Primaire begroting AM match 2024

Begroting 2024 8.883 €

Begroting 2023-1 9.040 €

Verschil t.o.v. 2023-1 -157

26

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Ontwikkeling van de rijksbijdrage per standaard eenheid (se) ten opzichte van de loonkosten Wsw per fte sinds 2006

Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Begroting Begroting Raming Raming Raming Raming

Jaar

Rijksbijdrage per se

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

24.624 25.428 26.437 27.175 26.982 25.767 26.046 26.109 25.791 26.239 25.440 25.236 25.247 25.907 26.974 28.481 30.240 32.000 33.905 34.830 35.875 36.452 37.016

Loonkosten Wsw per fte € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

25.097 25.722 26.106 27.100 26.956 27.182 27.039 26.455 25.969 26.189 26.565 25.842 26.764 27.168 27.547 28.602 29.061 31.480 33.864 34.254 34.135 33.931 33.633

Ter dekking van bedrijfskosten € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

-473 -294 331 75 26 -1.415 -993 -346 -178 50 -1.125 -606 -1.517 -1.261 -573 -121 1.179 520 41 576 1.740 2.521 3.383

Ontwikkeling rijksbijdrage per se ten opzichte van loonkosten Wsw per fte 40.000 38.000

36.000 34.000

32.000 30.000 28.000

26.000 24.000 22.000

Rijksbijdrage

Loonkosten

De rijksbijdrage voor 2024 is als volgt berekend: Het verwachte bedrag voor 2024 is € 33.905 per se. Het bedrag per se wordt vermenigvuldigd met het verwachte toegekende aantal se’s van 262. Dit geeft een totale verwachte rijksbijdrage van € 8.883.000.

27

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Mutatie bestemmingsreserve De onttrekking aan de bestemmingsreserve bestaat uit de onttrekking in verband met reorganisatiekosten en een bestemmingsreserve die gevormd is om investeringen in verband met duurzaamheid te dekken. Dit betreft een onttrekking ter dekking van de afschrijvingskosten van investeringen in de afgelopen jaren. De afschrijvingskosten zijn opgenomen bij de afschrijvingen. Deze afschrijvingskosten dalen met € 13.000, waardoor ook de onttrekking aan de reserve met dit bedrag daalt, omdat het grootste deel van de investeringen in verband met de reorganisatie zijn afgeschreven.

Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de P-Wet met een loonwaarde <70%

€

Begroting 2024 16 €

Begroting 2023-1 29 €

Verschil t.o.v. 2023-1 -13

€

Begroting 2024 2.836 €

Begroting 2023-1 2.572 €

Verschil t.o.v. 2023-1 264

€

Begroting 2024 240 €

Begroting 2023-1 8 €

Verschil t.o.v. 2023-1 232

€

Begroting 2024 - €

Begroting 2023-1 - €

Verschil t.o.v. 2023-1 -

De kosten voor de uitvoering van de participatie met een loon waarde tot 70% van het minimum loon en de beschut werkplekken worden geheel ten laste gebracht van de deelnemende gemeenten. De gemeenten worden hiervoor gefinancierd door het rijk in het participatie budget. Daarnaast kunnen gemeenten de besparingen op de BUIG die ontstaan doordat bijstandsgerechtigden uitstromen uit de uitkering hiervoor inzetten. Daarnaast wordt ook in de BUIG een bedrag vergoed door het rijk voor loonkostensubsidies. Hieronder worden de kosten voor de uitvoering van de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% weergegeven. Deze kosten worden berekend aan de hand van het kosten verdeelmodel. Dat wil zeggen dat de kosten voor de uitvoering van deze doelgroep Kosten per persoon per: Gestarte kandidaat MJP Gedetacheerde medewerkers (jaar) Jobcoaching regulier (jaar) Jobcoaching light (jaar) P- Wet beschut (jaar)

€ 3.475 € 5.266 € 4.536 € 1.612 € 11.678

Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie Voor 2024 is er een exploitatie tekort van € 240.000. Dit tekort komt ten laste van de deelnemende gemeenten.

Resultaat AM match Het verwachte resultaat van AM match omvat per saldo het resultaat op de Wsw, omdat de kosten voor de Participatiewet verrekend zijn met de gemeenten via het sociaal herinvesteringsfonds. Dit verwachte resultaat komt volledig ten laste van de deelnemende gemeente met de openstaande vordering van de gemeente worden gefinancierd.

28

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2023 Rekening verwachte uitkomst 2022

Begrotingswijziging 2023-1

Primaire begroting 2024 Op de pagina’s 26 tot en met 30 wordt een specificatie gegeven van de kosten en opbrengsten die in de programma begroting (pagina 2) zijn opgenomen. De regels die zijn gemerkt met *** worden op pagina 2 weergegeven.

Opbrengsten

Code BBV 86/87 87100 87300 87200 87900 69000 86/87

*** *** *** *** ***

Netto omzet Opbrengsten Wsw dienstverlening Opbrengsten beschut Opbrengsten deta Participatiewet Omzet overigen Mutatie onderhanden werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € € € € €

3.508.000 422.000 578.000 239.000 4.747.000

€ € € € € €

3.589.000 335.000 550.000 202.000 4.676.000

€ € € € € €

3.359.527 184.280 395.506 108.992 4.048.305

40 3.4.3 40004 3.4.3

***

Kosten grond- en hulpstoffen Verb. grond- en hulpst. en uitbest. werk Totaal grond- en hulpst. en uitbest. werk

€ €

617.000 617.000

€ €

588.000 588.000

€ €

378.047 378.047

Netto toegevoegde waarde

€

4.130.000

€

4.088.000

€

3.670.257

€ € € €

16.000 40.000 56.000

€ € € €

16.000 40.000 56.000

€ € € €

93.697 35.879 129.576

€

4.186.000

€

4.144.000

€

3.799.834

3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4

4.2 3.4 3.4

9620

Overige bedrijfsopbrengsten Gemeentelijke bijdrage in exploitatiekosten Diverse baten Bijdrage AM Werk BV (incl. overhead) *** Totaal overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten

29

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2023 Primaire begroting 2024

Begrotingswijziging 2023-1

Rekening verwachte uitkomst 2022

Kosten 1.1 1.1 1.1

**

Lonen en soc. lasten Wsw personeel Lonen Wsw personeel Bruto lonen incl. vakantiegeld Belastingkorting lage inkomens voordeel Totaal lonen Wsw personeel

€ € €

6.342.000 € 124.000- € 6.218.000 €

6.355.000 € 135.000- € 6.220.000 €

6.181.223 184.8045.996.419

**

Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremie Totaal sociale lasten Wsw personeel

€ € €

1.079.000 632.000 1.711.000

€ € €

1.083.000 602.000 1.685.000

€ € €

1.038.312 544.413 1.582.725

**

Overige loonkosten Wsw begeleid werken Verstrekte loonsubsidie Wsw begeleid werken Totaal overige loonkosten Wsw

€ €

774.000 774.000

€ €

815.000 815.000

€ €

744.251 744.251

*** Tot. lonen en soc.lasten Wsw pers.

€

8.703.000

€

8.720.000

€

8.323.396

**

Overige personeelskosten Wsw Vervoerskosten Wsw Vervoerskosten abonnementen Wsw Eigen bijdrage vervoerskosten Subtotaal vervoerskosten Wsw

€ € €

313.000 € 5.000- € 308.000 €

325.000 € 5.000- € 320.000 €

256.733 5.590251.143

€ €

132.000 40.000

€ €

122.000 40.000

€ €

121.813 14.658

**

Overige kosten Wsw Arbo zorg Studie/Cursus/Mensontwikkeling Kosten persoons ontwikkeling (software en certificering) Werkkleding Wsw Overige kosten jubilea Personeelskosten overig Boetes Overige kosten Wsw

€ € € € € €

10.000 10.000 30.000 15.000 1.000 238.000

€ € € € € €

10.000 10.000 30.000 1.000 213.000

€ € € € € €

8.286 13.445 24.186 18.445 80 200.912

*** Totaal overige personeeelskosten Wsw

€

546.000

€

533.000

€

452.056

22 22900 22950 22941 22920

Loonkosten P-doelgroep Loonkosten P-doelgroep detacheringen Loonkosten P-doelgroep beschut Begeleidingskosten extern P doelgroep Loonkosten subsidie P-doelgroep *** Totaal loonkosten P-doelgroep

€ € € € €

1.001.000 1.653.000 115.000 1.658.0001.111.000

€ € € € €

938.000 1.293.000 85.000 1.374.000942.000

€ € € € €

631.726 115.269 746.995

23 23000 23050 23300 23600 23910

Overige personeelskosten P-doelgroep Reiskosten woon-werkverkeer Eigen bijdrage reiskosten Studiekosten Werkkleding Boetes/bekeuringen *** Totaal overige personeelskosten P-doelgroep

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

€ €

-

€ € €

7.278 5426.736

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel Bruto salarissen ambtenaren € Soc.lasten bedrijfsver. / pseudo premie ambt. € Pensioenpremies ambtenaren € Werkgeversbijdrage ZVW ambtenaren € Loonsubsidies, premiekortingen en overige kosten € Doorber. loon niet-gesubsidieerden AM Werk BV € Doorber. kosten boven formatieve bezetting € Doorberekende kosten Wsw (intern) €

2.787.000 303.000 410.000 172.000 50.000 149.000

€ € € € € € € €

2.673.000 293.000 391.000 166.000 50.000 149.000

€ € € € € € € €

2.288.484 219.340 367.689 133.323 42.735456.822 65.270

*** Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd personeel €

3.871.000

€

3.722.000

€

3.488.193

20 20000 20190

1.1 1.1 1.1

2010 2030

1.1 1.1

2090

1.1

21 3.4.3 21000 3.4.3 21050 3.4.3

3.4.3 21100 3.4.3 21300 3.4.3 21400 3.4.3 21600 3.4.3 21800 3.4.3 21900 3.4.3 21910 3.4.3

3.0 3.0 3.0 3.0 3.0

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

1.1 1.1 1.1 1.1 1.1 3.0 3.0 3.0

26 2600 2610 26300 26100 26190 26910 28004 26950

30

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2023 Primaire begroting 2024

1.1 1.1 1.1 1.1 1.1

27 27100 27300 27450 27600 27700

1.1

3.4 3.4 3.4 3.4

Overige pers. kosten niet-gesubsidieerd personeel Vergoeding reis en verblijfkosten € Studiekosten € Aanstellingskosten € Kosten werkkleding € Overige kosten, jubilea, gratificaties, etc. € Totaal overige pers. kosten niet-gesubs. *** personeel €

**

Overige bedrijfskosten Huur Huur gebouwen Servicekosten huisvesting Huur overige bedrijfsmiddelen Subtotaal huur

**

Onderhoudskosten Onderhoud terreinen Onderhoud gebouwen Onderhoud installaties Onderhoud / kleine aanschaf machines Onderhoud / kleine aanschaf ICT hard en software Onderhoud / kleine aanschaf inventaris Onderhoud vervoermiddelen Onderhouddsfonds Schoonmaakkosten Milieubelasting Rioolbelasting En Reinigingsrechten Subtotaal onderhoudskosten

**

Energieverbruik Electriciteit Gas Water Benzine / oliën Subtotaal energieverbruik

**

Belasting en verzekering Onroerende zaak belasting Waterschaps- en polderlasten Motorrijtuigenbelasting Brand- en bedrijfsschadeverzekering W.A. Verzekering / Wegam/ bestuurders aanspr. Motorrijtuigenverzekering Transport- , electronica- en overige verzekeringen Subtotaal belasting en verzekering

*

Algemene kosten Indirecte productiekosten Hulpstoffen Gereedschappen Verpakkingsmateriaal Subtotaal indirecte productiekosten

41 4170 4190 4180

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

42 4200 4205 4210 4220

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

4220 4230 4235 4235 4260

3.4.3 4260

3.1 3.1 3.4 3.1 3.1

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

43 4300 4310 4320 4350

44 4400 4420 4435 4450 4460 4470

3.4.3 4471 3.4.3 45/47 450 3.4.3 4500 3.4.3 4502 3.4.3 4503 3.4.3

Rekening verwachte uitkomst 2022

Begrotingswijziging 2023-1

28.000 50.000 20.000 1.000 25.000

€ € € € €

28.000 50.000 20.000 1.000 3.000

€ € € € €

23.967 38.035 42.391 802 37.081

124.000

€

102.000

€

142.276

€ € € €

421.000 33.000 3.000 457.000

€ € € €

401.000 33.000 3.000 437.000

€ € € €

372.903 10.637 1.479 385.020

€ € € €

36.000 9.000 19.000

€ € € €

36.000 9.000 19.000

€ € € €

28.220 1.925 14.918

€ € € € €

175.000 3.000 30.000 109.000

€ € € € €

175.000 3.000 30.000 100.000

€ € € € €

143.058 10.083 31.463 90.316

€ €

10.000 391.000

€ €

10.000 382.000

€ €

11.489 331.473

€ € € € €

79.000 53.000 5.000 21.000 158.000

€ € € € €

79.000 53.000 5.000 21.000 158.000

€ € € € €

29.636 16.732 882 18.142 65.392

€ € € € € €

9.000 2.000 9.000 5.000 22.000 23.000

€ € € € € €

9.000 2.000 9.000 5.000 22.000 23.000

€ € € € € €

7.063 766 11.254 5.663 20.810 17.269

€ €

3.000 73.000

€ €

3.000 73.000

€ €

3.861 66.686

€ € € €

10.000 15.000 25.000

€ € € €

10.000 15.000 25.000

€ € € €

10.184 14.007 24.191

31

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2023 Primaire begroting 2024 451 3.4.3 4510 3.4.3 4515 3.4.3 455 3.4.3 45500 3.4.3 45550 3.4.3 45600 3.4.3 45900 3.4.3

46/47 3.4.3 4600 3.4.3 4610 3.4.3 4615 3.4.3 4630 3.4.3 4642 3.4.3 4650 3.4.3 4680 3.4.3 4700 3.4.3 4720 3.4.3 4725 3.4.3 4740 3.4.3 4750 3.4.3 4780 3.4.3 4790 3.4.3

48 2.3 2.3 2.3 2.3 2.3 2.3

2.1 2.1 2.1 3.4.3 2.1

4800 48050 48200 48300 48350

49 49010 49100 49200 49600

Rekening verwachte uitkomst 2022

Begrotingswijziging 2023-1

*

Magazijn- en expeditiekosten Vracht op inkopen Vracht op verkopen Subtotaal magazijn- en expeditiekosten

€ € €

-

€ € €

-

€ € €

-

*

Verkoopkosten Reclamekosten Advertentiekosten Incasso kosten / oninbare vorderingen Overige Verkoopkosten Subtotaal verkoopkosten

€ € € € €

55.000 2.000 2.000 59.000

€ € € € €

55.000 2.000 2.000 59.000

€ € € € €

43.838 32 43.871

*

Overige algemene kosten Telefoon en internet verbindingen Portokosten Kosten geluids- en omroepinstallatie Kantoorbenodigdheden Kosten personeelskrant Abonnementen en contributies Vergoeding van reiskosten Vergader- en representatiekosten Kosten Federatie Kosten bedrijfshulpverlening Kosten kantine Ondernemingsraad Accountantskosten Diverse algemene kosten onvoorzien Subtotaal overige algemene kosten

€ € € € € € € € € € € € € € €

22.000 10.000 16.000 20.000 57.000 48.000 18.000 10.000 21.000 20.000 50.000 292.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

22.000 10.000 16.000 20.000 47.000 43.000 18.000 10.000 21.000 20.000 45.000 272.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

17.018 11.193 14.225 1.182 11.742 39.316 64.532 17.497 9.002 19.717 13.950 40.000 2.506 261.881

**

Totaal algemene kosten

€

376.000

€

356.000

€

329.942

***

Totaal overige bedrijfskosten

€

1.455.000

€

1.406.000

€

1.178.513

Afschrijvingen Afschr. Grond- weg- en waterbouwkundige werken Afschrijving bedrijfsgebouwen Afschrijving machines, apparaten en installaties Afschrijving vervoermiddelen Afschrijving overige mat. activa *** Totaal afschrijvingskosten

€ € € € € €

56.000 26.000 78.000 25.000 185.000

€ € € € € €

53.000 40.000 76.000 33.000 202.000

€ € € € € €

50.317 47.461 67.069 40.891 205.738

Rente lasten/rente baten Rente vaste geldleningen Rente rekening-courant te betalen Rente rekening-courant te ontvangen Bank- en girokosten *** Totaal rente lasten / rente baten

€ € € € €

2.000 2.000

€ € € € €

2.000 2.000

€ € € € €

12.0632.098 9.965-

€ € € €

104.000 104.000

€ € € €

104.000 104.000

€ € € €

65.202 14.151 27.780 107.133

95

Diverse lasten Diverse lasten

3.4.3 9520 3.4.3 9650 3.4.3 9650 **

Diverse lasten o.a. bestaande uit: Advieskosten Overige Diverse Lasten Kosten ivm reorganisatie Subtotaal diverse lasten

32

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2023 Rekening verwachte uitkomst 2022

Begrotingswijziging 2023-1

Primaire begroting 2024

Onvoorziene uitgaven 3.4.3 96

*** Onvoorziene uitgaven

Totaal bedrijfs- en financieringslasten

4.1.1 96

4.1.1 96 4.1.1 96

2.3

6.0

96

€

50.000

€

50.000

€

€

7.458.000

€

7.073.000

€

6.317.675

8.883.000

€

9.040.000

€

8.887.414

2.836.000

€

2.572.000

€

2.586.342

240.000 11.959.000

€ €

8.000 11.620.000

€ 712.358€ 10.761.399

Rijks- en gemeentelijke bijdragen Rijksbijdrage Wsw € Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de PWet met een loonwaarde tot 70% / ontrekking aan sociaal herinvesteringsfonds € Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match / terugbetaling € *** € Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting € € *** Onttrekking aan bestemmingsreserve €

***

€

16.000- € € 16.000- €

29.000- € € 29.000- €

-

-

€

€

-

79.90879.908-

33-

33

Bijlage 3 Overzicht van de baten en lasten per taakveld Primaire begroting 2024 Begrotingswijziging begroting 2023-1 Rekening 2022 (verwacht) Taakveld Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 0.4 Overhead 3.435.000 3.419.000 -16.000 3.289.000 3.260.000 -29.000 2.581.000 2.552.000 -29.000 0.10 Mutaties in reserves 0 16.000 16.000 0 29.000 29.000 29.000 29.000 6.4 Begeleide participatie Wsw, beschut 10.865.000 10.625.000 -240.000 11.151.000 11.143.000 -8.000 10.885.000 11.597.000 712.000 6.5 Arbeidsparticipatie P-wet jobcoaching en training 1.877.000 1.877.000 0 1.721.000 1.721.000 0 1.973.000 1.973.000 0 0.11 resultaat van de rekening van baten en lasten 0 240.000 240.000 0 8.000 8.000 712.000 -712.000 Saldo 16.177.000 16.177.000 0 16.161.000 16.161.000 0 16.151.000 16.151.000 0