Primaire begroting 2025 AM match

-473 -294 331 75 26 -1.415 -993 -346 -178 50 -1.125 -606 -1.517 -1.261 -573 -121 1.179 2.416 314 502 1.106 2.528 3.937 4.022

Ontwikkeling rijksbijdrage per se ten opzichte van loonkosten Wsw per fte 44.000 42.000 40.000 38.000 36.000 34.000 32.000 30.000 28.000 26.000 24.000 22.000

Rijksbijdrage

Loonkosten

De rijksbijdrage voor 2025 is als volgt berekend: Het verwachte bedrag voor 2025 is € 37.930 per se. Het bedrag per se wordt vermenigvuldigd met het verwachte toegekende aantal se’s van 250. Dit geeft een totale verwachte rijksbijdrage van € 9.482.000.

27

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2025 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Mutatie bestemmingsreserve De onttrekking aan de bestemmingsreserve bestaat uit de onttrekking in verband met reorganisatiekosten en een bestemmingsreserve die gevormd is om investeringen in verband met duurzaamheid te dekken. Dit betreft een onttrekking ter dekking van de afschrijvingskosten van investeringen in de afgelopen jaren. De afschrijvingskosten zijn opgenomen bij de afschrijvingen. Deze afschrijvingskosten dalen met € 1.000, waardoor ook de onttrekking aan de reserve met dit bedrag daalt.

€

Begroting 2025 24 €

Begroting 2024-1 25 €

Verschil t.o.v. 2024-1 -1

€

Begroting 2025 3.470 €

Begroting 2024-1 3.117 €

Verschil t.o.v. 2024-1 353

€

Begroting 2025 235 €

Begroting 2024-1 283 €

Verschil t.o.v. 2024-1 -48

€

Begroting 2025 - €

Begroting 2024-1 - €

Verschil t.o.v. 2024-1 -

Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de P-Wet met een loonwaarde <70% De kosten voor de uitvoering van de participatie met een loon waarde tot 70% van het minimum loon en de beschut werkplekken worden geheel ten laste gebracht van de deelnemende gemeenten. De gemeenten worden hiervoor gefinancierd door het rijk in het participatie budget. Daarnaast kunnen gemeenten de besparingen op de BUIG die ontstaan doordat bijstandsgerechtigden uitstromen uit de uitkering hiervoor inzetten. Daarnaast wordt ook in de BUIG een bedrag vergoed door het rijk voor loonkostensubsidies. Hieronder worden de kosten voor de uitvoering van de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% weergegeven. Deze kosten worden berekend aan de hand van het kosten verdeelmodel zoals vastgesteld door de raden in 2016. Kosten per persoon per: Gestarte kandidaat MJP Gedetacheerde medewerkers (jaar) Jobcoaching regulier (jaar) Jobcoaching light (jaar) P- Wet beschut (jaar)

€ 5.447 € 7.243 € 5.246 € 2.000 € 13.247

Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie Voor 2025 is er een exploitatie tekort van € 235.000, € 48.000 lager dan in 2024. Dit tekort komt ten laste van de deelnemende gemeenten.

Resultaat AM match Het verwachte resultaat van AM match omvat per saldo het resultaat op de Wsw, verminderd met de gemeentelijke bijdrage in de exploitatie zoals hiervoor is aangegeven.

28

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2024 Begrotingswijziging 2025

Rekening verwachte uitkomst 2023

Primaire begroting 2024-1

Op de pagina’s 26 tot en met 30 wordt een specificatie gegeven van de kosten en opbrengsten die in de programma begroting (pagina 2) zijn opgenomen. De regels die zijn gemerkt met *** worden op pagina 2 weergegeven.

Opbrengsten

Code BBV 86/87 87100 87300 87200 87900 69000 86/87

*** *** *** *** ***

Netto omzet Opbrengsten Wsw dienstverlening Opbrengsten beschut Opbrengsten deta Participatiewet Omzet overigen Mutatie onderhanden werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € € € € €

3.410.000 488.000 527.000 210.000 4.635.000

€ € € € € €

3.422.000 408.000 512.000 305.000 4.647.000

€ € € € € €

3.232.229 201.889 441.363 101.672 3.977.153

40 3.4.3 40004 3.4.3

***

Kosten grond- en hulpstoffen Verb. grond- en hulpst. en uitbest. werk Totaal grond- en hulpst. en uitbest. werk

€ €

513.000 513.000

€ €

513.000 513.000

€ €

248.121 248.121

Netto toegevoegde waarde

€

4.122.000

€

4.134.000

€

3.729.031

€ € € €

16.000 67.000 83.000

€ € € €

16.000 67.000 83.000

€ € € €

29.594 70.925 100.519

€

4.205.000

€

4.217.000

€

3.829.550

3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4

4.2 3.4 3.4

9620

Overige bedrijfsopbrengsten Gemeentelijke bijdrage in exploitatiekosten Diverse baten Bijdrage AM Werk BV (incl. overhead) *** Totaal overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten

29

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2024 Begrotingswijziging 2025

Primaire begroting 2024-1

Rekening verwachte uitkomst 2023

Kosten 1.1 1.1 1.1

**

Lonen en soc. lasten Wsw personeel Lonen Wsw personeel Bruto lonen incl. vakantiegeld Belastingkorting lage inkomens voordeel Totaal lonen Wsw personeel

€ € €

6.579.000 6.579.000

€ € €

6.573.000 € 94.000- € 6.479.000 €

6.322.342 132.7276.189.615

**

Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremie Totaal sociale lasten Wsw personeel

€ € €

1.163.000 657.000 1.820.000

€ € €

1.166.000 635.000 1.801.000

€ € €

1.057.247 536.929 1.594.176

**

Overige loonkosten Wsw begeleid werken Verstrekte loonsubsidie Wsw begeleid werken Totaal overige loonkosten Wsw

€ €

789.000 789.000

€ €

803.000 803.000

€ €

728.259 728.259

€

9.188.000

€

9.083.000

€

8.512.050

20 20000 20190

1.1 1.1 1.1

2010 2030

1.1 1.1

2090

1.1

*** Tot. lonen en soc.lasten Wsw pers.

21 3.4.3 21000 3.4.3 21050 3.4.3

**

Overige personeelskosten Wsw Vervoerskosten Wsw Vervoerskosten abonnementen Wsw Eigen bijdrage vervoerskosten Subtotaal vervoerskosten Wsw

**

Overige kosten Wsw Arbo zorg Studie/Cursus/Mensontwikkeling Kosten persoons ontwikkeling (software en certificering) Werkkleding Wsw Overige kosten jubilea Personeelskosten overig Boetes Overige kosten Wsw

€ € €

389.000 € 5.000- € 384.000 €

389.000 € 5.000- € 384.000 €

263.515 5.361258.153

€ €

132.000 40.000

€ €

132.000 40.000

€ €

121.775 7.351

€ € € € € €

10.000 10.000 30.000 15.000 1.000 238.000

€ € € € € €

10.000 10.000 30.000 15.000 1.000 238.000

€ € € € € €

8.610 10.688 16.934 13.320 3.248 181.926

*** Totaal overige personeeelskosten Wsw

€

622.000

€

622.000

€

440.080

22 22900 22950 22941 22920

Loonkosten P-doelgroep Loonkosten P-doelgroep detacheringen Loonkosten P-doelgroep beschut Begeleidingskosten extern P doelgroep Loonkosten subsidie P-doelgroep *** Totaal loonkosten P-doelgroep

€ € € € €

1.049.000 1.945.000 85.000 1.886.0001.193.000

€ € € € €

919.000 1.780.000 85.000 1.705.0001.079.000

€ € € € €

1.917.044 16.520 1.027.776905.788

23 23000 23050 23300 23600 23910

Overige personeelskosten P-doelgroep Reiskosten woon-werkverkeer Eigen bijdrage reiskosten Studiekosten Werkkleding Boetes/bekeuringen *** Totaal overige personeelskosten P-doelgroep

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

€ €

-

€ € €

628 6.238 6.866

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel Bruto salarissen ambtenaren € Soc.lasten bedrijfsver. / pseudo premie ambt. € Pensioenpremies ambtenaren € Werkgeversbijdrage ZVW ambtenaren € Loonsubsidies, premiekortingen en overige kosten € Doorber. loon niet-gesubsidieerden AM Werk BV € Doorber. kosten boven formatieve bezetting € Doorberekende kosten Wsw (intern) €

3.198.000 380.000 460.000 195.000 50.000 149.000

€ € € € € € € €

3.105.000 371.000 440.000 191.000 50.000 149.000

€ € € € € € € €

2.767.565 218.668 388.910 164.133 113.04774.100 -

4.432.000

€

4.306.000

€

3.500.327

3.4.3 21100 3.4.3 21300 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

3.0 3.0 3.0 3.0 3.0

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

1.1 1.1 1.1 1.1 1.1 3.0 3.0 3.0

21400 21600 21800 21900 21910

26 2600 2610 26300 26100 26190 26910 28004 26950

*** Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd personeel

€

30

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2024 Begrotingswijziging 2025

1.1 1.1 1.1 1.1 1.1

27 27100 27300 27450 27600 27700

1.1

3.4 3.4 3.4 3.4

33.000 50.000 20.000 1.000 35.000

€ € € € €

33.000 50.000 20.000 1.000 25.000

€ € € € €

31.095 64.873 10.847 524 11.166

***

Overige pers. kosten niet-gesubsidieerd personeel Vergoeding reis en verblijfkosten € Studiekosten € Aanstellingskosten € Kosten werkkleding € Overige kosten, jubilea, gratificaties, etc. € Totaal overige pers. kosten niet-gesubs. personeel €

139.000

€

129.000

€

118.505

**

Overige bedrijfskosten Huur Huur gebouwen Servicekosten huisvesting Huur overige bedrijfsmiddelen Subtotaal huur

€ € € €

450.000 27.000 3.000 480.000

€ € € €

429.000 33.000 3.000 465.000

€ € € €

393.035 17.659 1.657 412.351

€ € € €

40.000 9.000 26.000

€ € € €

36.000 9.000 19.000

€ € € €

42.989 2.724 24.418

€ € € € €

230.000 3.000 30.000 116.000

€ € € € €

210.000 3.000 30.000 109.000

€ € € € €

200.344 3.414 16.754 20.399

**

Onderhoudskosten Onderhoud terreinen Onderhoud gebouwen Onderhoud installaties Onderhoud / kleine aanschaf machines Onderhoud / kleine aanschaf ICT hard en software Onderhoud / kleine aanschaf inventaris Onderhoud vervoermiddelen Onderhouddsfonds Schoonmaakkosten Milieubelasting Rioolbelasting En Reinigingsrechten Subtotaal onderhoudskosten

€ €

16.000 470.000

€ €

12.000 428.000

€ €

12.536 323.579

**

Energieverbruik Electriciteit Gas Water Benzine / oliën Subtotaal energieverbruik

€ € € € €

47.000 24.000 5.000 21.000 97.000

€ € € € €

47.000 24.000 5.000 21.000 97.000

€ € € € €

61.676 27.801 1.262 16.102 106.841

€ € € € € €

9.000 2.000 15.000 7.000 22.000 20.000

€ € € € € €

9.000 2.000 9.000 7.000 22.000 23.000

€ € € € € €

6.947 538 12.879 5.999 19.010 17.651

**

Belasting en verzekering Onroerende zaak belasting Waterschaps- en polderlasten Motorrijtuigenbelasting Brand- en bedrijfsschadeverzekering W.A. Verzekering / Wegam/ bestuurders aanspr. Motorrijtuigenverzekering Transport- , electronica- en overige verzekeringen Subtotaal belasting en verzekering

€ €

5.000 80.000

€ €

5.000 77.000

€ €

4.090 67.114

*

Algemene kosten Indirecte productiekosten Hulpstoffen Gereedschappen Verpakkingsmateriaal Subtotaal indirecte productiekosten

€ € € €

10.000 8.000 18.000

€ € € €

10.000 15.000 25.000

€ € € €

7.462 5.540 13.002

41 4170 4190 4180

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

42 4200 4205 4210 4220

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

4220 4230 4235 4235 4260

3.4.3 4260

3.1 3.1 3.4 3.1 3.1

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

43 4300 4310 4320 4350

44 4400 4420 4435 4450 4460 4470

3.4.3 4471 3.4.3 45/47 450 3.4.3 4500 3.4.3 4502 3.4.3 4503 3.4.3

Rekening verwachte uitkomst 2023

Primaire begroting 2024-1

31

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2024 Begrotingswijziging 2025 451 3.4.3 4510 3.4.3 4515 3.4.3

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

2.3 2.3 2.3 2.3 2.3 2.3

2.1 2.1 2.1 3.4.3 2.1

*

Magazijn- en expeditiekosten Vracht op inkopen Vracht op verkopen Subtotaal magazijn- en expeditiekosten

€ € €

-

€ € €

-

€ € €

-

*

Verkoopkosten Reclamekosten Advertentiekosten Incasso kosten / oninbare vorderingen Overige Verkoopkosten Subtotaal verkoopkosten

€ € € € €

55.000 2.000 2.000 59.000

€ € € € €

55.000 2.000 2.000 59.000

€ € € € €

57.570 67 57.637

*

Overige algemene kosten Telefoon en internet verbindingen Portokosten Kosten geluids- en omroepinstallatie Kantoorbenodigdheden Kosten personeelskrant Abonnementen en contributies Vergoeding van reiskosten Vergader- en representatiekosten Kosten Federatie Kosten bedrijfshulpverlening Kosten kantine Ondernemingsraad Accountantskosten Diverse algemene kosten onvoorzien Subtotaal overige algemene kosten

€ € € € € € € € € € € € € € €

19.000 10.000 19.000 20.000 39.000 83.000 23.000 10.000 21.000 20.000 50.000 314.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

19.000 10.000 19.000 20.000 39.000 83.000 23.000 10.000 21.000 20.000 50.000 314.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

14.083 8.455 19.594 743 18.824 36.876 85.265 20.751 7.819 18.316 10.848 45.258 3.047 289.880

**

Totaal algemene kosten

€

391.000

€

398.000

€

360.519

***

Totaal overige bedrijfskosten

€

1.518.000

€

1.465.000

€

1.270.404

Afschrijvingen Afschr. Grond- weg- en waterbouwkundige werken Afschrijving bedrijfsgebouwen Afschrijving machines, apparaten en installaties Afschrijving vervoermiddelen Afschrijving overige mat. activa *** Totaal afschrijvingskosten

€ € € € € €

53.000 58.000 91.000 26.000 228.000

€ € € € € €

54.000 40.000 88.000 22.000 204.000

€ € € € € €

50.138 44.291 82.113 30.001 206.544

Rente lasten/rente baten Rente vaste geldleningen Rente rekening-courant te betalen Rente rekening-courant te ontvangen Bank- en girokosten *** Totaal rente lasten / rente baten

€ € € € €

70.0002.000 68.000-

€ € € € €

70.0002.000 68.000-

€ € € € €

126.9182.098 124.820-

€ € € €

104.000 104.000

€ € € €

104.000 104.000

€ € € €

32.051 511 38.0345.472-

455 45500 45550 45600 45900

46/47 4600 4610 4615 4630 4642 4650 4680 4700 4720 4725 4740 4750 4780 4790

48 4800 48050 48200 48300 48350

49 49010 49100 49200 49600

Rekening verwachte uitkomst 2023

Primaire begroting 2024-1

95

Diverse lasten Diverse lasten

3.4.3 9520 3.4.3 9650 3.4.3 9650 **

Diverse lasten o.a. bestaande uit: Advieskosten Overige Diverse Lasten Kosten ivm reorganisatie Subtotaal diverse lasten

32

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2024 Begrotingswijziging 2025

Rekening verwachte uitkomst 2023

Primaire begroting 2024-1

Onvoorziene uitgaven 3.4.3 96

*** Onvoorziene uitgaven

Totaal bedrijfs- en financieringslasten

4.1.1 96

4.1.1 96 4.1.1 96

2.3

6.0

96

€

50.000

€

50.000

€

€

8.228.000

€

7.901.000

€

6.318.222

9.482.000

€

9.342.000

€

9.356.162

3.470.000

€

3.117.000

€

2.526.418

235.000 13.187.000

€ €

283.000 12.742.000

€ 927.654€ 10.954.926

Rijks- en gemeentelijke bijdragen Rijksbijdrage Wsw € Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de PWet met een loonwaarde tot 70% / ontrekking aan sociaal herinvesteringsfonds € Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match / terugbetaling € *** € Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting € € *** Onttrekking aan bestemmingsreserve €

***

€

-

24.000- € € 24.000- €

25.000- € € 25.000- €

44.16544.165-

-

-

1.527-

€

€

33

Bijlage 3

Bijlage 3 Overzicht van de baten en lasten per taakveld

Taakveld 0.4 Overhead 0.10 Mutaties in reserves 6.4 Begeleide participatie Wsw, beschut 6.5 Arbeidsparticipatie P-wet jobcoaching en training 0.11 resultaat van de rekening van baten en lasten Saldo

Primaire begroting 2025 Lasten Baten 3.357.000 3.333.000 0 24.000

Saldo -24.000 24.000

Begroting 2024 BW Lasten Baten 3.373.000 3.348.000 0 25.000

Saldo -25.000 25.000

Lasten 2.451 0

Rekening 2023 Baten 2.436 55

Saldo -15 55

11.739.000

11.504.000

-235.000

11.575.000

11.292.000

-283.000

11.096

11.984

888

2.344.000

2.344.000

0

2.061.000

2.061.000

0

1.492

1.492

0

0 17.440.000

235.000 17.440.000

235.000 0

0 17.009.000

283.000 17.009.000

283.000 0

928 15.967

0 15.967

-928 0