3.3 Jaarstukken 2025.pdf
Tekst van het document
Jaarrekening Begroting na 2025 wijziging 2025
Verschil 2025
Jaarrekening 2024
1.455
1.600
-145
1.308
-
-
-
-
1.455
1.600
-145
1.308
4.221.112
4.221.112
-
3.974.683
Opbrengsten
115.349
100.000
15.349
179.537
Totale baten
4.336.461
4.321.112
15.349
4.154.220
Saldo voor bestemming
4.335.005
4.319.512
15.493
4.152.911
396.159
-32.676
428.835
148.769
3.938.846
4.352.188
-413.341
4.004.143
Inzet RNH Totale lasten Participantenbijdragen
Mutaties reserves Saldo na bestemming
Pagina 27 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2025 Resultaatbestemming
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
394.327
405.803
-11.476
58.233
210.372
-152.139
287.468
362.845
-75.377
Bestemmingsreserve ontwikkelprogramma
278.000
34.758
243.242
-
24.937
-24.937
248.000
13.949
234.051
Bestemmingsreserve uitkijktoren het Poldernest
191.945
17.638
174.307
192.000
38.400
153.600
-
-
-
(ad 5. mutaties reserves)
Bestemmingsreserve investeringen
-
702
-702
-
-
-
-
693
-693
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten
-
9.212
-9.212
-
9.200
-9.200
-
9.212
-9.212
864.272
468.113
396.159
250.233
282.909
-32.676
535.468
386.699
148.769
Totaal mutaties reserves Ontwikkeling van reserves
Baten en lasten per taakveld Stand per
Stand per
31-12-2025
31-12-2024
Algemene reserve
1.263.267
1.274.743
-11.476
Taakveld
Bestemmingsreserve
1.436.294
1.028.659
407.635
0.5 Treasury
Totaal reserves
2.699.561
2.303.402
396.159
In 2019 is een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten opgericht ten behoeve van maatschappelijk nut reserveringen. In 2023 is een bestemmingsreserve Ontwikkelprogramma opgericht ten behoeve van dekking projecten volgend uit de uitwerking van de ambities. In 2025 is er een bestemmingsreserve opgericht ten behoeve van de dekking beheer en onderhoud Uitkijktoren Het Poldernest.
Lasten
Baten
Jaarrekening 2024 Lasten
Baten
1.455
115.347
1.600
100.000
1.308
179.532
0.8 Overige baten en lasten
-
4.221.113
-
4.221.112
-
3.974.688
0.9 Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
0.10 Mutaties reserves
864.272
468.113
250.233
282.909
535.468
386.700
0.11 Resultaat baten en lasten
-
-
-
-
-
-
865.727
4.804.573
251.833
4.604.021
536.777
4.540.919
Totaal
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Begroting na wijziging 2025 Lasten Baten
Jaarrekening 2025
Verschil
Pagina 28 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 29 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Groengebied Amstelland in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico is de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt per 31-12-2025, € 678.750,-, zie bijlage VI Risico-inventarisatie 2025 .
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Groengebied Amstelland heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis en dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk komt te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. De huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) per 31-12-2025 bedraagt € 1.263.267,- en ligt ruim boven het benodigde weerstandsvermogen.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Risicobeheersing Jaarlijks worden de risico's die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van het recreatieschap geïnventariseerd en gekwantificeerd. De belangrijkste risico’s voor Groengebied Amstelland zijn: •
Verminderde inkomsten door het afgelasten van evenementen;
•
Milieuvervuiling van bijvoorbeeld grond/water;
•
Extreme weersomstandigheden, al dan niet door klimaatveranderingen;
•
Kosten voor afhandeling Woo-verzoeken. Stand per
Stand per
31-12-2025
31-12-2024
1.263.267
1.274.743
-11.476
Bestemmingsreserve ontwikkelprogramma Bestemmingsreserve uitkijktoren Het Poldernest Bestemmingsreserve investeringen
753.293
510.051
243.242
174.307
-
174.307
444.207
444.909
-702
Bestemmingsreserve kapitaallasten
64.487
73.699
-9.212
2.699.561
2.303.402
396.159
Algemene reserve
Totaal
Verschil
Pagina 30 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Algemene reserve
Bestemmingsreserve ontwikkelprogramma
De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. Ook worden soms uit de algemene reserve extra incidentele inspanningen gefinancierd omdat de reserve investeringen beperkt is. De aanvullende, incidentele, opdrachten zijn ‘extra’ en afhankelijk van de mogelijkheden om ze te financieren. Er kunnen verschillende soorten incidentele projecten worden uitgevoerd, zoals op het gebied van groot onderhoud, gebiedsontwikkeling, inkomstenwerving of omvormingen. Voor deze projecten wordt dan een aanvullend budget uit de algemene reserve beschikbaar gesteld door het bestuur. Middelen uit de algemene reserve kunnen dus door het bestuur worden ingezet voor allerlei taken van het recreatieschap.
Deze bestemmingsreserve wordt ingezet voor projecten die bijdragen aan het realiseren van de vastgestelde ambities. Na besluitvorming door het algemeen bestuur zal deze reserve verder worden aangevuld met eventueel behaalde reguliere resultaten.
Bestemmingsreserve investeringen
Kengetallen
De bestemmingsreserve investeringen wordt voornamelijk ingezet voor ontwikkeling van het recreatiegebied door vernieuwing. Vernieuwing is gericht op het aantrekkelijk houden van de gebieden voor de inwoners van de regio, het betaalbaar houden van het beheer en het realiseren van inkomsten. Voorbeelden van vernieuwing zijn onder andere het plaatsen van sporttoestellen en het faciliteren van nieuwe horecagelegenheden.
Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Een schuldquote hoger dan 130% wordt als problematisch gezien. Groengebied Amstelland heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio.
Bestemmingsreserve uitkijktoren Het Poldernest in polder de Ronde Hoep Rijkswaterstaat heeft aan de Polderweg in de gemeente Ouderkerk aan de Amstel een uitkijktoren gerealiseerd, waarvan het eigenaarschap bij Rijkswaterstaat berust. Voor het beheer en onderhoud is tussen Rijkswaterstaat en het schap een overeenkomst afgesloten voor een periode van dertig jaar, waarbij iedere vijf jaar een bedrag wordt gestort. Deze stortingen worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve, waaruit het jaarlijkse beheer en onderhoud van de uitkijktoren Het Poldernest wordt gedekt.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Bestemmingsreserve kapitaallasten Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie.
De solvabiliteit geeft informatie over het gevoerde beleid. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. In de regel wordt een solvabiliteitsratio >50% als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Pagina 31 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Conclusie solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio houdt verband met behaalde resultaten van de afgelopen jaren. In de regel wordt een solvabiliteitsratio > 50% als voldoende beschouwd. Zoals hieronder te zien komt de solvabiliteitsratio voor 2025 uit op 49% (2024: 51%). Wat net aan als voldoende beschouwd kan worden.
Kengetallen Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Netto schuldquote
-86%
-68%
-73%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-86%
-68%
-73%
Solvabiliteitsratio
49%
51%
51%
6%
0%
6%
Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie
N.v.t.
Belastingcapaciteit
N.v.t. Figuur 10: Toezicht in de Duivendrechtsepolder te Amsterdam
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 32 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen;
•
Civiele kunstwerken;
•
Groen;
•
Water, oevers en stranden;
•
Pontjes;
•
Terreinmeubilair;
•
Hygiënische maatregelen/ nutsvoorzieningen, riolering en reiniging;
•
Gebouwen en materieel.
Op 16 april 2026 is het beheerplan kapitaalgoederen in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit B te handhaven. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks/ jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen, voer- en vaartuigen) boven de € 10.000 worden gedekt uit de exploitatie of door een ingestelde bestemmingsreserve kapitaallasten. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 33 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
1.600.207
1.723.624
1.584.791
Groot onderhoud en kleine vervangingen
459.429
1.243.095
791.545
Kapitaallasten
25.766
34.000
23.038
2.085.401
3.000.719
2.399.375
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
Totaal Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
-
-
-
102.193
-
155.184 Figuur 11: Werkzaamheden in het kader van het Toekomstplan Gaasperplas te Amsterdam
De economische vervangingen hebben betrekking op het elektrificeren van de pontjes Smient en Fuut. Hiermee is in 2023 begonnen en is afgerond in 2025. In bijlage IV is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2025.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 34 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Taakveld 2.1
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Verhardingen
414.545
679.396
424.368
Civiele kunstwerken
81.539
238.092
239.831
Inzet RNH
88.987
90.705
84.827
En per saldo toevoeging /onttrekking aan de voorziening GO
152.245
-249.306
-5.938
Totaal
737.317
758.887
743.089
Categorie verhardingen Groengebied Amstelland heeft in totaal 36 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is.
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
81.852
86.424
86.799
Groot onderhoud en kleine vervangingen
332.694
592.972
337.570
Totaal
414.545
679.396
424.368
VERHARDINGEN
Categorie civiele kunstwerken Groengebied Amstelland heeft totaal 450 stuks kunstwerken waarvan 140 bruggen en 310 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers. De beeldkwaliteit voor civiele kunstwerken is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Groot onderhoud vlonder waterspeelplaats; Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
35.478
56.758
46.463
Groot onderhoud en kleine vervangingen
46.061
181.334
193.369
Totaal
81.539
238.092
239.831
De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid.
CIVIELE KUNSTWERKEN
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 onder andere de volgende herstelwerkzaamheden uitgevoerd: •
Half-verharding voetpaden in verschillende deelgebieden;
•
Grootonderhoud straatwerk rondom toiletgebouwen en de werkplaats;
•
Reguliere groot onderhoud werkzaamheden in het Gaasperplasgebied.
Groot Onderhoud aan de vlonders in de Ouderkerkerplas is in 2025 aanbesteed maar wordt in 2026 uitgevoerd. De kosten schuiven door naar 2026.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 35 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Groen
808.005
989.946
898.366
Water, oevers en stranden
244.720
426.728
267.410
Pontjes
60.401
67.500
64.844
Terreinmeubilair
172.485
265.340
204.702
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
247.453
258.980
241.091
Gebouwen en materieel
56.251
74.737
58.762
Overige bedrijfskosten
222.831
218.224
261.882
Inzet RNH
491.065
565.643
483.052
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
300.326
-93.789
114.393
2.603.538
2.773.309
2.594.502
Totaal
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Overige gegevens en bijlagen
Categorie groen Groengebied Amstelland bevat in totaal 308 ha aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 115 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.
•
Biodiversiteit bevorderend door aangepast maaibeleid;
•
Invasieve exotenbestrijding in verschillende gebieden;
•
Werkzaamheden uit de veiligheidsinspectie 2024 zijn deels uitgevoerd;
•
Zieke iepen bomen verwijderd, deze worden her-plant in 2026;
•
Kappen van 114 essen in verband met essentaksterfte, deze worden in 2026 her-plant;
•
Dunningswerkzaamheden en randenbeheer in verschillende gebieden;
Voor het Groot onderhoud aan de laanbeplanting is in verband met de boomziekte ‘Essentaksterfte’ in 2025 een kapvergunning aangevraagd. Dit proces heeft veel tijd in beslag genomen waardoor de werkzaamheden pas vanaf eind 2025 konden beginnen, en grotendeels in 2026 zullen worden afgewerkt. De kosten schuiven dan ook grotendeels door naar 2026.
GROEN
Jaarrekening 2025
Begroting 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
785.782
796.662
782.665
Groot onderhoud en kleine vervangingen
22.224
193.284
115.701
Totaal
808.005
989.946
898.366
De beeldkwaliteit voor grasvegetaties en cultuurlijke beplanting zijn beide vastgesteld op niveau B.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 36 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie water, oevers en stranden
Categorie pontjes
Groengebied Amstelland heeft in haar beheergebieden in totaal 188 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). De beeldkwaliteit voor water is vastgesteld op niveau B. Groengebied Amstelland heeft in de verschillende gebieden in totaal 18.500 m2 zandstrand. De beeldkwaliteit voor oevers en stranden is vastgesteld op niveau B.
Groengebied Amstelland heeft in de verschillende gebieden in totaal twee pontjes. De beeldkwaliteit voor de pontjes is vastgesteld op niveau B.
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Regulier onderhoud zoals schilderwerk, doorsmeren e.d.;
•
Ingebruikname geëlektrificeerde pontjes, de Fuut en de Smient;
•
Aanbrengen van oplaadpunten op de steiger bij bovengenoemde pontjes.
•
Periodiek onderhoud aan de stranden;
•
Waterplantenbeheer met maaien en afvoeren;
•
Eén doorspoelpomp vervangen;
Dagelijks onderhoud
•
Pilotproject met vrijwilligers kwaliteitsverbetering sloot Middelpolder;
•
Baggerwerkzaamheden langs de golfbaan Hoge Dijk;
Groot onderhoud en kleine vervangingen
•
Natuurvriendelijke beschoeiing met wilgentenen geplaatst tegen afkalving oevers Middelpolder en Gaasperplas;
Totaal
•
Her-profileren zandbedding waterspeelplaats Gaasperplas en speelsloot Hoge Dijk.
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
WATER, OEVERS EN STRANDEN
PONTJES
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
237.594
260.354
238.587
7.126
166.374
28.823
244.720
426.728
267.410
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Totaal
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
60.401
67.500
64.844
-
-
-
60.401
67.500
64.844
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
-
-
-
102.193
-
108.537
De economische investering ziet op het elektrificeren van de pontjes Smient en Fuut. Het elektrificeren is in 2025 afgerond en de pontjes zijn in gebruik genomen.
Pagina 37 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie terreinmeubilair
Categorie hygiënische maatregelen/ nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Groengebied Amstelland heeft in totaal 1.144 stuks terreinmeubilair, waarvan 44 speeltoestellen en 1.100 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, parkeerpalen, speelvoorzieningen voor honden en verkeersborden.
Groengebied Amstelland heeft in totaal 14 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 16 elektrakasten, 3.500 meter elektra leidingen en 3.780 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, watertappunten en 3.000 meter waterleiding. De beeldkwaliteit voor riolering is vastgesteld op niveau B. Het recreatieschap heeft totaal 6 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden.
De beeldkwaliteit voor terreinmeubilair is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
Op de verschillende terreinen staan in totaal 42 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Op intensief gebruikte ligweiden staan in totaal 15 "hete kolen bakken" voor het barbecueën. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.
•
Groot speeltoestel Hoge Dijk vervangen;
•
Verschillende bankjes vervangen;
•
Hekwerken geplaatst in de Gaasperzoom;
•
Hekwerk geplaatst bij kinderopvang Roots;
•
Tjaskermolen is op nieuwe locatie in gebruik genomen;
•
Verlichting fietstunnel onder A9 vervangen;
•
Extra veiligheidsmaatregel middels een extra kabel boven in de uitkijktoren Het Poldernest bij de Ronde Hoep.
Voor een Speeltoestel bij de Hoge Dijk is in 2025 een bestelling geplaatst. De levering is aanzienlijk vertraagt waardoor het toestel pas in 2026 geplaatst kan worden. De kosten schuiven door naar 2026
TERREINMEUBILAIR
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
128.569
172.874
110.905
Groot onderhoud en kleine vervangingen
43.917
92.466
93.797
Totaal
172.485
265.340
204.702
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
De beeldkwaliteit voor reiniging is vastgesteld op niveau A. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Meerdere rioolpompen en een elektrakast vervangen.
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en kleine vervangingen Totaal
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
245.307
252.270
222.442
2.147
6.710
18.649
247.453
258.980
241.091
Categorie gebouwen en materieel Dit omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel zoals voertuigen en grote machines. Het recreatieschap heeft in totaal 14 gebouwen in eigen beheer.
Pagina 38 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
De beeldkwaliteit voor gebouwen is vastgesteld op niveau B. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2025 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Grootonderhoud aan verschillende gebouwen volgens bouwkundige inspectie (BBA);
•
Verzwaring van elektra aansluiting bij de onderhoudsloods ten behoeve van opladen dienstvoertuigen.
•
Inspecties openbare toiletgebouwen ten behoeve van uitbreiding en renovatie. Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Dagelijks onderhoud
25.224
30.782
32.087
Groot onderhoud en kleine vervangingen
5.261
9.955
3.637
Kapitaallasten
25.766
34.000
23.038
Totaal
56.251
74.737
58.762
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
46.647
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Figuur 12: Recreanten met hond bij de Ouderkerkerplas in Ouder-Amstel
Pagina 39 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Doorkijk totale lasten kapitaalgoederen Totale lasten (DO/GO/kapitaallasten)
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2026
Programmabegroting 2027
Raming 2028
Raming 2029
Raming 2030
Categorie verhardingen
414.545
645.591
587.144
473.634
294.908
389.111
Categorie civiele kunstwerken
81.539
444.129
404.428
293.422
295.215
297.059
Categorie groen
808.005
1.029.873
1.068.134
1.072.676
1.102.958
1.133.945
Categorie water, oevers en stranden
244.720
348.165
363.719
395.594
403.821
412.280
Categorie pontjes
60.401
72.200
91.367
91.867
92.367
93.367
Categorie terreinmeubilair
172.485
253.922
319.741
425.311
313.274
358.520
Categorie hygiënische maatregelen/ riolering en reiniging
247.453
297.046
326.206
351.230
345.393
384.627
Categorie gebouwen en materieel
56.251
73.045
90.948
105.164
121.637
108.137
2.085.401
3.163.971
3.251.687
3.208.898
2.969.573
3.177.046
Begroting na wijziging 2026
Programmabegroting 2027
Totaal Doorkijk totale investeringen kapitaalgoederen Totale investeringen
Jaarrekening 2025
Raming 2028
Raming 2029
Raming 2030
Categorie verhardingen
-
-
-
-
-
-
Categorie civiele kunstwerken
-
-
-
-
-
-
Categorie groen
-
-
-
-
-
-
Categorie water, oevers en stranden
-
-
-
-
-
-
102.193
-
-
-
-
-
Categorie terreinmeubilair
-
-
-
-
-
-
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
-
-
-
-
-
-
Categorie gebouwen en materieel
-
255.000
223.500
213.000
50.000
-
102.193
255.000
223.500
213.000
50.000
-
Categorie pontjes
Totaal
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 40 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties alleen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 8 mei 2024 heeft het algemeen bestuur haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. De controleverordening is vastgesteld op 24 november 2022 in gevolge artikel 59 Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 190 tot en met 2019 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Rente-risiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico voor de lange termijn financiering. Het renterisico is het totaal van aflossingen en mogelijke renteherzieningen. De renterisiconorm is voor gemeenschappelijke regelingen 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, waarbij een minimumbedrag van € 2.500.000,- geldt. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 2.500.000,-, in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm voor het begrotingsjaar € 2.500.000,- is. Berekening van de renterisiconorm Omvang primaire begroting (excl. reserves) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Berekende renterisiconorm Minimumbedrag renterisiconorm Renteherzieningen Aflossingen Ruimte / Overschot
2025 5.335.495 20,00% 1.067.096 2.500.000 2.500.000
Pagina 41 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Renterisiconorm Omvang primaire begroting (excl. reserves) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Berekende renterisiconorm Minimumbedrag renterisiconorm Renteherzieningen Aflossingen Ruimte
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Jaarrekening 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
5.335.495
5.427.189
5.546.182
5.672.977
5.816.465
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
1.067.096
1.085.438
1.109.236
1.134.595
1.163.293
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
F. Participanten
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Groengebied Amstelland is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en renterisiconorm gebleven De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Kasgeldlimiet per kwartaal 2025
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Omvang primaire begroting (excl. reserves)
5.335.495
5.335.495
5.335.495
5.335.495
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
437.508
437.508
437.508
437.508
-
-
-
-
-
-
-
-
437.508
437.508
437.508
437.508
Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet Vlottende schuld Vlottende middelen Ruimte onder de kasgeldlimiet
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 42 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering en openbaarheid Woo Recreatie Noord-Holland N.V. (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Groengebied Amstelland. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. In de vergadering (AB 27 november 2024) heeft het algemeen bestuur besloten tot verlenging van de bestaande overeenkomst, die nu tot wederopzegging stilzwijgend wordt verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van Recreatie Noord-Holland voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2025 was het bedrag voor inzet Recreatie Noord-Holland € 1.996.230,-. Dit is € 144.893,- lager dan begroot. Ook werkt Recreatie Noord-Holland aan de voorbereiding en begeleiding van investeringsprojecten, waarvan de investeringskosten op de balans geboekt worden om in de jaren daarna jaarlijks op af te schrijven. In 2025 heeft Recreatie NoordHolland voor € 7.947,- aan inzet geleverd voor investeringsprojecten. De werkzaamheden die het Routebureau van Recreatie Noord-Holland in opdracht van het recreatieschap verricht, zijn uitgesplitst in beheer- en onderhoudswerkzaamheden enerzijds en inrichting- en ontwikkelingswerkzaamheden anderzijds.
Beheer- en onderhoudswerkzaamheden zijn tegen vaste bedragen in de begroting opgenomen (€ 84.227,-). Deze bedragen dekken de inzet van Recreatie Noord-Holland en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en onderhoud. Een deel van de kosten voor het Routebureau worden gedekt vanuit het Groenfonds ten bedrage van € 2.801,-. Per saldo zijn de kosten voor het schap dus € 81.426,-.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
De inrichting- en ontwikkelingsopdrachten staan verantwoord in programma 1 (zie programma 1 – specificatie van de projecten per taakveld) en de kosten gaan naar rato van de verrichte prestaties. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt Recreatie Noord-Holland aan de volgende prestaties: •
HR-management en BHV;
•
Training en opleiding van het personeel, gericht op een gebiedsgerichte integrale aanpak;
•
Professioneel contractbeheer voor vastgoed en evenementen;
•
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling;
•
Archivering;
•
Natuurinclusief kennisnetwerk en een online keuzehulp voor de ontwikkeling van natuurinclusieve recreatie;
•
Omgevingsmanagement;
• •
Planning en control; Voorbereidend werk om aan nieuwe wetten en regelgeving te gaan voldoen, zoals digitale toegankelijkheid en modernisering van elektronisch bestuurlijk verkeer (om burgers de mogelijkheid voor digitaal contact te bieden).
Flexibele inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Groengebied Amstelland inzet van werkvoorzieningsschappen in.
Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 4.992.191,-) bedraagt het percentage overhead 9% (2024: 9%). Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
Pagina 43 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Bestuursadvisering en programmasturing
260.992
237.222
Secretariaat
42.497
39.042
Financiële control en administratie
104.990
112.731
Aansturing beheerteam en toezichthouders
39.086
46.748
Kantoor- en bedrijfskosten
7.966
19.534
455.532
455.277
Opbouw van de overhead
Totaal
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een informatieverzoek of melding in te dienen. In 2025 zijn in totaal 380 meldingen gedaan. De meldingen gingen voornamelijk over hinder door vegetatie zoals gevallen bomen of overhangende takken. Hierbij is één melding ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden. Deze melding is in 2025 beantwoord en afgehandeld.
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag mogelijk onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van: •
Begrotingswijziging;
•
Separate bestuursvoorstellen;
•
Najaarsnotitie;
•
En een geactualiseerde prognose in de laatste vergadering van het jaar.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 2% van de totale lasten (exclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota rechtmatigheid 2025. Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen. Zoals daar weergegeven, is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, ook al zijn er afwijkingen die in totaal de vastgestelde materialiteitsgrens overschrijden. De materialiteitsgrens is 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves volgens de begroting na wijziging (voor 2025 een bedrag van € 106.710,-). Interne controle Het dagelijks bestuur komt tot haar mening omdat ze jaarlijks, op basis van het interne controleplan, expliciet onderzoek laat doen naar de rechtmatigheid van haar beheerhandelingen. Ook dit jaar zijn deze controlewerkzaamheden uitgevoerd en gedocumenteerd vastgelegd. Over detailbevindingen is intern op managementniveau gerapporteerd. Waar nodig zijn of worden corrigerende maatregelen genomen. Materiële bevindingen Bevindingen die zouden leiden tot de conclusie dat mutaties in 2025 niet rechtmatig tot stand zijn gekomen, worden specifiek benoemd.
In 2025 zijn geen materiële bevindingen ten aanzien van de rechtmatigheid naar voren gekomen. Dit komt vooral door de vaststelling van het kader voor de begrotingsrechtmatigheid, waarin het algemeen bestuur heeft bepaald welke categorieën over- en onderschrijdingen als rechtmatig beschouwd mogen worden
Pagina 44 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Opvolging bevindingen 2024
D. Bedrijfsvoering
Bij de jaarrekening over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen en adviezen uit de verbijzonderde interne controle en de externe accountantscontrole. Daarbij zijn de ondernomen acties benoemd en in de najaarsnotitie is de stand van zaken weergegeven. Onderstaand wordt in het kort de actuele stand van zaken benoemd: •
Controleverordening: het advies is opgevolgd; de controleverordening is voor meerdere jaren vastgesteld.
•
Kader begrotingsrechtmatigheid: het advies is opgevolgd; het algemeen bestuur heeft het kader vastgesteld en daarin bepaald wat een tijdige melding is en welke categorieën over- en onderschrijdingen als rechtmatig beschouwd mogen worden. Dit kader is verwerkt in de Verordening financieel beheer die medio 2026 ter vaststelling aan het algemeen bestuur wordt voorgelegd. Tijdige actualisatie prognose: het advies is opgevolgd; in november 2025 is de prognose geactualiseerd en aan het algemeen bestuur voorgelegd, zodat de materiële verwachte overschrijdingen tijdig zijn gemeld.
•
Paragraaf Kapitaalgoederen: het advies is opgevolgd; in de paragraaf Kapitaalgoederen is een meerjarenperspectief opgenomen.
•
Categorieën materiële vaste activa: het advies is opgevolgd; de volgens het BBV artikel 52 lid 1voorgeschreven indeling van categorieën is toegepast in de specificatie van de materiële vaste activa (in de bijlage van de Jaarstukken). Hetzelfde geldt voor de specificatie van de netto vlottende schulden (conform artikel 47 van het BBV) wanneer dit voor het recreatieschap van toepassing is.
•
Afschrijvingstermijnen: het advies is opgevolgd; de Nota activering, waardering en afschrijving is zowel in 2025 als 2026 geactualiseerd.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
E. Grondbeleid
F. Participanten
•
Voorziening groot onderhoud en vervangingsinvesteringen: het advies is opgevolgd; de actualisatie van beheerinformatie wordt nauwkeurig gemonitord, zodat de impact op het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) tijdig wordt beoordeeld. De uitvoeringsorganisatie is met dit belangrijke onderdeel voortvarend aan het werk, omdat een betrouwbare onderhoudsplanning en de financiële voorspelbaarheid van grote waarde is voor het recreatieschap. Het actuele MJOP is daarom in de eerste vergaderronde van 2026 ter vaststelling aan het algemeen bestuur voorgelegd, waarbij ook is aangegeven op welke wijze wordt toegewerkt naar een verbeterd beheerplan voor het recreatieschap.
•
Aanbestedingen: de adviezen van de accountant worden opgevolgd; de procesbeschrijvingen en interne aanbestedingsrichtlijnen worden actueel bijhouden en voordat een offerteaanvraag wordt uitgestuurd wordt indien relevant een kostenraming gemaakt.
•
Wijziging van bankrekeningen van crediteuren: het advies is opgevolgd; bij het invoeren van bankrekeningnummers wordt een extra controle uitgevoerd.
•
Memoriaalboekingen: het advies is opgevolgd; door de memoriaalboekingen intern te laten goedkeuren is meer functiescheiding doorgevoerd.
•
Wetgeving duurzaamheid: De aanbeveling van de accountant wordt niet opgevolgd. Voor gemeenschappelijke regelingen is het momenteel niet verplicht om duurzaamheidsbeleid expliciet te maken volgens ESGdoelstellingen (Environmental, Social, Governance) en in een vrijwillige rapportage inzichtelijk te maken. Het recreatieschap wacht af welke ervaringen Recreatie Noord-Holland opdoet met haar eigen duurzaamheidsrapportage.
•
Veranderingen in arbeidsrelaties: het advies is opgevolgd; de werkrelaties van het recreatieschap met zelfstandigen zijn geëvalueerd in relatie tot de Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties.
Bij de jaarrekening over het vorig boekjaar is gerapporteerd over een aantal bevindingen van de externe accountant en de ondernomen acties. Onderstaand een korte terugkoppeling van het vervolg van deze acties.
•
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 45 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Begrotingsrechtmatigheid Beoordeling van overschrijding van de begroting op programma-niveau is volgens het BBV onderdeel van de rechtmatigheidstoets. Uit deze beoordeling bleek dat zich geen onrechtmatige afwijkingen hebben voorgedaan. Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van de gehele interne controle op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Uit de controle is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden. Overige bevindingen Uit de interne controle bleken verder geen bijzondere zaken.
Figuur 13: Nieuw speeltoestel bij De Hoge Dijk te Amsterdam Zuidoost
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 46 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)
Informatie over Woo-verzoeken 2025
Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Wet open overheid (Woo) heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De drie hoofddoelen van de Woo zijn:
In 2025 zijn twee Woo-verzoeken bij Groengebied Amstelland ingediend en afgehandeld. Het eerste Woo-verzoek betrof de ecologische impact van het nieuwe evenement Melody Garden. Het tweede Woo-verzoek betrof de Erfpachtovereenkomst en de afloop van de erfpacht met golfbaan De Hoge Dijk. Beide Woo-verzoeken zijn succesvol en zonder bezwaren afgehandeld.
•
Actieve openbaarmaking;
•
Passieve openbaarmaking;
•
Verbetering van de informatiehuishouding.
Groengebied Amstelland heeft de verplichte categorieën uit de eerste tranche van de Woo openbaar gemaakt. Hiermee voldoet het recreatieschap aan de wettelijke verplichten van de Woo. Eind 2022 is het Woo-proces geëvalueerd. Op basis daarvan is opnieuw gekeken naar het proces-schema met de verschillende rollen en verantwoordelijkheden Het processchema Woo is in het voorjaar van 2023 vastgesteld.
Archiveren Eind 2025 heeft Recreatie Noord-Holland het programma Microsoft Teams ingevoerd als centrale omgeving voor documentbeheer en archivering. Deze overstap betekent dat alle relevante documenten voortaan digitaal worden opgeslagen binnen de Cloud omgeving. Hierdoor is informatie beter vindbaar, toegankelijk en uniform georganiseerd. Teams ondersteunt versiebeheer en samenwerking, waardoor documenten niet langer verspreid raken over e-mail of lokale schijven. Dit vermindert het risico op mogelijk verlies van informatie en zorgt voor één betrouwbare bron. Daarnaast draagt de centralisatie bij aan transparantie en naleving van wettelijke archiefverplichtingen. Door digitale opslag en duidelijke structuur wordt het beheer van informatie efficiënter en toekomstbestendig.
Het openbaar maken van de vergaderstukken voor de vergaderingen van het algemeen bestuur, inclusief het zwartlakken van gevoelige informatie, is een verantwoordelijkheid van het Bestuursbureau Recreatieschappen.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 47 van 83
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
4.000
Hectare
736
Hectare
in eigen beheer
523
Hectare
contractueel uitgegeven
189
Hectare
Oppervlakte Waarvan:
Aantal contracten gronden
91
Gebouwen Aantal gebouwen Waarvan:
12 in eigen beheer
12
contractueel uitgegeven potentieel af te stoten in ondererfpacht uit te geven
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
1 1
Abcouderstraatweg 79 Amstelslag 9
Gebouwen in eigen beheer Groengebied Amstelland heeft 12 gebouwen in eigen beheer. Onder deze gebouwen vallen 6 openbare toiletgebouwen die momenteel in een redelijke staat van onderhoud verkeren. Verder bezit Groengebied Amstelland de volgende 6 andersoortige gebouwen, te noemen een: •
Woonboerderij, Abcouderstraatweg 79;
•
Vogelkijkschuur, Holendrechterweg 60A;
•
Veenschuur, Bankrasweg 1;
•
Bijenschans, Driemondweg;
•
Pengebouw, Amstelslag 9;
•
Opslagloods, Loosdrechtsdreef.
Gronden in eigendom en uitgegeven gebouwen Groengebied Amstelland voert een transparant, doelmatig en gestructureerd uitgiftebeleid voor onroerend goed. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart vastgelegd in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief beschikbaar. Het merendeel van de gronden van het recreatieschap is in blooteigendom van Staatsbosbeheer, terwijl het recreatieschap het economisch eigendom bezit. Voor deze gronden bestaan diverse erfpachtcontracten, die op verschillende momenten aflopen. Voor een effectief vastgoedbeleid en om toekomstige ontwikkelingen met externe financiering mogelijk te maken, is vernieuwing van deze contracten en het terugbrengen naar één uniform contract voor heel Groengebied Amstelland wenselijk.
Pagina 48 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
Namens Groenbied Amstelland en Staatsbosbeheer, zijn het gewenste erfpachtcontract- en de bijbehorende samenwerkingsafspraken ondertekend. Binnen de bestuurlijk afgesproken kaders is overeenstemming bereikt over onder andere; een langdurige looptijd, het tijdig kunnen inroepen van een verlengingsrecht, concrete privaatrechtelijke uitgiftekaders voor de instandhouding en ontwikkeling van de recreatiegebieden, efficiënte samenwerking- en uitvoeringsafspraken en tenslotte transparante financiële kaders welke voldoen aan de Europese staatsteunwetgeving. Daarnaast is overeenstemming bereikt over de uitgifte van de ‘beheer zonder titel’ gebieden, die wel door Groengebied Amstelland werden beheerd, maar waar geen formele overeenkomst aan ten grondslag lag.
D. Bedrijfsvoering
F. Participanten
Commerciële activiteiten Om voldoende baten uit de gronden te halen, worden sommige percelen uitgegeven voor commerciële activiteiten, agrarische activiteiten of bewoning. Hierbij wordt doorgaans gebruikgemaakt van standaardcontracten en -voorwaarden. Groengebied Amstelland heeft nog geen vastgesteld grondprijzenbeleid, maar hanteert marktconforme prijzen aansluitend bij de desbetreffende gemeente. Er is sprake van actief accountmanagement en contracten worden regelmatig herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.
Baten uit commerciële activiteiten Naar verwachting zullen de aktes gepasseerd worden in 2026 en er vanaf heden met het nieuwe erfpachtcontract- en de bijbehorende samenwerkingsovereenkomst gewerkt worden. Het betreft een omvangrijke en complexe erfpachtuitgifte waardoor het voorbereiden en laten passeren van de nieuwe erfpachtakte een langer dan gebruikelijke doorlooptijd zal vragen.
E. Grondbeleid
Baten uit (erf)pachten
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
360.421
358.069
Baten uit verhuren
63.143
68.900
Totaal
423.564
426.969
Natuurnetwerk Nederland (NNN)
Openbare uitgifte
Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het Natuurnetwerk Nederland (NNN). Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden, terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN in samenwerking met de provincie Noord-Holland geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik.
Voor nieuw uit te geven gronden wordt er een openbare inschrijving mogelijk gemaakt. Indien er een-op-een een overeenkomst wordt aangegaan wordt er conform wetgeving gepubliceerd met een reactietermijn van 21 dagen. Alle informatie hierover zal te vinden zijn op de eigen website van het recreatieschap.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 49 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
F. Participanten
Informatie over verbonden partijen
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties hebben in 2025 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Naam verbonden partij
Recreatieschap Groengebied Amstelland
Vestigingsplaats
Amstelveen
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Bestuurlijke vertegenwoordiging
•
Gemeente Amstelveen: wethouder mevrouw F. Gordon
•
Gemeente Amsterdam: wethouder de heer S. van Weyenberg, wethouder mevrouw M. Van der Horst wethouder mevrouw Z. Van Pels Respectievelijk vertegenwoordigd door gemandateerde stadsdeelbestuurders: De heer V. de Kom (Zuidoost) De heer J.B. Vroege (Oost) De heer R. Piers (Zuid)
•
Gemeente Diemen: wethouder de heer M. Van den Berg (voorzitter)
•
Gemeente Ouder-Amstel: wethouder de heer V. Frequin
•
Provincie Noord-Holland: gedeputeerde mevrouw E. Rommel
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2025 was de index 6,2% Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2024
Bijdrage in 2025
Provincie Noord-Holland
27,90%
1.108.935
1.177.690
Gemeente Amstelveen
15,40%
612.103
650.051
Gemeente Amsterdam
49,10%
1.951.570
2.072.566
Gemeente Diemen
5,20%
206.683
219.498
Gemeente Ouder-Amstel
2,40%
95.392
101.307
100,00%
3.974.683
4.221.112
Participant
E. Grondbeleid
Totaal
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Deze regeling heeft ten doel binnen een gebied, als aangegeven op de bij deze regeling behorende en als zodanig gewaarmerkte tekening:
Pagina 50 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Naam verbonden partij
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Recreatieschap Groengebied Amstelland a.
b.
c.
Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; Het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijkmilieu; Het tot stand brengen en onderhouden van een harmonisch landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde en dat rekening houdt met een gezonde agrarische bedrijfsvoering.
Activiteiten
Het recreatieschap voert het beheer, onderhoud en ontwikkeling van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging van het gebied en het intensieve gebruik door inwoners hebben de provincie en gemeenten een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen. Om die reden nemen zij deel aan de gemeenschappelijke regeling.
Beleidsvoornemens 2023-2033 (BBV 15, 1a)
Eind 2023 zijn de nieuwe ambities voor de komende tien jaar vastgesteld, met als hoofdopgaven: een breder recreatief aanbod, een betere spreiding van de recreatiedruk en een versterking van de biodiversiteit. In 2025 zijn deze ambities verder uitgewerkt in een
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering Naam verbonden partij
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Groengebied Amstelland ontwikkelprogramma met concrete opgaven en bijbehorende financiële dekking
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: • Provincie Noord-Holland 27,9% • Amstelveen 15,4% • Amsterdam 49,1% • Diemen 5,2% • Ouder-Amstel 2,4%
Bestuurlijk belang
Stemgewicht
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kunnen de raden en Staten via meerdere formele procedures kennisnemen van of een zienswijze geven op de financiële verantwoording en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor wijziging van de regeling is instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025
€ 1.997.015 € 2.154.633 € 2.303.402 € 2.699.561
Vreemd vermogen
31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025
€ 2.193.862 € 1.943.410 € 2.188.831 € 2.755.561
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025
€ € € €
276.066 157.617 148.769 396.159
Pagina 51 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Naam verbonden partij
Recreatieschap Groengebied Amstelland
Website
https://www.groengebied-amstelland.nl/
Risicoprofiel
Middel/laag
Risico’s waarvoor in 2025 geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
1. 2.
3. 4. 5. 6.
7. 8. 9.
10. 11. 12. 13.
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Continuïteit dienstverlening uitvoeringsorganisatie; Veranderende en/of verzwarende wet- en regelgeving. Waaronder beperkingen voor ontwikkelingen in het landelijk gebied; Inkoop en aanbestedingsrisico’s; Zwemwater calamiteiten; Verminderde inkomsten door het afgelasten van evenementen; Verminderde inkomsten door faillissement van evenementen(organisatoren) of ondernemers; Verminderde inkomsten door extern beleid; Verminderde inkomsten door overheidsbezuinigingen; Milieuvervuiling van grond en/of water door bijvoorbeeld zware metalen/chroom/asbest/PFAS; Onkosten door vandalisme, brandstichting en (drugs)dumpingen; Verplichte uitkering eindwaardevergoeding opstallen; Pandemieën door (vogel) ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten; Extreme weersomstandigheden, al dan niet door klimaatveranderingen;
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Naam verbonden partij
F. Participanten
Recreatieschap Groengebied Amstelland 14. Hittestress of andere warmte-effecten, al dan niet door klimaatveranderingen; 15. Kosten voor afhandeling WOO-verzoeken.
Beleidsverslag / Ontwikkelingen •
•
Ambities: •
Een breder recreatief aanbod.
•
Betere spreiding van de recreatiedruk.
•
Versterking van de biodiversiteit.
Opgaven ontwikkelprogramma: •
Een toekomstbestendiger beheerbudget.
•
Een scherpere recreatiezonering.
•
Meer natuurinclusief beheer.
•
Meer voorzieningen voor bezoekers met een fysieke beperking.
•
Uitbreiding van de toiletvoorzieningen.
Pagina 52 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Jaarrekening Overzicht van baten en lasten Specificatie is onderaan dit programma te vinden in de tabel “Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2025”. Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 315.703,- positiever dan begroot. Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
4.808.605
5.083.187
-274.582
Baten
5.124.354
5.083.233
41.121
Saldo
315.748
45
315.703
Overige gegevens en bijlagen
•
Lagere/hogere kosten incidentele projecten (€ 61.000,- positief);
•
Minder inzet Recreatie Noord-Holland (€ 145.000,- positief);
•
Meer opbrengst uit evenementen (€ 34.000,- positief);
•
Minder kosten dagelijks onderhoud (€ 90.000,- positief);
•
Minder kosten Uitkijktoren Het Poldernest (€ 21.500,- positief);
•
Meer incidentele inkomsten uit seismische boringen gebied en verzekeringsgelden (€ 52.000,- positief);
•
Hogere kosten diensten Bestuursbureau recreatieschappen (€ 19.250,negatief);
•
Hogere kosten elektra (€ 16.000,- negatief);
•
Geen kosten omgevingsinitiatieven (€ 10.000,- positief);
•
Minder kosten promotiemateriaal (€ 15.500,- positief);
•
Lagere kapitaallasten (€ 8.500,- positief);
•
Overschrijdingen en besparingen op diverse programma’s (€ 10.500,- positief). Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Resultaat incidentele werkzaamheden
Lasten
4.992.191
5.335.495
-343.305
Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 113.132,- positiever dan begroot.
Baten
5.388.349
5.302.820
85.530
Saldo
396.159
-32.676
428.835
Jaarrekening 2025
Begroting na wijziging 2025
Verschil
Lasten
183.585
252.308
-68.723
Baten
263.996
219.587
44.409
Saldo
80.411
-32.721
113.132
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd, en een specificatie van de structurele / reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Resultaat totaal 2025 Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 428.835,- positiever dan begroot door (afgeronde bedragen): •
Hoger ontvangen rentebaten (€ 15.500,- positief);
Jaarstukken 2025 Groengebied Amstelland
Pagina 53 van 83
Samenvatting
Jaarverslag
Gebeurtenissen na balansdatum Tussen het boekjaar waar de jaarstukken betrekking op hebben en het moment van de accountantscontrole, kunnen gebeurtenissen plaatsvinden die relevant zijn om een verantwoord oordeel te kunnen vormen over de financiële positie en over de baten en de lasten. Zie voor een verdere uitwerking van de gebeurtenissen na bijlage V balansdatum . Het overzicht van baten en lasten en de balans worden vastgesteld met inachtneming deze gebeurtenissen. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen vastgesteld boven de grens van € 106.710,-. In de paragraaf Bedrijfsvoering is, conform de Kadernota Rechtmatigheid van de commissie BBV en de afspraken met het algemeen bestuur, aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf beschrijft het dagelijks bestuur tevens welke maatregelen worden getroffen om geconstateerde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
De baten en lasten en de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit deze getrouwe weergave volgen drie rechtmatigheidscriteria die niet expliciet zichtbaar zijn: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik‑ en oneigenlijk‑gebruikscriterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre deze criteria zijn nageleefd bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten en de balansmutaties. Dit houdt in dat deze posten in overeenstemming moeten zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen, en met de relevante wet‑ en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 10 juli 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet‑ en regelgeving nader toegelicht. Voor deze verantwoording geldt een grensbedrag, omdat alleen materiële aspecten hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur vastgesteld op 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves, hetgeen neerkomt op € 106.710,-.