1a. Jaarverslag en jaarrekening 2025.pdf
Tekst van het document
Jaarverslag en jaarrekening 2025
derden heeft verstrekt. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De percentages van VrAA liggen ruim binnen de normen van de VNG.
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio drukt het eigen vermogen uit als een percentage van het totale vermogen en geeft daarmee inzicht in de mate waarin de veiligheidsregio in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de veiligheidsregio. Voor een gemeenschappelijke regeling is er geen norm doordat financiële continuïteit juridisch gegarandeerd wordt door de deelnemende gemeenten. De VNG classificeert voor gemeenten met een solvabiliteit van minimaal 20%. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan of de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. De ratio structurele exploitatieruimte van VrAA is negatief wat inhoudt dat structurele baten in 2025 niet toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Ten opzichte van de begroting is de structurele exploitatieruimte verbeterd. De structurele lasten worden in de komende jaren structureel gedekt door stijgende baten vanuit het no-regretpakket. 10.2 Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering betreft de bedrijfsprocessen binnen een organisatie om de beleidsdoelstellingen te kunnen realiseren evenals de sturing en beheersing daarvan (Artikel 14 BBV). In de onderstaande tabellen wordt de formatie, bezetting en het verschil per weergegeven.
De bezettingsgegevens in de onderstaande tabel betreffen de bezettingscijfers van december 2024 en 2025. Personeel in loondienst VrAA (in FTE)
Einde 2024 813,90 800,00 13,90
Formatie Bezetting Verschil (onderbezetting)
Einde 2025
847,50 840,39 7,11
In 2025 zien we een groei in de organisatie. Dit komt doordat we extra manschappen opleiden om het ziekteverzuim op te vangen en anticiperen op hoge uitstroom wegens aankomende pensioengolf. Tevens is er extra inzet nodig op het programma duurzame inzetbaarheid dat gedurende het jaar vorm heeft gekregen. Verzuim Het ziekteverzuim binnen onze organisatie is nog steeds te hoog. De doelstelling om het verzuim met 1% te laten dalen per jaar is niet gerealiseerd. Het verzuim is licht gestegen. Als we naar de oorzaken van verzuim kijken blijkt uit de analyse van onze arbodienst dat er ten opzichte van 2024 een lichte daling te zien is als het gaat om psychische aandoeningen en gedragsstoornissen. We gaan in 2026 bekijken of dat komt door de aandacht die we voor dit overwerp hebben en het programma Duurzame Inzetbaarheid. Een diepere analyse is nodig om daadwerkelijk het verzuim te laten dalen. Dat is in 2026 prioriteit.
33
Jaarverslag en jaarrekening 2025
Jaar Verzuimpercentage*
2022 2023 2024 2025
10,2% 9,1% 9,4% 9,9%
*Vanaf 2024 gebruiken wij de verzuimcijfers van onze arbodienst. De nu gepresenteerde cijfers, allen van onze arbodienst, wijken iets af van eerdere cijfers maar de trend is gelijk. 10.3 Financiering 10.3.1 Treasuryfunctie Op 15 december 2025 is door het bestuur het treasurystatuut vastgesteld. Daarin zijn de kaders, uitgangspunten en verantwoordelijkheden omschreven. Afhankelijk van de ontwikkelingen in daadwerkelijke investeringen en de ontwikkelingen van reserves en voorzieningen worden extra financiële middelen aangetrokken. 10.3.2 Renterisiconorm De Wet Fido (Wet financiering decentrale overheden) begrenst via de renterisiconorm het deel van de totale langlopende schuld dat in een gegeven jaar een renterisico mag hebben. De renterisiconorm bepaalt dat het bedrag van de langlopende schuld dat binnen een gegeven jaar verplicht moet worden afgelost, of waarvan de rente moet worden herzien, maximaal 20% (art. 2 lid 2.d uitvoeringsregeling FIDO) van het begrotingstotaal mag bedragen. Het doel van deze norm is dat de portefeuille van langlopende leningen zodanig over de jaren verdeeld is, dat het renterisico dat voortkomt uit herfinanciering en renteherzieningen gelijkmatig wordt gespreid. bedragen x € 1.000
Renterisiconorm A. B. C.
Renteherzieningen Herfinanciering Renterisico (A+B)
D. E.
Begrotingstotaal Renterisiconorm (20% van D)
2025 2.616 2.616 129.436 25.887
Ruimte (+)/ overschrijding (-) (E-C)
23.271
10.3.3 Kasgeldlimiet De Wet FIDO begrenst via de kasgeldlimiet de maximale kortlopende schuld. Deze limiet bepaalt dat de kortlopende schuld maximaal 8,2% (art. 2 lid 1.d uitvoeringsregeling FIDO) van het begrotingstotaal (het totaal van lasten) mag zijn. De kasgeldlimiet van VrAA bedroeg in 2025 € 10,1 miljoen. De gemiddelde liquiditeitspositie van het 1e tot en met het 4e kwartaal in de onderstaande tabel betreft het gemiddelde van de begin- en eindsaldi van het desbetreffende kwartaal.
34
Jaarverslag en jaarrekening 2025
bedragen x € 1.000
Kwartaal 1
Kasgeldlimiet 2025
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
A. Begrotingstotaal B. Kasgeldlimiet (A*8,2%) C. Netto kortlopende schuld
122.947 10.082 1.477
122.947 10.082 5.352
122.947 10.082 973
122.947 10.082 7.899
Ruimte (+) / overschrijding (-)
8.605
4.729
9.108
2.182
10.3.4 Renteresultaat Binnen de voorziening kapitaallasten wordt gebruik gemaakt van de rekenrente (1,25%). De effectieve rente (2,25%) op de leningen in 2025 bedraagt € 0,978 mln. 10.3.5 Financiering vaste activa In totaal zijn er acht vaste geldleningen afgesloten. In 2025 zijn er twee langlopende leningen aangetrokken. De specificaties staan in het onderstaande overzicht weergegeven. leningnr
Leninggever
Datum
40.110.960 40.110.961 40.110.962 40.117.258 40.117.259 1-40341 1-40747 40.118.570
BNG BNG BNG BNG BNG NWB bank NWB bank BNG Totaal
22-dec-16 22-dec-16 22-dec-16 7-mei-24 7-mei-24 7-mei-24 14-mei-25 15-dec-25
Hoofdsom
Totale looptijd
Werkelijke rente
x € 1.000
5.000 8.000 10.000 10.000 5.000 5.000 12.000 10.000 65.000
10 jr 15 jr 10 jr 10 jr 15 jr 20 jr 12 jr 10 jr
0,56% 0,98% 0,99% 3,16% 3,26% 3,29% 2,84% 3,07%
Restschuld 31 december 2024
Restschuld Aflossing 31 december in 2025 2025
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
1.000 3.733 10.000 10.000
500 533 0 1000 333 250 0 0 2.616
1.000 3.733 10.000 9.000 4.667 4.750 12.000 10.000 55.150
5.000 0 0 29.733
10.4 Onderhoud kapitaalgoederen Het onderhoud van gebouwen wordt uitgevoerd op basis van een meerjarenplanning. Deze is gebaseerd op een uitgevoerde conditiemeting (NEN 2767) van alle gebouwen, een daaropvolgende controle en advies van bouwkundig adviesbureau Helix advies BV. De kosten worden geëgaliseerd via de daarvoor gevormde voorziening. Bij de jaarplanning vindt eventuele bijstelling plaats van de meerjarenplanning (eventueel uitstel als er geen noodzaak is). Ook het onderhoud van de voertuigen en overig materieel (bijvoorbeeld pakken en ademluchtapparatuur) vindt plaats op basis van een planning die is vastgelegd in een geautomatiseerd systeem. 10.5 WNT-verantwoording 2025 De Wet normering topinkomens (WNT) wil te hoge beloningen en vergoedingen in de (semi) publieke sector tegengaan en op een maatschappelijk aanvaardbaar niveau brengen. De WNT stelt daarom een maximum aan wat topfunctionarissen mogen verdienen of aan ontslagvergoeding mogen ontvangen. Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) publiceert jaarlijks een verantwoordingsmodel Wet normering topinkomens. De onderstaande tabellen zijn van toepassing op VrAA.
35
Jaarverslag en jaarrekening 2025
Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2025 bedragen x € 1
M.T.C. van Lieshout
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025
Directeur 01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,00
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
201.903
Beloningen betaalbaar op termijn
23.428
Subtotaal
225.331
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
246.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
Bezoldiging
225.331
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
Gegevens 2024 bedragen x € 1
M.T.C. van Lieshout
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024
Directeur 01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,00
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
197.036
Beloningen betaalbaar op termijn
23.935
Subtotaal
220.971
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
Bezoldiging
220.971
36
Jaarverslag en jaarrekening 2025
Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2025 Naam topfunctionaris
Functie
F. Halsema
Voorzitter Bestuur VrAA
T. Poppens
Plaatsvervangend voorzitter Bestuur VrAA
E. Boog
Lid Bestuur VrAA
P. Heiliegers
Lid Bestuur VrAA
G. Oude Kotte
Lid Bestuur VrAA
S. de Roy van Zuidewijn
Lid Bestuur VrAA
10.6 Verbonden partijen Een verbonden partij is volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de veiligheidsregio zowel een bestuurlijk als een financieel belang heeft. Bij verbonden partijen gaat het om privaatrechtelijke, publiekrechtelijke organisaties en publiek-private samenwerkingen (PPS). VrAA kent de volgende verbonden partijen: A. Gemeenschappelijke regelingen • Geen B. Vennootschappen en coöperaties • Gezamenlijke Brandweer Amsterdam (GBA) C. Stichtingen en verenigingen • Werkgeversvereniging WVSV. D. Overige verbonden partijen • Geen 10.7 Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) geeft iedereen toegang tot openbaar gemaakte informatie van overheidsorganisaties. De Woo regelt welke overheidsinformatie openbaar is en hoe iemand die kan aanvragen. Door de Woo moet duidelijker worden wat de overheid doet en waarom. Overheidsinformatie is openbaar, behalve als er een reden is waarom dat niet kan. De belangrijkste plichten die de overheid heeft volgens de Woo zijn: • Actieve openbaarmakingsplicht: de overheid moet sommige informatie uit zichzelf openbaar maken; • Openbaarmakingsplicht op verzoek: de overheid maakt informatie openbaar als iemand erom vraagt; • Informatiehuishoudingsplicht: overheidsinformatie moet goed te vinden zijn.
In deze paragraaf wordt het beleid en de uitvoering van deze wet toegelicht. Actieve openbaarmaking De informatiehuishouding is de basis voor een goede informatievoorziening; onze overheidsinformatie moet duurzaam toegankelijk, vindbaar, juist, volledig en betrouwbaar zijn. VrAA ziet de afgelopen jaren een toename in de vraag naar informatie. De website van VrAA wordt gebruikt om beleidsdocumenten, regelingen en vergaderstukken te publiceren. Ook is er een aparte pagina voor de Woo ingesteld met duidelijke informatie over de indiening en afhandeling van een Woo-verzoek. Hier zijn ook de afgehandelde Woo-verzoeken terug te vinden. VrAA is vanaf 2024 ook 37
Jaarverslag en jaarrekening 2025
opgenomen in de Woo-index. Dit is de locatie waar de contactgegevens van VrAA en de vindplaatsen op de website van VrAA met informatie over de Woo staan geregistreerd. Passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek) VrAA heeft reeds in 2022 een interne functionaris aangewezen als Woo-contactpersoon, deze functionaris fungeert als eerste aanspreekpunt voor de behandeling van Woo-verzoeken. VrAA heeft in 2025 acht verzoeken om informatie op grond van de Woo ontvangen. Er is nog één verzoek in behandeling. Daarnaast kunnen gemeenten die deelnemen aan onze gemeenschappelijke regeling en andere bestuursorganen de VrAA aanschrijven met zogeheten zienswijze verzoeken. Wanneer een verzoek (in behandeling bij een ander bestuursorgaan) betrekking had op informatie afkomstig van VrAA (bijvoorbeeld een advies over een bouwvergunning), dan wordt deze informatie voorgelegd aan VrAA voor zienswijze. VrAA kan dan aangeven of er bezwaar is tegen de openbaarmaking van (onderdelen van) deze informatie. VrAA heeft in 2025 acht verzoeken om zienswijze ontvangen. Hierbij hebben de meeste zienswijzen hebben geleid tot een ‘geen bezwaar tegen openbaarmaking’.
38
Jaarverslag en jaarrekening 2025
11. Rechtmatigheidsverantwoording In de rechtmatigheidsverantwoording geeft het dagelijks bestuur van VrAA aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting, verordeningen en overige bepalingen. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en ligt op 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves en is daarmee vastgesteld op € 2,6 miljoen. Onderstaande afwijking telt op tot €2,3 miljoen, dat is een onrechtmatigheid van 1,77% en daarmee binnen de gestelde rechtmatigheidsgrens. Begrotingscriterium
Bedragen
1A. Overschrijding lasten programma’s (zonder toelichting)
€ 0,00 mln.
1B. Overschrijding investeringsbudgetten
€ 0,00 mln.
2. Ongeautoriseerde reservemutaties
€ 0,00 mln.
Totaal begrotingsonrechtmatigheden
€ 0,00 mln.
Voorwaardencriterium
Bedragen
Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed.
€ 2,30 mln.
M&O criterium (Misbruik en oneigenlijk gebruik)
Bedragen
Geen bevindingen
Toelichting De geconstateerde afwijking in het voorwaardencriterium betreft de inkooprechtmatigheid, specifiek het Europees aanbesteden. Door de krapte op de arbeidsmarkt is er een grote behoefte aan inhuur van expertise. De VrAA heeft in 2024 de aanbesteding voor inhuur derden (>= schaal 10) afgerond en is nu in de implementatiefase. Waarbij bestaande contracten worden overgezet naar de gekozen leverancier. Vanaf dat moment is de nieuwe inhuur rechtmatig, echter blijft de bestaande onrechtmatigheid nog meetellen in het huidige jaar.
39
Jaarrekening
Jaarverslag en jaarrekening 2025
12. Balans VrAA 12.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 12.1.1 Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het “Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten” en de financiële verordening VrAA met de bijbehorende nota’s. 12.1.2 Vaste activa De vaste activa zijn gewaardeerd op basis van historische aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden bij alle activa lineair plaats en zijn afhankelijk van de verwachte economische levensduur, waarbij geen rekening wordt gehouden met restwaarden. Op grond (niet zijnde in erfpacht) wordt niet afgeschreven. 12.1.3 Voorraden De investeringen die nog niet opgeleverd zijn in het lopende jaar, worden per ultimo boekjaar als onderhanden werk (activa in uitvoering) in de jaarrekening verantwoord. 12.1.4 Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. 12.1.5 Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 12.1.6 Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten. 12.1.7 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de voorzienbare verplichting, het verlies en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. 12.1.8 Vlottende passiva De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. 12.2 Balans VrAA Overzicht van de activa per einde en begin 2025:
41
Jaarverslag en jaarrekening 2025
Bedragen x € 1.000
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa waarvan in erfpacht uitgegeven Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen Onderhanden werk
31-12-2025
31-12-2024
94.860
79.049
0
0
0 11.680
751 9.809 11.680
Uitzettingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige vorderingen
14.313 1.838
10.560 7.385 1.186
16.151 Liquide middelen Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen Overige overlopende activa
45
0 1.498
Totaal
8.571 61
61
0 1.667 1.498
1.667
124.235
99.908
31-12-2025
31-12-2024
Overzicht van de passiva per einde en begin 2025: Bedragen x € 1.000
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Onbestemd resultaat
8.811 11.935 -479
8.637 12.069 0 20.267
20.706
Voorzieningen
35.862
30.965
Vaste schuld Lening binnenlandse banken & ov. fin. instellingen Lease
54.117 0
34.733 0
Vlottende passiva Vlottende schuld Rood staan op bank Overige vlottende schulden
-213 6.108
Overlopende passiva
Totaal
42
30 4.913 5.896
4.942
8.094
8.561
124.235
99.908
Jaarverslag en jaarrekening 2025
12.3 Toelichting op balans VrAA 12.3.1 Vaste activa In de onderstaande tabel wordt het verloop van de materiële vaste activa nader gespecificeerd. bedragen x € 1.000
Vaste activa
Grond (+ in erfpacht)
Gebouwen
Voer- en vaartuigen
Machines en installaties Overig
Totaal
Boekwaarde per 1 januari Bij: Investeringen Af: Buitengebruikstelling Af: Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
3.955 0 0 -79 3.876
54.211 8.749 -103 -2.370 60.487
8.999 6.135 0 -1.664 13.470
3.574 4.846 0 -230 8.190
8.310 2.438 0 -1.912 8.836
79.049 22.169 -103 -6.255 94.860
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
4.821 -944 3.876
77.103 -16.616 60.487
35.287 -21.817 13.470
8.743 -552 8.190
20.321 -11.485 8.836
146.275 -51.414 94.860
12.3.2 Voorraden Onderhanden werk De post onderhanden werk betreft de uitgaven met betrekking tot investeringen die nog niet zijn afgerond en daarom niet zijn geactiveerd in 2025. bedragen x € 1.000
Onderhanden werk
31-12-2025
31-12-2024
Onderhanden werk
11.680
9.809
Totaal
11.680
9.809
Voorgaande jaren werden ook kleding, auto-onderdelen, blusbenodigdheden, kantoorbenodigdheden, overige goederen en incourante voorraad opgenomen in de balans. Vanaf 2025 worden deze direct als kosten genomen. 12.3.3 Uitzettingen Vorderingen bedragen x € 1.000
Overige vorderingen
31-12-2025
31-12-2024
Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren
1.838 0
1.186 0
Totaal Uitzettingen in Schatkistbankieren (looptijd < 1 jaar)
1.838
1.186
31-12-2025
31-12-2024
Rek. Courant Schatkist
14.313
7.385
Totaal
14.313
7.385
bedragen x € 1.000
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist (looptijd < 1 jaar)
43
Jaarverslag en jaarrekening 2025
Bij de post Uitzettingen in Schatkistbankieren gaat het om de rekening courant schatkistbankieren. Overtollige liquide middelen worden automatisch overgeheveld naar deze bankrekening van het Rijk. Tekorten uit de liquide middelen kunnen vanuit deze bankrekening ook weer worden aangevuld. 12.3.4 Liquide middelen bedragen x € 1.000
Liquide middelen
31-12-2025
31-12-2024
Bank Kruisposten Creditcards
0 0 45
0 0 61
Totaal
45
61
Het banksaldo fluctueert. Bij positief saldo wordt dit zichtbaar bij de liquide middelen. Bij negatief saldo wordt dit bedrag zichtbaar bij de kortlopende schulden (roodstand). 12.3.5 Overlopende activa bedragen x € 1.000
Overige overlopende activa
31-12-2025
31-12-2024
Voorschotten personeel Nog te ontvangen baten Nog te ontvangen bijdragen Vooruit betaalde kosten
-7 523 0 982
-3 154 0 1.516
Totaal
1.498
1.667
De nog te ontvangen baten hebben betrekking op de nog niet aan derden gefactureerde posten, die betrekking hebben op het boekjaar 2025. Deze worden in 2026 gefactureerd. De vooruitbetaalde kosten betreffen betalingen in 2025 die prestaties 2026 betreffen. 12.3.6 Eigen vermogen Het jaarrekeningresultaat 2025 voor bestemming is nadelig (€ 479k). Het hiernavolgend overzicht geeft de stand van het eigen vermogen weer. bedragen x € 1.000
Eigen Vermogen
31-12-2025
31-12-2024
Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo van rekening
8.811 11.935 -479
8.637 12.069 0
Totaal
20.267
20.706
44
Jaarverslag en jaarrekening 2025
In de onderstaande tabel worden het verloop van de algemene reserve en het saldo van rekening weergegeven. In de resultaatsbestemming wordt voorgelegd bovenop het resultaat de niet bestede PTSS-middelen (€ 785k) te onttrekken uit de algemene reserve en toe te voegen aan een bestemmingsreserve. Het definitieve negatieve resultaat 2025 zal na goedkeuring in mindering worden gebracht op de algemene reserve. bedragen x € 1.000
Algemene reserve en resultaat voor bestemming
saldo per 1 januari
Mutaties na bestemming
Dotatie
Onttrekking
saldo per 31 december
Algemene reserve Saldo van rekening
8.637 0
0 0
174 0
0 -479
8.811 -479
Totaal
8.637
0
174
-479
8.332
12.3.7 Bestemmingsreserves Het verloop van de bestemmingsreserves is opgenomen in de onderstaande tabel. bedragen x € 1.000
Bestemmingsreserve
Bestemmingsreserve vastgoed Bestemmingsreserve FLO Amsterdam Reserve Veiligheids Centrum Haven Reserve Strategisch HRM Reserve Informatiesturing Reserve Innovatie Bestemmingsreserve WW Reserve opleiden en oefenen Reserve Mobiliteit Reserve informatiesturing en innovatie Totaal bestemmingsreserve
saldo per 1 januari
Dotatie
Onttrekking
saldo per 31 december
5.651 3.081 0 324 621 863 929 551 48 0 12.069
0 1.528 0 0 0 214 0 0 0 504 2.246
0 0 0 324 621 1.077 125 184 48 0 2.380
5.651 4.609 0 0 0 0 804 367 0 504 11.935
Bestemmingsreserve vastgoed Amsterdam Het bestuur VrAA heeft op 7 april 2014 besloten het resultaat van de verkoop van Amsterdams vastgoed te laten verlopen via de reserve vastgoed Amsterdam, om het zodanig te kunnen (her)investeren in Amsterdamse kazernes. Bestemmingsreserve FLO Amsterdam De bestemmingsreserve FLO is bedoeld om, samen met de reguliere maatwerkbijdrage van de gemeente Amsterdam, de kosten voor de FLO-regeling te financieren. De dotatie aan de reserve FLO is hoger dan begroot. Bij de instelling van de reserve FLO is besloten dat deze bestemmingsreserve een egaliserende werking heeft en dat dotaties en onttrekkingen de werkelijke kosten volgen. De dotatie van € 1,5 miljoen aan de bestemmingsreserve FLO is het resultaat van de werkelijk ontvangen maatwerkbijdrage van gemeente Amsterdam voor de FLO van € 8,1 miljoen en de werkelijke kosten FLO van € 6,5 miljoen. Bestemmingsreserve Strategische HRM Het bestuur VrAA heeft op 15 december 2025 ingestemd met het per 31 december 2025 opheffen van de reserve Strategisch HRM. De onttrekking is conform begroting (€ 200k) en het restsaldo (€ 125k) is toegevoegd aan de algemene reserve.
45
Jaarverslag en jaarrekening 2025
Bestemmingsreserve Informatiesturing Het bestuur VrAA heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Informatiesturing. De onttrekking betreft project kosten rondom privacy en informatieveiligheid (€ 620k). Het bestuur VrAA heeft op 15 december 2025 ingestemd met het per 31 december 2025 opheffen van de reserve informatiesturing. Het restsaldo (€ 1k) is toegevoegd aan de bestemmingsreserve informatiesturing en innovatie. Bestemmingsreserve Innovatie Het bestuur VrAA heeft op 30 maart 2020 ingestemd met het per 1 januari 2020 instellen van de reserve Innovatie. De dotatie is ter dekking van de inzet van caco’s en projectleiders op gebied van innovatie. Het bestuur VrAA heeft op 15 december 2025 ingestemd met het per 31 december 2025 opheffen van de reserve innovatie. Het restsaldo (€ 503k) is toegevoegd aan de bestemmingsreserve informatiesturing en innovatie. Bestemmingsreserve WW Door de herstructurering van het wachtgeldfonds komen vanaf 1 januari 2006 de kosten voor werkloosheid volledig ten laste van de begroting van VrAA. Er is daarom een bestemmingsreserve gevormd, die bedoeld is om over de jaren heen de kosten voor werkloosheid te kunnen reguleren. In 2025 is € 125k onttrokken aan deze bestemmingsreserve ter dekking van betaalde werkloosheidsuitkeringen.
Bestemmingsreserve Opleiden en Oefenen Het bestuur VrAA heeft op 29 maart 2021 ingestemd met het per 1 januari 2021 instellen van de reserve Opleiden en Oefenen. De onttrekking betreft een inhaalslag in opleidingen en ondergrondse brandbestrijding. Bestemmingsreserve Mobiliteit Het bestuur VrAA heeft op 28 maart 2022 ingestemd met het per 1 januari 2022 instellen van de reserve Mobiliteit. Volgens instellingsbesluit vervalt deze reserve per 31-12-2025 en is het resterende saldo (€ 48k) toegevoegd aan de algemene reserve. Bestemmingsreserve informatiesturing en innovatie Het bestuur VrAA heeft op 15 december 2025 ingestemd met het per 1 januari 2026 instellen van de reserve. Het doel is bijdragen aan een toekomstgerichte en technologisch doorontwikkelde vorm van veiligheidszorg, met vernieuwende en duurzame methoden en technieken en het ontwikkelen en inrichten van systemen die een robuuste basis vormen voor de ontwikkeling naar een informatie gestuurde veiligheidsorganisatie. De dotatie komt voort uit het saldo van de opgeheven reserve informatiesturing en reserve innovatie.
46
Jaarverslag en jaarrekening 2025
Voorzieningen Hieronder is het verloop gedurende 2025 van de voorzieningen weergegeven: bedragen x € 1.000
Voorzieningen
31-12-2025
31-12-2024
Voorzieningen algemeen Voorziening groot onderhoud Voorziening huur Karspeldreef Voorziening kapitaallasten Loongerelateerde voorzieningen Voorziening aanvullende WW Voorziening verlofsparen
0 2.215 0 24.627 1.246 43 7.731
0 2.422 0 22.254 78 48 6.163
Totaal
35.862
30.965
Voorziening groot onderhoud Hieronder volgt een specificatie en toelichting per voorziening. bedragen x € 1.000
Voorziening egalisatie kosten groot onderhoud
saldo per 1 januari
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
saldo per 31 december
Regio Aalsmeer Amstelveen Amsterdam Diemen Ouder-Amstel Uithoorn Boot Bocas Hoofdkantoor
181 -2 537 1.293 303 -5 -16 0 -47 178
0 0 184 1.241 46 0 59 0 53 148
0 3 287 1.145 1 6 0 0 30 468
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
181 -5 434 1.390 348 -11 43 0 -24 -142
Totaal
2.422
1.732
1.939
0
2.215
De gemeenten die het onroerend goed hebben overgedragen aan VrAA betalen jaarlijks een vast bedrag voor groot onderhoud. Via deze voorziening worden de kosten voor groot onderhoud geëgaliseerd. In 2014 is de basis gelegd voor deze voorziening. Als de werkelijke kosten gedurende het boekjaar afwijken van hetgeen is begroot, wordt het verschil verrekend met deze voorziening. Voorzieningen kapitaallasten bedragen x € 1.000
Voorziening kapitaallasten
saldo per 1 januari
Dotatie
Aanwending
Vrijval
saldo per 31 december
Regio Aalsmeer Amstelveen Amsterdam Diemen Ouder-Amstel Uithoorn Boot Bocas
14.207 0 716 4.995 443 0 82 726 1.085
2.233 0 38 58 2 100 16 0 38
0 0 0 102 0 0 0 7 3
0 0 0 0 0 0 0 0 0
16.440 0 754 4.951 445 100 98 719 1.120
Totaal
22.254
2.485
112
0
24.627
47
Jaarverslag en jaarrekening 2025
De gemeenten betalen jaarlijks een vaste bijdrage voor rente en afschrijving. De kapitaallasten fluctueren daarentegen doordat investeringen niet gelijkmatig over de jaren plaatsvinden. Op basis van de meerjarige investeringsbegroting wordt per gemeente gestuurd op meerjarig evenwicht tussen de bijdragen en de kapitaallasten. Via deze voorziening worden de kapitaallasten geëgaliseerd over de jaren. bedragen x € 1.000
Voorzieningen overig
saldo per 1 januari
Dotatie
Aanwending
Vrijval
saldo per 31 december
Loongerelateerde voorzieningen Voorziening aanvullende WW Voorziening verlofsparen
78 48 6.163
1.246 18 1.568
78 23 0
0 0 0
1.246 43 7.731
Totaal
6.289
2.831
101
0
9.020
Loongerelateerde voorziening De personeels- of loongerelateerde voorziening betreft een voorziening voor diverse personele regelingen. Op 20 januari 2026 is er ook onderhandelingsresultaat voor een nieuwe cao bereikt, deze is bekrachtigd op 16 maart 2026. De daaruit voortvloeiende loonmutatie per 01-08-2025 is toegevoegd aan de voorziening (1,2 mln). Aanvullende WW Voortvloeiend uit de NRGA wordt bij medewerkers een eigen bijdrage ingehouden als aanvullende verzekering op de WW. Voorziening Verlofsparen De voorziening verlofsparen bestaat uit twee componenten: verlofsparen en bovengemiddeld bovenwettelijk verlof. Vanaf 1 januari 2022 is het op basis van de CAO mogelijk om voor verlof te sparen om bijvoorbeeld een sabbatical op te nemen of eerder te stoppen met werken. Medewerkers moeten met een actieve handeling het verlof toevoegen aan het saldo verlofsparen. De Commissie BBV stelt dat hier een voorziening voor gevormd moet worden. Er wordt € 1,6 mln. gedoteerd aan verlofsparen en dat brengt het totaal op € 5,2 mln. De commissie BBV geeft verder aan dat voor het bovengemiddelde bovenwettelijke verlof een voorziening getroffen moet worden. VrAA heeft gekeken naar het bovengemiddelde saldo bij medewerkers en bepaald dat het bovengemiddelde deel €2,5 mln. is. Deze voorziening is noodzakelijk om toekomstige vervangingskosten op te vangen als medewerkers verlof nemen.
Voor het bovengemiddelde deel kan dit niet worden opgevangen in de reguliere bedrijfsvoering en uit structurele financiering.
48
Jaarverslag en jaarrekening 2025
12.3.8 Vaste schuld bedragen x € 1.000
Langlopende lening BNG
31-12-2025
31-12-2024
Saldo per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: Kort lopende leningen Af: saldo aflossing
34.734 22.000
17.767 20.000
-2.617
-3.033
Stand per 31 december
54.117
34.734
VrAA heeft acht langlopende leningen. Hiervan zijn er twee afgesloten in 2025 van in totaal € 22 mln. Specificaties zijn te vinden in paragraaf 10.3.5 Financiering vaste activa. 12.3.9 Vlottende schulden bedragen x € 1.000
Rekening-courant
31-12-2025
31-12-2024
Rood staan op bank
-213
30
Totaal
-213
30
31-12-2025
31-12-2024
Crediteuren
6.108
4.913
Totaal
6.108
4.913
31-12-2025
31-12-2024
Loongerelateerde verplichtingen Nog te betalen belastingen en premies Overlopende passiva Vooruitontvangen baten Vooruitontvangen bijdragen van overige overheid
113 5.271 2.621 88 0
281 5.354 2.034 892 0
Totaal
8.094
8.561
bedragen x € 1.000
Overige vlottende schulden
12.3.10 Overlopende passiva bedragen x € 1.000
Overige overlopende passiva
Loongerelateerde verplichtingen De post loongerelateerde verplichtingen is het saldo van het door de administratie uit te betalen loon, het daadwerkelijk uitbetaalde loon en de voorschotten. Nog te betalen belastingen en premies Via het maandelijks loonjournaal wordt het bedrag aan nog te betalen premies en belastingen automatisch geboekt op ‘nog te betalen loonheffing’.
49
Jaarverslag en jaarrekening 2025
Overlopende passiva Vanuit de coördinerende rol ontvangt VrAA (SPUK) gelden van het Rijk en verstrekt deze aan gemeenten. In eerste instantie beiden als voorschot. Vervolgens volgt op de gerealiseerde uitgaven een afrekening en verantwoording. Het verschil tussen ontvangen gelden van het Rijk en verantwoorde gelden (via de SiSa verantwoording) dient VrAA aan het Rijk terug te betalen. Voor de ‘Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne’ over het jaar 2023 heeft VrAA een definitieve vaststelling mogen ontvangen. Door de gemeenten is € 3.233.484 verantwoord tegenover de totale aanvraag van € 4.003.836. Het restant van € 770.352 is met een factuur bij VrAA in rekening gebracht en teruggestort aan het Ministerie van Asiel en Migratie. Dit is daarom geen openstaand voorschot meer per ultimo 2025. Verder worden alle lasten voor zover bekend, die betrekking hebben op het boekjaar 2025 en die nog niet via facturen aan VrAA in rekening zijn gebracht, worden op de rekening ‘overlopende passiva’ gereserveerd. Vooruit ontvangen baten De vooruit ontvangen baten bestaan uit ontvangen huurbaten over januari 2026 en borg. 12.3.11 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen FLO VrAA heeft tot en met 2048 FLO-verplichtingen van in totaal € 100 miljoen.
Dit is exclusief de bedragen voor de FLO-ers van Amstelveen die volgens de overeenkomst met Amstelveen jaarlijks op nacalculatiebasis met hen worden verrekend. Jaarlijks krijgt VrAA een vaste bijdrage om deze FLO verplichting te bekostigen. Het saldo tussen de bijdrage gemeente en de werkelijke kosten wordt ten bate of ten laste van de FLO-reserve gebracht. Overige verplichtingen Huur
start
duur
eind
object
resterende looptijd
Schiphol Real Estate
1-10-2006
15 jaar
31-12-2026
Bocas
Gemeente Aalsmeer
1-1-2008
onbepaald
31-12-2025
Aalsmeer
2 jaar (verlengd per aug 2021) Jaarlijks verlengd
Leaseauto
start
duur
eind
object
resterende looptijd
Autolease Midden Nederland Autolease Midden
2-12-2025
Seat Tarraco
11 maanden
2-1-2023 31-8-2024
35 maanden 18
Verplichting 2025 en verder € 13.735
28-2-2026
Skoda Superb
14 maanden
€ 20.590
Koffie automaten
start
duur
eind
object
resterende looptijd
Van Duijnen
9-9-2025
8 jaar
7-9-2033
Koffie automaten
91 maanden
Verplichting 2025 en verder € -
Kopieerappraten
start
duur
eind
object
resterende looptijd
Ricoh Nederland
1-11-2024
5 jaar
30-10-2029
Multifunctionals
44 maanden
12.3.12 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden.
50
Verplichting 2025 en verder € 294.030 € 113.400
Verplichting 2025 en verder € 162.666
Jaarverslag en jaarrekening 2025
13. Overzicht van baten en lasten VrAA bedragen x € 1.000
Rekening 2024
Primaire begroting 2025
Gewijzigde begroting 2025
Rekening 2025
Afwijking
VrAA
Baten Uitgeleend personeel Huren Overige goederen en diensten Inkomensoverdrachten - Rijk Inkomensoverdrachten - Gemeenten Inkomensoverdrachten - Gemeenschappelijke regeling Rente Totale baten
777 352 3.657 13.554 104.815 1.250 418 124.822
559 112 3.004 14.121 103.885 1.250 122.931
664 519 2.654 14.485 107.153 1.250 126.725
969 411 4.171 14.864 107.153 1.250 147 128.965
305 1081.517 379 147 2.240
Lasten Salarissen en sociale lasten Vennootschapsbelasting Duurzame goederen Ingeleend personeel Overige goederen en diensten Rente Mutatie egalisatievoorziening Afschrijvingen Overige verrekeningen Totale lasten
82.718 304 5.846 27.835 752 2.323 6.260 17126.021
81.842 30 68 3.563 28.925 1.257 2027.635 171122.947
86.636 30 154 4.533 28.891 984 1.936 6.272 129.436
85.529 18 290 6.050 28.027 1.006 2.372 6.255 211129.336
1.10712136 1.517 86422 436 17211100-
Saldo van baten en lasten
1.199-
17-
2.711-
371-
2.339
Reserves Onttrekkingen Dotaties Mutaties in reserves
1.476 1.734 258-
881 864 17
2.925 214 2.711
2.380 2.488 108-
5452.274 2.819-
Resultaat
1.457-
0
0
479-
479-
Over 2025 is het saldo van baten en lasten € 2,3 mln. positief en na het effect van de reserves is het resultaat van VrAA € 479k negatief. Dit is exclusief de toevoeging aan bestemmingsreserve Duurzame Inzetbaarheid (€ 785K) wat voorligt als beslispunt. In dit hoofdstuk wordt toegelicht hoe dit resultaat tot stand is gekomen. Daarbij wordt separaat aandacht besteed aan de baten, lasten en reserves. Ook is er een toelichting op de structurele en incidentele effecten in de begroting en het jaarresultaat. 13.1 Structureel begrotingssaldo In de notitie structurele en incidentele baten en lasten (d.d. 30 augustus 2018) adviseert de commissie BBV het structurele begrotingssaldo te presenteren, zie het onderstaande overzicht. Hiermee wordt inzicht gegeven of de begroting en meerjarenraming structureel in evenwicht zijn. Onderstaande analyse is niet op details van incidentele en structurele posten ingegaan. Er zijn twee posten die een negatief effect hebben op het structurele begrotingssaldo. De bijdrage Noodsteunpunten (€ 180k) en de bijdrage mentale weerbaarheid (€ 785k) zijn incidentele bijdragen waar in 2025 geen lasten tegenover stonden. 51
Jaarverslag en jaarrekening 2025
bedragen x € 1.000
Gewijzigde Rekening begroting 2025 2025 -1.199 -2.711 -371
Rekening 2024
Structureel begrotingssaldo Saldo van baten en lasten (+ is batig) Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (saldo) Begrotingssaldo na bestemming (+ is batig)
-258 -1.457
2.711 0
-108 -479
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
0
0
919
-1.457
0
-1.398
Structureel begrotingssaldo
13.1.1 Algemene toelichting (afwijkingen in) baten De hogere baten van €2,2 mln. zijn met name ontstaan door: • Ontvangen sociale verzekeringsgelden van €1,2 miljoen; • Hogere rijksbijdrage van €379k; • Minder opbrengsten BOCAS €323k. 13.1.2 Rijksbijdragen bedragen x € 1.000 Rijksbijdragen
BDuR Noodsteunpunten en burgerhulpverlening Totaal
Gewijzigde begroting 2025 14.485 0 14.485
Werkelijk 2025 14.684 180 14.864
Saldo 199 180 379
De afwijking betreft de loon- en prijsbijstellingen op de BDuR en toekenning noodsteunpunten en burgerhulpverlening in het vierde kwartaal. De ontvangen gelden Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR) van € 13,6 mln. zijn volledig besteed. De SiSa-verantwoordingsinformatie 2025 staat in de bijlage. De toekenning incidentele bijdrage Noodsteunpunten en Burgerhulpverlening 2025 van € 180.000 wordt conform besluit van het bestuur op 15 december 2025 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten en ingezet door de VrAA in 2026. De middelen vallen vrij ten gunste van het resultaat en worden in 2026 onttrokken uit de algemene reserve. 13.1.3 Gemeentelijke bijdragen De ontvangen bijdragen van de gemeenten, onderscheiden naar de regionale bijdrage en lokale bijdrage (maatwerk), zijn in overeenstemming met de gewijzigde begroting. In het overzicht hieronder zijn deze baten per gemeente zichtbaar.
52
Jaarverslag en jaarrekening 2025
bedragen x € 1.000 Gemeentelijke bijdragen (Regionaal+GHOR)
Gemeente Aalsmeer Gemeente Amstelveen Gemeente Amsterdam Gemeente Diemen Gemeente Ouder-Amstel Gemeente Uithoorn Totaal bedragen x € 1.000 Gemeentelijke bijdragen (maatwerk)
Gemeente Aalsmeer Gemeente Amstelveen Gemeente Amsterdam Gemeente Diemen Gemeente Ouder-Amstel Gemeente Uithoorn Totaal
Gewijzigde begroting 2025 1.458 5.781 81.439 1.443 775 1.540 92.437
Gewijzigde begroting 2025 97 781 13.390 197 112 139 14.716
Werkelijk 2025
Saldo
1.458 5.781 81.439 1.443 775 1.540 92.437
Werkelijk 2025 97 781 13.390 197 112 139 14.716
0 0 0 0 0 0 0
Saldo 0 0 0 0 0 0 0
13.2 Toelichting lasten 13.2.1 Algemene toelichting (afwijkingen in) lasten De lagere lasten van €100k zijn met name ontstaan door: • Lagere salarislasten bij FLO onderdeel operationele dienst 2,4 mln. • Hogere salarislasten door dotatie verlofsparen 1,6 mln. • Hogere kosten ingeleend personeel, mede door onderbezetting en verzuim 1,5 mln. • Lagere materiële kosten door lagere opleidingskosten 1,9 mln. • Hogere materiële kosten door een combinatie van gebouwgerelateerde kosten en overige brandweerspecifieke kosten 1,1 mln. • Hogere kapitaallasten €436k vanwege rentestijgingen die niet via de voorzieningen kapitaallasten geëgaliseerd worden. 13.2.2 Kapitaallasten In beginsel wordt aan het einde van het jaar gezorgd dat de realisatie van de kapitaallasten (afschrijvingen, rente en eventuele boekwinsten/verliezen) in totaal uitkomt op het gebudgetteerde bedrag. Bij een verschil tussen realisatie en budget aan het einde van het jaar, volgt de benodigde toevoeging of onttrekking aan de voorziening egalisatie kapitaallasten. Deze voorziening zorgt op basis van een meerjarige investeringsbegroting voor een evenwichtige spreiding van de kapitaallasten over deze jaren. De vaste activa zijn gewaardeerd op basis van historische aanschafwaarde onder aftrek van de afschrijvingen. De afschrijving van de activa vindt lineair plaats en is afhankelijk van de verwachte 53
Jaarverslag en jaarrekening 2025
economische levensduur, waarbij geen rekening wordt gehouden met restwaarden. Op grond (niet zijnde in erfpacht) wordt niet afgeschreven. VrAA wijkt voor de volgende investeringen af van de nota Waardering Activering van vaste Activa VrAA 2024 (WAAVA). De reden voor de afwijking is in de onderstaande tabel toegelicht.
54
Jaarverslag en jaarrekening 2025
Investering
Ademlucht cilinders Kleinmeubilair, zoals bureaustoelen Gaspakken, valt onder chemicalienpakken Blusslangen Communicatiemiddel voor de snelle interventieeenheid
Aanschafwaarde Subcategorie WAAVA
Afschrijvingstermijn in jaren Reden afwijking WAAVA Jaarverslag
Adembescherming 143.156 maskers, toestellen en cilinders 43.740 Kantoormeubilair 49.105 Chemicalienpakken 135.754 Niet opgenomen
8
10
Ademlucht cilinders worden in 2 termijnen van 5 jaar gekeurd.
10 5 -
5 10 5
Verwachte levensduur is korter De oude pakken zijn 10 jaar gebruikt Verwachte levensduur
13.215 Verbindingsmiddelen
7
10
Verwachte levensduur is langer
Renovatie van kazerne Victor voor de proeftuin kazerne
Verbouwingen en 252.741 aanpasssingen
20
10
Renovatie van kazerne Diemen
37.717
Verbouwingen en aanpasssingen
20
39
Renovatie van Kazerne Nico
2.142.597
Verbouwingen en aanpassingen
20
Er is afgeweken van de afschrijftermijn omdat nog niet duidelijk is of Victor in het huidig gebouw blijft. Verwachte levensduur is langer. Deze investering wordt annuitair afgeschreven. Betreft achteraf ontvangen kosten. Afschrijvingstermijn is 39 jaar om gelijk met de eerder geactiveerde deel in 2018 te lopen.
39
Verwachte levensduur is langer. Het repressief deel is een jaar eerder geactiveerd. Om het regionaal deel gelijk met het repressief te laten lopen is ervoor gekozen om dit deel in 39 jaar af te schrijven ipv 40 jaar.
Bedrijfsinstallaties van kazerne Nico
1.701.919 Overige installaties
10
14
VrAA hanteert 15 jaar. Het repressief deel is een jaar eerder geactiveerd waardoor deze kosten in 14 jaar worden afgeschreven.
Renovatie kazerne Willem
5.033.632
Verbouwingen en aanpassingen
20
40
Verwachte levensduur is langer
Bedrijfsinstallaties Zonnepanelen
2.893.782 471.010 Overige installaties
10 10
15 15
Straalpijp blusboot
11.880 Grote vaartuigen
30
27
Inrichtingskosten VCS-bureaustoelen
11.642 Kantoormeubilair
10
5
Redvesten
115.668 Diversen
7
7
Aanpassing A-wagens
30.284 Voertuigen
-
5
Aggregaten
330.602 Electronische installaties
40
20
Verwachte levensduur is langer Verwachte levensduur is langer De blusboot was 3 jaar eerder geactiveerd. Er is voor gekozen om de aanschaf van de straalpijp gelijk met de afschrijving van de blusboot te laten lopen. Verwachte levensduur is korter. Er is in het MT van 10-12-2019 toestemming gevraagd om de afschrijvingstermijn te verruimen van 7 jaar naar 10 jaar. In 2021 is met 7 jaar afgeschreven. De vervanging van de A-voertuigen op Amstelveen en Driemond zijn met 5 jaar uitgesteld. Deze zijn aangepast tbv de Rehab functie. Een mobiele aggregaat slijt sneller door bijv. blootstelling aan weersinvloeden dan een aggregaat die in een ombouw staat.
55
Jaarverslag en jaarrekening 2025
13.3 Toelichting mutaties reserves Voor een toelichting per bestemmingsreserve verwijzen wij naar paragraaf 12.3.7 Bestemmingsreserves op pagina 4512.3.745. Bestemmingsreserves strategische HRM, informatiesturing, innovatie en mobiliteit zijn opgeheven per 31 december 2025. Het resterende saldo van HRM en mobiliteit is toegevoegd aan de algemene reserve, het resterende saldo van informatiesturing en innovatie is toegevoegd aan de nieuwe bestemmingsreserve conform bestuursbesluit. bedragen x € 1.000 Gewijzigde begroting 2025
Werkelijk 2025
Algemene reserve Bestemmingsreserve Vastgoed Bestemmingsreserve FLO Amsterdam Bestemmingsreserve Strategisch HRM Bestemmingsreserve Informatiesturing Bestemmingsreserve Innovatie Bestemmingsreserve WW Bestemmingsreserve opleiden en oefenen Bestemmingsreserve Mobiliteit Reserve informatiesturing en innovatie
0 0 1.057 200 620 739 125 184 0 0
0 0 0 324 621 1.077 125 184 48 0
0 0 -1.057 124 1 338 0 -0 48 0
Totaal
2.925
2.380
-545
Gewijzigde begroting 2025
Werkelijk 2025
Algemene reserve Bestemmingsreserve Vastgoed Bestemmingsreserve FLO Amsterdam Bestemmingsreserve Strategisch HRM Bestemmingsreserve Informatiesturing Bestemmingreserve Innovatie Bestemmingsreserve WW Bestemmingsreserve opleiden en oefenen Bestemmingsreserve Mobiliteit Reserve informatiesturing en innovatie
0 0 348 0 0 214 0 0 0 0
174 0 1.528 0 0 214 0 0 0 504
174 0 1.180 0 0 0 0 0 0 504
Totaal
562
2.420
1.858
Onttrekkingen
Saldo
bedragen x € 1.000 Dotaties
56
Saldo
Bijlagen
Jaarverslag en jaarrekening 2025
14. Bijlagen 14.1 SiSa-bijlage ocw
Specifieke uitkering
A2
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Ontvanger
Uitkeringscode
JenV
Juridische grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 13.759.767
14.2 Baten en lasten naar taakvelden bedragen x € 1.000
Taakvelden
2025 baten
lasten 0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutatie reserves 1 Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 7 Volksgezondheid en Milieu 7.1 Volksgezondheid Totaal lasten en mutatie reserves
21.001 18 2.668
2.380
20.153 18 288
105.092
4.270
100.822
3.226
4
3.222
132.004
7.502
124.502
Dekkingsbronnen 0 Bestuur en ondersteuning 0.11 Resultaat
saldo 848
123.843
132.004
58
131.345
659
Jaarverslag en jaarrekening 2025
14.3 Risicoanalyse Bedragen x € 1.000 Kwantificeerbare risico's Risico Niet binnen begroting kunnen opvangen van lasten buiten nominale ontwikkeling
Oorzaak Door de nieuwe systematiek van het toekennen van nominale ontwikkeling bestaat de mogelijkheid dat de nominale ontwikkeling niet voldoende is om de werkelijke loon- en prijsontwikkeling te compenseren.
Gevolg Fluctuaties moeten binnen de begroting van het boekjaar worden opgevangen. Het effect betreft 1,0% van de totale lasten van de begroting.
Kans 100%
Effect 1.294
Benodigde weerstandscapaciteit 1.294
Wegvallen of afname van opbrengsten uit dienstverlening
Veranderende marktomstandigheden, concurrentie en een lagere vraag naar dienstverlening van onder meer BOCAS en Veiligheidsadvies.
Lagere baten in het lopende boekjaar, waardoor een tekort in de exploitatie kan ontstaan en aanvullende bijsturing nodig kan zijn.
10%
2.059
206
Kosten als gevolg van beroepsziekten bij medewerkers en vrijwilligers.
Blootstelling aan gevaarlijke stoffen of traumatische gebeurtenissen kan leiden tot beroepsziekten, waaronder PTSS.
Dit kan leiden tot hogere personele lasten, schadevergoedingen, verzuimkosten en mogelijke aansprakelijkheidsstellingen.
7%
10.350
725
Wijziging van de rechtspositie van vrijwilligers met financiële gevolgen voor de VrAA.
Europese en nationale juridische ontwikkelingen kunnen leiden tot een andere kwalificatie van de rechtspositie van vrijwilligers.
Dit kan leiden tot hogere loon- en werkgeverslasten, aanpassing van arbeidsvoorwaarden en organisatorische gevolgen voor de inzet van vrijwilligers.
10%
2.100
210
Kans op afwijkingen op de totale stroom van loonbelasting, werkkostenregeling, omzetbelasting en vennootschapsbelasting. (Totaal €28 miljoen)
Ondanks beheersmaatregelen blijft een restrisico bestaan op fouten in processen en menselijke handelingen.
Geconstateerde afwijkingen kunnen leiden tot naheffingen, boetes, belastingrente en aanvullende herstelwerkzaamheden.
Gewogen TCF
204
204
Aansprakelijkheidsstelling door leveranciers bij beëindiging of onrechtmatige totstandkoming van inkoopovereenkomsten
Niet alle inkopen lopen via de reguliere inkoopprocedure of conform het VrAA inkoop- en aanbestedingsbeleid, waardoor juridische en contractuele risico's ontstaan.
Dit kan leiden tot proceskosten, schadevergoedingen, vertraging in de uitvoering en extra kosten voor heraanbesteding of contractherstel.
5%
2.000
100
Onrechtmatig optreden bij uitvoering van de functie
De BAA is gehouden aan beroepsmatige handelwijze bij het optreden bij incidenten. Het kan in de praktijk voorkomen dat deze niet worden gevolgd.
Indien door derden schade wordt geleden bij of door het optreden van de brandweer en er is sprake van (vermeend) inadequaat optreden door de BAA, dan kunnen daar schadeclaims uit volgen.
1%
129.437
1.294
Medewerkers nemen verlof niet op en doteren het in verlofsparen.
Medewerkers krijgen niet genoeg mogelijkheden om verlof op te nemen. Daarnaast is het aantrekkelijk om het AOW gat in te lopen door verlof op te nemen in het verlofsparen. Dit kan wegens het onregelmatige karakter niet worden begroot
Aanvullende dotaties aan voorziening verlofsparen of bovengemiddeld bovenwettelijk verlof, bovenop hetgeen per balansdatum reeds is voorzien en waarvoor geen begrotingsruimte beschikbaar is.
20%
2.488
486
Hogere rentelasten op financiering van investeringen.
De marktrente stijgt sneller of ligt hoger dan dan de interne rekenrente.
Hierdoor ontstaan hogere financieringslasten dan begroot en neemt de druk op de voorziening egalisatie kapitaallasten toe.
10%
100
10
Voorwaarden contracten leveranciers worden niet gemonitord.
De functionaris heeft gedurende het jaar de organisatie verlaten en functie is lastig in te vullen. Hierdoor is er op reguliere inkooptaken en rechtmatigheid monitoring, maar geen integraal beeld wat kan leiden tot niet volledige monitoring op contracten.
Kosten VrAA lopen langer door (opzegtermijn), worden hoger (indexatie) of overig.
2%
6.000
120
Overschrijding van de Arbeidstijdenwet (ATW) en het Ar beidstijdenbesluit (ATB).
Door uitstroom, verminderde beschikbaarheid vrijwilligers en ziekteverzuim kan de paraatheid onder druk komen staan. Om geen kazerne buiten dienst te laten gaan wordt de mogelijkheid geboden in overwerk te gaan en/of mensen uit de ROP ingeschakeld.
De in het dekkingsplan gestelde minimale streefwaarde van 95% wordt niet gehaald of bij overschrijding van ATW en ATB kan de Arbeidsinspectie besluiten een boete te geven.
10%
606
61
Niet voldoen aan de WAADIverplichting bij in- en uitlenen van arbeidskrachten.
Indien een uitlenende partij niet beschikt over de vereiste WAADI-registratie, kan ook VrAA als inlener worden geraakt.
Niet-naleving kan leiden tot bestuurlijke boetes en aanvullende herstel- en controlemaatregelen.
50%
76
38
Schijnzelfstandigheid bij inhuur van externen
Inhuur loopt via een leverancier die wet DBA compliant is. Er is een klein deel van de organisatie (BOCAS) die gebruik maakt van inhuur via een andere contractvorm en leveranciers.
Mogelijke herclassificatie van arbeidsrelaties, met financiële gevolgen in de vorm van naheffingen, rente en boetes, alsmede extra uitvoeringslasten en reputatieschade.
50%
150
75
Subtotaal kwantificeerbare risico's
4.823
59
Jaarverslag en jaarrekening 2025
Bedragen x € 1.000 Niet-kwantificeerbare risico's
Percentag Bedrag e begroting
Benodigde weerstandscapaciteit
Risico Onvoldoende dekking operationele dienst
Oorzaak Hoge uitstroom, ziekteverzuim, afname van het aantal vrijwilligers en achterstanden in opleidingen, trainingen en roostering zetten de personele inzetbaarheid onder druk.
Gevolg Hierdoor kunnen opkomsttijden en andere operationele prestaties onder druk komen te staan en kunnen afgesproken taken niet volledig worden gerealiseerd.
Reputatieschade voor VrAA.
Negatieve publiciteit of incidenten kunnen leiden tot een ongunstige beeld van VrAA of een van de Veiligheidsregio's.
Dit kan leiden tot verminderde aantrekkelijkheid als werkgever, afnemend vertrouwen bij stakeholders en reputatieschade voor de organisatie.
-
Niet volledig voldoen aan de weten regelgeving.
Restrisico op afwijkingen in naleving van wet- en regelgeving die niet afzonderlijk zijn gekwantificeerd.
VrAA voldoet niet (volledig) aan bepaalde aspecten van wet- en regelgeving.
-
Gevolgen van terrorisme en cybercrime
VrAA kan worden geconfronteerd met cyberincidenten, verstoring van systemen of de gevolgen van terroristische dreigingen of incidenten.
Dit kan leiden tot verstoring van de bedrijfsvoering, herstelkosten van ICT- en andere infrastructuur, dataverlies, aanvullende beveiligingsmaatregelelen en reputatieschade.
Subtotaal niet kwantificeerbare risico's
-
Totaal kwantificeerbare en niet kwantificeerbare risico's
4.823
Verwachte stand Beschikbare weerstandscapaciteit (=algemene reserve VrAA) Benodigde weerstandscapaciteit (=totaal aantal risico's)
per 31-12-2025 7.547 4.823
Ratio
1,56
14.4 Controle verklaring Volgt later
60
Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland Bezoekadres: Ringdijk 98, 1097 AH Amsterdam Postadres: Postbus 92171, 1090 AD Amsterdam Telefoon: 020 555 6550 Website: veiligheidsregioaa.nl