Primaire begroting AM match 2024

Primaire begroting 2024

AM match

AM match Wijkermeerstraat 36, 2131 HA HOOFDDORP Zanderij 29, 1185 ZM AMSTELVEEN Postbus 53, 2130 AB HOOFDDORP Telefoon: 023-5661566 Email: info@ammatch.nl Internet: www.ammatch.nl

Inhoudsopgave

Pagina

Voorwoord

1-2

Programma begroting

3

Diverse overzichten Risico paragraaf

4

Financiering

4

Staat van vaste activa met toelichting

5 en 6

Onderhoud kapitaalgoederen Staat van leningen, staat van voorzieningen en reserves met toelichting Weerstandvermogen Geprognotisseerde balans Kengetallen Overzicht van verbonden partijen met toelichting Incidentele baten en lasten

6 7 en 8 8 9 9 9 10

Overzicht begrote personele bezetting

11

Verdeling gemeentelijke bijdrage en Wsw subsidie

12 en 13

Kosten uitvoering P-wet met een loonwaarde <70%

13

Gemeentelijke bijdage in de uitvoeering van de P wet

13

Meerjaren prognose

14

Toelichting meerjaren prognose

15 en 16

Bijlagen Toelichting bij de programma begroting

bijlage 1

18 t/m 27

Specificatie van de programma begroting

bijlage 2

28 t/m 32

Taakvelden

bijlage 3

33

1

Algemene toelichting In deze primaire begroting zijn de comptabiliteitsvoorschriften BBV 2004 integraal toegepast. Verder zijn de gegevens die voor een (externe) begroting niet van belang zijn, mede om concurrentieoverwegingen, weggelaten. Deze begroting is opgesteld op basis van diverse gesprekken met budgethouders binnen AM match. Aan de begroting liggen eveneens deelplannen ten grondslag op basis waarvan hier de kosten en opbrengsten, en de kostentoerekening aan de producten zijn berekend. Deze begroting kan worden gezien als een kadernota conform artikel 34 Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR). In deze begroting wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de plannen voor het komende jaar en in de meerjarenbegroting wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de jaren 2025 t/m 2028.

Taken van AM match De raden van de deelnemende gemeenten hebben in december 2015 besloten dat AM Groep zal worden omgevormd naar de Gemeenschappelijke Regeling Amstelland en Meerlanden Werkorganisatie, handelend onder de naam AM match. AM match voert vanaf 1 juli 2016 naast de Wsw ook de Participatiewet uit voor de doelgroep tot 70% loonwaarde van het minimum loon, waaronder ook de doelgroep nieuw beschut. Daarnaast is de mogelijkheid in de GR opgenomen dat AM match optioneel ook andere doelgroepen kan bedienen voor de deelnemende gemeenten. Om tot een doelmatige organisatie te komen is er begin 2016 een reorganisatie ingezet die er toe heeft geleid per 1 juli 2016 van start te gaan met de nieuwe doelgroep. De werkzaamheden worden vanaf die datum uitgevoerd vanuit twee vestigingen, één in het gebied Amstelland (Amstelveen) en één in Haarlemmermeer (Hoofddorp).

Voorbehoud voor deze begroting Deze begroting is medio maart 2023 opgesteld. In deze begroting is uitgegaan van de uitgangspunten die begin maart 2023 bekend waren. Een nadere toelichting op de mogelijke risico’s is gegeven in de risico paragraaf. Belangrijk is om hier te melden dat het resultaat sterk afhankelijk is van de rijksbijdrage. Door het nieuwe verdeelmodel wordt de rijksbijdrage in de maand mei of september van het begrotingsjaar definitief, en gelijk worden voorlopige schattingen afgegeven voor de jaren daarna. Voorlopige inschatting van de rijksbijdrage voor de info@amgroep.nl Wsw voor deze begroting is gebaseerd op Email: de informatie die in mei 2022 bekend is gemaakt. De hoogte van de definitieve rijksbijdrage is afhankelijk van het aantal Wsw-medewerkers landelijk per 31 december van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. Bij grotere uitstroom landelijk kan de rijksbijdrage per Wsw standaard eenheid (se) hoger worden, bij kleinere uitstroom kan die lager worden. In deze begroting is voor 2024 gerekend met een, naar onze mening, reële inschatting van het aantal plaatsen voor beschutte werkplekken. Dit aantal is lager dan de (verwachte) taakstelling voor 2024 voor de gezamenlijke gemeenten. Indien mocht blijken dat er meer plekken nodig zijn, zal AM match een hoger aantal plekken ook realiseren.

Voor 2023 zijn 82 werkplekken begroot, terwijl de taakstelling naar verwachting 108 plekken zal zijn. In de afgelopen jaren is gebleken dat het moeilijk is de taakstelling te realiseren als gevolg van onvoldoende toegekende indicaties. In de begroting van AM match betekent dit een risico van € 6.567 per niet gerealiseerde plek vanwege niet gedekte overheadkosten. Op dit moment heeft een externe projectleider de opdracht gekregen om te kijken op welke wijze de dienstverlening van AM match verder geoptimaliseerd kan worden. En hoe de samenwerking tussen AM match en gemeenten verder te verbeteren. Eventuele wijzigingen die daaruit voortvloeien ten aanzien van de dienstverlening van AM match kunnen gevolgen hebben voor de Begroting 2024 van AM match en het daarin geschetste meerjarenperspectief. Dit geldt uiteraard ook voor het eventueel beleggen van nieuwe taken bij AM match. Eventuele wijzigingen zullen vervolgens in de definitieve begroting 2024 opgenomen worden, die zoals gebruikelijk in het betreffende jaar wordt opgemaakt.

Begroot resultaat 2024 Het exploitatietekort voor 2024 is begroot op een tekort van € 240.000. Dit tekort is beperkt ten opzichte van andere werkorganisaties dankzij de uitbreiding van de activiteiten naar de Participatie doelgroep. Door de uitbreiding van de doelgroep en de afspraken die gemaakt zijn ten aanzien van de doorbelasting van kosten naar de verschillende producten worden de overheadkosten ook verdeeld over de Participatie doelgroep, waardoor de kosten die op de Wsw-doelgroep drukken verlaagd worden. Het exploitatietekort moet worden betaald door de deelnemende gemeenten conform de verdeelsleutel zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling.

2

Rijksbijdrage Vanuit de historie werd door het Rijk de ontwikkeling in de loonkosten van de Wsw-medewerkers automatisch en structureel gecompenseerd in de rijksbijdrage. Echter sinds 2010 heeft het Rijk op de compensatie geen consistent beleid meer gevoerd. Hierdoor is de omvang van de rijksbijdrage, die een grote invloed heeft op de exploitatie, een onzekere factor geworden. Wij zijn bij het opstellen van deze begroting er van uitgegaan dat er nog compensatie voor de loonontwikkeling zal plaatsvinden. In 2012 heeft het kabinet besloten de Wsw, Wwb en de Wajong samen te voegen tot één regeling, de Participatiewet. Deze wet is per 1 januari 2015 ingevoerd. Gelijktijdig zijn er bezuinigingen aangekondigd op deze regelingen. In dit bedrag waren nog niet de financiële gevolgen als gevolg van het teruglopen in het aantal Wsw plaatsen meegenomen. De Participatiewet en de bezuinigingen hebben de afgelopen jaren grote gevolgen gehad voor de exploitatie van AM match en dat heeft tot in 2020 doorlopen. Met ingang van 2021 laat de rijksbijdrage per Wsw se meer een stabilisatie zien. Zo veroorzaakt de terugloop in taakstelling Wsw een daling van de netto toegevoegde waarde en heeft de lagere rijksbijdrage per werkplek gevolgen gehad voor de exploitatie van AM match sinds 2015 en de jaren daarna.

Deze negatieve trend vanuit de Wsw is omgebogen doordat de deelnemende gemeenten AM match de doelgroep Participatiewet tot 70% loonwaarde hebben toegewezen. Met de extra dekking van de overheadkosten wordt het grootste deel van de bezuinigingen op de Wsw opgevangen. Omdat vanaf 2015 de Wsw subsidie niet meer vast staat in relatie tot de taakstelling, maar is gebaseerd op berekende uitstroom, is de verwachte werkelijke bezetting een belangrijk gegeven voor de gemeenten geworden in het kader van de beheersing van de budgetten. Daarom is de verwachte bezetting t/m 2028 per gemeente berekend op basis van pensionering en verwachte overige uitstroom. Aan de hand van deze bezetting is op pagina 12 een overzicht gegeven van de verwachte bezetting per gemeente in 2024 en de daarbij berekende Wsw subsidie per gemeente voor 2024.

Invloed van de economische situatie op AM match Deze begroting is opgesteld met de verwachting op een normale economische ontwikkeling. Indien de economie een andere ontwikkeling krijgt heeft dit invloed op deze begroting. Mogelijke negatieve gevolgen voor de begroting van bovenstaande risico’s zijn voor de korte termijn gedekt door middel van de algemene reserve. In deze begroting is geen rekening gehouden met mogelijke negatieve gevolgen van de economische ontwikkeling op de exploitatie van AM match. De economische ontwikkeling is voor 2024 onzeker mede als gevolg van de oorlog in Oekraïne en de mede daardoor veroorzaakte inflatie en loonontwikkeling. Zo zou door bijvoorbeeld de verhoging van het wettelijk minimum loon het plaatsen van P-wet medewerkers bij werkgevers bemoeilijkt kunnen worden hetgeen gevolgen kan hebben voor de begroting.

3

Programma begroting 2024 Bedragen x € 1.000 Begrotings- Rekening verwachte wijziging uitkomst 2023-1 2022

Primaire begroting 2024

Omschrijving Opbrengsten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product / o.h. werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € €

4.747 4.747

€ € €

4.676 4.676

€ € €

4.048 4.048

Totaal directe kosten

€

617

€

588

€

378

Netto toegevoegde waarde

€

4.130

€

4.088

€

3.670

Overige bedrijfsopbrengsten

€

56

€

56

€

130

Netto opbrengsten

€

4.186

€

4.144

€

3.800

Bedrijfskosten Loonkosten Wsw personeel Sociale lasten Wsw personeel Uitvoeringsk. en loonkostensubsidies begeleid werken Totaal loonkosten Wsw

€ € € €

6.218 1.711 774 8.703

€ € € €

6.220 1.685 815 8.720

€ € € €

5.996 1.583 744 8.323

Loonkosten participatie doelgroep <70%

€

1.111

€

942

€

747

Overige personeelskosten Wsw Overige personeelskosten P doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorziene uitgaven Subtotaal bedrijfs- en finacieringslasten

€ € € € € € € € € €

546 10 3.871 124 1.455 185 2 104 50 16.161

€ € € € € € € € € €

533 10 3.722 102 1.406 202 2 104 50 15.793

€ € € € € € € € € €

452 7 3.488 142 1.179 206 10107 14.641

Bedrijfsresultaat

€

11.975- €

11.649- €

10.841-

Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde tot 70% Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match / terugbetaling aan gemeenten Totaal gemeentelijke bijdragen

€

8.883

9.040

8.887

Resultaat vòòr bestemming

€

Onttrekking aan bestemmingsreserve ten behoeve van reorganisatiekosten / huisvesting Onttrekking aan sociaal herinvesteringsreserve Totaal mutatie bestemmingsreserve

€ € €

-

Exploitatieresultaat Wsw na mutaties in bestemmingsreserve en na verrekening met gemeenten

€

-

Aldus opgemaakt Datum: maart 2023

Aldus vastgesteld in de bestuursvergadering Datum: 13 april 2023

Algemeen directeur, dhr. Drs. J.A. Vonk

Voorzitter, dhr. C. El Idrissi

Controller (waarnemend), Dhr A.P. van Abswoude

Secretaris, dhr. Drs. J.A. Vonk

€

2.836

€

240 11.959

2.572

€

8 11.620

16- €

16 16

€

€ € €

-

€

-

2.586

€

-712 10.761

29- €

80-

29 29

€ € €

€

80 80

0-

4

Risico paragraaf Deze begroting is opgesteld met de stand van informatie per maart 2023. Eind 2021 is een risico analyse gemaakt voor het jaar 2022 en 2023. De achtergrond van deze risico analyse is het vaststellen van de omvang van een algemene reserve. De risico analyse geeft een bedrag van € 3,09 mln. aan aanwijsbare risico’s. Ondanks de verhoging van de berekende risico’s, is het voorstel geweest om het bedrag in de algemene reserve voor 2022-2023 op hetzelfde bedrag te behouden als in 2019, te weten: € 2,47 mln. Met het uitgangspunt dat niet alle risico’s gelijktijdig zullen optreden en voor een aantal risico’s het financiële effect met de jaren kleiner zal worden, is de verwachting dat een verhoging ook in 2024 niet noodzakelijk is. Het bestuur heeft in de vergadering van 16 december 2021 deze risico analyse vastgesteld en het bedrag van de algemene reserve voor 2022 en 2023 vastgesteld op € 2.466.000. Eind 2023 zal de risico analyse worden herzien op basis van de dan bekende informatie, tenzij eerder omvangrijke risico’s bekend worden.

Financiering In 2016 heeft het bestuur van AM match opnieuw het treasury-statuut vastgesteld.

Risico profiel AM match heeft met betrekking tot de treasuryactiviteiten een beperkt risicoprofiel. Er wordt een prudent beleid gevoerd ten aanzien van de treasuryfunctie. De treasuryfunctie dient alleen de publieke taak. Voor zover sprake is van uitstaande gelden, wordt dit alleen gedaan via schatkist bankieren bij het Rijk en door een beperkte (€ 500.000) rekening-courant verhouding met de BNG. Op de balansdatum is geen sprake van risico’s met betrekking tot koersen en/of valuta. Er wordt geen gebruik gemaakt van derivaten. Er is een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder van het pand Wijkermeerstraat voor een huurtermijn van drie maanden.

Geplande treasury-activiteiten voor 2023 en 2024 Voor 2023 en 2024 zijn geen treasury-activiteiten voorzien. Onderstaande tabel geeft een overzicht van het renterisico in de periode 2023 t/m 2026. Op pagina 7 is de staat van leningen opgenomen. Door het vaststellen van de algemene reserve, is er voldoende liquiditeit voor een gezonde bedrijfsvoering.

Berekening renterisoconorm en renterisico's van de vaste schuld periode 2023 t/m 2026 (Bedragen x € 1.000) 2023 2024 2025 Renterisico op vaste schuld begroot begroot begroot 1a. Renteherziening op vaste schuld o/g 0 0 0 1b. Renteherziening op vaste schuld u/g 0 0 0 2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) 0 0 0 3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g) 0 0 0 3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g) 0 0 0 4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b) 0 0 0 5. Betaalde aflossingen 0 0 0 6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 0 0 0 7. Renterisico op vaste schuld (2 + 6) 0 0 0

2026 begroot 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Renterisiconorm 8. Begrotingstotaal 9. Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc. 10. Renterisiconorm 20% van 8; minimaal € 2.500.000)

15.793 20% 3.159

16.161 20% 3.232

15.882 20% 3.176

15.497 20% 3.099

Toets Renterisiconorm 10. Renterisiconorm 7. Renterisico op vaste schuld 11. Ruimte(+) / Overschrijding(-) (10 - 7)

3.159 0 3.159

3.232 0 3.232

3.176 0 3.176

3.099 0 3.099

5

Staat van vaste activa 2024

€ € € €

Aanschafwaarde per 31-12 390.681 234.886 625.567

Afschrijvings percentage 10,00% € 20,00% € 33,00% € €

526.016 €

141.000 €

667.016

20,00% €

97.239 €

72.000 €

169.239 €

61.320 € 587.336 €

- € 141.000 €

61.320 728.336

33,00% € 53,00% €

176.354 € 273.593 €

7.000 € 79.000 €

183.354 € 352.593 €

€ €

- € 12.940 €

- € - €

12.940

6,67% € 10,00% €

97.239 € 176.354 €

- € 1.000 €

97.239 € 177.354 €

Machines, apparaten en installaties 20% Machines, apparaten en installaties 33,33% Totaal machines, apparaten en installaties

€ € €

207.360 € 137.894 € 358.194 €

80.000 € - € 80.000 €

287.360 137.894 438.194

20,00% € 33,33% € €

- € 273.593 € 547.186 €

10.600 € 14.400 € 26.000 €

Overige materiele vaste activa 10% Overige materiele vaste activa 20% Totaal overige materiele vaste activa

€ € €

36.351 € 272.670 € 309.021 €

4.000 € - € 4.000 €

40.351 272.670 313.021

10,00% € 20,00% € €

97.239 € 176.354 € 273.593 €

2.000 € 23.000 € 25.000 €

Totaal vaste activa

€

2.105.118

€

Omschrijving actief Bedrijfsgebouwen 10% Bedrijfsgebouwen 20% Bedrijfsgebouwen 33% Totaal bedrijfsgebouwen

€ € € €

Vervoermidd. 20%

€

Vervoermidd. 33% Totaal vervoermidd.

€ €

Machines, apparaten en installaties 6.67% Machines, apparaten en installaties 10%

Aanschafwaarde per 1-1 390.681 234.886 625.567

1.880.118

Investering in lopend jaar € € € € -

€

225.000

€

Afschrijving t/m begin lopend jaar 97.239 176.354 273.593

1.367.965

€ € € €

€

Afschrijving lopend jaar 39.000 16.000 55.000

185.000

€ € € €

€

Afschrijving t/m eind lopend jaar 136.239 192.354 328.593

€ € € €

Boekwaarde gemiddeld 273.942 50.532 324.474

428.777 €

497.777 €

64.753

-115.034 € 313.743 €

-122.034 € 375.743 €

64.753 129.507

-97.239 € -163.414 €

-97.239 € -164.414 €

-97.239 -163.914

10.600 € 287.993 € 573.186 €

207.360 € -135.699 € -188.992 €

276.760 € -150.099 € -134.992 €

242.060 -142.899 -161.992

99.239 € 199.354 € 298.593 €

-60.888 € 96.316 € 35.428 €

-58.888 € 73.316 € 14.428 €

-59.888 84.816 24.928

512.153

552.153

316.917

1.552.965

€ € € €

€

Boekwaarde 1-1 293.442 58.532 351.974

€ € € €

€

Boekwaarde 31-12 254.442 42.532 296.974

€

6

Toelichting bij de staat van vaste activa Deze staat geeft een overzicht van de werkelijk per 31 december 2022 geactiveerde duurzame bedrijfsmiddelen en de in 2023 begrote duurzame bedrijfsmiddelen. In de kolom "Investeringen in lopend jaar" zijn de in 2024 begrote investeringen (volgens investeringsplan) opgenomen. De laatst genoemde investeringen worden, voor de berekende afschrijvingskosten, verondersteld medio het begrotingsjaar te worden gedaan. De afschrijvingskosten uit deze staat zijn in de begroting opgenomen onder het hoofdstuk afschrijvingskosten. De gemiddelde boekwaarde, plus het benodigd kapitaal voor het vaste gedeelte van de vlottende activa, minus het eigen vermogen, dient als basis voor de berekende rentelasten.

Onderhoud kapitaalgoederen Er zijn geen kapitaalgoederen meer in het bezit van AM match waar groot onderhoud op moet worden gepleegd. De kosten van het reguliere jaarlijks terugkerende onderhoud is opgenomen in de exploitatiebegroting.

7

Staat van leningen Oorspronke- Jaar van lijk bedrag de laatste lening aflossing

Verstrekker Omschrijving

Er lopen geen leningen in 2024

0

Totaal

Bedragen x € 1.000 Restant Rente leningen boekjaar begin 2024

Rentepercentage

0

0,00

0

In het jaar 2024 opgenomen leningen

Aflossing 2024

Restant bedrag van de lening

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Staat van voorzieningen en reserves Bedragen x € 1.000 Vermindering in begrotingsjaar 3 2023 2024

Overboeking Saldo einde naar best. verslag per. reserve 1+2+3+4 4 5

Saldo volgens rekening 1 2022

Vermeerdering in begrotingsjaar 2 2023 2024

€

46

€

-

€

-

€

4- €

4- €

-

€

38

€

83

€

-

€

-

€

44- €

26- €

-

€

13

Rubriek

Omschrijving

6.01 6.01

Voorziening reorganisatie personeel Voorziening te betalen WW-uitkering ambtenaren

6.02

Bestemmingsreserve afschrijvingen transitie en verbetering huisvesting en duurzaamheidsinvesteringen

€

80

€

-

€

-

€

46- €

17- €

-

€

17

6.02

Best. reserve financiering uitwerking bevindingen rapport Berenschot

€

100

€

-

€

-

€

70- €

30- €

-

€

-

6.02

Bestemmingsreserve innovatie en duurzaamheidsinvesteringen

€

150

€

-

€

-

€

70- €

80- €

-

€

-

6.02

Bestemmingsreserve reorganisatie

€

7

€

-

€

-

€

7- €

-

€

-

€

-

6.03

Algemene reserve

€

2.466

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

2.466

Totaal voorz. en reserves

€

2.932

€

-

€

-

€

241- €

157- €

-

€

2.534

8

Toelichting bij de staat van leningen Gezien de liquiditeitspositie van AM match zullen er geen vaste geldleningen worden aangetrokken in 2023 en 2024. In 2017 is de laatste vaste geldlening afgelost.

Toelichting bij de staat van reserves en voorzieningen De voorziening personeel i.v.m. reorganisatie is een voorziening die is gevormd om de personele gevolgen van de transitie van AM Groep naar AM match ten aanzien van het ambtelijk personeel op te vangen. Deze voorziening zal in de komende jaren (tot pensioenleeftijd van de betreffende ambtenaren) afbouwen. De bestemmingsreserve afschrijving transitiekosten en verbetering huisvesting is gevormd ter dekking van de afschrijvingskosten van activa die zijn aangeschaft in het kader van de transitie en verbetering van de huisvesting in 2016, 2017 en 2018. De bestemmingsreserve reorganisatie is gevormd aan de hand van het uitvoeringsplan. Deze voorziening dekt de extra kosten die de transitie van AM Groep naar AM match met zich meebrengen. Naar verwachting zullen in 2023 de laatste uitgaven vanuit deze voorziening worden gefinancierd. Best. reserve financiering uitwerking bevindingen rapport Berenschot. Dit bedrag gereserveerd vanuit het resultaat van 2021 dient ter dekking van een op te stellen plan om de dienstverlening van AM match aan de deelnemende gemeenten uit te breiden en te verbeteren. Bestemmingsreserve innovatie en duurzaamheidsinvesteringen. Deze bestemmingsreserve is gevormd uit het resultaat van 2019 en dient ter dekking van een aantal duurzaamheids- arbo- maatregelen en innovatie investeringen.

De algemene reserve is gevormd aan de hand van de bedragen die de risico inventarisatie met zich meebrengt. Dit bedrag dient vanaf 2021 elke 2 jaar te worden herzien aan de hand van een geactualiseerde risico analyse.

Weerstandsvermogen Beleid betreffende weerstandsvermogen Omtrent het weerstandsvermogen heeft het bestuur op 19 mei 2016 besloten dat AM match een algemene reserve mag aanhouden op basis van de risico inventarisatie die jaarlijks wordt bijgesteld aan de nieuwe situatie. Deze algemene reserve is bedoeld om eventuele verliezen te dekken die worden veroorzaakt door het optreden van gebeurtenissen zoals die in de risicoanalyse zijn opgenomen. Verliezen die uit andere oorzaken ontstaan worden, evenals winsten, jaarlijks met de deelnemende gemeenten verrekend. De risico analyse en het daarmee gemoeide risicobedrag wordt 2 jaarlijks door het bestuur van AM match vastgesteld. Voor 2022 en 2023 is de omvang van de risico’s berekend op een bedrag van € 3,09 mln. aan aanwijsbare risico’s. Ondanks de verhoging van de berekende risico’s, is het voorstel geweest om het bedrag in de algemene reserve voor 2022-2023 op hetzelfde bedrag te behouden als in 2019, te weten: € 2,47 mln. Met het uitgangspunt dat niet alle risico’s gelijktijdig zullen optreden en voor een aantal risico’s het financiële effect met de jaren kleiner zal worden, is de verwachting dat een verhoging niet noodzakelijk is. Voor 2024 is dit bedrag eveneens aangehouden.

9

Geprognotiseerde balans Rekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Activa Materiele vaste activa 689.000 Financiele vaste activa 69.000 Vlottende activa (voorraden / ohw) 0 Uitzettingen bij een openbaar lichaam 373.000 Uitzettingen bij groepsmaatschappij 0 Uitzettingen bij 's Rijks schatkist 3.190.000 Overige vorderingen 488.000 Overlopende activa 233.000 Liquide middelen 175.000 Totaal activa 5.217.000

702.000 69.000 0 0 0 2.588.000 488.000 233.000 175.000 4.255.000

552.000 69.000 0 0 0 2.345.000 488.000 233.000 175.000 3.862.000

554.000 69.000 0 0 0 2.325.000 488.000 233.000 175.000 3.844.000

563.000 69.000 0 0 0 2.436.000 488.000 233.000 175.000 3.964.000

560.000 69.000 0 0 0 2.737.000 488.000 233.000 175.000 4.262.000

Passiva Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar Voorzieningen Vaste schulden langer dan 1 jaar Schulden korter dan 1 jaar Overlopende passiva Totaal passiva

2.466.000 338.000 713.000 129.000 0 807.000 764.000 5.217.000

2.466.000 145.000 -8.000 81.000 0 807.000 764.000 4.255.000

2.466.000 18.000 -240.000 47.000 0 807.000 764.000 3.862.000

2.466.000 0 -284.000 43.000 0 807.000 764.000 3.796.000

2.466.000 0 -273.000 39.000 0 807.000 764.000 3.803.000

2.466.000 0 -275.000 35.000 0 807.000 764.000 3.797.000

Rekening 2022 -19,5

Begroting 2023 -12,1

Begroting 2024 -10,5

Begroting 2025 -10,6

Begroting 2026 -11,6

Begroting 2027 -13,9

-19,5 67 3 nvt nvt

-12,1 61 0 nvt nvt

-10,5 58 0 nvt nvt

-10,6 57 0 nvt nvt

-11,6 58 0 nvt nvt

-13,9 58 0 nvt nvt

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Overzicht van verbonden partijen AM Werk Reïntegratie BV

% deelneming 100%

Waardering € 18.000

Toelichting bij het overzicht van verbonden partijen AM Werk Reïntegratie BV Medio 2016 is AM Werk Re-integratie BV (handelend onder de naam AM perspectief) opnieuw geactiveerd. In deze BV wordt het tijdelijke werkgeverschap voor de Participatie doelgroep gerealiseerd. Deze B.V. is een 100% dochter van AM match.

10

Overzicht van de Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten zijn in onderstaande staat opgenomen.

Staat van incidentele baten en lasten overeenkomstig artikel 19 BBV Rekening 2022 Incidentele baten Eenmalige corona bijdrage Rijk Hogere Lage inkomens voorziening (LIV) door eenmalige hogere subsidie. Boekwinst verkoop activa bij desinvesteringen Totaal incidentele baten

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

28.500 139.500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

51.000

60.000

Incidentele lasten

Totaal incidentele lasten

11

Prognose voor het begrotingsjaar 2024 Totaal AM match (personen) Werkelijke bezetting per 31 december 2022 eindstand periode

NG leiding en staf 15,0 332,0 28,0 332,0 43,0 WSW

10000 Bedrijfsvoering 33000 Bo w&wd Totaal

P wet dienstverbanden >70%

Begrotings 2024 gemiddelde bezetting

P wet Match je P wet dienstP wet perspect begeleidi verband beschut ief ng en <70% 62,0 62,0

142,0 142,0

254,0 254,0

37,0 37,0

P wet dienstNG leiding verbanden WSW en staf >70% 15,0 307,0 32,0 72,0 307,0 47,0 72,0

Raming 2025 gemiddelde bezetting

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbande beschut ef ng n <70% 82,0 82,0

113,0 113,0

291,0 291,0

39,0 39,0

WSW 285,0 285,0

P wet dienstNG leiding verbande en staf n >70% 15,0 32,5 72,0 47,5 72,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70% 96,0 96,0

113,0 113,0

302,0 302,0

39,0 39,0

11135 Boven formatie

Totaal AM match (fte) Werkelijke bezetting per 31 december 2022

Begrotings 2024

eindstand periode

gemiddelde bezetting

NG leiding WSW en staf 10000 Bedrijfsvoering 33000 Bo w&wd Totaal FTE's Toeslag FTE naar SE Totaal SE's

278,6 278,6 5,8 284,4

P wet dienstverbanden >70%

P wet Match je P wet dienstP wet perspect begeleidi verband beschut ief ng en <70%

11,8 27,0 38,8

43,3 nvt 43,3

38,8

43,3

NB

24,4 24,4 24,4

P wet dienstNG leiding verbanden WSW en staf >70%

257,0 257,0 5,0 262,0

Raming 2025 gemiddelde bezetting

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbande beschut ef ng n <70%

14,3 30,4 44,7

6,8 6,8

57,2 57,2

nvt nvt

28,0 28,0

44,7

6,8

57,2

nvt

28,0

WSW

240,0 240,0 4,5 244,5

P wet dienstNG leiding verbande en staf n >70% 14,3 30,8 45,1

6,8 6,8

67,1 67,1

nvt nvt

28,0 28,0

45,1

6,8

67,1

nvt

28,0

11135 Boven formatie Taakstelling SE (verwacht)

301,7

Staf Ontwikkeling Beschut Wsw WOL Deta groep Deta individueel BW Totaal bezetting in fte

93,5 32,2 63,9 41,0 48,0 278,6

262,0

33,6% 11,6% 22,9% 14,7% 17,2% 100,0%

81,0 29,0 62,0 39,0 46,0 257,0

244,0

31,5% 11,3% 24,1% 15,2% 17,9% 100,0%

73,0 27,0 58,0 38,0 44,0 240,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70%

30,4% 11,3% 24,2% 15,8% 18,3% 100,0%

12

Verdeling van het begrote resultaat naar gemeente na vaststelling van de jaarrekening 2024 Begrote verdeling naar gemeente Begrotings Begroting wijziging 2023-1

Aantal fte Wsw begroot 2024 Gemeente van inwoning

2024

Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal deelnemende gemeenten (fte) Overige gemeenten Totaal Wsw medewerkers (fte)

2023

22,0 54,0 128,0 6,0 32,0

€ € € € €

22.000 54.000 126.000 6.000 32.000

€ € € € €

1.000 2.000 4.000 1.000

242,0 15,0

€

240.000 € nvt

8.000 nvt

257,0

Toelichting bij de gemeentelijke bijdrage in de exploitatiekosten Zoals in gemeenschappelijke regeling is vastgelegd wordt het exploitatietekort van AM match jaarlijks verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwonende SW medewerkers (fte) per 31 december van het jaar. Aangezien de kosten die gemaakt worden voor de Participatiedoelgroep apart worden doorbelast is het resultaat van AM match het resultaat uit de Wsw-doelgroep. Dit resultaat wordt verdeeld op basis van de daadwerkelijke bezetting van het aantal Wsw medewerkers (fte op 31 december van het boekjaar) per woongemeente zoals dit is vastgelegd in de GR artikel 23 lid 1, waarbij de medewerkers wonend in niet deelnemende gemeenten buiten beschouwing worden gelaten voor deze verdeling, zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Het exploitatietekort zal in 2024 door de gemeente moeten worden betaald aan AM match.

Verdeling van het aantal Wsw-medewerkers naar woongemeente

Uithoorn 13%

Overige gemeenten 6%

Ouder-Amstel 2%

Aalsmeer 8% Amstelveen 21%

Haarlemmermeer 50%

Wsw subsidie per gemeente Door de invoering van de Participatiewet is het Wsw budget niet geoormerkt opgenomen in het participatiebudget. Gemeenten zijn vrij in de vaststelling van de eigen taakstelling. In deze begroting is uitgegaan van de verwachte bezetting in 2024 op basis van het bekende verloop (pensioneringen) en verwachte extra verloop (Wao/Wia), ondergrens, overlijden en spontane beëindigingen). In onderstaand overzicht wordt de verwachte bezetting vertaald in de Wsw subsidie op basis van de virtuele bedragen die in mei 2022 door het Ministerie zijn opgegeven voor 2022 en verdere jaren, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling voor 2023 en 2024. Voor 2024 is gerekend met een bedrag van € 33.905 per se. Hiermee kan het verwachte beslag van de Wsw op het participatiebudget zichtbaar worden gemaakt. Wij vermelden hier nadrukkelijk dat de verwachte gemiddelde bezetting is gebaseerd op inschattingen op basis van gegevens die bekend zijn per eind 2022. In mei 2024 worden zowel de bedragen per se, als het aantal toegekende se door het Rijk bijgesteld aan de hand van landelijke en lokale ontwikkelingen. Wsw-medewerkers die niet in de deelnemende gemeenten wonen, worden voor de toekenning van de rijksbijdrage bij de gemeente Haarlemmermeer als centrumgemeente geteld zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Deze gemeente ontvangt ook de rijksbijdrage.

13

Overzicht van de verwachte gemiddelde bezetting in 2024 in standaard eenheden (se) bij AM match met de daarbij behorende subsidie bedragen per gemeente. Aantal se Wsw subsidie begroot Begroting Betalende gemeente 2024 2024 Aalsmeer 21,9 € 744.000 Amstelveen 55,3 € 1.874.000 Haarlemmermeer * 146,2 € 4.957.000 Ouder-Amstel 5,8 € 198.000 Uithoorn 32,7 € 1.110.000 Overige gemeenten nvt nvt Totaal 262,0 € 8.883.000 * inclusief medewerkers die wonen buiten de regio. Dat budget wordt aan de Haarlemmermeer toegekend.

Participatiewet Aantallen deelnemers MJP en P- wet beschut per gemeente Zoals in het kostenverdeelmodel is vastgelegd, geven de gemeenten jaarlijks door hoeveel participatie kandidaten worden aangemeld voor het Match je perspectief programma (MJP) en het aantal voor P-wet beschut arbeidsplaatsen. In onderstaand overzicht zijn de aantallen MJP vermeld die de gemeenten hebben opgegeven voor 2024. Deze aantallen zijn door het bestuur vastgesteld. Voor P-wet beschut hebben we de opgegeven aantallen aangepast voor realistische geschatte aantallen mede op basis van de realisatie per einde 2022, omdat het niet realiseren van de aantallen P-wet beschut een grote impact heeft op deze begroting. Aan de hand van deze aantallen worden de verwachte aantallen te begeleiden P-wet kandidaten berekend, wordt de organisatie hierop ingericht en worden de kosten verdeeld naar de betreffende gemeente. Dit overzicht is aangevuld met de begrote aantallen van Participatie doelgroep die een werkplek krijgen bij werkgevers en bij AM Werk Reïntegratie BV en die worden begeleid door AM match. Deze aantallen zijn begroot op basis van een geschatte aantal kandidaten dat nog een dienstverband heeft aan het einde van het 2022 en verwachte toename in 2024.

Overzicht aantallen en kosten P-wet (inclusief beschut)

Aalsmeer Amstelveen

Begrote aantal P Begrote aantal wet <70% bij P wet <70% Begrote aantal P werkgevers in gedetacheerd wet <70% bij dienst 2024 2024 (incl werkgevers in (jobcoaching Begrote aantal Pbaisbaan) dienst 2024 light) Wet beschut 2024 6 4 9 0 5 27 8 63 1 12

Haarlemmermeer

60

23

158

13

49

Ouder-Amstel

7

2

19

0

2

Begrote aantal starters MJP programma 2024 (opgave gemeenten)

Uithoorn

13

2

28

0

14

Totaal

113

39

277

14

82

€ 4.536 41.000 286.000 717.000 86.000 127.000 1.257.000

€ 1.612 0 2.000 21.000 0 0 23.000

€ 11.678 58.000 140.000 571.000 26.000 163.000 958.000

Totaal overzicht kosten uitvoering P-Wet per gemeente Bedrag per kandidaat Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal

€ 3.475 21.000 94.000 209.000 24.000 45.000 393.000

€ 5.266 21.000 42.000 120.000 11.000 11.000 205.000

Totaal afgerond 141.000 564.000 1.638.000 147.000 346.000 2.836.000

14

Meerjaren prognose 2025 - 2028 Omschrijving

Rekening 2022

BEDRAGEN X € 1.000 Begroting Begroting 2024 2025

Begroting 2023-1

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Opbrengsten Netto omzet Totaal bedrijfsopbrengsten

€ €

4.048 4.048

€ €

4.676 4.676

€ €

4.747 4.747

€ €

4.614 4.614

€ €

4.467 4.467

€ €

4.338 4.338

€ €

4.164 4.164

Kosten grond- en hulpstoffen Totaal directe kosten

€ €

378 378

€ €

588 588

€ €

617 617

€ €

617 617

€ €

617 617

€ €

617 617

€ €

617 617

Netto toegevoegde waarde

€

3.670

€

4.088

€

4.130

€

3.997

€

3.850

€

3.721

€

3.547

Overige bedrijfsopbrengsten

€

130

€

56

€

56

€

56

€

56

€

56

€

56

Netto opbrengsten

€

3.800

€

4.144

€

4.186

€

4.053

€

3.906

€

3.777

€

3.603

Overige personeelskosten kosten Wsw doelgroep Loonkosten P doelgroep Overige personeelskosten P doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorzienen uitgaven Subtotaal overige exploitatielasten

€ € € € € € € € € € €

452 747 7 3.488 142 1.179 206 10107 6.318

€ € € € € € € € € € €

533 942 10 3.722 102 1.406 202 2 104 50 7.073

€ € € € € € € € € € €

546 1.111 10 3.871 124 1.455 185 2 104 50 7.458

€ € € € € € € € € € €

545 1.238 11 3.971 126 1.419 195 2 104 50 7.661

€ € € € € € € € € € €

543 1.366 12 4.069 128 1.419 219 2 104 50 7.912

€ € € € € € € € € € €

543 1.493 13 4.113 130 1.419 222 2 104 50 8.089

€ € € € € € € € € € €

539 1.620 14 4.140 130 1.417 222 2 104 50 8.238

Bedrijfsresultaat

€

2.518- €

2.929- €

3.272- €

3.608- €

4.006- €

4.312- €

4.635-

Rijksbijdrage Loonkosten Wsw

€ € €

8.887 8.323 564

9.040 8.720 320

8.883 8.703 180

8.516 8.221 295

8.115 7.585 530

7.653 7.005 648

€ € €

7.070 6.323 747

€

1.954- €

2.609- €

3.092- €

3.313- €

3.476- €

3.664- €

3.888-

€

80 2.586

€

29 2.572

16 2.836

12 3.017

3.203

3.389

€ €

3.575

€

712

€

Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de Wsw (-/- is tegoed voor gemeenten) Totaal dekking resultaat

€ €

713- € 713- €

Kengetallen Rijksbijdrage / se

€

Kosten

Exploitatiesaldo vóór bijdrage gemeenten in de P-Wet en onttrekkingen

Onttrekking aan bestemmingsreserve in verband met de uitvoering P wet en afschrijvingen Bijdrage gemeente in uitvoering P wet Exploitatieresultaat na mut. in bestemmingsreserve en bijdrage in de P-wet

€ € €

€ € €

€

€ € €

€ €

€ € €

€ €

€ € €

€ €

8- €

240- €

284- €

273- €

275- €

313-

8 8

€ €

240 240

€ €

284 284

€ €

273 273

€ €

275 275

€ €

313 313

30.744

€

31.350

€

32.208

€

33.173

€

34.229

€

34.229

Dekking van het exploitatieresultaat

30.233

€

Begrote bezetting Wsw in fte Begrote beschut werkplekken Begrote bezetting fte P wet begeleiding + dienstverbanden Totaal doelgroep

279 62 291 632

277 69 321 667

257 82 330 669

240 96 343 679

222 110 356 688

206 124 369 699

188 138 382 708

Begrote bezetting ng medewerkers leiding / staf

41,5

40,6

43,8

44,9

46,0

46,5

46,8

15

Toelichting bij de meerjaren prognose 2025 - 2028 Algemeen De kosten en opbrengsten voor de begrotingsjaren 2023 en 2024 zijn verhoogd met de verwachte prijs- en loonontwikkeling. Vanaf 2025 en de jaren daarna is geen prijs- of loonontwikkeling in de begroting verwerkt.

bedrijfsopbrengsten ontwikkelen zich naar verwachting constant.

De meerjarenbegroting van AM match geeft vanaf 2025 een redelijk consistent beeld over de jaren heen. In 2025 het daalt het resultaat tot € 284.000. In 2026 en 2027 blijft het resultaat vrijwel stabiel en in 2028 daalt het resultaat iets verder naar een tekort van € 313.000.

Salariskosten Participatiedoelgroep De salariskosten van de Participatiedoelgroep ontwikkelen zich aan de hand van de verwachte aantal dienstverbanden in elk der jaren. De verwachte gemiddelde loonkostensubsidie is van deze kosten afgetrokken.

Een belangrijke factor in deze ontwikkeling is dat AM match vanaf 1 juli 2016 de participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% bedient. De werkzaamheden voor deze nieuwe doelgroep leiden tot een hogere dekking van de overheadkosten die, zoals afgesproken in het kostenverdeelmodel, worden doorbelast aan die activiteit.

Kosten niet-gesubsidieerd personeel De begrote bedragen zijn met ingang van 2025 verhoogd in verhouding met de verwachte ontwikkeling in de omvang van de Wsw en Participatiedoelgroep.

Volgens deze begroting leidt dat er toe dat in 2028, naast de 225 Wsw medewerkers ook nog 520 personen uit de Participatiedoelgroep op één of andere manier een dienstverband heeft met loonkostensubsidie of wordt begeleid bij een werkgever vanuit AM match door middel van Jobcoaching. De eventueel gerealiseerde overschotten zullen, zoals dit is geregeld in het uitvoeringsplan, ter beschikking worden gesteld aan de gemeenten. Het Wsw bestand loopt in de periode tot 2028 naar verwachting terug van 279 fte eind 2022 naar 188 fte in 2028. Netto toegevoegde waarde (NTW) Zoals bekend is de belangrijkste factor in de exploitatie, naast het Wsw rijksbijdrage, de NTW. Vanaf 2025 ontwikkelt deze gelijk aan de hand van het aantal dienstverbanden (Wsw, P-wet beschut en P-wet begeleiding). Hierbij is rekening gehouden met een normale economische ontwikkeling. De NTW is een belangrijke onzekere factor in de realisatie van het resultaat. Hoewel de verwachte NTW per jaar daarom moeilijk is te begroten, zal het gemiddelde van de hier genoemde percentages over de jaren heen redelijkerwijs kunnen worden gehaald. Overige bedrijfsopbrengsten Het betreffen hier diverse baten alsmede de winstuitkering en overheadbijdragen van AM Werk Reïntegratie BV. De verwachte overige

Overige personeelskosten doelgroepen Deze kosten ontwikkelen zich lineair aan het aantal dienstverbanden (Wsw + P-wet).

Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel De begrote bedragen volgen de ontwikkeling van loonkosten voor niet gesubsidieerden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa zijn berekend vanuit het investeringsplan 2023-2028. De afschrijvingskosten zijn gebaseerd op een investeringsniveau van € 236.000 tot € 273.000 vanaf het jaar 2025 t/m 2028. Rente lasten / rente baten Er is voldoende werkkapitaal om normale bedrijfsvoering te financieren. De rentelasten zijn daardoor minimaal. Overige bedrijfskosten Deze kosten zijn waar nodig verhoogd evenredig met de ontwikkeling van het aantal dienstverbanden (Wsw + P-wet)

16

Toelichting bij de meerjaren prognose 2025 - 2028 Rijksbijdrage De bijdrage van het Rijk is berekend vanuit de verwachte rijksbijdrage per standaard eenheid Verwachte exploitatieresultaten 2025-2028 (se) in de betreffende jaren ( 2023 € 30.744, 2025 € -/- 184.000 2024 € 31.350, 2025 € 32.208, 2026 € 33.173, 2026 € -/- 273.000 2027 € 34.229 en 2028 € 34.229). Deze 2027 € -/- 275.000 bedragen zijn verhoogd met de verwachte 2028 €-/- 313.000 Overzicht vanin verbonden partijen met toelichting correctie voor loonontwikkeling 2023 en 2024 en zijn gebaseerd op de mei circulaire van 2022 Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de van het ministerie van SZW. De hoogte is Participatiewet met een loonwaarde tot 70% afhankelijk van het aantal Wsw dienstverbanden Zoals afgesproken in het uitvoeringsplan dragen landelijk. Tevens is ervan uitgegaan dat de de gemeenten de kosten voor de uitvoering van deelnemende gemeenten de Wsw subsidie voor de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% elke gerealiseerde plaats 1 op 1 overdragen aan van het minimumloon. Vanaf 2021 komen deze AM match, zoals dit in de gemeenschappelijke kosten geheel voor rekening van de gemeente. regeling is geregeld De kosten die vanaf 2025 zijn geraamd op: Loonkosten Wsw De personele bezetting is in het jaar 2025 begroot op 240 fte en daalt naar 188 fte in 2028.

Jaarlijks daalt de bezetting naar verwachting jaarlijks met circa 4 tot 5% per jaar (gebaseerd op de uitstroom als gevolg van pensionering plus extra uitstroom). De bezetting zal afhankelijk zijn van het feitelijke natuurlijk verloop van de Wsw- doelgroep. Onttrekking aan bestemmingsreserve Dit betreft de onttrekking ter dekking van de afschrijvingen van investeringen die gedaan zijn uit de bestemmingsreserve Toevoeging / onttrekking aan de algemene reserve Overeenkomstig de afspraken uit het uitvoeringsplan wordt er een algemene reserve opgebouwd die afhankelijk is van de jaarlijks op te stellen risico analyse. De toevoegingen en onttrekkingen aan deze reserve worden niet in de meerjarenbegroting opgenomen. Andere reserves worden (anders dan die voor specifieke aanwending) niet meer aangehouden. Eventuele overschotten op de exploitatie worden ter beschikking gesteld aan de gemeenten. Tekorten worden aangevuld door de gemeenten. Gemeentelijke bijdrage ter dekking van het exploitatieresultaat De gemeentelijke bijdrage dient ter dekking van het resultaat voor de uitvoering van de Wsw. In de meerjarenbegroting is dat resultaat berekend op een verwacht bedrag zoals hierna vermeld. Deze resultaten komen ten gunste / ten laste van de gemeente en zullen te zijner tijd met de gemeente verrekend worden op basis van het aantal fte per 31 december van dat jaar.

2025 € 3.017.000 2026 € 3.203.000 2027 € 3.389.000 2028 € 3.575.000 Dit zijn de kosten voor het MJP programma, Jobcoaching van de Participatiedoelgroep en begeleiding en huisvesting van de beschut doelgroep. De loonkosten subsidie die gefinancierd wordt uit de BUIG is niet in deze bedragen opgenomen. Verwachte bezetting P-doelgroep Voor de jaren 2024 t/m 2027 zijn onderstaande aantallen van de Participatiedoelgroep geraamd.

2025 2026 2027 2028

Beschut

overige P wet <70% loonwaarde

96 110 124 138

343 356 369 382

Bijlagen

18

Toelichting bij de programma begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Algemeen In deze toelichting worden de verschillen in de kosten en opbrengsten tussen de begrotingswijziging 2023-1 en de primaire begroting 2024 nader toegelicht. Per post uit de programma begroting (pagina 3) worden de verschillen toegelicht. Veelal wordt verwezen naar de specificatie van de posten, die zijn opgenomen op de pagina’s 29 t/m 32 Risico’s in de begroting Per 1 januari 2015 is de Participatiewet ingevoerd. Bij de invoering van deze wet zijn een aantal bestaande regelingen zoals de Wsw, Wwb en Wajong, in één wet ondergebracht. Gelijk met de invoering van deze wet zijn er door het Rijk aanzienlijke bezuinigingen aangekondigd en doorgevoerd. Deze bezuinigingen liepen landelijk op tot 1,8 miljard euro per jaar in 2020 voor de hier genoemde regelingen tezamen. Voor AM match betekende dat een afname van de subsidie van circa € 1,9 miljoen ten opzichte van 2010. In de nota van toelichting op de wijzigingen in de Participatiewet is te lezen dat de rijksbijdrage voor de Wsw jaarlijks daalde met € 500 naar € 22.700 (prijsniveau 2014) per standaard eenheid (se) in 2020 (bijna 20% lager dan de rijksbijdrage in 2010). Daarnaast is in 2015 de instroom in de Wsw gestopt, hetgeen betekend een krimp van circa 5% per jaar van de Wsw populatie.

Het macro budget van het Rijk dat beschikbaar is wordt gedeeld door de werkelijke aantallen in het voorafgaande jaar. Dit betekent dat de rijksbijdrage per se waarmee gerekend wordt afhankelijk is van uitstroom. Het bedrag van de rijksbijdrage is daarmee en onzekere factor. Naast het risico van de Wsw subsidie bestaat er voor 2024 een risico van het aantal plaatsingen P-Wet beschut. Door het Rijk is een taakstelling neergelegd bij de gemeenten. Deze taakstelling geldt voor zover er kandidaten beschikbaar zijn voor deze voorziening. In onze begroting hebben wij de taakstelling van onze deelnemende gemeenten niet geheel overgenomen, maar het aantal beschut plekken ingeschat op basis van onze ervaringen in de afgelopen jaren. Mochten in de praktijk meer beschut kandidaten worden aangemeld, dan kan en zal AM match deze plekken alsnog invullen. Een lager dan begrote realisatie op de beschutte werkplekken heeft nadelige gevolgen voor de begroting. Daarom zou een te hoog aantal begrote plekken die niet worden gerealiseerd leiden tot nadelige gevolgen. Voor iedere niet gerealiseerde plek ontbreekt de dekking van overheadkosten van circa € 6.567 (dekking overheadkosten).

Door- en uitstroom Wsw In de wet sociale werkvoorziening (Wsw) is door het Ministerie het beleidsuitgangspunt gehanteerd dat de Wsw doelgroep zo veel als mogelijk dient te werken in een zo regulier mogelijke werkomgeving. Op grond hiervan heeft AM match, evenals vele andere SW organisaties, het beleid ingezet om het werken buiten de beschermde omgeving van het leerwerkbedrijf te bevorderen. Dit beleid van de afgelopen jaren had er toe geleid dat 75% (2019) van de medewerkers buiten de beschutte werkomgeving van de werkorganisatie werkzaam is in detacheren, werken op locatie (wol = groen en schoonmaak) en begeleid werken. In 2020 is als gevolg van de Corona pandemie het percentage van het aantal Wsw medewerkers dat buiten de beschutte werkomgeving van AM match werkt afgenomen naar 64,6%. In de praktijk blijkt dat het herplaatsen van Wsw kandidaten bij werkgevers na corona erg lastig is, de verwachting is dat het percentage gedetacheerden blijvend lager zal zijn dan voorheen. Voor 2024 is begroot dat dit percentage weer stijgt naar 68,5%. Daarnaast streeft AM match er naar dat eind 2024 rond de 17,9% van de medewerkers in begeleid werken te hebben geplaatst. Ook voor 2024 is de beweging van binnen naar buiten een belangrijke speerpunt voor de Wsw doelgroep in de bedrijfsvoering. Deze beweging heeft belangrijke gevolgen voor de ontwikkeling van kosten en opbrengsten.

In 2024 heeft AM match naar verwachting 252 Wsw medewerkers in dienst en 55 in begeleid werken. Uitvoering Participatiewet voor bijstandsgerechtigden met een loonwaarde tot 70%. AM match kan, na een transitie periode in 2016, vanaf 1 juli 2016 de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimumloon tot haar doelgroep rekenen. Hiertoe is het Match je perspectief (MJP) programma ingericht om de kandidaten uit de bijstand te trainen te ontwikkelen en te begeleiden zodat zij in staat zijn een baan in het bedrijfsleven te kunnen verkrijgen en behouden met ondersteuning van een jobcoach. Deze training beslaat in eerste aanleg een periode van 6 weken. Daarna wordt deze periode verlengd totdat de medewerker een baan heeft gevonden of blijkt de kandidaat niet in staat is een baan te vervullen en te behouden. In deze periode worden de kandidaten intensief begeleid bij het zoeken naar een passende baan door een trainer en een consulent. Het MJP programma kan bestaan uit een groepsgewijze aanpak, maar steeds vaker wordt er, in samenspraak met de consulent van de gemeente, gekozen voor individueel maatwerk, of werkervaringsplaatsen indien dat voor de kandidaat beter past. Uitgangspunt bij het MJP programma is dat de werkgevers deze kandidaten in dienst nemen.

Indien een dienstverband bij een werkgever echt niet mogelijk is bestaat de mogelijkheid voor AM match deze mensen zelf in dienst te nemen en te detacheren bij een werkgever. Na de plaatsing bij een werkgever worden de kandidaten, maar ook de werkgevers, gecoacht door jobcoaches van AM match. De jobcoach is voor deze doelgroep van groot belang om het werk te behouden en om, in geval dit niet lukt, een aanspreekpunt en ondersteuning te hebben voor het zoeken naar een nieuwe werkplek. Zonder jobcoach valt deze doelgroep in de meeste gevallen weer terug in de werkloosheid en bijstand.

In 2024 zullen er 113 bijstandsgerechtigden het MJP programma doorlopen en zullen eind 2024 naar verwachting 330 Participatiewet kandidaten worden gecoacht door AM match, waarvan er naar verwachting 39 in dienst zijn bij AM match. In deze begroting is voor beschutte werkplekken gerekend met een aantal van 82 werkplekken, hoewel de taakstelling voor de gemeenten naar verwachting hoger zal liggen. Het begrote aantal is gebaseerd op een reële schatting op basis van de ervaringen van het afgelopen jaar. Voor de realisatie van dit aantal is AM match volledig afhankelijk van het aantal aanmeldingen bij het UWV. Indien er meer aanmeldingen zijn zal AM mach meer plekken realiseren. Op pagina 11 is een overzicht opgenomen met de bezetting per doelgroep in aantallen personen en in FTE.

bijlage 1

19

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Verdere uitgangspunten bij het opstellen van deze begroting Bij het opstellen van deze begroting zijn wij er vanuit gegaan dat de volledige taakstelling Wsw van de gemeenten die vrij beschikbaar is, wordt overgedragen aan AM match tegen de daarvoor geldende rijksbijdrage. Begroting algemeen Het begrote exploitatieresultaat na onttrekking aan reserves voor 2024 bedraagt -/- € 240.000. Dit is € 232.000 lager dan de bijgestelde begroting 2023-1. De wijze van doorbelasting van de kosten naar de verschillende doelgroepen is geregeld in het besluit systematiek kostenprijsberekening. De financiering van deze doelgroep door de gemeenten is geregeld in het besluit kostenverdeelsleutel. De kosten van de Participatiedoelgroep worden 100% doorbelast naar de gemeente volgens dit model. Doordat de kosten van de organisatie kunnen worden doorbelast aan een grotere doelgroep dalen de kosten voor de Wsw aanzienlijk. De extra dekking van overheadkosten door de Participatiedoelgroep is circa € 1.496.000. Zonder de Participatiedoelgroep zou AM match dus een exploitatietekort leiden op de Wsw van € 240.000+€ 1.496.000= €1.736.000.

Zoals hiervoor aangegeven wordt dit veroorzaakt door de aangekondigde daling van de rijksbijdrage per Wsw medewerker als gevolg van de bezuinigingen van het Rijk in 2015 en de afname van het Aantal Wsw plekken als gevolg van het stoppen van de instroom in de Wsw. Bekostiging Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% AM match heeft ook na de bekostiging van de Participatiedoelgroep in 2016 en 2017 en 2018, en ook grotendeels in 2019 en 2020 geen reserves meer om de om de kosten van deze doelgroep in 2024 te dekken. Dat betekent dat de gemeenten in 2024 alle kosten voor de uitvoering van participatie van deze doelgroep moeten betalen uit hun participatiebudget. Zie ook overzicht van de kosten per gemeente en de omvang van het sociaal herinvesteringsfonds per gemeente pagina 14. Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match Volgens deze begroting heeft AM match een exploitatietekort in 2024. Zoals besloten bij de invoering van het uitvoeringsplan wordt een eventueel positief resultaat ter beschikking gesteld van de deelnemende gemeenten en worden tekorten doorbelast aan de gemeente. Aangezien de kosten van de Participatiedoelgroep volledig worden verrekend, bestaat het resultaat van AM match uit resultaat op de Wsw.

AM match stelt dan ook voor te zijner tijd het werkelijke resultaat te verdelen op basis van het aantal Wsw plekken per 31 december 2024 zoals in de Gemeenschappelijke Regeling is geregeld.

Procentuele verdeling van de bedrijfskosten naar categorie Rente lasten / rente baten Afschrijvingskosten 0% activa 3% Overige bedrijfskosten 23% Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel…

Diverse lasten 2%

Onvoorziene uitgaven 1%

Overige personeelskosten Wsw 8% Overige personeelskosten P doelgroep 0%

Loonkosten nietgesubsidieerd personeel 61%

20

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Opbrengsten Omzet, materiaalkosten en netto toegevoegde waarde

€

De netto toegevoegde waarde (NTW) wordt gevormd door de gefactureerde omzet voor productie en detacheringen verminderd met materiaalverbruik en uitbesteed werk (waaronder eventuele inhuur van medewerkers in de productie) die nodig zijn voor de realisatie van de betreffende werkzaamheden.

Begroting 2024 4.130 €

Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie 55,8%

Netto toegevoegde waarde 25,9%

Onttrekking aan bestemmingsreserve…

Hieronder is een grafiek opgenomen van de ontwikkeling van de NTW sinds 1998.

Bedrag x € 1.000

Verschil t.o.v. 2023-1 42

Verdeling inkomsten AM match naar categorie

De NTW neemt ten opzichte van de begrotingswijziging 2023-1 toe met een bedrag van € 42.000 (1,0%). Deze toename is een gevolg van de prijsontwikkeling. Daar tegenover staat een daling van de omzet als gevolg een daling van het aantal Wsw medewerkers (20 fte). Het risico van het niet realiseren van de omzet als gevolg van grote klantmutaties is in de risico analyse opgenomen.

€ 7.000 € 6.000 € 5.000 € 4.000 € 3.000 € 2.000 € 1.000 €-

Begroting 2023-1 4.088 €

Overige diverse baten 0,4%

gemeentelijke bijdrage in de P wet

17,8%

Ontwikkeling netto toegevoegde waarde 1997-2023

Jaar

Overige bedrijfsopbrengsten Dit betreffen de diverse baten. Deze post blijft gelijk ten opzichte van de begrotingswijziging 2023-1. Deze post bestaat voornamelijk uit opbrengsten van AM werk Reïntegratie BV. De opbrengsten van deze BV is naar verwachting stabiel.

€

Begroting 2024 56 €

Begroting 2023-1 56 €

Verschil t.o.v. 2023-1 -

21

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Bedrijfskosten Loonkosten Wsw medewerkers De loonkosten zijn berekend vanuit de voor 2024 begrote gemiddelde bezetting, vermenigvuldigd met de werkelijke loonkosten per 1 januari 2023, verhoogd met de verwachte loonkostenstijging over 2023 (5%) en 2024 gemiddeld 8,00% (stijging min loon per 1-1-2024). De bezetting voor 2024 is begroot op 257 fte’s (282 se’s). Het gemiddelde begrote aantal fte neemt ten opzichte van 2023 af met 20,0 fte. De daling in het verschil in de loonkosten ten opzichte van de begrotingswijziging 2023-1 is € 17.000 en wordt veroorzaakt door: Lagere verwachte bezetting (20 fte is circa € 629.000 lager) Algemene loonontwikkeling Sociale premies

€

Begroting 2024 8.703 €

Begroting 2023-1 8.720 €

Verschil t.o.v. 2023-1 -17

Verdeling werkgeverslasten loonkosten Wsw Sociale lasten werkgever 21,6%

Bruto loonkosten 78,4%

Overige personeelskosten Wsw Voor een specificatie wordt verwezen naar pagina 29. Deze kosten zijn iets hoger dan de begrotingswijziging 2023-1 in verband met: -Lagere kosten collectief vervoer -Hogere kosten arbozorg -Hogere kosten overige personeelskosten

€

Begroting 2024 546 €

Begroting 2023-1 533 €

Verschil t.o.v. 2023-1 13

22

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg)

Loonkosten Participatiedoelgroep De loonkosten voor de Participatiedoelgroep nemen met € 169.000 toe ten opzichte van de begrotingswijziging 2023-1. De bezetting voor detacheringsplekken voor de Participatiedoelgroep zal naar verwachting gelijk blijven op een gemiddelde bezetting van 28,0 fte in 2024. Het aantal fte voor beschutte werkplekken zal gemiddeld met 9 fte toenemen van 75 fte per einde 2023 naar 89 eind 2024 (gem. 82) fte per einde 2023. In het begrotingsbedrag is de verwachte loonkostensubsidie verwerkt (gerekend is met 50% loonkostensubsidie voor de detacheringsplekken en 70% subsidie voor beschutte plekken). De ontwikkeling van de omzet voor beide groepen is verwerkt in de NTW.

Overige personeelskosten Participatiedoelgroep De overige personeelskosten voor de Participatiedoelgroep blijven gelijk.

€

2024 1.111

€

2023-1 942 €

2023-1 169

€

Begroting 2024 10 €

Begroting 2023-1 10 €

Verschil t.o.v. 2023-1 -

€

Begroting 2024 3.871 €

Begroting 2023-1 3.722 €

Verschil t.o.v. 2023-1 149

Begroting

Begroting

Verschil t.o.v.

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel Het betreft hier personeel met een ambtelijke personeel in leidinggevende en staf functies bij AM match. De salariskosten zijn gebaseerd op de voor 2024 begrote bezetting van niet-gesubsidieerden, tegen de salariskosten per 1 januari 2023, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling in 2023 (5,0%) en de verwachte gemiddelde loonontwikkeling in 2024 (3,0%) (6,0% loonstijging medio 2024 is 3,0% gemiddeld). Verder is de verwachte ontwikkeling in premies verwerkt. De voor 2024 begrote bezetting van nietGesubsidieerden stijgt met 0,7 fte ten opzichte van 2023 hierbij is rekening gehouden met meer te coachen participatieplekken en beschutte werkplekken, en de uitstroom uit de WSW. De loonkosten van niet-gesubsidieerd personeel nemen met € 149.000 toe. Deze toename kan als volgt worden verklaard: De loonkosten nemen met € 47.000 als gevolg van hogere bezetting. De kosten nemen met 102.000 toe als gevolg van de loonontwikkeling.

Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Het betreffen hier de kosten van woon-werkverkeer, opleiding, werkkleding etc. Deze kosten stijgen met € 22.000 (overige personeelskosten, jubilea etc.)

€

2024 124

€

2023-1 102 €

2023-1 22

23

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Overige bedrijfskosten

Begroting 2023-1 € 1.455 €

Verschil t.o.v. 2023-1 1.406 €

Verschil t.o.v. 2023-1 49

Deze begrotingspost omvat de volgende kostengroepen: Huur, onderhoud, energieverbruik, belasting, verzekering en algemene kosten. Een uitgebreide specificatie van de kostensoorten is te vinden op pagina 30 en 31. In de volgende grafiek zijn de overige bedrijfskosten verdeeld naar de diverse subcategorieën uitgedrukt in een percentage van de totale kosten van deze categorie. Deze kostencategorie neemt toe met € 49.000 ten opzichte van de begrotingswijziging 2023-1 onderstaand een specificatie. - De huur neem toe met € 20.000; - Onderhoudskosten nemen toe met € 9.000 - De overige algemene kosten nemen toe met € 20.000 (reiskosten, representatiekosten en accountantskosten) Voor een specificatie wordt verwezen naar pagina 29.

Verdeling van de overige bedrijfskosten naar categorie Algemene kosten 26% Huur 31%

Belasting en verzekering 5%

Energieverbruik 11%

Onderhoudskosten 27%

Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten zijn berekend op basis van de aanwezige investeringen per ultimo 2022, aangevuld met de geplande investeringen in 2023 en 2024. Voor investeringen in 2024 is uitgegaan van een gemiddelde investeringsdatum van medio het jaar. De afschrijvingskosten nemen met € 17.000 af ten opzichte van de begrotingswijziging 2023-1. De afname wordt veroorzaakt doordat investeringen in verband met de reorganisatie in 2016, geheel zijn afgeschreven.

€

Begroting 2024 185 €

Begroting 2023-1 202 €

Verschil t.o.v. 2023-1 -17

24

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Rente lasten / rente baten

Begroting 2024 2 €

Begroting 2023-1 2 €

Verschil t.o.v. 2023-1 -

€

Begroting 2024 104 €

Begroting 2023-1 104 €

Verschil t.o.v. 2023-1 -

€

Begroting 2024 50 €

Begroting 2023-1 50 €

Verschil t.o.v. 2023-1 -

Het betreft hier de berekende rente over de vaste activa, € vermeerderd met het benodigde vermogen voor werkkapitaal, verminderd met eigen vermogen en langlopende voorzieningen. De rentelasten blijven gelijk. In 2022 en 2023 worden geen nieuwe leningen afgesloten. Tegenover de rentelasten staan vrijwel geen rentebaten op tegoeden bij de bank. Dit is het gevolg van het schatkistbankieren. In 2017 is de laatste vaste geldlening volledig afgelost. De algemene reserve is van voldoende omvang om te voorzien in de benodigde werkkapitaal en kapitaal voor investeringen.

Diverse lasten Het betreffen hier incidentele - niet bij de hiervoor genoemde posten te rubriceren - kosten. Hierbij valt te denken aan: - Advieskosten; - Boekverliezen op activa; - Voorraad- en waarderingsverschillen etc. Deze begrotingspost blijft gelijk.

Onvoorziene uitgaven De begrote post “onvoorziene uitgaven” blijft gelijk.

Deze reserve is begin 1996 uitgeput. Hierdoor kan geen beroep

25

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) €

Rijksbijdrage De rijksbijdrage is gebaseerd op het verwachte aantal Wsw arbeidsplaatsen in het jaar 2024 (omgerekend naar standaard eenheden (se)), vermenigvuldigd met een bedrag per se dat door het ministerie in de is vastgesteld in mei 2022. Dit bedrag is bijgesteld voor de verwachte loonontwikkeling. De rijksbijdrage neemt af met € 157.000. De afname wordt veroorzaakt door de verwachte afname van de bezetting als gevolg van natuurlijk verloop in 2024 (20 fte), daar staat de verwachte tegemoetkoming als gevolg van loonkosten tegenover. Per saldo dus een daling van de rijksbijdrage. De verwachte gemiddelde bezetting die AM match zal hebben in 2024 is berekend op 257 fte (262 se), 20 fte lager dan in 2023. De rijksbijdrage is begroot op € 33.905 per se. Dit bedrag is gebaseerd op het in mei 2022 bekendgemaakte bedrag per se, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling. Hierna is een overzicht opgenomen met de ontwikkeling van het budget en de loonkosten per fte sinds 2006. Uit deze grafiek is de ontwikkeling af te lezen van de rijksbijdrage in relatie tot de loonkosten Wsw. In de loop der jaren is de rijksbijdrage per se, d.m.v. ingrepen in het subsidiesysteem, meerdere keren substantieel verlaagd, en de laatste jaren vanaf 2020 weer langzaam verhoogd.

Nadrukkelijk wordt hier opgemerkt dat de omvang van de rijksbijdrage en de daarbij behorende taakstelling gebaseerd is op aannames die op het moment van opstellen van de begroting reëel zijn. Landelijke ontwikkeling ten aanzien van de het aantal Wsw’ers en extra ingrepen in de taakstelling of de hoogte van de rijksbijdrage zullen directe gevolgen hebben voor de begroting van AM match. Daarnaast is de verhoging van de compensatie van loonontwikkeling moeilijk in te schatten omdat het ministerie hierover geen duidelijkheid verschaft.