3. Ontwerp Jaarstukken Groengebied Amstelland 2023.pdf
Tekst van het document
Groen;
• • •
Water, oevers en stranden; Pontjes; Terreinmeubilair;
•
Hygiënische maatregelen/ nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
•
Gebouwen en materieel.
Op 8 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit B te handhaven.
GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen
Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks/ jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen, voer- en vaartuigen) boven de € 10.000 worden gedekt uit de exploitatie of door een ingestelde bestemmingsreserve kapitaallasten. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Pagina 30 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2) Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Kapitaallasten Totaal Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
1.360.604
1.304.709
1.277.933
833.192
1.198.052
892.190
25.157
25.150
15.945
2.218.954
2.527.911
2.186.068
Jaarrekening 2023
Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
-
-
20.049
2.452
-
Figuur 7: Het nieuwe welkomstbord bij recreatiegebied Elsenhove
De economische vervangingen hebben betrekking op het elektrificeren van de pontjes Smient en Fuut. Hiermee is in 2023 begonnen en zal verder lopen in 2024. In bijlage IV is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 31 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Taakveld 2.1
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
D. Bedrijfsvoering
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Verhardingen
171.620
464.197
426.648
Civiele kunstwerken
304.905
251.059
142.546
Inzet RNH
66.148
96.935
20.474
En per saldo toevoeging /onttrekking aan de voorziening GO
-70.159
-307.835
-406.854
Totaal
472.514
504.356
182.814
Categorie verhardingen Groengebied Amstelland heeft in totaal 36 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid.
F. Participanten Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Dagelijks onderhoud
68.659
75.212
48.246
Groot onderhoud en kleine vervangingen
102.961
388.985
378.402
-
-
-
171.620
464.197
426.648
Kapitaallasten Totaal Categorie civiele kunstwerken
Groengebied Amstelland heeft totaal 450 stuks kunstwerken waarvan 140 bruggen en 310 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers. De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • Groot onderhoud drie voetgangersbruggen in recreatiegebied De Hoge Dijk; • •
Vervangen loopvlonder in recreatiegebied De Hoge Dijk; Vervangen twee voetgangersbruggen in recreatiegebied de Gaasperplas. Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Dagelijks onderhoud
36.407
30.909
12.793
Groot onderhoud en kleine vervangingen
268.498
220.150
129.753
-
-
-
304.905
251.059
142.546
CIVIELE KUNSTWERKEN Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 onder andere de volgende herstelwerkzaamheden uitgevoerd: • Half-verharding voetpaden in verschillende gebieden; • Grootonderhoud straatwerk rondom toiletgebouwen.
E. Grondbeleid Jaarrekening 2023
VERHARDINGEN
Kapitaallasten Totaal
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 32 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
• •
Biodiversiteit bevorderend maaibeleid; Beplanting na stormschade Poly, Gerrit en Henk hersteld;
Groen
848.477
756.977
749.091
Water, oevers en stranden
369.644
463.967
395.963
• •
Pitrusbestrijding in de Diemerpolder; Invasieve exotenbestrijding in verschillende gebieden;
Pontjes
55.718
72.000
70.528
•
Boomveiligheidsinspectie solitaire- en laanbeplanting.
Terreinmeubilair
191.513
183.942
140.481
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
194.565
209.208
188.763
Gebouwen en materieel
82.512
126.561
72.048
Overige bedrijfskosten
284.901
330.951
251.998
Inzet RNH
553.535
488.833
500.869
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-89.919
-217.217
136.550
2.490.946
2.415.222
2.506.292
Totaal
Jaarrekening 2023
Begroting 2023
Jaarrekening 2022
Dagelijks onderhoud
735.170
635.077
657.886
Groot onderhoud en kleine vervangingen
113.307
121.900
91.204
-
-
-
848.477
756.977
749.091
GROEN
Kapitaallasten Totaal Categorie water, oevers en stranden
Groengebied Amstelland bevat in totaal 308 ha aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 115 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.
Groengebied Amstelland heeft in haar beheergebieden in totaal 188 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). De beeldkwaliteit voor water is vastgesteld op niveau B. Groengebied Amstelland heeft in de verschillende gebieden in totaal 18.500 m2 zandstrand. De beeldkwaliteit voor oevers en stranden is vastgesteld op niveau B.
De beeldkwaliteit voor grasvegetaties en cultuurlijke beplanting zijn beide vastgesteld op niveau B.
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Categorie groen
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
• •
Periodiek onderhoud aan de stranden; Waterplantenbeheer met maaien en afvoeren;
•
Verschillende doorspoelpompen vervangen.
Pagina 33 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Dagelijks onderhoud
209.006
198.848
216.706
Groot onderhoud en kleine vervangingen
160.638
265.119
179.258
-
-
-
369.644
463.967
395.963
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Kapitaallasten Totaal
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Jaarrekening 2023
Maatschappelijke vervangingen >50.000
F. Participanten Begroting na wijziging 2023
-
Jaarrekening 2022
-
-
Economische vervangingen 2.452 De economische investering ziet op het elektrificeren van de pontjes Smient en Fuut. Deze investering zal nog verder doorlopen in 2024.
Categorie pontjes
Categorie terreinmeubilair
Groengebied Amstelland heeft in de verschillende gebieden in totaal twee gemotoriseerde pontjes.
Groengebied Amstelland heeft in totaal 1135 stuks terreinmeubilair, waarvan 40 speeltoestellen en 1095 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, parkeerpalen en verkeersborden.
-
De beeldkwaliteit voor de pontjes is vastgesteld op niveau B. De beeldkwaliteit voor terreinmeubilair is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • • •
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • Voorbereidingen voor het vervangen van de welkomstborden zijn getroffen; • Speeltoestel Ouderkerkerplas vervangen; • Trimtoestellen Gaasperplas vervangen;
Pinbetalingen voor pontovertocht ingevoerd; Regulier onderhoud zoals schilderwerk, doorsmeren e.d.; Subsidiebeschikking verkregen voor elektrificatie van de pontjes. De verwachting is dat dit in het najaar van 2024 in uitvoering komt. Gekoerst wordt op het gebruik van elektrische pontjes in recreatieseizoen 2025.
•
Speeltoestel op het recreatie erf langs de Amstel vervangen.
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
TERREINMEUBILAIR
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
55.718
72.000
70.528
Dagelijks onderhoud
38.183
56.667
58.288
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
Groot onderhoud en kleine vervangingen
153.330
127.275
82.193
Kapitaallasten
-
-
-
Kapitaallasten
55.718
72.000
70.528
PONTJES Dagelijks onderhoud
Totaal
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Totaal
-
-
-
191.513
183.942
140.481
Pagina 34 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie hygiënische maatregelen/ nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Categorie gebouwen en materieel
Groengebied Amstelland heeft in totaal 13 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 14 elektrakasten, 3500 meter elektra leidingen en 3780 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, watertappunten en 3000 meter waterleiding. De beeldkwaliteit voor riolering is vastgesteld op niveau B. Het recreatieschap heeft totaal 6 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden.
Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft in totaal 14 gebouwen in eigen beheer. De beeldkwaliteit voor gebouwen is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • Grootonderhoud aan verschillende gebouwen volgens bouwkundige inspectie (BBA).
Op de verschillende terreinen staan in totaal 42 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Op intensief gebruikte ligweiden staan in totaal 15 "hete kolen bakken" voor het barbecueën. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. De beeldkwaliteit voor reiniging is vastgesteld op niveau A. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2023 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Aantal rioolpompen vervangen.
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
194.565
209.208
188.763
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
Kapitaallasten
-
-
-
194.565
209.208
188.763
Dagelijks onderhoud
Totaal
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Dagelijks onderhoud
22.897
26.788
24.722
Groot onderhoud en kleine vervangingen
34.457
74.623
31.381
Kapitaallasten
25.157
25.150
15.945
Totaal
82.512
126.561
72.048
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
20.049
Economische vervangingen
-
-
-
Pagina 35 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden
Kasgeldlimiet
De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties alleen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald.
Op 13 juli 2023 heeft het algemeen bestuur haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering de controleverordening vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 190 tot en met 2019 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Groengebied Amstelland is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en renterisiconorm gebleven.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
4.550.040 8,20% 373.100
Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
20% 0
Pagina 36 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000)
D. Bedrijfsvoering
Kwartaal Maand
Toelichting op modelstaat A De kasgeldlimiet voor Groengebied Amstelland bedraagt op basis van de begroting 2023 € 373.000,-. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
E. Grondbeleid
1e
F. Participanten
2e
1 jan
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
373
373
Registratie nr. Datum ontvangst
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
373
373
373
373
Ruimte onder limiet
373
373
Overschrijding
0
0
Kwartaal Maand
3e
4e
1 jul
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
373
373
Registratie nr. Datum ontvangst
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
373
373
373
373
Ruimte onder limiet
373
373
Overschrijding
0
0
Pagina 37 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000)
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Modelstaat B
Toelichting op modelstaat B Bij Groengebied Amstelland hebben geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.
1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
(10x11)
-
Pagina 38 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo Recreatie Noord-Holland N.V. (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Groengebied Amstelland. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH, maar de provincie wil de aandelen verkopen aan Staatsbosbeheer. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd. Daarna heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de recreatieschappen. Op initiatief van de provincie is in 2020 onderzoek uitgevoerd naar de uitvoeringstaken van RNH in combinatie met de governance structuur van de recreatieschappen. Daarom hebben de recreatieschappen voor 2021 een contractverlenging van één jaar afgesproken. In 2021 is besloten om met ingang van 1 januari 2022 een bestuursbureau op te richten met medewerkers die rechtstreeks in dienst staan van de recreatieschappen, zodat een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemersrol ontstaat. In het licht daarvan hebben de vijf recreatieschappen in 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar.
In 2022 is enerzijds besloten een werkgroep in te stellen om samen met de andere recreatieschappen te werken aan vernieuwing van de meerjarige overeenkomsten met RNH en anderzijds om nog eenmaal de bestaande overeenkomst te verlengen voor 2024, met een opzegtermijn van één jaar. In december 2023 heeft het recreatieschap de overeenkomst opgezegd in de verwachting dat in de loop van 2024 de nieuwe meerjarige overeenkomst definitief wordt en per 1 januari 2025 kan ingaan. Indien de nieuwe overeenkomst voor het einde van 2024 nog niet is gesloten, wordt de opzegging eenmalig opgeschort met één jaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. Werkelijke inzet RNH is € 1.895.624,-. Voor de werkzaamheden die het
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Werkelijke inzet Routebureau € 85.209,-. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: • • •
HR-management; Training en opleiding van het personeel; Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen;
• •
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling; Archivering;
• •
Natuurinclusief kennisnetwerk; Omgevingsmanagement;
•
Planning en control.
Voortgang verbetering planning en control cyclus De planning en control cyclus wordt continue verbeterd. Ook wordt opvolging gegeven aan de aanbevelingen van de accountant. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: • Begin 2023 zijn de gewijzigde inkoop- en aanbestedingsrichtlijn en de algemene inkoopvoorwaarden vastgesteld. •
De processen rondom autorisaties in digitale systemen zijn aangescherpt.
•
De verplichte rechtmatigheidsverantwoording is ingebed in de bedrijfsvoering van het recreatieschap, waarvoor begin 2023 het normenkader en controleplan zijn vastgesteld. Tot en met 2022 gaf de externe accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening. Door een wetswijziging is vanaf
Pagina 39 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen.
Flexibele schil / inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Groengebied Amstelland inzet van werkvoorzieningsschappen in.
Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 4.503.810,-) bedraagt het percentage overhead 9% (2022: 9%). Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Bestuursadvisering en programmasturing
215.689
194.651
Secretariaat
29.338
28.839
Financiële control en administratie
99.509
104.190
Aansturing beheerteam en toezichthouders
63.484
60.569
Kantoor- en bedrijfskosten
19.835
17.000
Totaal
427.855
405.249
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een informatieverzoek of melding in te dienen. In 2023 zijn in totaal 115 schriftelijke aanvragen gedaan. Hierbij zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden. De meldingen gingen voornamelijk over hinder door vegetatie zoals gevallen bomen of overhangende takken.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
E. Grondbeleid
F. Participanten
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag mogelijk onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van: • Begrotingswijziging 2023; • •
Percentage overhead
Opbouw van de overhead
D. Bedrijfsvoering
Separate bestuursvoorstellen; Najaarsnotitie 2023.
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2023. Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de vastgestelde materialiteitsgrens van 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2023 een bedrag van € 143.836). Interne controle Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau
Pagina 40 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen. Zoals afgesproken in de financiële verordening wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijkste bevindingen.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Begrotingsrechtmatigheid Beoordeling van overschrijding van de begroting op programma-niveau is volgens het BBV onderdeel van de rechtmatigheidstoets. Uit deze beoordeling bleek dat zich geen onrechtmatige afwijkingen hebben voorgedaan.
Materiële bevindingen Bevindingen die zouden leiden tot de conclusie dat mutaties in 2023 niet rechtmatig tot stand gekomen zijn, worden specifiek benoemd. In 2023 zijn geen materiële bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheid naar voren gekomen. Opvolging bevindingen 2022
Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden.
Bij de jaarrekening over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen en de ondernomen acties. Onderstaand een korte terugkoppeling van het vervolg van deze acties.
Overige bevindingen
Verwerken inkoopfacturen
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)
De externe accountant adviseert om de huidige werkwijze voor factuurafhandeling en het vastleggen van prestatiebewijzen door te zetten en de naleving te controleren. Als uitvoeringsorganisatie neemt Recreatie Noord-Holland het advies over en ook bij de verbijzonderde interne controle wordt de naleving gecontroleerd.
Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Wet open overheid (Woo) heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: • Actieve openbaarmaking; • Passieve openbaarmaking; • Verbetering van de informatiehuishouding.
Betalingen De accountant adviseert door te gaan om het 4-ogen beginsel te implementeren in het betaalsysteem van ING en adviseert om een transactielimiet in te stellen. Ook dit advies is overgenomen en in 2024 wordt een ander betaalpakket van ING hierop ingericht.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken.
Omdat er nog geen format beschikbaar is, zal de uitwerking van deze paragraaf werkenderwijs plaatsvinden. Deze eerste openbaarheidsparagraaf zal ook tegen deze achtergrond moeten worden bezien.
Pagina 41 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Eind 2022 is het Woo-proces geëvalueerd. Op basis daarvan is opnieuw gekeken naar het proces-schema met de verschillende rollen en verantwoordelijkheden. Het nieuwe processchema Woo wordt in het voorjaar van 2023 vastgesteld. De AB-stukken van de recreatieschappen worden actief openbaar gemaakt via de website (iBabs). In 2022 heeft een extern bureau, als onderdeel van een rapportage voor de verbetering van de informatiehuishouding, een advies uitgebracht over de Woo. Hier wordt in 2023 een vervolg aan gegeven. Denk daarbij aan het inventariseren van werkprocessen en de gegevensstromen die deze werkprocessen opleveren. Ook zullen de applicaties (databronnen) in beeld gebracht worden. Aan de (persoons)gegevens worden per werkproces bewaartermijnen gekoppeld. Bij de laatste activiteit is het advies van de functionaris voor de gegevensbescherming belangrijk. Met proceseigenaren zal vervolgens een keuze gemaakt worden voor de toe te passen ordening waarmee we beter kunnen voldoen aan de Woo.
Informatie over Woo-verzoeken 2023 In 2023 zijn geen WOO-verzoeken bij Groengebied Amstelland ingediend.
Archiveren In 2023 hebben alle schappen een archiefverordening en een besluit informatiebeheer vastgesteld. Deze beleidsstukken bevatten regels en richtlijnen voor de zorg en het beheer van informatie. Door het informatiebeheer op orde te hebben wordt een efficiënte en effectieve bedrijfsvoering mogelijk gemaakt, kent het recreatieschap haar eigen rechtspositie en die van anderen, is het mogelijk verantwoording af te leggen voor het handelen en kan de blijvende bewaring van cultuurhistorische informatie worden gegarandeerd.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 42 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden
Gebouwen in eigendom Groengebied Amstelland heeft 13 gebouwen in eigendom. Onder deze gebouwen vallen 6 openbare toiletgebouwen die momenteel in een redelijke staat van onderhoud verkeren. Verder bezit Groengebied Amstelland de volgende 7 andersoortige gebouwen, te noemen een: • Woonboerderij, Abcouderstraatweg 79; • Vogelkijkschuur, Holendrechterweg 60A; • •
Veenschuur, Bankrasweg 1; Bijenschans, Driemondweg;
Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
4000
Hectare
• •
Pengebouw, Amstelslag 9; Verenigingsgebouw, Abcouderstraatweg 77;
Oppervlakte
736
Hectare
•
Opslagloods, Loosdrechtsdreef.
in eigen beheer
523
Hectare
contractueel uitgegeven
189
Hectare
waarvan:
Aantal contracten gronden
91
Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
13 in eigen beheer
13
contractueel uitgegeven potentieel af te stoten in ondererfpacht uit te geven
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
1 2
Abcouderstraatweg 77 Abcouderstraatweg 79 Amstelslag 9
Gronden in eigendom en uitgegeven Groengebied Amstelland heeft gronden van de gemeente Amsterdam en Staatsbosbeheer (SBB) in erfpacht. Hier lopen twee erfpachtcontracten van SBB die expireren in 2049. Bij gronduitgiften wordt altijd rekening gehouden met de volgende strategische doelen: meer biodiversiteit, betere spreiding van de recreanten en een breder recreatief aanbod. Gronden in ondererfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
Pagina 43 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een lange looptijd van het ondererfpacht wenselijk. Er is op hoofdlijnen overeenstemming bereikt met SBB over de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de groene recreatiegebieden in MRA en het lopende erfpacht in bijzonder. De basisafspraken hiertoe zijn in mei 2022 ter besluitvorming aan het bestuur van het recreatieschappen voorgelegd. Zo is er overeenstemming over aanpassing van de looptijd naar 60 jaar. Er is nog geen overeenstemming bereikt over het verlengingsrecht (en het inroepen daarvan). Dit wordt momenteel verder voorbereid en uitgewerkt in het concept erfpachtcontract. Deze zal met de bijbehorende (concept) publieke samenwerkingsovereenkomst tussen SBB en de drie betrokken recreatieschappen naar verwachting in de eerste helft van 2024 aan het bestuur zal worden voorgelegd. Ondertussen werken SBB en de recreatieschappen gezamenlijk aan het oplossen van kadastrale issues, waarmee het passeren van de nieuwe erfpachtaktes bij de notaris, naar verwachting in de loop van 2025 kan plaatsvinden.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
accountmanagement en contracten worden regelmatig herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Baten uit (erf)pachten
341.645
304.943
Baten uit verhuren
54.736
48.188
Baten uit commerciële activiteiten
Openbare uitgifte Voor nieuw uit te geven gronden wordt er een openbare inschrijving mogelijk gemaakt. Indien er een-op-een een overeenkomst wordt aangegaan wordt er conform wetgeving gepubliceerd met bezwaartermijn.
NatuurNetwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt ook knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik.
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten, agrarische doeleinden of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt meestal gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Groengebied Amstelland is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de marktconforme prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Figuur 8: Vliegende smienten bij de Ouderkerkerplas
Pagina 44 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Informatie over verbonden partijen
F. Participanten
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’.
Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties hebben in 2023 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Naam verbonden partij
Recreatieschap Groengebied Amstelland
Vestigingsplaats
Amstelveen
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Bestuurlijke vertegenwoordiging
• •
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd.
•
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2022
Bijdrage in 2023
Provincie Noord Holland
27,90%
974.512
1.024.894
Gemeente Amstelveen
15,40%
537.904
565.714
Gemeente Amsterdam
49,10%
1.715.003
1.803.669
Gemeente Diemen
5,20%
181.629
191.019
Gemeente Ouder-Amstel
2,40%
83.829
88.163
100,00%
3.492.877
3.673.459
Participant
Totaal
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
• •
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Gemeente Ouder-Amstel: burgemeester mevrouw J. Langenacker (voorzitter) Gemeente Amsterdam: wethouder de heer R. van Dantzig, wethouder mevrouw M. Van der Horst en wethouder mevrouw Z. Van Pels Gemeente Amstelveen: wethouder mevrouw F. Gordon Gemeente Diemen: wethouder M. Van den Berg Provincie Noord-Holland: gedeputeerde I. Zaal, per 23 november 2023, gedeputeerde E. Rommel
Deze regeling heeft ten doel binnen een gebied, als aangegeven op de bij deze regeling behorende en als zodanig gewaarmerkte tekening: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijkmilieu;
Pagina 45 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Naam verbonden partij
B. Kapitaalgoederen
Activiteiten
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Beleidsvoornemens 2021-2024 (BBV 15, 1a)
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Bestuurlijk belang
Paragrafen C. Financiering
Recreatieschap Groengebied Amstelland c.
Overige gegevens en bijlagen
Het tot stand brengen en onderhouden van een harmonisch landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde en dat rekening houdt met een gezonde agrarische bedrijfsvoering.
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling. Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling. De voorgaande visie van Groengebied vastgesteld dateerde uit 2009. Eind 2023 zijn de nieuwe ambities vastgesteld met hierin als hoofdopgaven: een breder recreatief aanbod, betere spreiding van de recreatiedruk en een versterking van de biodiversiteit. Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: • Provincie Noord-Holland 27,9% • Amstelveen 15,4% • Amsterdam 49,1% • Diemen 5,2% • Ouder-Amstel 2,4%
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Naam verbonden partij
Recreatieschap Groengebied Amstelland
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennisnemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023
€ 1.829.116 € 1.720.949 € 1.997.015 € 2.154.633
Vreemd vermogen
31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023
€ 2.544.069 € 2.200.283 € 2.193.862 € 2.799.058
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023
€ -66.070 € -108.167 € 276.066 € 157.617
Website
https://www.groengebied-amstelland.nl/
Risicoprofiel
Middel/laag
Risico’s waarvoor in 2023 geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
1.
2. 3.
Overmacht door pandemieën/(vogel)ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten; Extreme weersomstandigheden door klimaatveranderingen; Brand/hittestress door klimaatveranderingen;
Stemgewicht
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 46 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Naam verbonden partij
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Groengebied Amstelland 4.
Erfpachtcontractonderhandeling met SBB; 5. Niet kunnen organiseren van (grote) evenementen; 6. Veranderende wet- en regelgeving vanuit het politieke spectrum; 7. Vandalisme, brandstichting en (drugs)dumpingen; 8. Vertraging uitvoering toekomstplan Gaasperplas; 9. Kosten voor afhandeling WOOverzoeken; 10. Faillissement van gebiedsondernemers; 11. Fraude en onrechtmatig factureren van facturen; 12. Continuïteit dienstverlening uitvoeringsorganisatie. Beleidsverslag / Ontwikkelingen • Het faciliteren van recreatie op een natuurinclusieve manier; • Maatschappelijk verantwoord ondernemen; • Conform planning uitvoeren van evenementen; • • • • •
Uitvoeren van toezicht en handhaving; Uitvoeren communicatieplan; Actualiseren (meerjaren)planning groot onderhoud en vervangingen; Beheren vastgoedcontracten en opbrengsten genereren; Voorbereiden gebiedsmaatregelen Toekomstplan Gaasperplas;
• •
Deelname aan werkgroep Beheer- en ontwikkelstrategie Diemerbos; Deelname aan werkgroep herijking Toekomstkader Amstelscheg.
•
Vaststelling ambities.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 47 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening Resultaat totaal 2023
Overzicht van baten en lasten Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023”. Resultaat reguliere werkzaamheden
Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 163.260,- positiever dan begroot door (afgeronde bedragen): •
Hoger ontvangen rentebaten (€ 111.000,- positief);
• •
Ontvangst van onvoorziene subsidie ‘groene Boa’s’ (€ 28.000,- positief); Ontvangst van onvoorziene subsidie project inrichting Korte Dwarsweg (€ 21.000,- positief);
•
Doorschuiven incidenteel project horecaontwikkeling Abcouderstraatweg 79 (€ 63.500,- positief);
• •
Lagere/hogere kosten incidentele projecten (€32.500,- positief); Meer opbrengst uit erfpacht en huur (€ 43.000,- positief);
• •
Minder opbrengst uit evenementen (€ 65.000,- negatief); Meer kosten voor dagelijks onderhoud (€ 52.000,- negatief);
•
Overschrijdingen en besparingen op diverse programma’s (€ 19.000,negatief).
Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 12.461,- positiever dan begroot. Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
4.358.092
4.285.818
72.274
Baten
4.605.845
4.521.110
84.735
Saldo
247.753
235.292
12.461
Resultaat incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 150.799,- positiever dan begroot. Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
145.718
264.222
-118.504
Baten
55.582
23.287
32.295
Saldo
-90.136
-240.935
150.799
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
4.503.810
4.550.040
-46.230
Baten
4.661.427
4.544.397
117.030
Saldo
157.617
-5.643
163.260
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele / reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Pagina 48 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Gebeurtenissen na balansdatum
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en de lasten. Zie voor een verdere uitwerking van de gebeurtenissen na bijlage V balansdatum . Het overzicht van baten en lasten en de balans worden vastgesteld met inachtneming deze gebeurtenissen.
regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 11 mei 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 143.836,-.
Rechtmatigheidsverantwoording
Bevinding
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen vastgesteld boven genoemde grens van € 143.836,-.
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Pagina 49 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Begroting voor wijziging 2023
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
190.343
24.154
-166.189
290.936
3.589
-287.347
91.915
-
-91.915
2. Beheer en onderhoud
3.295.275
766.375
-2.528.899
3.220.761
808.849
-2.411.912
2.911.921
732.690
-2.179.231
3. Veiligheid en toezicht
478.338
28.407
-449.931
527.875
-
-527.875
492.495
-
-492.495
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead 5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting Overhead
110.656
-
-110.656
104.269
-
-104.269
85.142
-
-85.142
1.343
3.842.490
3.841.147
950
3.731.959
3.731.009
882
3.673.459
3.672.577
427.855
-
-427.855
405.249
-
-405.249
396.644
-
-396.644
Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
4.503.810
4.661.427
157.427
4.550.040
4.544.397
-5.643
3.978.999
4.406.149
427.150
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
285.372
393.578
-108.206
244.492
189.427
55.065
427.150
-
427.150
Bestemmingsreserve investeringen
276.000
965
275.035
-
60.708
-60.708
-
-
-
-
9.212
-9.212
-
-
-
Totaal mutaties reserves
561.372
403.756
157.617
244.492
250.135
-5.643
427.150
-
427.150
Gerealiseerd resultaat
5.065.183
5.065.183
-
4.794.532
4.794.532
-
4.406.149
4.406.149
-
Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
-
Pagina 50 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2023: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5.
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hiernaast weergegeven.
De cijfers van de begroting na wijziging 2023 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 13 juli 2023.
Vaste activa Afschrijvingsperiode in jaren Toelichting Materiële vaste activa Gronden / terreinen N.v.t. Geen afschrijving Gebouwen / werkplaats 40 Verbouwingen 10 Vervoermiddelen 5 Machines 5 Werktuigen 10 Ponten 20 Overige vaartuigen 10 Zonnepanelen 15 Kunstwerken Bruggen van beton 40 Bruggen van staal 40 Bruggen van hout 30 Tunnels 60 Beschoeiing 30 Gemalen 40 Gebiedsontwikkelingen 30 Openbaar toiletgebouw 30 Terreinmeubilair 5 Rioleringspompen 20
De cijfers van de begroting voor wijziging 2023 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 30 juni 2022. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage VII .
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: • Activa met een economisch nut en; • Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: • € 10.000,- voor activa met economisch nut; •
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
€ 50.000,- voor activa met maatschappelijk nut.
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 51 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Vlottende activa
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.
in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Aan het vormen van de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten is een begrenzing en kan allen gevormd worden voor zover er een (positieve) reserve is.
Reserves en voorzieningen
Voorzieningen
Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. Een toevoeging en onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden bij een besluit van het Algemeen Bestuur.
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
Bestemmingsreserve investeringen
Overige balansposten
In het AB van 7 december 2005 is besloten een bestemmingsreserve investeringen te vormen, hieruit moet het lopende investeringsprogramma gedekt worden.
Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
Bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma
Bepaling van het resultaat
De bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma is met ingang van 1 januari 2023 ingesteld. Per boekjaar wordt bepaald of er sprake is van een positief resultaat voortkomend uit reguliere bedrijfsvoering. Indien dit het geval is wordt aan het bestuur voorgelegd dit positieve resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma. De bedoeling van deze reserve is om uitwerkingsprojecten van de ambities te kunnen bekostigen.
Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Bestemmingsreserve kapitaallasten De bestemmingsreserve egalisatie is met ingang van 1 januari 2020 ingesteld. Deze reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 52 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2023, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans. ACTIVA
31-12-2023
31-12-2022
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen openbare ruimte maatschappelijk nut Investeringen met een economisch nut Subtotaal materiële vaste activa
TOTAAL VASTE ACTIVA
31-12-2023
31-12-2022
1.350.120
1.458.326
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Eigen vermogen 82.911
92.123
Algemene reserve
39.158
52.651
Bestemmingsreserve investeringen
445.602
446.567
122.069
144.774
Bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma
276.000
-
Bestemmingsreserve kapitaallasten
82.911
92.123
2.154.633
1.997.016
1.516.658
1.676.736
1.516.658
1.676.736
-
-
3.671.291
3.673.752
400.850
445.090
400.850
445.090
Overige vooruit ontvangen bedragen
25.902
72.034
In beheer gehouden gelden proj.rek. Diemerbos
855.649
930.094
Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa
PASSIVA
-
-
122.069
144.774
Subtotaal eigen vermogen Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
VLOTTENDE ACTIVA
Subtotaal voorzieningen
Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen
8.546
5.420
Schulden op lange termijn
Overige nog te ontvangen bedragen
96.189
31.584
Subtotaal schulden op lange termijn
7.236
19.975
TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
111.974
56.979
Overige vorderingen Subtotaal vorderingen en overlopende activa Uitzettingen rente typische looptijd korter dan een jaar
VLOTTENDE PASSIVA
’s Rijks schatkist rente typische looptijd korter dan een jaar
3.844.834
3.971.880
Subtotaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar
3.844.834
3.971.880
Vlottende schulden rente typische looptijd korter dan een jaar Overige schulden Subtotaal netto-vlottende schulden rente typische looptijd korter dan een jaar
Liquide middelen Nationaal Groenfonds (proj.rek. Diemerbos)
855.649
930.094
ING bank
18.843
17.232
323
11
Subtotaal liquide middelen
874.814
947.337
Subtotaal overlopende passiva
881.550
1.002.128
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
4.831.622
4.976.196
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
1.282.400
1.447.218
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
4.953.691
5.120.970
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
4.953.691
5.120.970
Kas
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Overlopende passiva
Pagina 53 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Toelichting op de balans In bijlage IV is een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023.
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2023
31-12-2022
92.123
72.074
Netto investeringen boekjaar
-
20.049
Desinvesteringen boekjaar
-
-
92.123
92.123
-
-
9.212-
-
-
-
-
-
82.911
92.123
Netto investeringen tot boekjaar
Afschrijvingen tot boekjaar Afschrijvingen lopend boekjaar Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december
Investering ten behoeve van het realiseren van het complete wandelnetwerk voor Amstelland, inclusief Amsterdamse Bos en gemeenten Aalsmeer en Uithoorn
Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Rentebaten Q4
44.937
-
Project Beheer Diemerbos
1.524
2.133
Tegemoetkoming Groene BOA’s 2022
28.407
23.751
PZEM – tegemoetkoming energie 2022
-
5.700
Te ontvangen subsidie Korte Dwarsweg
21.321
-
7.236
19.975
Specificatie:
Netto investeringen tot boekjaar
160.832
160.832
Netto investeringen boekjaar
2.452
-
Overige vorderingen
-
-
Debiteuren algemeen
163.284
160.832
Afschrijvingen tot boekjaar
108.181
92.236
Afschrijvingen lopend boekjaar
15.945
15.945
-
-
124.126
108.181
39.158
52.651
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
5.420
31.584
31-12-2022
Boekwaarde per 31 december
8.549
96.189
31-12-2023
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
31-12-202
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2023 bestonden uit kosten voor de huur, elektra en verzekeringskosten over 2024.
Investeringen met een economisch nut
Desinvesteringen boekjaar
31-12-2023
Pagina 54 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rente typische looptijd korter dan een jaar
Jaarrekening
31-12-2023
31-12-2022
3.844.834
3.971.880
€ 1.000.000
Vanaf 1 juli 2021 werd voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen.
Eigen vermogen Algemene reserve
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
1.458.326
1.152.747
Af: Saldo onttrekking
-117.578
-83.652
Af: overboeking bestemmingsreserve
-276.000
-
-
234.002
Bij/Af: Saldo exploitatie
285.372
155.229
Saldo per 31 december
1.350.120
1.458.326
Bij: Dotatie conform begroting
Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden: Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
12.914
14.672
15.603
18.843
Ruimte onder drempelbedrag
987.086
985.328
984.397
981.157
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Overschrijding van het drempelbedrag
PASSIVA VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Rijksschatkist Drempelbedrag 01-01-2023 t/m 31-12-2023
De algemene reserve is gevormd uit de van het Rijk ontvangen afkoopsom ten behoeve van de inrichting van de Ouderkerkerplas. De onttrekking over het boekjaar 2023 ad € 117.578,- ziet op de realisatie van diverse incidentele projecten. Bestemmingsreserve investeringen
31-12-2023
31-12-2022
446.567
496.129
-
-20.049
Af: Saldo onttrekking
-965
-29.513
Saldo per 31 december
445.602
446.567
Saldo per 1 januari Liquide middelen
31-12-2023
31-12-2022
Nationaal Groenfonds (proj.rek. Diemerbos)
855.649
930.094
ING bank r/c
18.843
17.232
-
-
323
11
874.814
947.337
ING bank zakelijke spaarrekening Kas Totaal liquide middelen
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Overige gegevens en bijlagen
Bij/Af: investering van bestemmingsreserve egalisatie
De onttrekking ad € 965,- betreft de bijdragen t.b.v. GU Gaasperplas Centraal.
Pagina 55 van 76
Samenvatting
Bestemmingsreserve uitvoeringsprogramma
Jaarverslag
Jaarrekening
31-12-2023
31-12-2022
-
-
Bij: Saldo toevoeging
276.000
-
Af: Saldo onttrekking
-
-
Saldo per 31 december
276.000
-
Saldo per 1 januari
Overige gegevens en bijlagen
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar Overige schulden
Bij het opmaken van de jaarrekening 2022 is er besloten om een bedrag van € 276.000,- vanuit de algemene reserve over te boeken naar een nieuwe bestemmingsreserve ten behoeve van projecten volgend uit de uitwerking van de ambities. De bedoeling is om deze reserve verder aan te vullen met de eventueel behaalde reguliere winsten over het betreffende boekjaar ter bekostiging van de projecten die zullen uit de uitwerking van de vastgestelde ambities. Bestemmingsreserve kapitaallasten
31-12-2023
31-12-2022
400.850
445.092
De overige schulden bestaan uit crediteuren en nog te betalen bedragen, die in onderstaande tabellen worden gespecificeerd. Crediteuren
31-12-2023
Recreatie Noord-Holland NV
178.978
Van Rijn Service BV
74.489
31-12-2023
31-12-2022
Belastingdienst
-7.037
92.123
72.074
Lindenhoff open tuin
7.560
Bij: Saldo toevoeging
-
20.049
ETL Assurance & Overheidsaccountants BV
4.598
Af: Saldo onttrekking
-9.212
-
Waternet / AGV
31.641
Saldo per 31 december
82.911
92.123
Adviesburo RIET BV
2.299
HB Adviesbureau BV
1.984
Boodegraaf schoonmaakservice
1.277
Overige crediteuren
2.285
Saldo per 1 januari
De onttrekking ziet toe op de dekking in de kapitaallasten t.a.v. de investering t.b.v. realisatie wandelnetwerk Amstelland.
Totaal crediteuren
298.075
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
31-12-2023
31-12-2022
Saldo per 1 januari
1.676.736
1.947.040
Bij: Saldo toevoeging
610.000
610.000
Af: Saldo onttrekking
-770.078
-880.301
Saldo per 31 december
1.516.658
1.676.736
Jaarstukken 2023 Groengebied Amstelland
Pagina 56 van 76
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Nog te betalen bedragen
31-12-2023
Bestuursbureau kosten
5.049
Onderhoudskosten
18.376
Waterschapsbelasting
68.359
Accountantskosten
6.250
Advieskosten
4.000
Overige
742
Totaal nog te betalen bedragen
102.775
Overlopende passiva Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
31-12-2023