Document · PDF

5.Meerjarenbegroting ODNZKG 2025-2028.pdf

RAAD 26 juni 2024, gemeente AmsterdamBij agendapunt: Geen zienswijze indienen ten aanzien van de eindrapportage 2023 Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied, het voorstel 1ste begrotingswijziging OD NZKG 2024 en de ontwerp meerjarenbegroting OD NZKG 2025-2028. (VN2024-005869)23.635 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

4.5

Financiering

In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de OD NZKG. Dit zijn onder andere het risicobeheer (vooral rente- en kredietrisico), de financieringspositie en het kasbeheer. Beleidskader De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld in de wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) en de daarbij behorende ministeriële regelingen. In deze wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt daarbij tot uitdrukking in voorschriften voor een verplicht Financierings- (treasury-)statuut evenals een financieringsparagraaf in begroting en rekening. De OD NZKG werkt volgens het aangepaste Treasurystatuut dat is vastgesteld op 9 december 2015. Eén van de doelstellingen van dit statuut is het beschermen van vermogens- en (rente-) resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, liquiditeitsrisico’s en kredietrisico’s. Financierings- en schuldpositie Per balansdatum 31-12-2023 heeft de OD NZKG geen leningen. Voor 2025-2028 zijn geen leningen opgenomen in deze begroting. Kasbeheer De OD NZKG beperkt haar interne liquiditeitsrisico’s door haar treasury activiteiten te baseren op een adequate liquiditeitsplanning. Doordat overtollige liquide middelen moeten worden aangehouden in de schatkist zijn er geen kredietrisico’s.

Om het renterisico te beperken is vastgelegd dat de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning, de rente typische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. Binnen deze kaders streeft de OD NZKG naar spreiding in de rente typische looptijden van uitzettingen.

4.6

Bedrijfsvoering

De paragraaf Bedrijfsvoering is een verplichte paragraaf conform de Besluit Begroten en Verantwoorden vereisten. Het programma bedrijfsvoering wordt beschreven in paragraaf 3.7. Beleidsindicatoren “bestuur en organisatie” Vanaf het begrotingsjaar 2017 lichten gemeenten en overheidsorganisaties de effecten van beleid toe door een vaste set beleidsindicatoren op te nemen in de begroting en de jaarrekening. De OD NZKG wil deze indicatoren ook aanbieden voor haar organisatie.

Pagina 45 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

De meeste van deze indicatoren zijn te vinden op www.waarstaatjegemeente.nl, onder het dashboard “Besluit Begroting en Verantwoording”. De BBV-beleidsindicatoren zijn niet dezelfde als de kengetallen die in de benchmark van Berenschot gebruikt worden. Met name voor overhead gaat Berenschot uit van formatieve eenheden en gaat het BBV uit van totale kosten van overhead. Dit laatste zijn niet alleen de salariskosten, maar ook de kosten voor de zogenaamde “PIOFACH-functies”. Dat zijn de kosten voor ondersteunde functies als huisvesting en facilitaire zaken, ICT, Personeel, Financiën, Inkoop etc. De begroting voor 2025 is berekend op 89,5 miljoen inclusief, en 86,5 miljoen exclusief materiële lasten. Dit vertaalt zich in een formatie van 546,55 fte voor 2025 en verder. Dit betekent ondanks een afvlakking van de groei toch nog een forse stijging van 72,63 fte ten opzichte van de bezetting eind 2023. Informatie voor derden Iv3 De Omgevingsdienst voldoet aan de verplichting om de financiële gegevens voor begrotingen, halfjaarrapportages en jaarrekeningen ter beschikking te stellen aan het Centraal Bureau voor de Statistiek in verband met het Publicatiebeleid Iv3 open data voor gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, provincies en waterschappen.

Rechtmatigheid en Verbijzonderde Interne Controle De wetswijziging die ervoor zorgt dat het dagelijks bestuur met ingang van het boekjaar 2023 verplicht verantwoording moet afleggen over de rechtmatigheid, is in 2022 door de 2e en 1e kamer aangenomen. Bij het opstellen van deze meerjarenbegroting is er uitstel over de implementatie van deze wijziging. Er zijn fundamentele bezwaren van de Algemene Rekenkamer over deze wetswijziging. De wijzigingen in het BBV en het BADO zijn daarom nog niet formeel vastgesteld. Op dit moment is het nog onduidelijk hoe het verder gaat. OD NZKG heeft de verbijzonderde interne controle (VIC) uitbesteed. De OD NZKG kan door de uitbesteding van de VIC de onafhankelijke rol beter borgen, de eigen organisatie is hiervoor te klein. Andere reden is dat de OD m.i.v. 2020 de financiële en personeelsadministratie volledig in eigen beheer heeft genomen. Het belang van het toetsen van de opzet, bestaan en werking van de financiële en personeelsprocessen werd daardoor groter. In 2024 e.v. worden de volgende processen ge-audit. UVO-beheerproces Debiteurenproces Personeelsproces – instroom/doorstroom/uitstroom Inkoop- en crediteurenproces WABO-leges Aanbestedingen Openbaarheidsparagraaf Dit is de openbaarheidsparagraaf van de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe verplichte paragraaf in de begroting.

De verplichting komt aanvankelijk voort uit het besluit tot actieve openbaarmaking van informatie, de plannen ter verbetering van de informatiehuishouding bij de ministeries en artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo) dat bepaalt dat een bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting en verantwoording aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. De focus van deze openbaarheidsparagraaf is de beschrijvende en kwalitatieve verantwoording op hoofdlijnen over de activiteiten die worden uitgevoerd in 2023 op de thema’s verbetering van de informatiehuishouding, actieve openbaarmaking en passieve openbaarmaking.

Pagina 46 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Een goede informatievoorziening met een ordentelijke informatiehuishouding is noodzakelijk en van groot belang in een democratische rechtsstaat. Belanghebbenden, journalisten en de wetenschap dienen toegang te hebben tot de voor hen noodzakelijke informatie. Een open overheid voorziet hierin door tijdens en na afloop van het maken van beleid en wetgeving transparant te zijn in de gemaakte keuzes. Binnen de OD NZKG zijn meerdere ontwikkelingen in het kader van transparantie. Actieve openbaarmaking In voorgaande jaren is de OD NZKG reeds overgegaan op het actief openbaar maken van de documenten uit het Tata Steel-dossier. Deze openbaar gemaakte stukken worden via een zogenoemde e-tool met zoekfunctie ontsloten zodat de stukken altijd openbaar en voor de burger goed vindbaar zijn. Hiermee loopt de OD NZKG voor op de verplichting die is opgenomen in de Wet open overheid (Woo). Sinds 2023 is een projectleider aangewezen om de actieve openbaarmaking van documenten te koppelen aan de reeds lopende projecten en om te onderzoeken welke stappen wij daarin nog meer kunnen zetten, verdergaand dan de verplichte categorieën uit de Woo. Het is de bedoeling dat de OD NZKG op termijn ook dossiers van andere bedrijven actief openbaar gaat maken.

Dit wordt dus projectmatig aangepakt, waarbij OD-breed wordt gekeken wat we actief zullen gaan openbaren, hoe dit voor de burger zo makkelijk mogelijk raadpleegbaar zal zijn en welke cultuurverandering hiervoor benodigd is. De implementatie zal evengoed enkele jaren duren, conform de planning vanuit het Rijk. Met het vergroten van de actieve openbaarmaking hopen we bovendien op den duur een afname te creëren in het aantal Woo-verzoeken. Het is belangrijk hierbij te vermelden dat er enkele jaren overheen kunnen gaan voordat dit effect zichtbaar wordt. Passieve openbaarmaking Burgers en bedrijven verwachten steeds meer transparantie in de besluitvorming en in het handelen van/door de overheid. Mede door sociale media staan wij vaker in het nieuws en worden er ook meer Woo-verzoeken ingediend. Het opvragen van honderden tot duizenden documenten in één Woo-verzoek is meer regel dan uitzondering geworden. Tevens is opvallend dat men zeer snel na afhandeling van een Woo-verzoek, nog een ander Woo-verzoek indient, soms bij meerdere overheden tegelijk. Dit vergt veel afstemming. Deze omvangrijke en complexe verzoeken zijn zeer arbeidsintensief en kostbaar. De komende jaren wordt ook ingezet op het automatiseren van handelingen en het optimaliseren van het Woo-proces, waardoor dit minder inspanning vergt van de medewerkers en derhalve in de toekomst hopelijk minder tijdrovend zal zijn.

Pagina 47 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

5 Bijlagen 5.1

Resultaatmodel per programma en taakveld de baten en lasten

Pagina 48 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

5.2

Uitvoeringsovereenkomsten per deelnemer

Bijlage 2 Uitvoeringsovereenkomsten per deelnemer Tabel Uitvoeringsovereenkomsten

(x €1.000)

jaarrekening 2023

Primitieve begroting 2024

Eerste begrotingswijziging 2024

Gemeente Amsterdam Provincie Noord-Holland Gemeente Zaanstad Gemeente Haarlemmermeer Gemeente Aalsmeer Gemeente Amstelveen Gemeente Diemen Gemeente Ouder-Amstel Gemeente Uithoorn Provincie Flevoland Provincie Utrecht Totaal UVO

24.339 26.079 3.603 10.442 442 703 288 299 338 285 913 67.731

28.521 29.741 4.708 12.746 915 1.203 556 391 504 417 1.169 80.869

Overige baten Mutaties reserves TOTAAL

2.652 377 70.760

2.380 83.249

Deelnemer

5.3

2025

2026

2027

2028

28.416 31.684 4.724 11.901 937 1.002 423 404 485 354 1.089 81.419

29.509 31.200 4.890 13.267 950 1.239 482 406 521 430 1.211 84.105

29.484 35.042 4.841 13.045 978 1.226 478 420 514 379 1.165 87.572

29.156 35.006 4.749 12.869 961 1.208 466 413 504 377 1.158 86.867

28.983 34.969 4.723 12.797 957 1.203 463 411 502 374 1.151 86.534

5.782 150 87.351

5.392 4.726 89.497 92.298

4.050 90.918

4.050 90.585

Kosten per uur, Capaciteit in uren en FTE’s

De tarieven in 2025 voor werkzaamheden binnen de UVO worden ten opzichte van het tarief 2024 aangepast naar aanleiding van de loon- en prijsontwikkeling. Het tarief bedraagt in 2025 € 121,73. Tarief ontwikkeling ontwikkelingen OD

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Per uur voor UVO producten Maatwerk door medewerker Maatwerk door projectleider

102,10 102,10 132,73

104,57 104,57 135,94

112,40 112,40 146,12

116,22 116,22 151,08

121,73 121,73 158,24

* Maatwerkuren gaan buiten de UVO om. Opslag projectleider maatwerk bedraagt 30%.

In de begroting 2025 en voor de doorrekening van de tarieven is met de volgende hoeveelheid uren rekening gehouden. Capaciteit in uren UVO Maatwerk Herfasering en nieuwe claims Herprioritering Groei in capaciteit t.o.v. jaar eerder

Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening 2021 2022 2023

Begroting 2024 UVO

522.481 11.779

523.970 10.953

571.926 21.971

669.282 39.734

534.260

534.923 0,12%

593.897 11,02%

709.017 19,38%

MJB 2025

669.282 39.734 29.233 -38.024 700.226 -1,24%

Pagina 49 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Capaciteit in FTE's Programma Bouw Programma Bodem Programma Milieu & BRZO Programma Randvoorwaardelijk Programma Bedrijfsvoering Totaal

Benodigd eigen personeel

Inhuur

68 45 238 95 131 578

Totaal

30 4 23 9 11 78

98 50 261 104 142 655

15% 8% 40% 16% 22% 100%

Vanuit de benodigde capaciteit in uren wordt gerekend met een norm van 1.365 uur per Full Time Equivalent (FTE = volledig dienstverband). Met deze norm wordt de capaciteit in uren omgezet naar personeel in FTE’s. Met de formatie voor vaste dienstverbanden bij de OD NZKG wordt als saldo de inhuur berekend.

5.4

Meerjarig overzicht van de risico’s

In onderstaande tabel zijn de strategische bedrijfsrisico’s van de OD NZKG opgenomen in een meerjarig overzicht. Per risico is aangegeven wat het geschat financieel effect is, de kans dat het risico zich voordoet en in welk jaar zich dit kan voordoen. (bedragen x € 1.000)

Risico's

Verandering in Wet- en regelgeving a. Extra werk borging operationele kwaliteit Omgevingwet c. Algemene Verordening Gegevensbescherming d. Klimaatadaptatie en circulaire programma e. Terugdringen milieubelasting door wetgeving en rijksprogramma's f. Verandering rijks- of provinciaal beleid t.a.v. Tata Steel

Totaal kans op geschat risico effect

Risicobedrag 2023

Risicobedrag 2024

Risicobedrag 2025

Risicobedrag 2026

Risicobedrag 2027

Risicobedrag 2028

1.270 816 816 816 1.358

0 37 37 37 0

635 41 41 41 0

635 41 82 82 0

63,5 41 163 163 136

5.075

112

757

839

566

2.039 1.223 453 1.373

374 56 44 0

204 122 0 0

408 122 91 137

204 122 0 137

5.088

473

326

758

464

510 300 PM

60 -

510 60 -

255 60 -

60 -

810

570

315

PM 803

199 337

0 401

803

536

401

11.775

1.181

2.055

1.881

1.786

1.491

groot erg klein gemid. gemid. klein

Verandering in Wetgeving Omzet fluctuaties, conjunctuur en arbeidsmarkt a. omzetfluctuatie door conjuncturele ontwikkelingen b. niet realiseren dekkingsbijdrage overhead, arbeidsmarkt en inhuur c. Afbreuk risico Groen Staal d. Vertrek Tata uit Nederland

klein klein gemid. klein

Omzet fluctuaties, conjunctuur en arbeidsmarkt Bedrijfsvoering a. risico nieuw zaaksysteem b. informatiebeveiliging c. Groen Staal niet volledig kunnen leveren

zeer groot gemid. gemid.

Bedrijfsvoering Prestatiegericht financieren a. afwijking t.o.v. vastgesteld kengetal b. risico onderhandenwerk bouw en bodem Prestatiegericht financieren Totaal

klein groot

De methode van het bepalen van de benodigde weerstandscapaciteit is gebaseerd op het Nederlands Instituut voor Risicomanagement (NAR).

Pagina 50 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Kans

Klasse

Financieel gevolg

Frequentie

Zeer klein

1x per 20 jaar

Klein

1x per 10 jaar

10%

Gemiddeld

1x per 5 jaar

20%

Groot

1x per 2 jaar

50%

Zeer groot

1x per jaar

100%

min.

max.

Gemiddeld € 25.000

Klasse

Risico matrix

Financieel gevolg

Kans

€0

€ 50.000

€ 100.000

€ 75.000

€ 100.000

€ 250.000

€ 175.000

€ 250.000

€ 500.000

€ 375.000

€ 500.000

maximaal

€ 1.000.000

Prioriteit

laag

hoog

laag

Kans

Alle risico’s krijgen een score van kans maal gevolg. Aan de hand daarvan wordt bepaald hoeveel weerstandscapaciteit nodig is.

5.5

Overzicht rente, afschrijvingen, EMU-saldo en Vennootschapsbelasting

Rente De OD NZKG heeft per balansdatum 31-12-2023 geen lening. Afschrijving De OD NZKG heeft voor een bedrag van 1.012K aan materiële vaste activa (meubilair, laptops, Technische materialen en huisvestingsaanpassing) en geen immateriële vaste activa (ontwikkeling van software) in bezit per balansdatum 31 december 2023.

Pagina 51 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

(bedragen x € 1.000)

Afschrijvingen Gevelaanpassing tochtsluis (in 10 jaar) Bedrijfsgebouwen Installaties (o.a. oplaadpalen in 10 jaar) Machines, apparaten en installaties Inventaris/meubilair (in 10 jaar) Laptops/Ipads (in 3 jaar) iphones (in 3 jaar) Wifi Netwerk Ebbecloud Beeldschermen docking stations Warmte Camera Drone plaza/balie receptie (in 10 jaar) Huisvestingsplan, werkplekuitbreiding (in 10 jaar) werkpleksensoren (in 5 jaar) Overige materiele vaste activa Kantoorautomatisering software (in 5 jaar) Immateriele vaste activa Totale Afschrijvingen Investeringen (Sensor camera 2021) Investeringen (Laptop dec 2021) Investeringen (Drone 2021) Investeringen (Iphones mrt 2022) Investeringen (Wifi Netwerk 2022) Immateriele vaste activa

2023 11 11 6 6 98 156 120 7

Berekening van het EMU saldo Exploitatiesaldo voor bestemming reserves Afschrijvingen Totale bijdrage aan EMU saldo

27 9 28 36 2 483 0 0 500

2024 11 11 6 6 0 156 120 20 12 26 10 28 36 2 410 0 0 427

2025 11 11 6 6 0 0 30 20 12 0 0 28 36 2 128 0 0 145

2026 11 11 0 0 0 0 0 20 12 0 0 28 36 2 98 0 0 109

2027 11 11 0 0 0 0 0 20 12 0 0 28 36 2 98 0 0 109

2028 0 0 0 0 0 0 0 13 12 0 0 28 36 2 91 0 0 91

2023 0 500 500

2024 0 427 427

2025 0 145 145

2026 0 109 109

(bedragen x € 1.000)

2027 0 109 109

2028 0 91 91

EMU-saldo De berekening van het EMU-saldo bij de decentrale overheden (en de bijdrage daaraan door de OD NZKG) wordt gemaakt aan de hand van de onderstaande tabel. De categorieën die niet van invloed zijn op het EMU-saldo maar die bij de OD NZKG niet voorkomen, zijn niet in de tabel opgenomen. (bedragen x € 1.000)

Berekening van het EMU saldo Exploitatiesaldo voor bestemming reserves Afschrijvingen Totale bijdrage aan EMU saldo

2023 0 500 500

2024 0 427 427

2025 0 145 145

2026 0 109 109

2027 0 109 109

2028 0 91 91

Vennootschapsbelasting (Vpb) Overheidsorganisaties zijn sinds 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb). In een samenwerking met Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen zijn specifieke afspraken gemaakt voor omgevingsdiensten en vastgelegd in een notitie. Eén van de resultaten is een lijst met activiteiten waarvoor geen Vpb-plicht geldt, het gaat dan om wettelijke taken en plustaken. Naast deze lijst zijn er een aantal commerciële activiteiten, bijvoorbeeld het detacheren van personeel. Als de opbrengsten van de commerciële activiteiten niet meer dan kostendekkend zijn, is er geen Vpb-plicht. De Vpb-plicht is in principe van toepassing bij structurele overschotten op alle taken. Echter er is geen plicht tot aangifte Vennootschapsbelasting, wanneer bij een overschot dit eerst wordt bestemd voor een eventuele benodigde aanvulling van het weerstandsvermogen of bestemmingsreserves en vervolgens voor terugbetaling aan de opdrachtgevers.

Pagina 52 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Voor de OD NZKG geldt dat bijna alle taken wettelijke taken zijn. Het geringe deel aan commerciële activiteiten is maximaal kostendekkend. Voor 2025 en verder geldt dat de begroting sluitend wordt opgesteld en er geen overschotten zijn. Er wordt dan ook geen meerjarige Vpb-plicht verwacht over 2025 tot en met 2028.

5.6

Geprognotiseerde balans (bedragen x € 1.000)

Meerjarenbalans ACTIVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen (kas- en banksaldi) Overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL

Eindbalans Eindbalans Eindbalans Eindbalans Eindbalans Eindbalans 2023 2024 2025 2026 2027 2028 0 0 0 0 0 0 1.012 585 440 331 222 131 1.012 585 440 331 222 131

waarde bezittingen ontwikkeling software investering meubilair

debiteuren (te ontvangen) bankrekening saldo vooruitbetaald

35.788 313 1.485 37.585 38.597

35.788 313 1.485 37.585 38.170

35.788 313 1.485 37.585 38.025

35.788 313 1.485 37.585 37.916

35.788 313 1.485 37.585 37.807

35.788 313 1.485 37.585 37.716

(bedragen x € 1.000)

Meerjarenbalans PASSIVA Eigen vermogen Jaarrekeningresultaat vorig boekjaar Bestemmingsreserves Voorzieningen Vaste schulden met rentetypische looptijd > één jaar TOTAAL VASTE PASSIVA Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd < één jaar Overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL

financiering bronnen weerstandvermogen saldo vorig jaar WW, OW, wetg kalender, POB personeel, verlof en OHW

Eindbalans Eindbalans Eindbalans Eindbalans Eindbalans Eindbalans 2023 2024 2025 2026 2027 2028 1.224 1.224 1.224 1.224 1.224 1.224 3.652 0 0 0 0 0 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 1.056 2.882 2.882 2.882 2.882 2.882 2.882

lening bij BNG

0 8.814

0 5.162

crediteuren (te betalen) vooruitontvangen

3.765 26.018 29.783 38.597

3.765 29.243 33.009 38.170

3.765 29.098 32.864 38.025

3.765 28.989 32.755 37.916

3.765 28.880 32.646 37.807

3.765 28.789 32.555 37.716

verloopoverzicht reserves

(bedragen x € 1.000) Eigen Vermogen

Stand per 31-12-2023

Stand per 31-12-2024

Stand per 31-12-2025

Stand per 31-12-2026

Stand per 31-12-2027

Stand per 31-12-2028

Algemene reserve Bestemmingsreserve WW & Reintegratie Bestemmingsreserve Omgevingswet

1.224 115 670

Bestemmingsreserve PBDI Gerealiseerde resultaat 2023

271 3.652 5.932

271 2.280

Totaal reserves

Voorzieningen Voorziening Personeel Voorziening Restant verlof Totaal voorzieningen

Stand per 31-12-2023 652 2.230 2.882

Stand per 31-12-2024 652 2.230 2.882

Stand per 31-12-2025 652 2.230 2.882

Stand per 31-12-2026 652 2.230 2.882

(bedragen x € 1.000) Stand per Stand per 31-12-2027 31-12-2028 652 2.230 2.882

652 2.230 2.882

Pagina 53 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Incidentele baten en lasten (Bedragen x € 1.000) Incidentele baten en lasten

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Baten: Onttrekking Algemene reserve Onttrekking WW & Reintegratie

794 115

Onttrekking Wetgevingskalender Onttrekking reserve Omgevingswet Onttrekking Persoonlijk ontwikkelbudget PBDI Vrijval voorziening Personeel Saldo van de rekening 2022

236 141 57 -

- -

Totaal baten: Lasten: Kosten Reintegratie Kosten Omgevingswet

1.343 -

Toevoeging voorziening personeel Toevoeging voorziening Gekocht verlof Toevoeging reserve PBDI Saldo van de rekening 2022 Totaal lasten:

392 647 23 909 1.971

Algemene reserve De Algemene reserve vormt het Weerstandsvermogen. Dit Weerstandsvermogen dekt het risico af zoals dit is omschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Bestemmingsreserve Persoonlijk Budget voor Duurzame Inzetbaarheid PBDI Medewerkers hadden recht op een persoonlijk opleidingsbudget dat binnen 5 jaar ingezet kan worden van 5K (2018 tot en met 2022). Vanaf 1 januari 2023 is opnieuw een budget voor 5 jaar van 5K toegekend onder de naam PBDI. Dit budget kan worden ingezet voor opleidingen en voor medewerkers van 60 jaar en ouder bestaat de mogelijkheid om dit budget volledig om te zetten in verlofdagen ten behoeve van vitaliteit. WW & re-integratie De OD NZKG is eigen risicodrager voor werkloosheidskosten, re-integratie inspanningen bij ziekte, bemiddeling- en mobiliteitstrajecten, etc. Het is verplicht om voor dit reële bedrijfsrisico een reserve te vormen. Wanneer lopende het jaar een beroep wordt gedaan op deze reserve, zal dit in de halfjaarrapportage worden opgenomen.

Pagina 54 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

5.7

Verklaring kengetallen

Hieronder is de berekening van de financiële kengetallen toegelicht. Zie hoofdstuk 4.5 voor de beoordeling en toelichting op de kengetallen.

Netto schuldquote Vaste schulden

(bedragen x €1.000) Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028 -

Netto vlottende schuld

3.765

Overlopende passiva

26.018

29.243

29.098

28.989

28.880

28.789

35.788

Liquide middelen

313

Overlopende activa

1.486

1.485

Totale baten (excl. mut. res.)

70.383

87.351

89.497

92.298

90.918

90.585

Netto schuldquote

-11%

-5%

-6%

Financiële activa (excl. verstrekte leningen) Financiële activa (verstrekte leningen) Uitzettingen < 1 jaar

De netto schuldquote wordt berekend door het saldo van de schulden en vorderingen te delen door de totale baten. (bedragen x €1.000) Solvabiliteitsratio

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Eigen vermogen

5.932

2.280

Balanstotaal*

16.660

8.927

Solvabiliteit

36%

26%

*Gecorrigeerd met voorschotten opdrachtgevers

De verhouding tussen het eigen vermogen en totale vermogen geeft de ratio voor de solvabiliteit. (bedragen x €1.000) Structurele exploitatieruimte

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Totale structurele lasten

65.114

87.351

89.497

92.298

90.918

90.585

Totale structurele baten

70.383

87.351

89.497

92.298

90.918

90.585

Totale structurele toevoegingen aan de reserves Totale structurele onttrekkingen aan de reserves Totale baten Structurele exploitatieruimte

70.383

87.351

89.497

92.298

90.918

90.585

De berekening voor structurele exploitatieruimte is het saldo van structurele baten en lasten en structurele toevoegingen en onttrekkingen van reserves. Het resultaat hiervan wordt gedeeld door de totale baten.

Pagina 55 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

5.8

Financiële ontwikkelingen

Ontwikkelingen 1 t/m3 zijn eerder opgenomen in onze meerjarenbegroting 2024-2027. Dit betreft een actualisatie/ herfasering t.o.v. 2024. Nummer 4 t/m 10 zijn opties voor nieuwe ontwikkelingen die wij op ons af zien komen voor 2025 e.v. 1. Digitalisering AADV De ODNZKG draagt al vanaf de start bij aan het programma van PZH/DCMR met betrekking tot de Altijd Actuele Digitale Vergunning (AADV). Hiervoor is in de Meerjarenbegroting 2024-2027 een bedrag op genomen van € 500K, hiervan is € 250K verwerkt in de uitvoeringsovereenkomst 2024. Vanaf 2025 is conform Meerjarenbegroting 20242027 het bedrag van € 500K aangehouden. 2. Administratieve inzet Omgevingswet Bij de inwerkingtreding van de OW zullen de eerste tijd zowel oude als nieuwe procedures gedaan moeten worden en zullen er veel vragen van zowel het bedrijfsleven als van de opdrachtgevers komen. Het beheren van twee sets bekendmakingen zal extra tijd kosten zolang oude en nieuwe procedures nog naast elkaar bestaan. Voor het jaar 2024 is hiervoor een bedrag opgenomen van 1,9mln opgenomen in de begroting. Conform meerjarenbegroting 2024-2027 betreft dit voor 2025 € 1,4mln, 2026 € 950K, voor 2027 € 475K en voor 2028 € 0K. 3.

Water De Europese kaderrichtlijn Water wil de toegang tot drinkwater verbeteren, en burgers en milieu behoeden voor verontreinigd drinkwater, onder meer door minimumvereisten op te leggen voor materialen die in contact komen met drinkwater. Taken in relatie tot het domein Water zijn in de uitvoeringsafspraken thans laag geprioriteerd. Om continuïteit te waarborgen van een kwalitatief VTH-bijdrage aan de meerjarige Programma’s Indirecte Lozing in het kader van de Delta aanpak dan wel het Programma ZZS op gebied van vuilwater/afvalwater is noodzakelijk dat geïntensiveerd wordt in de robuustheid van de thans versnipperde en kwetsbare watertaken die nu belegd zijn bij de ODNZKG. De ontwikkeling van een robuuster VTH-product Water (onder Programma Milieu) zal versterkt worden. Hiervoor is 5 fte opgenomen in de UVO 2024, dit zal conform meerjarenbegroting 2024-2027 doorgroeien naar 7,5 fte in 2025. 4. Financiële zekerheidsstelling Met de komst van de Omgevingswet wordt het mogelijk om in milieuvergunningen voor bepaalde MBA's een voorschrift op te nemen met betrekking tot Financiële Zekerheid. Het belang met het toepassen van dit instrument neemt toe als gevolg van de transitie naar een circulaire economie. De intentie is om de uitkomsten van de pilot 2024 te verankeren in ons reguliere proces. Vanaf 2025 e.v. is hiervoor een bedrag van € 150K opgenomen voor de Provincie. 5.

Circulaire Economie De transitie naar de circulaire economie loopt achter op de energietransitie. Ook vanuit het Rijk is onderkend dat versnelling nodig is in de transitie naar een circulaire economie en dat er op korte termijn fors geïnvesteerd moet worden in het versterken van het wettelijke instrumentarium en het versterken van de inzet vanuit onder ander de VTH-taken. Er wordt nu voortvarend gewerkt aan o.a. nieuwe wet- en regelgeving. Ook op Europees niveau dringen zich versneld nieuwe regels aan. De OD NZKG kent een programma Circulaire Economie dat gericht is op onder meer het versterken van de inzet van de VTH-taken met impact op het terugdringen van het grondstofgebruik en het sluiten van de grondstofketen. De OD NZKG streeft ernaar in onze vergunningverlening en bij het houden van toezicht circulaire economie mee te nemen als integraal onderdeel van het reguliere takenpakket. Hiervoor moeten we investeren in de noodzakelijke kennis en processen. Bijvoorbeeld integreren we nieuwe vergunningvoorschriften stapsgewijs in de diversie sectoren van het bedrijvenbestand of ontwikkelen we nieuwe tools voor het meten/vaststellen/rapporteren van de milieu-impact van grondstoffen en het bepalen van kosteneffectieve 11 en redelijke maatregelen. Een aantal opdrachtgevers draagt in 2024 bij aan de pilots om Circulaire Economie een integraal onderdeel te laten zijn van de VTH-taken.

Om dit voor alle opdrachtgevers in de toekomst uit te gaan voeren wordt aanvullend voor 2025 e.v. een bedrag gevraagd. Indicatief 480K over alle opdrachtgevers heen.

Pagina 56 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

6. Meetdienst Lucht De industrie in Nederland staat voor een grote opgave om te verduurzamen. Milieubelasting moet sterk worden teruggebracht en grondstoffen, energie- en warmtebronnen en water worden schaarser en duurder. De verduurzaming van industriële bedrijven brengen ingrijpende wijzigingen in de bedrijfsprocessen met zich mee, waarbij op voorhand zich vaker onzekerheden gaan voordoen over de effecten naar de omgeving. Dit vraagt om een sterker monitoringsregime om nieuwe risico’s voor milieu en gezondheid op tijd in beeld te hebben en waarbij ook de overheid (lees de OD NZKG) een grotere controlerende rol op zich neemt om zo nodig met maatregelen te kunnen sturen. Maatschappelijk is er sowieso een toenemende vraag naar meer controle op milieubelastende bedrijven met het oog op bescherming van de gezondheid van de omwonenden. Op dit moment heeft de OD NZKG geen beschikking over een eigen emissie meetdienst in het kader van uitoefening van toezichts- en vergunningstaken zoals de ODRA en OMWB. De OD NZKG is gestart met verkennende gesprekken voor het opzetten van een eigen regionale meetdienst en het realiseren van een landelijk dekkend systeem van regionale meetdiensten met landelijke coördinatie en samenwerking. De eerste aanleiding om een onafhankelijke meetdienst op te zetten is de slechte beschikbaarheid en flexibiliteit van de commerciële meetdiensten.

Een verkenning in 2024 richt zich op de vraag of het mogelijk is binnen 2 jaar een onafhankelijk en deskundig meetbureau op te richten, in dienst van de overheid, dat ten behoeve van een goed leefmilieu zonder winstoogmerk en een concurrerende prijs met de particuliere markt kwalitatief verantwoord onderzoek uitvoert naar de uitworp van milieubelastende stoffen en naar de omgevingskwaliteit. Wanneer dit niet mogelijk is, zal de inzet op metingen in opdracht van de overheid ook significant moeten toenemen. Vooralsnog is de inschatting dat de kosten van metingen bij commerciële bureaus fors hoger zullen liggen. Wanneer de verkenning kansrijk blijkt, wil de OD NZKG in 2025 starten met de implementatie. Indicatief 1000K over de provinciale opdrachtgevers heen. Vanaf 2026 bedraagt dit bedrag PM. 7. Water en bodem sturend Al het grond- en oppervlaktewater in Nederland moet in 2027 volgens de Europese Kaderrichtlijn Water (KRW) een goed leefgebied vormen voor de planten en dieren die er thuishoren en er moet redelijk eenvoudig drinkwater van te maken zijn. Ook in het werkgebied van de OD NZKG ligt een urgente opgave met betrekking tot de kwaliteit van het water en de beschikbaarheid ervan voor drinkwater, natuur, landbouw en bedrijven. Dit vraagt aanvullende inspanningen, zoals ook gesignaleerd in de beleidsopgavenbrief van november 2022.

De bevoegdheden hierover zijn versnipperd en deze taken vragen dan ook veel inzet op de samenwerking met alle betrokken ketenpartners. De taken die bij de OD NZKG zijn belegd in relatie met deze urgente opgave zijn in de uitvoeringsafspraken tot op heden laag geprioriteerd. Om een voldoende bijdrage te kunnen leveren aan de opgave van de KRW zijn extra middelen nodig voor de ontwikkeling van een robuuster VTH-product Water (onder Programma Milieu). Dit wordt projectmatig aangepakt. De focus ligt in eerste aanleg op het vergroten van kennis en expertise ten aanzien van water in productieprocessen en op meer toezicht op indirecte lozingen. De gevolgen van waterschaarste worden in beeld gebracht met daarbij een handelingskader voor de OD NZKG en de ketenpartners. Door meer data en informatie uit de systemen te halen kan beter geprogrammeerd worden om efficiënt een passende bijdrage te leveren aan de opgave van de KRW. In 2025 wil de OD NZKG er een vervolg aan geven en daar alle opdrachtgevers bij betrekken. Indicatief 100K over alle opdrachtgevers heen voor 2025 e.v. 8. Kwaliteitsslag team TIM en verruiming werktijden klachtenwacht Vanaf 1 januari 2023 is team TH Informatie en Meldingen (TH I&M) gestart. Hiermee is invulling gegeven aan het rapport van de Randstedelijke Rekenkamer, getiteld ‘Stof tot nadenken’, om meer samenlevingsgericht te werken.

In 2023 is een start gemaakt om invulling te geven aan de aanbevelingen vanuit het Deloitte rapport (OD NZKG Rapport Deloitte Overlastmeldingen), zoals een betere bereikbaarheid, efficiënter werken en het vormen van een robuust team overlastmeldingen. Concreet betekent dit extra gelden voor een ruimere bezetting en ruimere werktijden om een goede bereikbaarheid te garanderen. De intentie is om richting 2027 te werken naar 24-uurs openstelling. Indicatief 400K provincie Noord-Holland vanaf 2025 e.v. 9. Energietransitie De energietransitie richt zich o.a. op de aanleg van de daarvoor benodigde infrastructuur zoals verzwaring van het elektriciteitsnet, structuur voor de waterstofeconomie, aanleg stoomnet, etc. Inzet is nodig op projecten die van significante betekenis zijn voor nieuwe energiebronnen. Ook is inzet nodig op het verduurzamen van bedrijven en in het bijzonder de industrie. De fase van voornamelijk beleidsvorming gaat over naar de fase waarin ook de concrete uitvoering centraal komt te staan. De inzet op de energietransitie vraagt niet alleen extra middelen voor toezicht op energiebesparende maatregelen bij bedrijven, maar ook om extra middelen om tijdig in te kunnen spelen op het reguleren van de verduurzaming van bedrijven door het toepassen van nieuwe technieken en het benutten van mogelijkheden voor hernieuwbare energie.

Het versnellen van de energietransitie betekent dat de OD NZKG een grotere rol moet krijgen in processen die voorafgaan aan de indiening van concrete initiatieven, zoals de

Pagina 57 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

versnellingstafels in het Noordzeekanaalgebied. Indicatief 400K over alle opdrachtgevers heen voor de jaren 2025 e.v. 10. Tata De maatschappelijke zorgen rondom Tata Steel om schadelijke gezondheidseffecten in de leefomgeving blijven toenemen. Dat vertaalt zich in een continu toenemende VTH-inspanning van OD NZKG. Voor (aanscherping van) vergunningverlening, steeds intensiever toezicht en bijvoorbeeld repressieve handhavingsbesluiten. Ook blijft het aantal meldingen, informatievragen, handhavingsverzoeken en Wooverzoeken uit de omgeving fors toenemen (wat een grote inspanning vergt, die voor de buitenwereld soms minder goed zichtbaar is). De politiek-maatschappelijke druk en toename van genoemde primaire activiteiten vertaalt zich ook in grotere inspanningen voor communicatie, omgevingsmanagement, beleidsondersteuning en overige stafwerkzaamheden (bijvoorbeeld om de afhandeling van alle vragen en verzoeken uit de omgeving te verwerken). Een ander voorbeeld is de afhandeling van mediavragen die betrekking hebben op Tata Steel: die zijn in één jaar verdubbeld. Eerder is besproken het Tata-programma jaarlijks met 15% te laten groeien. Indicatief 800K voor 2025, 947K voor 2026, 1.089K voor 2027, 1.252K voor 2028. Naast bovenstaande wijzigingen zijn er nog twee onderwerpen uit de Meerjarenbegroting 2024-2027 die geen effect hebben op 2025, en daarom niet in de tabel zichtbaar zijn.

Vanaf respectievelijk 2026 en 2027 vindt hier wel een financiële wijziging plaats. Dit beteft: Omzetting van inrichting naar MBA Bij de jaarrekening 2021 is een reserve gevormd van € 832K voor het omzetten van inrichting naar MBA's. Voor de omzetting naar milieubelastende activiteiten is in de meerjarenbegroting voor de jaren 2024 en 2025 een bedrag opgenomen van € 534K per jaar. Vanaf 2026 e.v. is dit bedrag € 0K. ZZS-taken gemeenten De noodzaak om inzicht te hebben in de emissies naar lucht, bodem en water van Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS) bij vergunningplichtige bedrijven is groot. Hiervoor is t/m 2026 een jaarlijks bedrag opgenomen van € 370K. Vanaf 2027 e.v. is de bijdrage € 0K.

Pagina 58 van 59

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

Wijzigingen deelnemerbijdragen 2025 Deelnemer / Contractpartner

5. Circulaire Economie

6. Meetdienst

7. Water en Bodem sturend

Gemeente Amsterdam

169

Provincie Noord-Holland

177

Gemeente Zaanstad

Gemeente Haarlemmermeer

Gemeente Aalsmeer

Gemeente Amstelveen

8. Team TIM

9. Energietransitie

10. G. H. TATA Inschatting BEGROTING herpriori- 2025 (MJB tering 2024 + indexatie)

109

-394

29.509

-4.671

31.200

-92

4.890

683

13.267

-37

950

185

1.239

Gemeente Diemen

482

Gemeente Ouderamstel

-20

406

Gemeente Uithoorn

521

Provincie Flevoland

-11

430

Provincie Utrecht

150

-110

1.211

480

1.000

-4.419

84.105

Totaal UVO

790

100

400

192

400

800

Pagina 59 van 59

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14296803/1