mag de Egalisatiereserve maximaal 10% bedragen van de totale jaarlijkse participantenbijdragen. Op basis van de bijdragen 2021 bedraagt het plafond ruim € 333.000. De totale uitgaven in 2021 bedroegen ruim € 5 miljoen. Het vastgesteld plafond bedraagt daarmee ruim 6% van de totale uitgaven en wordt daarmee als toereikend beschouwd, om mogelijke risico's van negatieve jaarrekening resultaten te egaliseren. De werkelijke stand per 31-12-2021 bedraagt ca 6,9% van de participantenbijdragen 2021 en ca 4,6% van de werkelijke uitgaven 2021.
p 24
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december C.III Bestemmingsreserves
a. Reserve Natuurbeheer b. Reserve gebouwd vastgoed c. Reserve vervanging materieel RPV d. Reserve toekomstige investeringen
Stand per 1-1-2021 €
Storting 2021 €
Onttrekking 2021 €
Stand per 31-12-2021 €
782.435 166.452 124.634 269.871
33.408 84.314 13.420 -
78.252 -
737.591 250.766 138.054 269.871
1.343.392
131.142
78.252
1.396.282
ad a. Reserve Natuurbeheer De storting betreft de bespaarde premie bosbrandverzekering en de afkoopsom van de provincie voor het ontwikkelbeheer op Crailo in 2021. De aanwending betreft het nadelig exploitatie saldo van de begrazing ondermeer ter dekking van de kosten van de ingebruikname van de schaapskooi Laren. ad b. Reserve gebouwd vastgoed In de exploitatiebegroting 2021 is een bedrag opgenomen voor onderhoud gebouwen van € 188.770 en hiervan is € 104.457 besteed. De raming is gebaseerd op het meerjarenplan onderhoud gebouwen die in 2020/2021 is opgesteld en betreft een 10 jaars gemiddelde. Jaarlijkse overschotten en tekorten lopen via de reserve gebouwd vastgoed. ad c. Reserve vervanging materieel voormalige Rijwielpadenvereniging Bij de overdracht van het beheer van de fietspaden aan het GNR is besloten om voor de vervanging van het materieel een jaarlijks bedrag ten laste van de exploitatie in de bestemmingreserve materieel v/m RPV te storten. De komende jaren moet een deel van het materieel worden vervangen en de hiermee gemoeide bedragen zullen ten laste van deze reserve gebracht worden. ad d. Reserve toekomstige investeringen GNR Bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 is besloten het onderdeel werkkapitaal toe te voegen aan het onderdeel bestemmingsreserves van het eigen vermogen.
Deze bestemmingsreserve dient als dekkingsmiddel om toekomstige investeringen (of de kapitaallasten daarvan) te kunnen dekken. Dit kunnen zowel investeringen zijn in materiele vaste activa, als wel in het GNR als organisatie. Binnen deze reserve is een bedrag van € 250.000 geoormerkt voor de frictiekosten als gevolg van de doorgevoerde reorganisatie ingaande 2019. In 2020 is in dit kader een aanwending gedaan van € 50.900. In 2021 zijn de laatste zeer beperkte uitgaven gedaan voor frictiekosten. Met ingang van dienstjaar 2022 komt daarmee het geoormerkte bedrag voor frictiekosten te vervallen.
C.IV Bestemmingsfonds
a. Exploitatie Infoschuur b. Verwerving en beheer Kocherbos c. Natuurontwikkeling/bosverrijking
Stand per 1-1-2021 €
Storting 2021 €
Onttrekking 2021 €
Stand per 31-12-2021 €
23.965 -
3.100 200.000 16.982
3.495 -
23.570 200.000 16.982
23.965
220.082
3.495
240.552
p 25
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december ad a. Egalisatiefonds exploitatie infoschuur In het voorjaar van 2013 is een overeenkomst afgesloten met betrekking tot de gezamenlijke exploitatie met een aantal 'groene groeperingen' van de Infoschuur. De deelnemers betalen naar rato van gebruik hun aandeel in de kosten (inclusief toekomstig onderhoud). Exploitatie overschotten of tekorten worden ten laste van dit fonds gebracht. Bij ontbinding van de overeenkomst komt een eventueel saldo weer ten goede van de deelnemende partijen in de overeenkomst. De storting betreft het jaarlijks te reserveren bedrag voor langcyclisch onderhoud. De onttrekking betreft het exploitatietekort van 2021. Van het saldo per 31 december is ruim € 20.000 beschikbaar voor onderhoud, het restant betreft het egalisatiedeel voor de exploitatie. ad b. Bestemmingsfonds verwerving en beheer Kocherbos In 2021 is van een giftgever een bedrag ontvangen om de aankoop van het Kocherbos mede mogelijk te maken. De giftgever heeft bepaald dat een deel van het bedrag bestemd is voor het jaarlijks onderhoud (gedurende 10 jaar) van het aan te kopen bosperceel. Als de voorgenomen aankoop niet doorgaat, zal met de giftgever overlegd moeten worden of bedrag moeten worden terugbetaald of dat er een andere bestemming aan kan worden gegeven.
Voor het ontbrekende deel van de koopsom (ca € 70.000) worden in 2022 fondsen geworven. Naar verwachting zal in de eerste twee kwartalen van 2022 de aankoop afgerond worden. ad c. Bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrijking In 2021 is door een particuliere giftgever een periodieke schenking van € 10.000 per jaar, gedurende 5 jaar, toegezegd. Dit bedrag dient besteed te worden aan bosverrijkingsprojecten. Bedragen die in enig jaar niet besteed zijn kunnen toegevoegd worden aan een volgende jaar. Na 5 jaar zal de eindafrekening opgesteld worden. Jaarlijks ontvangt de giftgever een verantwoording over de gemaakte kosten. In 2021 resteerde er nog een bedrag van bijna € 4.500, welke is toegevoegd aan dit bestemmingfonds. Naast de particuliergiftgever heeft ook een bedrijf eind 2021 een bedag van € 12.500 gedoneerd voor een nog nader vast te stellen natuurontwikkelingsproject. In 2022 zal in overleg met de giftgever bezien worden aan welk natuurontwikkelingsproject dit besteed zal worden.
D. Voorzieningen
D.I Voorziening baggeren
D.II Voorziening ww verplichtingen
Stand per 1-1-2021 €
Storting 2021 €
Aanwending 2021 €
83.420
-
Stand per 1-1-2021 €
Storting 2021 €
Aanwending 2021 €
Stand per 31-12-2021 €
191.732
46.777
46.279
192.230
-
Stand per 31-12-2021 € 83.420
De stichting is in het kader van de werkeloosheidswet eigen risicodrager. Uitkeringen terzake komen volledig ten laste van de stichting. In de nieuwe CAO zijn afspraken gemaakt over de reparatie van het derde wwjaar. De voorziening dient voor de afdekking van deze latente verplichtingen. Per 31 december 2021 maken twee oud medewerkers aanspraak op ww-rechten (tot maximaal 17/11/2022). In 2019 is in het kader van risicoafdekking de minimum stand van deze voorziening vastgesteld op € 192.230 (3 x de jaarlijkse bespaarde ww-premie). Het bedrag van ruim € 46.777 is in 2021 ten laste van de exploitatie weer toegevoegd aan de voorziening, zodat de minimum stand gehandhaafd blijft.
p 26
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december E. Kortlopende schulden Alle kortlopende schulden hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. E.I Crediteuren Het saldo crediteuren heeft betrekking op facturen ontvangen in 2021, welke ultimo boekjaar nog niet betaald zijn. Per 10 februari 2022 zijn alle facturen betaald en is het crediteuren saldo nul.
Belastingdienst loonbelasting en premies december APG groep pensioenpremies cs december Overige crediteuren
2021 €
2020 €
135.825 36.101 135.285
156.408 34.422 146.123
307.211
336.953
E.II Overloop verlofrechten Stand per 1-1-2021 €
Storting 2021 €
Onttrekking 2021 €
Stand per 31-12-2021 €
48.816
59.946
37.498
71.264
De storting betreft de tegenwaarde van het aangekochte bovenwettelijk verlof in 2021. De onttrekking geeft de tegenwaarde van het opgenomen bovenwettelijk verlof. Per 31 december 2021 is er een totale verlofvoorraad van 2.591 uur (ultimo 2020 was dit 1.966 uur). De totale voorraad per 31/12/2021 is gewaardeerd op € 71.264 (bedrag is inclusief werkgeverslasten). Per saldo een toename van ruim € 22.400 welke ten laste van de exploitatie is gebracht.
E.III Onderhanden projecten Onder deze post worden alle projecten verantwoord die nog niet zijn afgerond. De ontvangen dekking bestaat uit bijdragen van de Stichting Steun Goois Natuurreservaat en uit (vooruit) ontvangen subsidies. Projecten worden uitgevoerd mits er vooraf voldoende dekking voor de betreffende projecten is. Indien er gedurende de uitvoering een tekort ontstaat op een project wordt, indien mogelijk een voorziening voor deze lasten opgenomen, danwel bij afsluiting van het project wordt het tekort ten laste gebracht van de exploitatie en bij de resultaatbestemming ten laste van de reserve bijzondere projecten gebracht. De post onderhanden projecten bestaat uit een debetsaldo van € 89.326 en een creditsaldo van € 130.136. Voor een nadere specificatie van deze saldi wordt verwezen naar bijlage 3. Het credit saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door het feit dat voor een tweetal projecten de toegezegde bijdrage van de provincie voor een deel al is ontvangen in 2014 en 2016 en het overgrote deel van de projectkosten zal pas in 2022 en/of later worden uitgegeven. Het betreft het project 1.03.02 Inrichting ecologische toelopen verbinding Hoorneboeg/ Natuurbrug Zwaluwenberg en het project 1.03.05 Inrichting ecologische toelopen Natuurbrug Laarderhoogt.
p 27
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december Het verloop van de onderhanden projecten is als volgt: 2021 €
2020 €
2.097.898 289.556 1.875.343
1.458.400 1.045.646 406.150
Totale lasten t/m 31 december
512.111
2.097.898
Ontvangen dekking t/m 1 januari Bij: ontvangen dekking Af: afgeronde projecten
2.192.591 235.490 1.875.160
1.553.280 1.045.560 406.250
Ontvangen dekking t/m 31 december
552.921
2.192.591
Saldo per 31 december (dekking -/- lasten)
40.810
94.693
Totale lasten t/m 1 januari Bij: uitgaven Af: afgeronde projecten
E.IV Overige schulden en overlopende passiva
2021
2020
Belastingen, omzetbelasting 4e kwartaal Ontvangen waarborgsommen Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Afwikkeling medewerkers 13e periode
6.575 40.177 211.220 11.443 2.683
4.213 32.583 122.106 8.083 3.830
272.098
170.815
8.500 41.808 16.600 120.384 22.272 1.657
10.000 13.102 5.000 82.350 11.565 88
211.220
122.106
11.443
8.083
11.443
8.083
Nadere specificatie nog te betalen bedragen Vrijwilligersvergoedingen 2021/2020 2e halfjaar Ontvangen facturen 2021 in januari 2022 Waterschapslasten 2021/2020 (aanslagen nog op te leggen) Raming lasten gerelateerd aan boekjaar 2021/2020 Raming afrekening SIM subsidie 2019-2021 Bankkosten 4e kw 2021/2020 en rente spaarrekening
Nadere specificatie vooruitontvangen bedragen Huren en diverse kleine betalingen
p 28
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december Verplichtingen niet uit de balans blijkend Personele verplichtingen De stichting is een zogenaamd "eigen risicodrager" voor de uitkeringen op grond van de werkloosheidswet. Dit houdt in dat in het kader van de werkloosheidswet de wettelijke uitkeringen aan een voormalig personeelslid volledig ten laste komen van de stichting. De duur van de periode is afhankelijk van het totale arbeidsverleden van de voormalig medewerker. De uitkeringen komen ten laste van de exploitatie van de betreffende jaren. Voor de latente verplichtingen is een voorziening getroffen. Per 31 december 2021 maken twee oud medewerkers aanspraak op een WW uitkering (verplichtingen lopen tot maximaal 17 november 2022). In de provinciale cao is bepaald dat een zieke werknemer gedurende maximaal twee jaar (en over die twee jaar maximaal 170% van het laatste jaarsalaris) recht heeft op doorbetaling van salaris. De doorbetalingsverplichting is door de stichting niet herverzekerd. Uitkeringen terzake komen in het betreffende jaar ten laste van de exploitatie. Per 31 december 2021 is voor de doorbetaling van ziektegelden één verplichting aanwezig. Projecten Per 31 december 2021 heeft het GNR 12 projecten (in 2020 18) actief in uitvoering (zie bijlage 3).
Deze projecten worden met bijdragen van derden en de Stichting Steun Goois Natuurreservaat gefinancierd. Zowel de toekomstige uitgaven, als wel de toegezegde bijdragen zijn niet in de balans van het GNR opgenomen. Per 31 december is door de Steunstichting bedrag van afgerond € 2.084.900 voor de nog lopende projecten als bijdrage toegezegd en heeft het GNR de verplichting op zich genomen, deze projecten uit te voeren.
p 29
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december
p 30
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2021 €
Gewijzigde Begroting 2021 €
Realisatie 2020 €
2.052.769 8.581 2.061.350
2.039.140 8.500 2.047.640
1.940.120 8.446 1.948.566
323.140
335.830
311.110
225.409 548.549
282.420 618.250
316.202 627.312
2.609.899 -112.620
2.665.890 -
2.575.878 165.950-
2.497.279
2.665.890
2.409.928
44.353 44.353
51.500 51.500
159.042 159.042
Reiskosten woon-werk Studiekosten Dienstkleding Kosten voormalig personeel Overige algemene personeelskosten/frictie kosten
15.398 53.021 11.891 46.777 37.346
36.000 65.000 11.500 41.000
17.337 42.220 11.467 49.899
Totaal overige personeelskosten
164.433
153.500
120.922
2.706.065
2.870.890
2.689.892
34.280 1.332 43.663 28.119 20.751
34.338 1.332 53.110 53.900 27.960
34.280 1.332 45.464 28.668 22.970
128.145
170.640
132.714
Lasten
B.1 Personeelslasten Loonkosten eigen personeel Salarissen en toelagen Werkgeversbijdragen Sociale lasten Premies ABP/Loyalis/VUT fonds Premie zorgverzekering Overige sociale lasten
totale loonkosten waarvan doorberekend aan projecten
Inhuur uitzendkrachten/gedetacheerd personeel waarvan doorberekend aan projecten
Overige personeelskosten
B.1 Totaal personeelskosten
B.2 Afschrijvingen op vaste activa Gebouwen Inventarissen Machines en werktuigen Vervoermiddelen Automatisering B.2 Totale afschrijvingslasten
p 31
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2021 €
Gewijzigde Begroting 2021 €
Realisatie 2020 €
94.567 95.066 48.278 19.094
122.600 85.260 46.700 19.860
114.845 181.858 49.015 19.034
257.005
274.420
364.752
Algemene bestuurskosten/beleidsadviezen (incl.SOK) Jaarverslag Accountant Juridisch advies Communicatie Reis-, verblijf- en representatiekosten Organisatie Bedrijfsgezondheidsdienst Excursies Overige kosten (excl.uitzendkrachten)
20.638 18.688 75.913 19.520 12.791 6.916 3.168 5.656
27.570 18.000 67.010 15.400 2.250 9.600 3.370 2.500
19.815 3.007 17.251 54.227 88 14.669 7.200 12.237 11.808
B.4 Totaal algemene organisatiekosten
163.290
145.700
140.302
648.644 306.927 51.613 214.391 139.620 105.943 14.540
714.450 317.535 53.820 263.165 210.515 66.230 15.715
918.953 281.448 39.675 278.772 105.490 52.315 10.263
1.481.678
1.641.430
1.686.916
Werk derden Advies en onderzoekskosten Materialen Communicatie en pr Overige uitgaven Doorbelaste personeelskosten projecten
176.936 112.620
2.665.610 -
879.696 165.950
B.6 Totale projectlasten
289.556
2.665.610
1.045.646
Totale lasten *1
5.025.739
7.768.690
6.060.223
Lasten
B.3 Overige bedrijfsvoeringskosten excl.afschrijvingen Automatisering Huisvestingskosten Kantoorkosten Telefoonkosten B.3 Totaal overige bedrijfsvoeringskosten excl.afschr. B.4 Algemene organisatie kosten
B.5 Beheerlasten Natuurbeheer Recreatie Gebiedsontwikkeling Communicatie, voorlichting, educatie en draagvlak Gebouwen en terreinen derden gebruik Voertuigen en machines Exploitatie infoschuur B.5 Totaal beheerlasten B.6 Projecten
p 32
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2021 €
Gewijzigde Begroting 2021 €
Realisatie 2020 €
Huren en pachten Opbrengst 't Laer Opbrengst Infoschuur Beheer voor derden Overige eigen inkomsten Fondsenwerving
362.334 17.996 10.545 82.530 120.883 270.213
326.180 30.020 12.050 49.430 70.080 126.000
262.360 1.904 10.745 57.871 131.008 120.709
B.7 Totaal eigen opbrengsten
864.501
613.760
584.597
Subsidie Natuur- en Landschapsbeheer BRIM/SIM subsidie Overige subsidies Bijdrage Steunstichting
700.335 -2.186 -265 143.585
695.155 8.500 149.090
700.335 2.833 8.212 121.297
B.8 Totaal subsidies en bijdragen van derden
841.469
852.745
832.677
Bijdragen Steunstichting Subsidies rijk, provincie, eu incl ILG Bijdragen van participanten Bijdragen van derden Overige inkomsten Mutaties onderhanden werk
231.740 3.750 53.883
2.849.880 -
1.001.560 44.000 186
B.9 Totale projectbaten
289.373
2.849.880
1.045.746
Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gooise gemeenten
861.120 312.570 2.161.390
861.120 320.030 2.161.390
841.460 312.570 2.111.470
B.10 Totale participantenbijdragen
3.335.080
3.342.540
3.265.500
Totale baten *1
5.330.422
7.658.925
5.728.519
304.683
109.765-
331.704-
Baten
B.7 Eigen opbrengsten
B.8 Subsidies en bijdragen van derden
B.9 Projecten
B.10 Participantenbijdragen
Negatief/positief resultaat voor resultaatbestemming
p 33
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2021 €
Gewijzigde Begroting 2021 €
Realisatie 2020 €
304.683
109.765-
331.704-
Resultaatbestemming * storting reserve natuurbeheer -36.422 * onttrekking reserve natuurbeheer 81.266 * storting vervangingsreserve materieel v/m RPV -13.420 * onttrekking vervangingsreserve materieel v/m RPV * storting reserve (onderhoud) gebouwd vastgoed -84.314 * onttrekking reserve gebouwd vastgoed * storting egalisatiefonds exploitatie infoschuur -3.100 * onttrekking egalisatiefonds exploitatie infoschuur 3.495 * storting egalisatiereserve algemeen * onttrekking egalisatiereserve algemeen * storting reserve toekomstige investeringen GNR * onttrekking reserve toekomstige investeringen GNR * storting bestemmingsfonds verwerving Kocherbos -200.000 * onttrekking bestemmingsfonds verwerving Kocherbos * storting bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrijking -16.982 * onttrekking bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrijking -
3.64545.830 13.42050.000 31.000 -
6.520223.856 13.42084.510 3.10057 83.310 50.900 -
-
87.891
Negatief/positief resultaat voor resultaatbestemming
Resultaat na reserve mutaties
35.206
Resultaat wordt onttrokken/toegevoegd aan de egalisatiereserve algemeen.
p 34
Jaarrekening 2021, Stichting Goois Natuurreservaat
Overige mededelingen Uittreden participanten uit de stichting. Lopende het jaar 2021 hebben de Gooise participanten in de stichting onderhandelingen gevoerd met de gemeente Amsterdam en de provincie Noord-Holland, over de voorgenomen uittreding van beide participanten. Naar aanleiding hiervan zijn met beide conceptuittredingsovereenkomsten opgesteld, waarin geregeld is dat zij per 1 januari 2021 geen participant meer zijn. De definitieve uittredingsovereenkomsten met de daarbij behorende financiële afwikkeling van de uittreding zullen in de eerste helft van 2022 worden ondertekend c.q. afgedaan. Ten tijde van het opstellen van deze jaarrekening was nog niet bekend aan wie de financiële compensatie voor de uittreding zal toevallen. De achterblijvende Gooise participanten hebben uitgesproken dat zij verantwoordelijk blijven voor de financiële continuïteit van de Stichting GNR.