Document · PDF

bijlage 1. Jaarrekening 2022 DEF

RAAD 10 mei 2023, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Brief van de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied inzake Jaarstukken 2022, Meerjarenraming 2024-2027 en 1e begrotingswijziging 2023 VN2023-01160725.427 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Eind 2021 is geconstateerd dat de verschillende kwartalen niet op elkaar aansloten. Voor een deel kunnen deze verschillen door ons worden verklaard, voor een deel ook niet. Daarom hebben wij in 2022 een externe opdracht laten uitvoeren naar de totstandkoming van de legesrapportages. Hieruit zijn een aantal procesverbeteringen naar voren gekomen, zo is nu beter inzichtelijk welke zaken zijn afgehandeld, welke zaken zijn afgebroken en welke nog openstaan. Hiermee is de kwaliteit van de legesrapportages verbeterd.

3.5 Openbaarheidsparagraaf Dit is de openbaarheidsparagraaf van de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (hierna: OD NZKG). De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe paragraaf in het jaarverslag 2022. We vinden het belangrijk om expliciete aandacht te besteden aan openbaarheid, en zijn daar overigens inmiddels ook toe verplicht. Deze verplichting komt aanvankelijk voort uit het besluit tot actieve openbaarmaking van informatie, de plannen ter verbetering van de informatiehuishouding bij de ministeries en artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo) dat bepaalt dat een bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting en verantwoording aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. Gezien de invoeringsdatum van de Woo per 1 mei 2022 was deze paragraaf in onze begroting 2022 nog niet opgenomen. De focus van deze openbaarheidsparagraaf is de beschrijvende en kwalitatieve verantwoording op hoofdlijnen over de activiteiten die zijn uitgevoerd in 2022 op de thema’s verbetering van de informatiehuishouding, actieve openbaarmaking en passieve openbaarmaking.

Actieve openbaarmaking Er wordt sinds 2022 extra inzet gepleegd op de implementatie van de Woo, deze nieuwe wet vereist een actieve openbaarmaking van bestuursorganen. De samenleving heeft immers het recht te weten wat er in de leefomgeving speelt. De OD NZKG staat volledig achter de bedoeling van deze wet en op een aantal onderwerpen maakt de ODNZKG al actief informatie openbaar. De implementatie zal enkele jaren duren, conform de planning vanuit het Rijk. Er is onderzocht welke categorieën de OD NZKG wettelijk gezien dient te openbaren en hiervoor is inmiddels een planning opgesteld.

Passieve openbaarmaking Sinds een aantal jaren is het aantal Woo-verzoeken – waaronder ook de zeer omvangrijke verzoeken – flink toegenomen. Vanwege de complexiteit en omvang van de verzoeken is hier de laatste tijd meer capaciteit op ingezet dan begroot. Deze uren worden niet geschreven op opdrachtgeversniveau; ze worden verrekend via het randvoorwaardelijk pakket. Vanaf 1 januari 2021 houdt de OD NZKG bij hoeveel uren per opdrachtgever op dit product worden geschreven. Er is dekking op dit product voor ca. 1,3 fte. Er wordt momenteel ca. 3,5-4 fte ingezet op de Woo. Het Woo-proces is arbeidsintensief, omdat er ook zogenoemd ‘handwerk’ bij komt kijken, zoals het beoordelen van stukken op de zogenaamde uitzonderingsgronden in de Woo en de grote hoeveelheid stukken die op verzoek openbaar worden gemaakt. Daarnaast vergt dit proces tevens soft skills van de medewerkers. De juristen houden medewerkers voortdurend op de hoogte over de ontwikkelingen met betrekking tot de Woo. In 2022 is tevens een start gemaakt met de verbetering van de processen inzake de passieve openbaarmaking. Verschillende aspecten zijn geautomatiseerd en geactualiseerd binnen het Woo-proces, waardoor dit minder inspanning vergt van de medewerkers (het ‘handwerk’ neemt af) en dit komt uiteindelijk ten goede aan de termijnafhandeling van de dossiers.

Verbetering van de informatiehuishouding Om de processen goed te laten verlopen is het belangrijk om overheidsinformatie goed op te slaan. Als we onze informatie op orde hebben, kunnen we als OD NZKG goed samenwerken, open, transparant en betrouwbaar zijn. Op deze manier kunnen wij ook op correcte wijze verantwoording afleggen. Allereerst dienen de systemen op orde te zijn en zo ingericht te worden, dat de informatie duurzaam toegankelijk is en blijft. Het huidige zaaksysteem fungeert tevens als archiefsysteem en hierin is momenteel alle informatie te vinden. Ook dit systeem is continu aan controle en verbeteringen onderhevig, waarbij allerlei methoden worden toegepast om informatie vindbaar te maken, maar ook om het in de eerste plaats op correcte wijze op te slaan. Zo wordt continu gemonitord welke aanpassingen mogelijk zijn, als er binnen de systemen aanpassingen nodig zijn. In 2022 is een start gemaakt met het optimaliseren van dergelijke ICT processen, waarvan de gevolgen direct merkbaar zullen zijn bij de afhandeling van de Woo-verzoeken. Deze optimalisatie zal in 2023 worden voortgezet.

4 Financiële jaarrekening 4.1 Overzicht baten en lasten Het financiële resultaat van de OD NZKG over 2022 is 909K negatief. Er was een resultaat van 21K nadelig begroot. (bedragen x € 1.000) Totaal

Gewijzigde begroting

Realisatie

Verschil BegrotingRealisatie

Lasten

59.862

57.483

-2.379

Baten

-59.353

-56.107

3.246

-488

-467

909

888

Mutatie reserves Saldo

Ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn er afwijkingen bij de lasten en de baten, per saldo 898K nadelig. Op hoofdlijnen betreft het onderstaande afwijkingen ten opzichte van de begroting.

Het totaal van de baten is 3.246K lager dan begroot door: - 3.066K lagere UVO baten - 326K lagere baten voor projecten en offertes. - 30K hogere subsidie inkomsten. - 176K lagere overige baten

Het totaal van de lasten is 2.379K lager dan begroot door: - 241K hogere apparaatslasten primair proces bij de programma’s Bouw, Bodem, Milieu en Randvoorwaardelijk. - 2.121K lagere lasten bij het programma bedrijfsvoering: onvoorzien, innovatie, (uitgestelde) omgevingswet en terughoudend beleid in verband met het verwachte negatieve resultaat van de OD. - 391K lagere lasten materieel budget milieu. - 107K lager lasten op diverse posten.

Lagere onttrekking aan reserve 21K: De mutatie op de reserves is 21K lager dan begroot. Dit komt door een lagere onttrekking (73K) van de reserve Omgevingswet door uitstel van de wet en minder inzet op training van medewerkers. Tevens is er een hogere onttrekking gedaan uit de Reserve POB als gevolg van meer gekocht vitaliteitsverlof (52K) vanuit het POB

Tabel: overzicht baten en lasten per programma Resultaten per programma

(bedragen x €1.000) Gewijzigde begroting 2022 lasten

Gewijzigde begroting 2022 baten

Bouw

9.229

-16.631

-7.402

9.211

-14.168

-4.956

Bodem

3.567

-6.938

-3.371

3.349

-6.289

-2.941

Milieu / BRZO

21.053

-28.717

-7.664

20.815

-28.704

-7.888

Randvoorwaardelijk

6.780

-7.067

-287

6.997

-6.936

Bedrijfsvoering

19.232

17.111

-11

17.100

- Kosten overhead

19.106

17.111

- Onvoorzien

126

- Venootschapsbelasting

57.483

-56.107

1.376

-467

Saldo voor mutaties reserves

59.862

-59.353

508

-488

-467

-59.841

57.483

-56.574

909

Mutaties reserves Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo na mutaties reserves

Gewijzigde Realisatie Realisatie Realisatie begroting 2022 lasten 2022 baten 2022 saldo 2022 saldo

59.862

(-/- = voordeel, + = nadeel)

4.2 Dekkingsmiddelen De OD NZKG realiseert het grootste deel van de dekkingsmiddelen via uitvoeringsovereenkomsten (UVO’S) met de opdrachtgevers. Er zijn UVO’s afgesloten met elf opdrachtgevers waaronder de founding fathers (gemeente Amsterdam, gemeente Zaanstad, gemeente Haarlemmermeer en de provincie Noord-Holland), de AM-gemeenten (AmstellandMeerlanden) en de contractpartners provincie Flevoland en Utrecht. De overige dekkingsmiddelen bestaan uit opbrengsten voor offertes, subsidies, extern detacheren van personeel en onttrekkingen uit reserves. In bijlage 2 zijn de dekkingsmiddelen verder gespecificeerd.

UVO 2022

Gewijzigde begroting OD NZKG 2022

(bedragen x € 1.000)

Realisatie 2022

Afwijking 2022

Uitvoeringsovereenkomst

56.551

57.738

54.671

-3.067

Totaal dekkingsmiddelen via UVO's

56.551

57.738

54.671

-3.067

1.615

1.436

-179

488

467

-21

Overige baten Onttrekking reserves Vrijval voorziening Totaal dekkingsmiddelen

56.551

59.841

56.574

-3.267

4.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Deze voorschriften zijn verder uitgewerkt in de financiële verordening van de OD NZKG.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn.

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs en worden lineair afgeschreven in vijf jaar.

Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs en worden lineair afgeschreven. 15 jaar: 10 jaar: 3 tot 5 jaar: 1 tot 10 jaar:

technische installaties in bedrijfsgebouwen veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen en kantoormeubilair software, automatiseringsapparatuur, telefooninstallaties verbouwingen, termijn afhankelijk van looptijd huurcontract, inclusief optietermijn verlenging

Afschrijving start op jaarbasis in het jaar nadat de investering gereed is gekomen of is verworven. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 25K per stuk hoeven niet te worden geactiveerd. Deze activa worden in het jaar van aanschaf ten laste van de exploitatie gebracht.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Aangezien de debiteuren alleen publieke en geen private partijen zijn, is de kans op oninbaarheid klein. Er is dan ook geen voorziening dubieuze debiteuren gevormd. De uitzettingen omvat ook het rekeningcourantsaldo in de schatkist bij het ministerie van Financiën.

Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen.

Overlopende activa Dit zijn de transitoria tegen nominale waarde waarmee lasten en baten in het juiste jaar worden verantwoord.

PASSIVA Vaste passiva Algemene reserve De algemene reserve wordt gebruikt voor de vorming van een weerstandsvermogen om risico’s op te kunnen vangen.

Bestemmingsreserve Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan het Algemeen bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven.

Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde rekeningresultaat is het resultaat in het boekjaar. Dit wordt ter bestemming voorgelegd aan het algemeen bestuur.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies.

Vaste schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. Deze schulden hebben een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden De netto-vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een looptijd van minder dan 1 jaar.

Overlopende passiva Dit zijn de transitoria tegen nominale waarde waarmee lasten en baten in het juiste jaar worden verantwoord.

4.4 Toelichting baten en lasten In deze paragraaf staat een toelichting op de afwijkingen tussen de begroting en realisatie in 2022 voor zowel de baten als de lasten. Afwijkingen zijn in ieder geval per programma toegelicht. De richtlijn voor toelichtingen op afwijkingen is gesteld op 100K.

Baten De baten zijn ten opzichte van de begroting op verschillende onderdelen 3.246K lager uitgevallen.

3.246K nadeel

Bouw

(2.463k nadeel)

De baten zijn 2.463k lager dan begroot. Dit komt met name door een terugloop in vergunningaanvragen, zowel op de UVO producten als de projecten zoals de A9. Ook arbeidsmarktproblematiek speelt een rol, met name bij constructieve veiligheid.

Bodem

(649K nadeel)

De baten voor bodem zijn 649K lager dan begroot. De lagere baten komen met name door een terugloop in aanvragen/ meldingen op de outputproducten. De trend voor meer beleidsadvies die bij de HJ rapportage te zien was heeft zich niet doorgezet naar het eind van het jaar. Ook hierdoor zijn de baten lager dan begroot. Daarnaast is er een reservering gemaakt voor bodemtoezicht bij de overgang naar de Omgevingswet. Milieu/BRZO

(14K nadeel)

Deze lagere baten (14K) komen voort uit een optelsom van verscheidene categorieën, zoals de uitvoeringsovereenkomsten, maar ook subsidies en offertes. Kijkende naar de uitvoeringsovereenkomsten (UVO) is het resultaat 371K negatief en deze lagere baten zijn met name toe te schrijven aan onderbesteding op het materieel budget, waar specifieke materiële budgetten niet volledig zijn benut, waardoor begrote inkomsten terugbetaald worden aan de desbetreffende opdrachtgever(s). Op het Output-gedeelte is 699K meer aan baten gerealiseerd dan begroot (gerelateerd aan ontwikkelingen in het bedrijvenbestand) en op het Regie-gedeelte is 688K minder baten gerealiseerd dan begroot (voornamelijke BRZO Regie, e.g. Regulering & Toezicht op landelijke thema’s en Intensieve Handhaving. Door meer inkomsten te realiseren dan begroot bij subsidies en offertes (+358K) komt het baten-resultaat uit op 14K negatief. Deze hogere baten zijn voornamelijk toe te schrijven aan de Specifieke Uitkering (SPUK) omtrent Toezicht en Handhaving Energiebesparing en diverse doorbelastingen (e.g. investeringen Luchtmeetnetten). Randvoorwaardelijk

(131K nadeel)

De lagere baten hebben voornamelijk te maken met minder regie uren op de omgevingswet als gevolg van het uitstellen van de invoering van de omgevingswet. Bedrijfsvoering

(11K voordeel)

Hogere baten als gevolg van extra inkomsten uit SPUK-gelden ad 11K.

Lasten Ten opzichte van de begroting zijn de lasten 2.379K lager uitgevallen.

Bouw

2.379k voordeel

(18k voordeel)

De lasten zijn 18k lager dan begroot. Bestuurlijk is vastgesteld de inhuurcapaciteit niet op korte termijn af te bouwen. Bodem

(218k voordeel)

De lasten voor bodem zijn 218k lager dan begroot. Dit heeft te maken met de reservering voor bodemtoezicht onder de Omgevingswet en verwachte invulling van vacatureruimte. Milieu en BRZO

(238K voordeel)

Capaciteit-lasten (loon en inhuur) zorgen voor 153K meer lasten dan begroot. De hierboven genoemde terugbetaling van het materiële budget zorgt er ook voor dat er minder lasten zijn (391K), waarmee het resultaat qua lasten uitkomt op 238K lager dan begroot. Randvoorwaardelijk

(217K nadeel)

Het programma Randvoorwaardelijk heeft een nadeel van 217K ten opzichte van de begroting. De hogere lasten hebben te maken met de aanname van extra personeel bij diverse teams voor het programma Tata. De dekking voor deze uren zit bij het programma Milieu en BRZO.

Bedrijfsvoering

(2.121K voordeel)

Het programma Bedrijfsvoering komt uit op een positief resultaat van 2.111K. Dit komt door lagere lasten (2.121K) door de posten onvoorzien, innovatie, (uitgestelde) omgevingswet en terughoudend beleid in verband met het verwachte negatieve resultaat van de OD. Door de nieuwe aanbesteding van ICT support en beheer was er minder capaciteit beschikbaar om projecten te draaien en zijn grote projecten uitgesteld. Hogere toevoeging reserve

(21K nadeel)

De mutatie op de reserves is 21K lager. Dit komt door een lagere onttrekking (73K) van de reserve Omgevingswet door uitstel van de wet en minder inzet op training van medewerkers. Tevens is er een hogere onttrekking gedaan uit de Reserve POB als gevolg van meer gekocht vitaliteitsverlof (52K)

4.5 Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Baten: Onttrekking WW & Reintegratie

(Bedragen x € 1.000) 0

Onttrekking Wetgevingskalender Onttrekking reserve Omgevingswet

152 143

Onttrekking Persoonlijk ontwikkelbudget Vrijval voorziening Personeel Saldo van de rekening 2021

172 12 832

Totaal baten: Lasten:

1311

Kosten Reintegratie Kosten Omgevingswet

0 832

Toevoeging voorziening personeel Toevoeging voorziening Gekocht verlof

195 352

Toevoeging reserve POB Totaal lasten:

0 1.380

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

4.6 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Op grond van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) moeten we in het financieel verslaggevingsdocument verschillende gegevens van topfunctionarissen en niet-topfunctionarissen publiceren. Dit geldt ook voor (eventueel onbezoldigde) bestuursleden.

Topfunctionarissen In 2022 is er een functionaris die valt onder de WNT. De vastgestelde norm 2022 bij een volledige dienstbetrekking is 216K. De norm 2021 was 209K. Dit betreft de functie van algemeen directeur, die van 1-1 t/m 31-12 is vervuld door mw. L. de Maat. De maximale norm is berekend voor de periode van de werkzaamheden

Tabel: inkomens topfunctionarissen 2022 Naam

Mw L.de Maat

Functie Duur dienstverband in 2022

Algemeen directeur 01.01 - 31-12

Omvang dienstverband (fte) Gewezen topfunctionaris Dienstbetrekking

1 Nee Ja

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding

€ €

155.759 -

Beloning betaalbaar op termijn (aanspraken) Totale bezoldiging

€ €

22.668 178.427

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€

216.000

2021 Naam

Mw E.M.J. Meijers

Functie

Algemeen directeur

Duur dienstverband in 2021

01.01 - 28-2

Omvang dienstverband (fte)

Gewezen topfunctionaris

Nee

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning

€

Belastbare onkostenvergoeding

€

25.975 -

Beloning betaalbaar op termijn (aanspraken)

€

3.561

Totale bezoldiging

€

29.536

€

33.784

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Naam

Mw L.de Maat

Functie

Algemeen directeur

Duur dienstverband in 2021

15.02 - 31-12

Omvang dienstverband (fte)

Gewezen topfunctionaris

Nee

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning

€

Belastbare onkostenvergoeding

€

133.058 -

Beloning betaalbaar op termijn (aanspraken)

€

19.711

Totale bezoldiging

€

152.769

€

183.233

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Niet-topfunctionarissen De OD NZKG had in 2022 geen niet-topfunctionarissen in dienst van wie de bezoldiging het maximum heeft overschreden.

Bestuursleden De leden van het algemeen bestuur van de OD NZKG zijn onbezoldigd. Uit hoofde van hun functie als bestuurder bij deelnemende gemeenten/provincie zijn zij lid van het AB. Voor verkiezingen maart 2022 Naam

Functie

Marianne Schuurmans-Wijdeven

burgemeester gemeente Haarlemmermeer (voorzitter)

Hans Krieger

wethouder gemeente Zaanstad (vice voorzitter)

Jurgen Nobel

wethouder gemeente Haarlemmermeer

Edward Stigter

gedeputeerde provincie Noord-Holland

Jeroen Olthof

gedeputeerde provincie Noord-Holland

Wilma Alink-Scheltema

wethouder gemeente Aalsmeer

Herbert Raat

wethouder gemeente Amstelveen

Victor Everhardt

wethouder gemeente Amsterdam

Marieke van Doorninck

wethouder gemeente Amsterdam

Joyce Langenacker

burgemeester gemeente Ouder-Amstel

Erik Boog

burgemeester gemeente Diemen

Pieter Heiliegers

burgemeester gemeente Uithoorn

Loes de Maat

directeur Omgevingsdienst NZKG (secretaris)

Na verkiezingen maart 2022 Naam

Functie

Marianne Schuurmans-Wijdeven

burgemeester gemeente Haarlemmermeer (voorzitter)

Tjapko Poppens

burgemeester gemeente Amstelveen (vice voorzitter)

Edward Stigter

gedeputeerde provincie Noord-Holland

Jeroen Olthof

gedeputeerde provincie Noord-Holland

Shula Rijxman

wethouder gemeente Amsterdam

Zita Pels

wethouder gemeente Amsterdam

Charlotte van der Meij

wethouder gemeente Haarlemmermeer

Stephanie Onclin

wethouder gemeente Zaanstad

Joyce Langenacker

burgemeester gemeente Ouder-Amstel

Erik Boog

burgemeester gemeente Diemen

Willem Kikkert

wethouder gemeente Aalsmeer

Ferry Hoekstra

wethouder gemeente Uithoorn

Loes de Maat

directeur Omgevingsdienst NZKG (secretaris)

Directie In 2022 hebben er geen wisselingen plaats gehad binnen het directieteam

4.7 Balans Activa Vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Totaal immateriële activa

(bedragen x € 1.000) 31-12-2022 31-12-2021 0 0

0 0

Investeringen met een economisch nut Totaal materiële activa

1.390 1.390

1.406 1.406

Totaal vaste activa Vlottende activa Omzetbelasting

1.390

1.406

Totaal uitzettingen in ’s Rijks schatkist

21.428

19.779

Totaal vorderingen op openbare lichamen Debiteuren

Totaal overige vorderingen

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

7.333

619

28.761

20.398

29 29

197 197

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa Totaal vlottende activa

249 306 554 29.344

130 413 544 21.139

Totaal activa

30.734

22.545

Passiva Vaste passiva Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo van Rekening Totaal eigen vermogen

-2.018 -1.525 909 -2.634

-2.018 -1.160 -832 -4.010

Voorziening personeel Voorziening gekocht verlof Totaal voorzieningen

-317 -1.583 -1.899

-133 -1.231 -1.364

Langlopende Lening Totaal vaste schulden Totaal vaste passiva Vlottende passiva Crediteuren Af te dragen loonheffing en premies ABP Omzetbelasting Totaal netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

0 0 -4.533

0 0 -5.374

-35 -2.345 -2.453 -4.833

-54 1 -1.569 -1.621

Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Totaal overlopende passiva Totaal vlottende passiva

-5.479 -15.889 -21.368 -26.200

-2.719 -12.830 -15.549 -17.170

Totaal passiva

-30.734

-22.545

ABN-Amro Totaal liquide middelen

Tabel: Niet uit de balans blijkende verplichtingen (bedragen x € 1.000)

Leverancier

Omschrijving

Looptijd

Gemeente Zaanstad

Facilitaire diensten

t/m 31-07-2023

650

Gemeente Zaanstad

Huur pand / parkeerplaatsen

t/m 31-08-2033

1.240

Leaseplan

Lease auto's

t/m 14-12-2024

220

Reisbalans

Reiskosten openbaar vervoer woon-werkveer

t/m 1-10-2023

279

SoftwareOne

Licenties Microsoft

t/m 31-03-2023

301

SoftwareOne

TM7 CARP-E Anonymizer/Metadata

t/m 30-06-2023

105

Switch IT Solutions B.V.

ICT Support en beheer

t/m 31-10-2025

328

Mozard

Zaaksysteem

t/m 31-12-2023

169

Afas

Fin. En HR systeem

t/m 31-12-2023

113

GGD

Meetnetten NZKG

t/m 31-3-2024

554

Common Invent

Geur NZKG en amsterdamrijnkanaal

t/m 1-5-2024

140

Digitale Checklisten B.V.

Licenties Digitale Checlisten

t/m 31-12-2023

Jaarlijkse lasten

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa

In 2020 is de investering van het eigen zaaksysteem volledig afgeschreven. In 2022 is gestart met de aanbesteding ter verlenging of vervanging van het zaaksysteem, de verwachting is dat deze aanbesteding in 2023 wordt afgerond. Tabel: verloopoverzicht immateriële vaste activa

Omschrijving

Ontwikkelingskosten software

Boekwaarde 31-12-2021

Materiële vaste activa

Investeringen / desinvesteringen 2022

(bedragen x € 1.000) Afschrijvingen 2022

Rentekosten 2022

Afwaarderingen 2022

Boekwaarde 31-12-2022

1.390k

In 2022 hebben twee investeringen plaatsgevonden in de materiële vaste activa. In 2021 is een aanbesteding gedaan voor de vervanging van alle 4 jaar oude, laptops, 4 jaar oude Ipads en 3 jaar oude telefoons van de gehele organisatie. De laptops en Ipads waren al in december 2021 geleverd, de Iphones zijn in het eerste kwartaal van 2022 in gebruik genomen. Omdat de afname levensduur direct start bij het gebruik, is meteen de volgende maand op de Iphones begonnen met afschrijven. Halverwege het jaar is het netwerk op Ebbecloud vervangen, nu is de snelheid voor het draadloos werken weer optimaal en kan het zonder grote zorgen de komende jaren goed functioneren. De investering van de Iphones wordt gezien als computerapparatuur en daarom wordt deze afgeschreven in 3 jaar. Het wifi netwerk is Automatisering en wordt in 5 jaar afgeschreven. De 1e afschrijving vindt plaats in 2023, in 2022 zijn er nog geen afschrijvingskosten.

Tabel: verloopoverzicht materiële vaste activa (bedragen x € 1.000) Boekwaarde 31-12-2021

Omschrijving

Investeringen / desinvesteringen 2022

Afschrijvingen 2022

Rentekosten 2022

Afwaarderingen 2022

Boekwaarde 31-12-2022

Gevelaanpassing (tochtsluis) Bedrijfsgebouwen

64 64

11 11

53 53

Installaties (o.a. oplaadpalen) Machines, apparaten en instal l aties

26 26

6 6

19 19

Inventaris/meubilair Kantoorautomatisering (laptops) Kantoorautomatisering (telefoons/tablets) Aanschaf Sensor Camera Aanschaf Laptops 2021 Wifi Netwerk Ebbecloud Aanschaf Drone Werkpleksensoren Aanpassing Plaza + meubilair Aanpassing Revitalisering huisvesting Overige materiël e vaste activa

196 80 468 28 16 234 294 1.316

419 38 456

98 100 27 156 9 2 28 36 455

98 319 53 312 38 19 14 206 259 1.317

1.406

456

472

1.390

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

20.389k 0k

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

21.428k

De OD NZKG is verplicht de overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën, genaamd het schatkistbankieren. Per 31 december 2022 bedraagt het uitstaand bedrag € 21.428k. Dit saldo is vooral een tegenhanger van de Debiteuren -/- € 7.333k, Crediteuren € 2.380k, Omzetbelasting € 2.453k, Nog te betalen bedragen € 5.359k en Vooruitontvangen bedragen € 15.889k Debiteuren

7.333k

Het saldo van de vorderingen per 31-12-2022 bedraagt 7.333k. De debiteuren groter dan 100k zijn: Gemeente Amsterdam Voorschot UVO 1e kwartaal 2023

7.140k

Op 31 januari 2023 is reeds 7.231k van deze vorderingen ontvangen. Liquide middelen ABN-AMRO Bank

29K

Het saldo op de ABN-AMRO rekening per 31 december 2022 is 29k. De ABN-AMRO rekening wordt alleen gebruikt als betaalrekening. Met ingang van 1 januari 2016 mag het saldo van deze rekening niet hoger zijn 0,75 % van de totale begroting (in 2022 een bedrag van € 449k) gemiddeld per kwartaal. Hiervoor vindt “Saldo regulering” plaats via de schatkist rekeningcourant bij het ministerie van Financiën. Het saldo is per 31-12 € 29k omdat kleine ontvangsten zijn gedaan in de laatste week van 2022 terwijl de laatste saldoregulering op 22 december, de laatste dag van betaling, is gedaan. Op kwartaalbasis zit OD NZKG in 2022 ruim onder het gemiddelde bedrag van € 449K omdat Saldo Regulering dagelijks is toegepast.

Overlopende activa

554k

Vooruitbetaalde bedragen

249k

De facturen die vooruitbetaald zijn hebben betrekking op ICT-kosten. Veel contracten voor licenties zijn afgesloten met gebroken jaren en lopen vaak van juli tot juni, waarbij de kosten vooruit worden betaald en dus voor de helft de factuur voor 2023 al is voldaan, de kosten die betrekking hebben op 2023 zijn als vooruitbetaalde bedragen opgenomen. Nog te ontvangen bedragen

306k

Voor de uitvoeringsovereenkomst hebben opdrachtgevers voorschotten betaald. Op basis van de realisatie in 2022 is een voorlopige afrekening per opdrachtgever gemaakt. Een deel van de opdrachtgevers ontvangt geld terug, zie daarvoor de balanspost ‘Nog te betalen bedragen’. En een opdrachtgever moet bij betalen wat in deze balanspost is verantwoord: Gemeente Uithoorn (11k). Daarnaast zijn de nog in rekening te brengen uren van de offertes (49k) en de projecten (149k) voor het 4e kwartaal als nog te ontvangen opgenomen, deze zijn in januari 2023 in rekening gebracht. Aan Omgevingsdienst.nl moeten nog twee bedragen (totaal 91k) voor de subsidies MeerJarenAfspraak (MJA) en Meerjarenagenda Versterking Omgevingsveiligheid MOV 1 in rekening worden gebracht. Voor een ingebrekestelling handhavingsverzoek asfaltcentrale is nog een bedrag van € 6k te ontvangen.

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen

2.634k

Tabel: verloopoverzicht eigen vermogen

Reserves Algemene reserve

Stand per 31-12-2021

Toevoegingen 2022

(bedragen x € 1.000) Onttrekkingen Stand per 2022 31-12-2022

2.018

Bestemmingsreserve WW & Reintegratie Bestemmingsreserve Omgevingswet Bestemmingsreserve Wetgevingskalender Bestemmingsreserve Persoonlijk ontwikkelbudget

230 217 152 561

832 -

143 152 172

230 906 389

Gerealiseerde resultaat 2022

832

-909

832

-909

4.010

-77

1.299

2.634

Totaal reserves

Algemene reserve

2.018k

In 2022 is sprake van een negatief rekening resultaat waardoor een voorstel wordt gedaan om voor een deel van dit resultaat een beroep te doen op de algemene reserve. Per 31 december 2022 is de reserve 2.018k, dit is voldoende om de risico’s af te dekken. WW & re-integratie Deze reserve is bedoeld voor re-integratie inspanningen bij langdurige ziekte. De hoogte van deze reserve is al jaren € 230K. Voor 2023 e.v. worden geen hoge kosten verwacht. Het voorstel is daarom om deze reserve voor 50% te laten vrijvallen ten gunste van het negatief rekeningresultaat 2022.

230k

Omgevingswet

906k

De reserve is ingesteld om de extra kosten die voortvloeien uit de invoering van de Omgevingswet te kunnen dekken. In 2022 is het volledige positieve rekeningsaldo van 2021, van 832k, gestort in de reserve om de extra werkzaamheden in het kader van het project Omzetting MilieuBelastende Activiteiten (MBA’s) te kunnen bekostigen. Dit is met instemming van het AB gedaan omdat door het uitstel van de invoering van de Omgevingswet de verwachting is dat de kosten voor invoering steeds hoger zullen zijn. De omgevingswet is in 2022 wederom uitgesteld echter zijn in de voorbereiding wel kosten gemaakt vandaar een onttrekking van 143k. Wetgevingskalender

De uitgaven zijn conform begroting en het bestuurlijk besluit om deze reserve in 2022 volledig in te zetten, vandaag dat de reserve per 31-12-2022 het saldo € 0 heeft. Persoonlijk ontwikkelbudget

389k

Medewerkers hebben recht op een persoonlijk opleidingsbudget dat binnen 5 jaar ingezet kan worden van 5k (2018 tot en met 2022). Tevens hebben medewerkers van 60 jaar en ouder de mogelijkheid om 50% (= 2,5k) van het POB om te zetten in verlofdagen ten behoeve van vitaliteit. Dit is gedaan door 63 medewerkers waardoor we een onttrekking hebben moeten doen van 156k die is terug te zien bij de voorziening gekocht verlof. Dit is 37K meer dan was voorzien bij de halfjaarrapportage 2022. Verder is een onttrekking gedaan van 16k omdat voor dit bedrag meer aan POB cursussen is uitgegeven dan begroot. Bij de laatste CAO onderhandeling is overeengekomen om opnieuw een budget van 5k over 5 jaar toe te kennen (2023 t/m 2027). Verder zijn er onderhandelingen met de bonden gaande om dit budget te verhogen naar 10k per medewerker. Dit is voor ons aanleiding de reservering in stand te houden en op dezelfde manier als tot nu toe is gedaan te reserveren om de persoonlijke opleidingen te kunnen garanderen. Gerealiseerde resultaat

-909k

Het gerealiseerde saldo van baten en lasten over 2022 betreft een resultaat van 909k negatief. Voorzieningen

1.900k

Tabel: verloopoverzicht voorzieningen (afrondingsverschil 1k t.o.v. de balans)

Voorzieningen Voorziening Personeel

Stand per 31-12-2021

Toevoegingen 2022

(bedragen x € 1.000) Onttrekkingen / Stand per vrijval 31-12-2022 2022

133

195

Voorziening Restant verlof

1.231

352

1.583

Totaal voorzieningen

1.364

548

1.900

Voorziening Personeel

317

317k

De OD NZKG is eigen risico drager voor WW kosten. In 2022 is voor 12k aanspraak gemaakt door een persoon ten laste van deze voorziening. Verder is de verwachting dat een aantal ex-collega’s in de komende twee jaren bij het UWV in de WW zullen komen en dat deze uitkeringen op de OD verhaald zullen worden. Dat heeft ons doen besluiten de voorziening op te hogen met 195k.

Voorziening Restant verlof

1.583k

Deze voorziening is getroffen om capaciteitskosten te compenseren wanneer medewerkers gespaard verlof voor een langere periode in één keer opnemen. Dit heeft te maken met wijzigingen in de cao per 1 januari 2018. Daarin is besloten dat de huidige maximale spaarperiode van vijf jaar vervalt voor (aangekocht) bovenwettelijk verlof en daarmee ongelimiteerd is. In 2022 is het aankopen van verlof toegenomen daarmee is het saldo verlof in 2022 gegroeid. Om toekomstige kosten van langdurig verlof en vervroegd pensioen op te vangen is daarom een toevoeging gedaan van 352k, dit is te verdelen in 196k gekocht verlof en de aankoop van verlof ten laste van het POB door 60 plus medewerkers ad 156k.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korten dan één jaar Crediteuren

4.833k 35k

Het saldo van crediteuren bestaat uit facturen die in de laatste week van december zijn ontvangen, deze facturen zijn binnen de termijn van 30 dagen betaald. Af te dragen loonheffing en premies ABP

2.345k

In december 2022 is de betaling van de loonheffing op de salarissen achteraf gedaan, vandaar een nog te betalen bedrag van 2.345k op de eindbalans. Af te dragen omzetbelasting

2.453k

Met ingang van 1 januari 2020 wordt de Omgevingsdienst aangemerkt als onderneming voor de Omzetbelasting. Dit betekent dat op alle werkzaamheden de volledige 21% BTW wordt doorberekent op de facturen. De betaalde BTW op crediteuren facturen wordt in de vooraftrek daarop in mindering gebracht. Per saldo is de berekende afdracht voor het 4e kwartaal 2022 2.453k. Overlopende passiva

21.368k

Nog te betalen bedragen

5.479k

Per balansdatum is een bedrag van 5.479k opgenomen als nog te betalen. Een gedeelte van dit bedrag, namelijk 3.349k, wordt gevormd door de voorlopige afrekening van de uitvoeringsovereenkomsten over 2022 met opdrachtgevers. De definitieve afrekening zal, na instemming AB, in 2023 aan de betreffende opdrachtgevers betaald worden. Het betreft gemeente Amsterdam (2.084k), provincie Noord-Holland (347k), gemeente Haarlemmermeer (366k), gemeente Zaanstad (69k) gemeente Aalsmeer (32k), gemeente Amstelveen (173k), gemeente Diemen (41k), gemeente Ouder-Amstel (2k), Provincie Utrecht (106k) en provincie Flevoland (129k). Het restant is in twee posten te splitsen, 1.093k wordt veroorzaakt door te betalen facturen voor de inhuurkosten van december 2022 welke in rekening wordt gebracht in januari. En 1.037k bestaat uit facturen voor overige materiele kosten en waarvoor de prestatie reeds in 2022 is geleverd, de grootste facturen hiervan zijn: de kosten voor de milieucontroles (331k), de deelname aan de regiopool over 2019, 2020 en 2021 (107k) de kosten voor de keuringen van de Veiligheidsregio (36k), een factuur voor het Data gebruik van Mozard (50k), een factuur aan LinkedIn in het kader van werving en selectie (48k) en het restant zijn nog te betalen facturen met een bedrag lager dan 30k. Vooruitontvangen bedragen

15.889k

Het bedrag vooruitontvangen bedragen betreft de bijdragen van de founding fathers voor het eerste kwartaal 2023 voor een totaal bedrag van 14.776k, een vooruitontvangen betaling van het Ministerie I en W voor het varend ontgassen van 36k, in het kader van LOD 6k van Tata steel waarvan de beschikking nog moet worden verwerkt en een bijdrage ten behoeve voorbereiding van bodemtoezicht bij de overgang naar de Omgevingswet van 150k. Verder hebben we van het Ministerie van Economische zaken en Klimaat twee specifieke uitkeringen in voorschot ontvangen, namelijk de SPUK Energiebesparing, restant 699k en de SPUK IBP VTH, restant 222k.

Bijlage 1 Overzicht taakvelden per programma

Taakveld, programma, kostensoort

Ge wijzigde be groting 2022 lasten

(bedragen x € 1.000)

Ge wijzigde be groting 2022 baten

Ge wijzigde be groting 2022 saldo

Re alisatie 2022 lasten

-16.631

-16.631 5.664 3.218 347

3.928 5.003 281

Re alisatie 2022 baten

Realisatie 2022 saldo

-14.168

-14.168 3.928 5.003 281

ouw ouw ouw ouw ouw

Programma Bouw Inkomsten Salarislasten Inhuur Materieel

5.664 3.218 347

ouw

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen

9.229

-16.631

-7.402

9.211

-14.168

-4.956

ouw

Totaal programma Bouw

9.229

-16.631

-7.402

9.211

-14.168

-4.956

odem odem odem odem odem

Programma Bode m Inkomsten Salarislasten Inhuur Materieel

3.228 273 65

-6.938

-6.938 3.228 273 65

2.748 514 86

-6.289

-6.289 2.748 514 86

odem

Taakve ld 7.4 Milie ube he e r

3.567

-6.938

-3.371

3.349

-6.289

-2.941

odem

Totaal programma Bodem

3.567

-6.938

-3.371

3.349

-6.289

-2.941

lieu / BRZO lieu / BRZO lieu / BRZO lieu / BRZO lieu / BRZO lieu / BRZO

Programma Milie u Inkomsten Salarislasten Inhuur Materieel Taakve ld 7.4 Milie ube he e r

14.467 4.920 1.667 21.053

-28.717

14.784 4.210 1.821 20.815

-28.704

-28.717

-28.717 14.467 4.920 1.667 -7.664

-28.704

-28.704 14.784 4.210 1.821 -7.888

lieu / BRZO

Totaal programma Milie u / BRZO

21.053

-28.717

-7.664

20.815

-28.704

-7.888

andvoorwaardelijk andvoorwaardelijk andvoorwaardelijk andvoorwaardelijk andvoorwaardelijk andvoorwaardelijk andvoorwaardelijk andvoorwaardelijk andvoorwaardelijk andvoorwaardelijk

Programma Randvoorwaardelijk Inkomsten Salarislasten Inhuur Materieel Taakve ld 7.4 Milie ube he e r Inkomsten Salarislasten Inhuur Materieel

-4.735

-4.735 3.710 801 32 -192 -2.332 1.827 394 16

-4.647

-4.647 3.734 931 23 41 -2.289 1.839 459 11

67%

andvoorwaardelijk

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen

2.237

-2.332

-95

2.309

-2.289

33%

Totaal programma Randvoorwaardelijk

6.780

-7.067

-287

6.997

-6.936

Programma Be drijfsvoe ring Inkomsten Salarislasten Inhuur Materieel Taakveld 0.4 Overhead Onvoorzien Taakve ld 0.8 Ove rige bate n e n laste n

8.558 2.625 7.923 19.106 126 126

8.579 480 8.051 17.111 -

-11

8.558 2.625 7.923 19.106 126 126

-11 8.579 480 8.051 17.100 -

Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting

Totaal programma Be drijfsvoe ring

19.232

17.111

-11

17.100

Saldo voor mutatie s re se rve s

59.862

-59.353

508

57.483

-56.107

1.376

edrijfsvoering edrijfsvoering edrijfsvoering edrijfsvoering edrijfsvoering

edrijfsvoering

3.710 801 32 4.543 1.827 394 16

-4.735 -2.332

3.734 931 23 4.688 1.839 459 11

-4.647 -2.289

-11 -

Programma Be drijfsvoe ring Taakve ld 0.10 Mutatie s re se rve s

-488

-467

Totaal programma Be drijfsvoe ring

-488

-467

-59.841

57.483

-56.574

909

Saldo na mutaties reserves

59.862

Mutaties reserves

Bijlage 2 Bijdrage per deelnemer

Deelnemer Gemeente Amsterdam Provincie Noord-Holland Gemeente Zaanstad Gemeente Haarlemmermeer Gemeente Aalsmeer Gemeente Amstelveen Gemeente Diemen Gemeente Ouder-Amstel Gemeente Uithoorn Provincie Flevoland Provincie Utrecht

Totaal UVO baten

(bedragen x € 1.000)

UVO 2022

Gewijzigde begroting OD NZKG 2022

Realisatie 2022

Afwijking 2022

22.215 18.787 3.025 9.124 430 756 326 225 302 406 954 56.551

21.886 20.087 2.984 9.178 484 754 347 238 345 381 1.054 57.738

20.131 19.888 2.956 8.758 397 583 285 235 314 277 848 54.671

-1.755 -199 -28 -420 -87 -171 -62 -3 -32 -105 -207 -3.067

Projecten + Offertes Subsidies Externe detachering Overig Onttrekking reserves Vrijval voorziening Overig baten

1.276 233 58 48 488

950 204 135 148 467

2.103

1.903

-326 -30 77 100 -21 -200

Totale baten

59.841

56.574

-3.267

Bijlage 3 Berekening financiële kengetallen Hieronder volgt de berekening van de financiële kengetallen en toelichting daarop. Zie paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing voor de beoordeling van en toelichting op de kengetallen.

Tabel: netto schuldquote

Netto schuldquote Vaste schulden Netto vlottende schuld Overlopende passiva Financiële activa (excl. verstrekte leningen) Financiële activa (verstrekte leningen) Uitzettingen < 1 jaar * Liquide middelen Overlopende activa Totale baten (excl. mut. res.) Netto schuldquote

(bedragen x €1.000) Rekening Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2022 2022 3.870 1.621 4.515 4.833 13.780 15.549 13.781 21.368

19.229 5 1.599 52.063 -6%

20.398 197 545 54.876 -7%

19.229 5 1.599 56.375 -5%

28.761 29 555 56.098 -6%

De netto schuldquote wordt berekend door het saldo van de schulden en vorderingen te delen door te totale baten.

Tabel: solvabiliteitsratio (bedragen x €1.000) Rekening Rekening Begrotin Rekening Solvabiliteitsratio 2020 2021 g 2022 2022 Eigen vermogen 3.254 4.010 2.716 2.634 Balanstotaal* 9.852 9.715 8.171 11.496 Solvabiliteit 33% 41% 33% 23% *Gecorrigeerd met voorschot opdrachtgevers UVO 2022 (afrek) en 2023, vooruitontvangen SPUK De verhouding tussen het eigen en totale vermogen geeft de ratio voor de solvabiliteit

Tabel: structurele exploitatieruimte

Structurele exploitatieruimte Totale structurele lasten Totale structurele baten Totale structurele toevoegingen aan de reserves Totale structurele onttrekkingen aan de reserves Totale baten Structurele De berekeningexploitatieruimte voor structurele exploitatieruimte is het saldo van structurele baten en lasten en structurele toevoegingen en onttrekkingen van reserves. Het resultaat hiervan wordt gedeeld door de totale baten.

(bedragen x €1.000) Rekening Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2022 2022 51.583 53.574 56.375 56.935 51.957 54.865 56.375 56.098 52.063 54.876 56.375 56.098 1% 2% 0% -1%

Bijlage 4 Meerjarig overzicht risico’s In onderstaande tabel zijn de strategische bedrijfsrisico’s van de OD NZKG opgenomen in een meerjarig overzicht. Per risico is aangegeven wat het geschat financieel effect is. Dit is het maximaal vastgestelde bedrag van het risico. Vervolgens is op basis van de kans van optreden het betreffende risico het risicobedrag bepaald. Tabel: meerjarig overzicht noodzakelijk weerstandsvermogen Risico's

bedragen x 1.000 euro

Totaal Risicokans op geschat bedrag 2022 risico effect

Risicobedrag 2023

Risicobedrag 2024

Risicobedrag 2025

Risicobedrag 2026

Risicobedrag 2027

Verandering in Wet- en regelgeving

gemid. erg klein gemid. gemid. klein

a. Extra werk borging operationele kwaliteit Omgevingwet c. Algemene Verordening Gegevensbescherming d. Klimaatadaptatie en circulaire programma e. Terugdringen milieubelasting door wetgeving en rijksprogramma's f. Verandering rijks- of provinciaal beleid t.a.v. Tata Steel Verandering in Wetgeving

1.250 747 747 747 871

380 114 0 0 0

0 37 37 37 0

250 37 37 37 87

250 37 75 75 87

50 37 149 149 87

4.362

494

112

449

524

473

1.868

114

374

1.121

435

3.423

199

473

517

430

623 300 PM

60 -

62 60 -

60 -

923

122

Omzet fluctuaties, conjunctuur en arbeidsmarkt

gemid. erg klein gemid.

a. omzetfluctuatie door conjuncturele ontwikkelingen b. niet realiseren dekkingsbijdrage overhead, arbeidsmarkt en inhuur c. Afbreuk risico Groen Staal Omzet fluctuaties, conjunctuur en arbeidsmarkt Bedrijfsvoering a. risico nieuw zaaksysteem b. informatiebeveiliging c. Groen Staal niet volledig kunnen leveren

klein gemid. gemid.

Bedrijfsvoering Prestatiegericht financieren

klein groot

a. afwijking t.o.v. vastgesteld kengetal b. risico onderhandenwerk bouw en bodem Prestatiegericht financieren Totaal

Risico matrix

Financieel gevolg

1.986

569

199

675

339

337

2.661

908

536

337

11.368

1.661

1.181

1.624

1.438

1.300

Prioriteit

laag 5

Kans

hoog

laag

Bijlage 5 Sisa (Single Informatie Single Audit Specifieke uitkering

E23

Proefontgassing

Ontvanger

Uitkeringscode

IenW

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

DCMR Milieudienst Rijnmond, Provincie Zuid-Holland en Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

IenW

E93

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH

Indicator Besteding (jaar T)

F21

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht

Indicator

Aard controle R Indicator: E93/01

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02 Indicator: E93/03 € 2.924 Nee Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 Indicator: E93/05 Indicator: E93/06 1 Aanvragen SPUK € 2.924 € 2.924 2 15 Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar Wordt voldaan aan het bepaalde Wordt voldaan aan het bepaalde Eindverantwoording (ja/nee) T) in artikel 6, tweede lid van de in artikel 6, zesde lid, van de Regeling (ja/nee) Regeling (ja/nee)

€ 158.714

Indicator

Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: E23/01 Indicator: E23/02 € 6.250 Nee Totale besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording (Ja/Nee) T)

€ 2.924 Naam activiteit

EZK

Indicator Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: F21/01

€ 158.714

Aard controle n.v.t. Indicator: F21/02

Nee

Aard controle R Indicator: F21/03

Nee

Aard controle D2 Indicator: F21/04

Nee

Aard controle R Indicator: F21/05

Indicator

Bijlage 6 Controleverklaring accountant

Ebbehout 31 1507 EA Zaandam www.odnzkg.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12661923/1