Primaire begroting 2025 AM match

Primaire begroting 2025

AM match

AM match Wijkermeerstraat 36, 2131 HA HOOFDDORP Zanderij 29, 1185 ZM AMSTELVEEN Postbus 53, 2130 AB HOOFDDORP Telefoon: 023-5661566 Email: info@ammatch.nl Internet: www.ammatch.nl

Inhoudsopgave

Pagina

Voorwoord met algemene toelichting

1-2

Programma begroting

3

Diverse overzichten Risico paragraaf

4

Financiering

4

Staat van vaste activa met toelichting

5 en 6

Onderhoud kapitaalgoederen Staat van leningen, staat van voorzieningen en reserves met toelichting Weerstandvermogen Geprognotisseerde balans Kengetallen Overzicht van verbonden partijen met toelichting Incidentele baten en lasten

6 7 en 8 8 9 9 9 10

Overzicht begrote personele bezetting

11

Verdeling gemeentelijke bijdrage en Wsw subsidie

12 en 13

Kosten uitvoering P-wet met een loonwaarde <70%

13

Gemeentelijke bijdage in de uitvoeering van de P wet

13

Meerjaren prognose

14

Toelichting meerjaren prognose

15 en 16

Bijlagen Toelichting bij de programma begroting

bijlage 1

18 t/m 27

Specificatie van de programma begroting

bijlage 2

28 t/m 32

Taakvelden

bijlage 3

33

1

Algemene toelichting In deze primaire begroting zijn de comptabiliteitsvoorschriften BBV 2004 integraal toegepast. Verder zijn de gegevens die voor een (externe) begroting niet van belang zijn, mede om concurrentieoverwegingen, weggelaten. Deze begroting is opgesteld op basis van diverse gesprekken met budgethouders binnen AM match. Aan de begroting liggen eveneens deelplannen ten grondslag op basis waarvan hier de kosten en opbrengsten, en de kostentoerekening aan de producten zijn berekend. Deze begroting kan worden gezien als een kadernota conform artikel 34 Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR). In deze begroting wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de plannen voor het komende jaar en in de meerjarenbegroting wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de jaren 2026 t/m 2029.

Taken van AM match De raden van de deelnemende gemeenten hebben in december 2015 besloten dat AM Groep zal worden omgevormd naar de Gemeenschappelijke Regeling Amstelland en Meerlanden Werkorganisatie, handelend onder de naam AM match. AM match voert vanaf 1 juli 2016 naast de Wsw ook de Participatiewet uit voor de doelgroep tot 70% loonwaarde van het minimum loon, waaronder ook de doelgroep nieuw beschut. Daarnaast is de mogelijkheid in de GR opgenomen dat AM match optioneel ook andere doelgroepen kan bedienen voor de deelnemende gemeenten. Om tot een doelmatige organisatie te komen is er begin 2016 een reorganisatie ingezet die er toe heeft geleid per 1 juli 2016 van start te gaan met de nieuwe doelgroep. De werkzaamheden worden vanaf die datum uitgevoerd vanuit twee vestigingen, één in het gebied Amstelland (Amstelveen) en één in Haarlemmermeer (Hoofddorp).

Voorbehoud voor deze begroting Deze begroting is medio maart 2024 opgesteld. In deze begroting is uitgegaan van de uitgangspunten die begin maart 2024 bekend waren. Een nadere toelichting op de mogelijke risico’s is gegeven in de risico paragraaf. Belangrijk is om hier te melden dat het resultaat sterk afhankelijk is van de rijksbijdrage. Door het nieuwe verdeelmodel wordt de rijksbijdrage in de maand mei of september van het begrotingsjaar definitief, en gelijk worden voorlopige schattingen afgegeven voor de jaren daarna. Voorlopige inschatting van de rijksbijdrage voor de info@amgroep.nl Wsw voor deze begroting is gebaseerd op Email: de informatie die in mei 2023 bekend is gemaakt. De hoogte van de definitieve rijksbijdrage is afhankelijk van het aantal Wsw-medewerkers landelijk per 31 december van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. Bij grotere uitstroom landelijk kan de rijksbijdrage per Wsw standaard eenheid (se) hoger worden, bij kleinere uitstroom kan die lager worden. In deze begroting is voor 2025 gerekend met het aantal plaatsen voor beschutte werkplekken zoals door de gemeenten is opgegeven. Dit aantal is lager dan de (verwachte) taakstelling voor 2025 voor de gezamenlijke gemeenten. Indien mocht blijken dat er meer plekken nodig zijn, zal AM match een hoger aantal plekken ook realiseren.

Voor 2025 zijn 85 werkplekken begroot, terwijl de taakstelling naar verwachting 119 plekken zal zijn. In de afgelopen jaren is gebleken dat het moeilijk is de taakstelling te realiseren als gevolg van onvoldoende toegekende indicaties. In de begroting van AM match betekent dit een risico van € 6.788 per niet gerealiseerde plek vanwege niet gedekte overheadkosten.

Begroot resultaat 2025 Het exploitatietekort voor 2025 is begroot op een tekort van € 235.000. Dit tekort is beperkt ten opzichte van andere werkorganisaties dankzij de uitbreiding van de activiteiten naar de Participatie doelgroep. Door de uitbreiding van de doelgroep en de afspraken die gemaakt zijn ten aanzien van de doorbelasting van kosten naar de verschillende producten worden de overheadkosten ook verdeeld over de Participatie doelgroep, waardoor de kosten die op de Wsw-doelgroep drukken verlaagd worden. Het exploitatietekort moet worden betaald door de deelnemende gemeenten conform de verdeelsleutel zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling.

2

Rijksbijdrage Vanuit de historie werd door het Rijk de ontwikkeling in de loonkosten van de Wsw-medewerkers automatisch en structureel gecompenseerd in de rijksbijdrage. Echter sinds 2010 heeft het Rijk op de compensatie geen consistent beleid meer gevoerd. Hierdoor is de omvang van de rijksbijdrage, die een grote invloed heeft op de exploitatie, een onzekere factor geworden. Wij zijn bij het opstellen van deze begroting er van uitgegaan dat er nog compensatie voor de loonontwikkeling zal plaatsvinden. In 2012 heeft het kabinet besloten de Wsw, Wwb en de Wajong samen te voegen tot één regeling, de Participatiewet. Deze wet is per 1 januari 2015 ingevoerd. Gelijktijdig zijn er bezuinigingen aangekondigd op deze regelingen. In dit bedrag waren nog niet de financiële gevolgen als gevolg van het teruglopen in het aantal Wsw plaatsen meegenomen. De Participatiewet en de bezuinigingen hebben de afgelopen jaren grote gevolgen gehad voor de exploitatie van AM match en dat heeft tot in 2020 doorlopen. Met ingang van 2021 laat de rijksbijdrage per Wsw se meer een stabilisatie zien, en vanaf 2024 een gestage groei. Zo veroorzaakt de terugloop in taakstelling Wsw een daling van de netto toegevoegde waarde en heeft de lagere rijksbijdrage per werkplek gevolgen gehad voor de exploitatie van AM match sinds 2015 en de jaren daarna.

Deze negatieve trend vanuit de Wsw is omgebogen doordat de deelnemende gemeenten AM match de doelgroep Participatiewet tot 70% loonwaarde hebben toegewezen. Met de extra dekking van de overheadkosten wordt het grootste deel van de bezuinigingen op de Wsw opgevangen. Omdat vanaf 2015 de Wsw subsidie niet meer vast staat in relatie tot de taakstelling, maar is gebaseerd op berekende uitstroom, is de verwachte werkelijke bezetting een belangrijk gegeven voor de gemeenten geworden in het kader van de beheersing van de budgetten. Daarom is de verwachte bezetting t/m 2029 per gemeente berekend op basis van pensionering en verwachte overige uitstroom. Aan de hand van deze bezetting is op pagina 12 een overzicht gegeven van de verwachte bezetting per gemeente in 2025 en de daarbij berekende Wsw subsidie per gemeente voor 2025.

Invloed van de economische situatie op AM match Deze begroting is opgesteld met de verwachting op een normale economische ontwikkeling. Indien de economie een andere ontwikkeling krijgt heeft dit invloed op deze begroting. Mogelijke negatieve gevolgen voor de begroting van bovenstaande risico’s zijn voor de korte termijn gedekt door middel van de algemene reserve. In deze begroting is geen rekening gehouden met mogelijke negatieve gevolgen van de economische ontwikkeling op de exploitatie van AM match. De economische ontwikkeling is voor 2025 onzeker mede als gevolg van de inflatie en loonontwikkeling. Zo zou door bijvoorbeeld de verder verhoging van het wettelijk minimum loon het plaatsen van P-wet medewerkers bij werkgevers bemoeilijkt kunnen worden hetgeen gevolgen kan hebben voor de begroting.

3

Programma begroting 2025 Bedragen x € 1.000 Begrotings- Rekening verwachte wijziging uitkomst 2024-1 2023

Primaire begroting 2025

Omschrijving Opbrengsten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product / o.h. werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € €

4.635 4.635

€ € €

4.647 4.647

€ € €

3.977 3.977

Totaal directe kosten

€

513

€

513

€

248

Netto toegevoegde waarde

€

4.122

€

4.134

€

3.729

Overige bedrijfsopbrengsten

€

83

€

83

€

101

Netto opbrengsten

€

4.205

€

4.217

€

3.830

Bedrijfskosten Loonkosten Wsw personeel Sociale lasten Wsw personeel Uitvoeringsk. en loonkostensubsidies begeleid werken Totaal loonkosten Wsw

€ € € €

6.579 1.820 789 9.188

€ € € €

6.479 1.801 803 9.083

€ € € €

6.190 1.594 728 8.512

Loonkosten participatie doelgroep <70%

€

1.193

€

1.079

€

906

Overige personeelskosten Wsw Overige personeelskosten P doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorziene uitgaven Subtotaal bedrijfs- en finacieringslasten

€ € € € € € € € € €

622 10 4.432 139 1.518 228 68104 50 17.416

€ € € € € € € € € €

622 10 4.306 129 1.465 204 68104 50 16.984

€ € € € € € € € € €

440 7 3.500 119 1.270 207 125514.831

Bedrijfsresultaat

€

13.211- €

12.767- €

11.001-

Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde tot 70% Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match / terugbetaling aan gemeenten Totaal gemeentelijke bijdragen

€

9.482

9.342

9.356

Resultaat vòòr bestemming

€

Onttrekking aan bestemmingsreserve ten behoeve van reorganisatiekosten / huisvesting Onttrekking aan sociaal herinvesteringsreserve Totaal mutatie bestemmingsreserve

€ € €

-

Exploitatieresultaat Wsw na mutaties in bestemmingsreserve en na verrekening met gemeenten

€

-

Aldus opgemaakt Datum: maart 2024

Aldus vastgesteld in de bestuursvergadering Datum: 11 april 2024

Algemeen directeur, dhr. Drs. J.A. Vonk

Voorzitter, dhr. C. El Idrissi

Manager bedrijfsvoering Mvr. N.. el Bardai

Secretaris, dhr. Drs. J.A. Vonk

€

3.470

€

235 13.187

3.117

€

283 12.742

24- €

24 24

€

€ € €

-

€

-

2.526

€

-928 10.955

25- €

46-

25 25

€ € €

€

44 44

2-

4

Risico paragraaf Deze begroting is opgesteld met de stand van informatie per maart 2024. Eind 2021 is een risico analyse gemaakt voor het jaar 2022 en 2023. De achtergrond van deze risico analyse is het vaststellen van de omvang van een algemene reserve. De risico analyse geeft een bedrag van € 3,09 mln. aan aanwijsbare risico’s. Ondanks de verhoging van de berekende risico’s, heeft het bestuur besloten het bedrag in de algemene reserve voor 2022-2023 op hetzelfde bedrag te behouden als in 2019, te weten: € 2,47 mln. Met het uitgangspunt dat niet alle risico’s gelijktijdig zullen optreden en voor een aantal risico’s het financiële effect met de jaren kleiner zal worden, is de verwachting dat een verhoging ook in 2025 niet noodzakelijk is. Het bestuur heeft in de vergadering van 16 december 2021 deze risico analyse vastgesteld en het bedrag van de algemene reserve voor 2022 en 2023 vastgesteld op € 2.466.000. In 2024 zal de risico analyse worden herzien op basis van de dan bekende informatie, tenzij eerder omvangrijke risico’s bekend worden.

Financiering In 2016 heeft het bestuur van AM match opnieuw het treasury-statuut vastgesteld.

Risico profiel AM match heeft met betrekking tot de treasuryactiviteiten een beperkt risicoprofiel. Er wordt een prudent beleid gevoerd ten aanzien van de treasuryfunctie. De treasuryfunctie dient alleen de publieke taak. Voor zover sprake is van uitstaande gelden, wordt dit alleen gedaan via schatkist bankieren bij het Rijk en door een beperkte (€ 500.000) rekening-courant verhouding met de BNG. Op de balansdatum is geen sprake van risico’s met betrekking tot koersen en/of valuta. Er wordt geen gebruik gemaakt van derivaten. Er is een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder van het pand Wijkermeerstraat ter hoogte van een huurtermijn van drie maanden.

Geplande treasury-activiteiten voor 2024 en 2025 Voor 2024 en 2025 zijn geen treasury-activiteiten voorzien. Onderstaande tabel geeft een overzicht van het renterisico in de periode 2024 t/m 2027. Op pagina 7 is de staat van leningen opgenomen. Door het vaststellen van de algemene reserve, is er voldoende liquiditeit voor een gezonde bedrijfsvoering.

Berekening renterisoconorm en renterisico's van de vaste schuld periode 2024 t/m 2027 (Bedragen x € 1.000) 2024 2025 2026 Renterisico op vaste schuld begroot begroot begroot 1a. Renteherziening op vaste schuld o/g 0 0 0 1b. Renteherziening op vaste schuld u/g 0 0 0 2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) 0 0 0 3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g) 0 0 0 3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g) 0 0 0 4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b) 0 0 0 5. Betaalde aflossingen 0 0 0 6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 0 0 0 7. Renterisico op vaste schuld (2 + 6) 0 0 0

2027 begroot 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Renterisiconorm 8. Begrotingstotaal 9. Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc. 10. Renterisiconorm 20% van 8; minimaal € 2.500.000)

16.984 20% 3.397

17.416 20% 3.483

16.928 20% 3.386

16.540 20% 3.308

Toets Renterisiconorm 10. Renterisiconorm 7. Renterisico op vaste schuld 11. Ruimte(+) / Overschrijding(-) (10 - 7)

3.397 0 3.397

3.483 0 3.483

3.386 0 3.386

3.308 0 3.308

5

Staat van vaste activa 2025 Aanschafwaarde per 1-1 453.722 194.886 648.608

Investering in lopend jaar € € € € -

Omschrijving actief Bedrijfsgebouwen 10% Bedrijfsgebouwen 20% Bedrijfsgebouwen 33% Totaal bedrijfsgebouwen

€ € € €

Vervoermidd. 20% Vervoermidd. 33% Totaal vervoermidd.

€ € €

577.417 € 61.320 € 638.737 €

Machines, apparaten en installaties 6.67% Machines, apparaten en installaties 10% Machines, apparaten en installaties 20% Machines, apparaten en installaties 33,33% Totaal machines, apparaten en installaties

€ € € € €

2.940 289.073 202.106 494.119

Overige materiele vaste activa 10% Overige materiele vaste activa 20% Totaal overige materiele vaste activa

€ € €

34.351 € 271.187 € 305.538 €

Totaal vaste activa

€

2.087.002

€ € € € €

€

€ € € €

Aanschafwaarde per 31-12 453.722 194.886 648.608

Afschrijvings percentage 10,00% € 20,00% € 33,00% € €

97.000 € - € 97.000 €

674.417 61.320 735.737

20,00% € 33,00% € 53,00% €

393.829 € 58.654 € 452.482 €

87.900 € 3.100 € 91.000 €

481.729 € 61.754 € 543.482 €

€ € € € €

2.940 408.073 202.106 613.119

6,67% € 10,00% € 20,00% € 33,33% € €

3.440 188.824 125.381 317.645

600 25.600 31.800 58.000

4.040 214.424 157.181 375.645

15.000 € 5.000 € 20.000 €

49.351 276.187 325.538

10,00% € 20,00% € €

19.251 € 203.617 € 222.868 €

2.323.002

€

119.000 119.000

236.000

€

Afschrijving t/m begin lopend jaar 143.206 183.025 326.231

1.319.227

€ € € €

€ € € € €

€

Afschrijving lopend jaar 45.000 8.000 53.000

€ € € €

€ € € € €

4.600 € 21.400 € 26.000 € 228.000

€

Afschrijving t/m eind lopend jaar 188.206 191.025 379.231

€ € € €

€ € € € €

23.851 € 225.017 € 248.868 € 1.547.227

€

Boekwaarde 1-1 310.516 11.861 322.377

€ € € €

Boekwaarde gemiddeld 288.016 7.861 295.877

183.588 € 2.666 € 186.255 €

192.688 € -434 € 192.255 €

64.753 64.753 129.507

-500 100.249 76.725 176.474

-1.100 193.649 44.925 237.474

€ € € € €

-800 146.949 60.825 206.974

15.100 € 67.570 € 82.670 €

25.500 € 51.170 € 76.670 €

20.300 59.370 79.670

767.775

775.775

712.027

€ € € €

€ € € € €

€

Boekwaarde 31-12 265.516 3.861 269.377

€

6

Toelichting bij de staat van vaste activa Deze staat geeft een overzicht van de werkelijk per 31 december 2023 geactiveerde duurzame bedrijfsmiddelen en de in 2024 begrote duurzame bedrijfsmiddelen. In de kolom "Investeringen in lopend jaar" zijn de in 2025 begrote investeringen (volgens investeringsplan) opgenomen. De laatst genoemde investeringen worden, voor de berekende afschrijvingskosten, verondersteld medio het begrotingsjaar te worden gedaan. De afschrijvingskosten uit deze staat zijn in de begroting opgenomen onder het hoofdstuk afschrijvingskosten. De gemiddelde boekwaarde, plus het benodigd kapitaal voor het vaste gedeelte van de vlottende activa, minus het eigen vermogen, dient als basis voor de berekende rentelasten.

Onderhoud kapitaalgoederen Er zijn geen kapitaalgoederen meer in het bezit van AM match waar groot onderhoud op moet worden gepleegd. De kosten van het reguliere jaarlijks terugkerende onderhoud is opgenomen in de exploitatiebegroting.

7

Staat van leningen Oorspronke- Jaar van lijk bedrag de laatste lening aflossing

Verstrekker Omschrijving

Er lopen geen leningen in 2025

0

Totaal

Rentepercentage

0

Bedragen x € 1.000 Restant Rente leningen boekjaar begin 2025

0,00

0

In het jaar 2025 opgenomen leningen

Aflossing 2025

Restant bedrag van de lening

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Staat van voorzieningen en reserves Bedragen x € 1.000 Vermeerdering in begrotingsjaar 2 2024 2025

Vermindering in begrotingsjaar 3 2024 2025

Overboeking Saldo einde naar best. verslag per. reserve 1+2+3+4 4 5

Rubriek

Omschrijving

Saldo volgens rekening 1 2023

6.01

Voorziening te betalen WW-uitkering ambtenaren

€

20

€

-

€

-

€

20- €

-

€

-

€

-

6.02

Bestemmingsreserve afschrijvingen transitie en verbetering huisvesting en duurzaamheidsinvesteringen

€

135

€

-

€

-

€

25- €

24- €

-

€

86

6.02

Best. reserve financiering uitwerking bevindingen rapport Berenschot

€

83

€

-

€

-

€

70- €

13- €

-

€

-

6.02

Bestemmingsreserve innovatie en duurzaamheidsinvesteringen

€

96

€

-

€

-

€

50- €

40- €

-

€

6

6.02

Best. reserve personele investeringen

€

112

€

-

€

-

€

50- €

50- €

-

€

12

6.03

Algemene reserve

€

2.466

€

-

€

-

€

-

-

€

-

€

2.466

Totaal voorz. en reserves

€

2.912

€

-

€

-

€

215- €

127- €

-

€

2.570

€

8

Toelichting bij de staat van leningen Gezien de liquiditeitspositie van AM match zullen er geen vaste geldleningen worden aangetrokken in 2024 en 2025. In 2017 is de laatste vaste geldlening afgelost.

Toelichting bij de staat van reserves en voorzieningen De voorziening personeel is gevormd ter dekking van de kosten van de WW lasten van ambtenaren, waarvoor AM match eigenrisicodrager is. De bestemmingsreserve afschrijving transitiekosten en verbetering huisvesting en duurzaamheidsmaatregelen is gevormd ter dekking van de afschrijvingskosten van activa die zijn aangeschaft in het kader van deze doelen. De afschrijvingen lopen door tot en met 2029 Best. reserve financiering uitwerking bevindingen rapport Berenschot. Dit bedrag gereserveerd vanuit het resultaat van 2021 dient ter dekking van een op te stellen plan om de dienstverlening van AM match aan de deelnemende gemeenten uit te breiden en te verbeteren. Bestemmingsreserve innovatie en duurzaamheidsinvesteringen. Deze bestemmingsreserve is gevormd uit het resultaat van 2019 en 20221 en 2022 en dient ter dekking van een aantal duurzaamheids- arbomaatregelen en innovatie investeringen. De algemene reserve is gevormd aan de hand van de bedragen die de risico inventarisatie met zich meebrengt. Dit bedrag dient vanaf 2022 elke 2 jaar te worden herzien aan de hand van een geactualiseerde risico analyse.

Weerstandsvermogen Beleid betreffende weerstandsvermogen Omtrent het weerstandsvermogen heeft het bestuur op 19 mei 2016 besloten dat AM match een algemene reserve mag aanhouden op basis van de risico inventarisatie die jaarlijks wordt bijgesteld aan de nieuwe situatie. Deze algemene reserve is bedoeld om eventuele verliezen te dekken die worden veroorzaakt door het optreden van gebeurtenissen zoals die in de risicoanalyse zijn opgenomen. Verliezen die uit andere oorzaken ontstaan worden, evenals winsten, jaarlijks met de deelnemende gemeenten verrekend. De risico analyse en het daarmee gemoeide risicobedrag wordt 2 jaarlijks door het bestuur van AM match vastgesteld. Voor 2022 en 2023 is de omvang van de risico’s berekend op een bedrag van € 3,09 mln. aan aanwijsbare risico’s. Ondanks de verhoging van de berekende risico’s, is het voorstel geweest om het bedrag in de algemene reserve voor 2022-2023 op hetzelfde bedrag te behouden als in 2019, te weten: € 2,47 mln. Met het uitgangspunt dat niet alle risico’s gelijktijdig zullen optreden en voor een aantal risico’s het financiële effect met de jaren kleiner zal worden, is de verwachting dat een verhoging niet noodzakelijk is. Voor 2025 is dit bedrag eveneens aangehouden.

9

Geprognotiseerde balans Rekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Activa Materiele vaste activa 723.000 Financiele vaste activa 76.000 Vlottende activa (voorraden / ohw) 0 Uitzettingen bij een openbaar lichaam 903.000 Uitzettingen bij groepsmaatschappij 0 Uitzettingen bij 's Rijks schatkist 3.056.000 Overige vorderingen 524.000 Overlopende activa 198.000 Liquide middelen 170.000 Totaal activa 5.650.000

768.000 76.000 0 300.000 0 2.188.000 524.000 198.000 170.000 4.224.000

776.000 76.000 0 300.000 0 2.101.000 524.000 198.000 170.000 4.145.000

778.000 76.000 0 300.000 0 2.035.000 524.000 198.000 170.000 4.081.000

787.000 76.000 0 300.000 0 2.095.000 524.000 198.000 170.000 4.150.000

784.000 76.000 0 300.000 0 2.200.000 524.000 198.000 170.000 4.252.000

Passiva Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar Voorzieningen Vaste schulden langer dan 1 jaar Schulden korter dan 1 jaar Overlopende passiva Totaal passiva

2.466.000 426.000 928.000 20.000 0 824.000 986.000 5.650.000

2.466.000 231.000 -283.000 0 0 824.000 986.000 4.224.000

2.466.000 104.000 -235.000 0 0 824.000 986.000 4.145.000

2.466.000 48.000 -243.000 0 0 824.000 986.000 4.081.000

2.466.000 28.000 -154.000 0 0 824.000 986.000 4.150.000

2.466.000 10.000 -34.000 0 0 824.000 986.000 4.252.000

Rekening 2023 -19,7

Begroting 2024 -7,6

Begroting 2025 -6,9

Begroting 2026 -6,7

Begroting 2027 -7,2

Begroting 2028 -8,0

-19,7 68 6 nvt nvt

-7,6 57 0 nvt nvt

-6,9 56 0 nvt nvt

-6,7 56 0 nvt nvt

-7,2 56 0 nvt nvt

-8,0 57 0 nvt nvt

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Overzicht van verbonden partijen AM Werk Reïntegratie BV

% deelneming 100%

Waardering € 18.000

Toelichting bij het overzicht van verbonden partijen AM Werk Reïntegratie BV Medio 2016 is AM Werk Re-integratie BV (handelend onder de naam AM perspectief) opnieuw geactiveerd. In deze BV wordt het tijdelijke werkgeverschap voor de Participatie doelgroep gerealiseerd. Deze B.V. is een 100% dochter van AM match.

10

Overzicht van de Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten zijn in onderstaande staat opgenomen.

Staat van incidentele baten en lasten overeenkomstig artikel 19 BBV Rekening 2023 Incidentele baten Eenmalige corona bijdrage Rijk Hogere Lage inkomens voorziening (LIV) door eenmalige hogere subsidie. Boekwinst verkoop activa bij desinvesteringen Totaal incidentele baten

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Incidentele lasten

Totaal incidentele lasten

11

Prognose voor het begrotingsjaar 2025 Totaal AM match (personen) Werkelijke bezetting per 31 december 2023 eindstand periode

NG leiding en staf 18,0 317,0 33,0 317,0 51,0 WSW

10000 Bedrijfsvoering 33000 Bo w&wd Totaal

P wet dienstverbanden >70% 42,0 42,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspect begeleidi verband beschut ief ng en <70% 73,0 73,0

97,0 97,0

283,0 283,0

35,0 35,0

Begroting 2025 gemiddelde bezetting P wet dienstP wet verbanden Match je P wet dienstNG leiding >70%+ P wet perspecti begeleidi verbande WSW en staf overige beschut ef ng n <70% 15,0 292,0 36,1 89,0 85,0 103,0 303,0 37,0 292,0 51,1 89,0 85,0 103,0 303,0 37,0

Raming 2026 gemiddelde bezetting

WSW 278,0 278,0

P wet dienstNG leiding verbande en staf n >70% 15,0 36,3 89,0 51,3 89,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70% 92,0 92,0

105,0 105,0

303,0 303,0

37,0 37,0

11135 Boven formatie

Totaal AM match (fte) Werkelijke bezetting per 31 december 2023

Begroting 2025

eindstand periode

NG leiding WSW en staf 10000 Bedrijfsvoering 33000 Bo w&wd Totaal FTE's Toeslag FTE naar SE Totaal SE's

265,0 265,0 5,9 270,9

P wet dienstverbanden >70%

P wet Match je P wet dienstP wet perspect begeleidi verband beschut ief ng en <70%

13,2 30,9 44,1

4,0 4,0

50,6 50,6

nvt nvt

nvt nvt

24,4 24,4

44,1

4,0

50,6

nvt

nvt

24,4

Raming 2026

gemiddelde bezetting P wet dienstverbanden P wet >70%+ Match je P wet dienstNG leiding overige P wet perspecti begeleidi verbande WSW en staf trajecten beschut ef ng n <70% 245,0 245,0 5,0 250,0

14,3 32,4 46,7

3,0 3,0

59,5 59,5

nvt nvt

nvt nvt

25,8 25,8

46,7

3,0

59,5

nvt

nvt

25,8

gemiddelde bezetting

WSW 232,0 232,0 4,0 236,0

P wet dienstNG leiding verbande en staf n >70% 14,3 32,5 46,8

3,0 3,0

64,5 64,5

nvt nvt

nvt nvt

25,8 25,8

46,8

3,0

64,5

nvt

nvt

25,8

11135 Boven formatie Taakstelling SE (verwacht)

281,6

Staf RVU Beschut Wsw WOL Deta groep Deta individueel BW Totaal bezetting in fte

8,9 76,0 30,4 63,0 40,5 46,2 265,0

250,0

3,4% 28,7% 11,5% 23,8% 15,3% 17,4% 100,0%

11,0 67,0 27,0 58,0 39,0 43,0 245,0

236,0

4,5% 27,3% 11,0% 23,7% 15,9% 17,6% 100,0%

11 62,0 25,0 56,0 37,0 41,0 232,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70%

4,7% 26,7% 10,8% 24,1% 15,9% 17,7% 100,0%

12

Verdeling van het begrote resultaat naar gemeente na vaststelling van de jaarrekening 2025 Aantal fte Wsw begroot 2025 primair

Begrote verdeling naar gemeente primaire Begrotingsbegroting wijziging

Gemeente van inwoning

2025

Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal deelnemende gemeenten (fte) Overige gemeenten Totaal Wsw medewerkers (fte)

2024-1

21,0 52,0 120,0 6,0 29,0

€ € € € €

22.000 54.000 123.000 6.000 30.000

€ € € € €

25.000 63.000 147.000 7.000 36.000

228,0 17,0

€

235.000 € nvt

278.000 nvt

245,0

Toelichting bij de gemeentelijke bijdrage in de exploitatiekosten Zoals in gemeenschappelijke regeling is vastgelegd wordt het exploitatietekort van AM match jaarlijks verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwonende SW medewerkers (fte) per 31 december van het jaar. Aangezien de kosten die gemaakt worden voor de Participatiedoelgroep apart worden doorbelast is het resultaat van AM match het resultaat uit de Wsw-doelgroep. Dit resultaat wordt verdeeld op basis van de daadwerkelijke bezetting van het aantal Wsw medewerkers (fte op 31 december van het boekjaar) per woongemeente zoals dit is vastgelegd in de GR artikel 23 lid 1, waarbij de medewerkers wonend in niet deelnemende gemeenten buiten beschouwing worden gelaten voor deze verdeling, zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Het exploitatietekort zal in 2025 door de gemeente moeten worden betaald aan AM match.

Verdeling van het aantal Wsw-medewerkers naar woongemeente

Uithoorn 12%

Overige gemeenten 7%

Ouder-Amstel 2%

Aalsmeer 9% Amstelveen 21%

Haarlemmermeer 49%

Wsw subsidie per gemeente Door de invoering van de Participatiewet is het Wsw budget niet geoormerkt opgenomen in het participatiebudget. Gemeenten zijn vrij in de vaststelling van de eigen taakstelling. In deze begroting is uitgegaan van de verwachte bezetting in 2025 op basis van het bekende verloop (pensioneringen) en verwachte extra verloop (Wao/Wia), ondergrens, overlijden en spontane beëindigingen). In onderstaand overzicht wordt de verwachte bezetting vertaald in de Wsw subsidie op basis van de virtuele bedragen die in september 2023 door het Ministerie zijn opgegeven voor 2024 en verdere jaren, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling voor 2024 en 2025. Voor 2025 is gerekend met een bedrag van € 37.930 per se. Hiermee kan het verwachte beslag van de Wsw op het participatiebudget zichtbaar worden gemaakt. Wij vermelden hier nadrukkelijk dat de verwachte gemiddelde bezetting is gebaseerd op inschattingen op basis van gegevens die bekend zijn per eind 2023. In mei 2025 worden zowel de bedragen per se, als het aantal toegekende se door het Rijk bijgesteld aan de hand van landelijke en lokale ontwikkelingen. Wsw-medewerkers die niet in de deelnemende gemeenten wonen, worden voor de toekenning van de rijksbijdrage bij de gemeente Haarlemmermeer als centrumgemeente geteld zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Deze gemeente ontvangt ook de rijksbijdrage.

13

Overzicht van de verwachte gemiddelde bezetting in 2025 in standaard eenheden (se) bij AM match met de daarbij behorende subsidie bedragen per gemeente. Aantal se Wsw subsidie begroot Begroting Betalende gemeente 2025 2025 Aalsmeer 21,4 € 811.000 Amstelveen 52,7 € 1.999.000 Haarlemmermeer * 140,3 € 5.319.000 Ouder-Amstel 6,0 € 228.000 Uithoorn 29,7 € 1.125.000 Overige gemeenten nvt nvt Totaal 250,0 € 9.482.000 * inclusief medewerkers die wonen buiten de regio. Dat budget wordt aan de Haarlemmermeer toegekend.

Participatiewet Aantallen deelnemers MJP en P- wet beschut per gemeente Zoals in het kostenverdeelmodel is vastgelegd, geven de gemeenten jaarlijks door hoeveel participatie kandidaten worden aangemeld voor het Match je perspectief programma (MJP) en het aantal voor P-wet beschut arbeidsplaatsen. In onderstaand overzicht zijn de aantallen MJP vermeld die de gemeenten hebben opgegeven voor 2025. Deze aantallen zijn door het bestuur vastgesteld. Aan de hand van deze aantallen worden de verwachte aantallen te begeleiden P-wet kandidaten berekend, wordt de organisatie hierop ingericht en worden de kosten verdeeld naar de betreffende gemeente. Dit overzicht is aangevuld met de begrote aantallen van Participatie doelgroep die een werkplek krijgen bij werkgevers en bij AM Werk Reïntegratie BV en die worden begeleid door AM match. Deze aantallen zijn begroot op basis van een geschatte aantal kandidaten dat nog een dienstverband heeft aan het einde van het 2023 en verwachte toename in 2024 en 2025.

Overzicht aantallen en kosten P-wet (inclusief beschut)

Aalsmeer Amstelveen

Begrote aantal P Begrote aantal wet <70% bij P wet <70% Begrote aantal P werkgevers in Begrote aantal Pgedetacheerd wet <70% bij dienst 2025 Wet beschut 2025 2025 (incl werkgevers in (jobcoaching (opgave baisbaan) dienst 2025 light) gemeenten) 6 4 16 0 8 27 15 82 0 15

Haarlemmermeer

53

13

143

23

46

Ouder-Amstel

7

2

13

0

2

Begrote aantal starters MJP programma 2025 (opgave gemeenten)

Uithoorn

10

3

26

0

14

Totaal

103

37

280

23

85

€ 5.246 84.000 430.000 750.000 68.000 136.000 1.468.000

€ 2.000 0 0 46.000 0 0 46.000

€ 13.247 106.000 199.000 609.000 28.000 185.000 1.127.000

Totaal overzicht kosten uitvoering P-Wet per gemeente Bedrag per kandidaat Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal

€ 5.447 33.000 147.000 289.000 38.000 54.000 561.000

€ 7.243 29.000 109.000 94.000 14.000 22.000 268.000

Totaal afgerond 252.000 885.000 1.788.000 148.000 397.000 3.470.000

14

Meerjaren prognose 2026 - 2029 Omschrijving

Rekening 2023

BEDRAGEN X € 1.000 Begroting Begroting 2025 2026

Begroting 2024-1

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Opbrengsten Netto omzet Totaal bedrijfsopbrengsten

€ €

3.977 3.977

€ €

4.647 4.647

€ €

4.635 4.635

€ €

4.441 4.441

€ €

4.284 4.284

€ €

4.113 4.113

€ €

4.011 4.011

Kosten grond- en hulpstoffen Totaal directe kosten

€ €

248 248

€ €

513 513

€ €

513 513

€ €

513 513

€ €

513 513

€ €

513 513

€ €

513 513

Netto toegevoegde waarde

€

3.729

€

4.134

€

4.122

€

3.928

€

3.771

€

3.600

€

3.498

Overige bedrijfsopbrengsten

€

101

€

83

€

83

€

83

€

83

€

83

€

83

Netto opbrengsten

€

3.830

€

4.217

€

4.205

€

4.011

€

3.854

€

3.683

€

3.581

Overige personeelskosten kosten Wsw doelgroep Loonkosten P doelgroep Overige personeelskosten P doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorzienen uitgaven Subtotaal overige exploitatielasten

€ € € € € € € € € € €

440 906 7 3.500 119 1.270 207 12756.316

€ € € € € € € € € € €

622 1.079 10 4.306 129 1.465 204 68104 50 7.901

€ € € € € € € € € € €

622 1.193 10 4.432 139 1.518 228 68104 50 8.228

€ € € € € € € € € € €

613 1.255 10 4.407 104 1.457 246 104 50 8.246

€ € € € € € € € € € €

601 1.320 10 4.485 106 1.456 265 104 50 8.397

€ € € € € € € € € € €

587 1.385 10 4.492 106 1.454 274 104 50 8.462

€ € € € € € € € € € €

583 1.450 10 4.529 106 1.454 178 104 50 8.464

Bedrijfsresultaat

€

2.486- €

3.684- €

4.023- €

4.235- €

4.543- €

4.779- €

4.883-

Rijksbijdrage Loonkosten Wsw

€ € €

9.356 8.512 844

€ € €

9.342 9.083 259

€ € €

9.482 9.188 294

€ € €

9.093 8.682 411

€ € €

8.835 8.143 692

€ € €

8.500 7.572 928

€ € €

8.075 7.171 904

€

1.642- €

3.425-

€

3.729-

€

3.824-

€

3.851-

€

3.851-

€

3.979-

€

44 2.526

€

25 3.117

€

24 3.470

€ €

16 3.565

€ €

12 3.685

€ €

12 3.805

€ €

3.926

€

928

€

283-

€

235-

€

243-

€

154-

€

34-

€

53-

Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de Wsw (-/- is tegoed voor gemeenten) Totaal dekking resultaat

€ €

929- € 929- €

283 283

€ €

235 235

€ €

243 243

€ €

154 154

€ €

34 34

€ €

53 53

Kengetallen Rijksbijdrage / se

€

35.656

€

38.530

€

39.097

€

40.386

€

41.629

€

41.629

Kosten

Exploitatiesaldo vóór bijdrage gemeenten in de P-Wet en onttrekkingen

Onttrekking aan bestemmingsreserve in verband met de uitvoering P wet en afschrijvingen Bijdrage gemeente in uitvoering P wet Exploitatieresultaat na mut. in bestemmingsreserve en bijdrage in de P-wet

Dekking van het exploitatieresultaat

33.596

€

Begrote bezetting Wsw in fte Begrote beschut werkplekken Begrote bezetting fte P wet begeleiding + dienstverbanden Totaal doelgroep

265 73 318 656

257 80 328 665

245 85 340 670

232 92 341 665

219 99 352 670

204 106 363 673

194 113 374 681

Begrote bezetting ng medewerkers leiding / staf

41,5

40,6

43,8

43,6

44,3

44,4

44,8

15

Toelichting bij de meerjaren prognose 2025 - 2028 Algemeen De kosten en opbrengsten voor de begrotingsjaren 2024 en 2025 zijn verhoogd met de verwachte prijs- en loonontwikkeling. Vanaf 2026 en de jaren daarna is geen prijs- of loonontwikkeling in de begroting verwerkt.

bedrijfsopbrengsten ontwikkelen zich naar verwachting constant.

De meerjarenbegroting van AM match geeft vanaf 2026 een redelijk consistent beeld over de jaren heen. In 2026 het daalt het resultaat naar een tekort van -€ 243.000. In 2027 en 2028 en 2029 daalt het tekort verder naar een tekort van - € 53.000 in 2029.

Salariskosten Participatiedoelgroep De salariskosten van de Participatiedoelgroep ontwikkelen zich aan de hand van de verwachte aantal dienstverbanden in elk der jaren. De verwachte gemiddelde loonkostensubsidie is van deze kosten afgetrokken.

Een belangrijke factor in deze ontwikkeling is dat AM match vanaf 1 juli 2016 de participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% bedient. De werkzaamheden voor deze nieuwe doelgroep leiden tot een hogere dekking van de overheadkosten die, zoals afgesproken in het kostenverdeelmodel, worden doorbelast aan die activiteit.

Kosten niet-gesubsidieerd personeel De begrote bedragen zijn met ingang van 2026 verhoogd in verhouding met de verwachte ontwikkeling in de omvang van de Wsw en Participatiedoelgroep.

Volgens deze begroting leidt dat er toe dat in 2029, naast de 232 Wsw medewerkers ook nog 487 personen uit de Participatiedoelgroep op één of andere manier een dienstverband heeft met loonkostensubsidie of wordt begeleid bij een werkgever vanuit AM match door middel van Jobcoaching. De eventueel gerealiseerde overschotten zullen, zoals dit is geregeld in het uitvoeringsplan, ter beschikking worden gesteld aan de gemeenten. Het Wsw bestand loopt in de periode tot 2029 naar verwachting terug van 265 fte eind 2023 naar 194 fte in 2029. Netto toegevoegde waarde (NTW) Zoals bekend is de belangrijkste factor in de exploitatie, naast het Wsw rijksbijdrage, de NTW. Vanaf 2026 ontwikkelt deze gelijk aan de hand van het aantal dienstverbanden (Wsw, P-wet beschut en P-wet begeleiding). Hierbij is rekening gehouden met een normale economische ontwikkeling. De NTW is een belangrijke onzekere factor in de realisatie van het resultaat. Hoewel de verwachte NTW per jaar daarom moeilijk is te begroten, zal het gemiddelde van de hier genoemde percentages over de jaren heen redelijkerwijs kunnen worden gehaald. Overige bedrijfsopbrengsten Het betreffen hier diverse baten alsmede de winstuitkering en overheadbijdragen van AM Werk Reïntegratie BV. De verwachte overige

Overige personeelskosten doelgroepen Deze kosten ontwikkelen zich lineair aan het aantal dienstverbanden (Wsw + P-wet).

Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel De begrote bedragen volgen de ontwikkeling van loonkosten voor niet gesubsidieerden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa zijn berekend vanuit het investeringsplan 2024-2029. De afschrijvingskosten zijn gebaseerd op een investeringsniveau van € 248.000 in 2026 tot een bedrag van € 287.000 in 2029. Rente lasten / rente baten Er is voldoende werkkapitaal om normale bedrijfsvoering te financieren. De rentelasten zijn daardoor minimaal. Door de oplopende rente in de markt zijn er weer rentebaten. Overige bedrijfskosten Deze kosten zijn waar nodig verhoogd evenredig met de ontwikkeling van het aantal dienstverbanden (Wsw + P-wet)

16

Toelichting bij de meerjaren prognose 2025 - 2028 Rijksbijdrage De bijdrage van het Rijk is berekend vanuit de verwachte rijksbijdrage per standaard eenheid Verwachte exploitatieresultaten 2026-2029 (se) in de betreffende jaren ( 2024 € 34.260, 2026 € -/- 243.000 2025 € 35.209, 2026 € 36.259, 2027 € 37.419, 2027 € -/- 154.000 2028 € 38.537 en 2029 € 38.537). Deze 2028 € -/- 34.000 bedragen zijn verhoogd met de verwachte 2029 €-/- 53.000 Overzicht vanin verbonden partijen met toelichting correctie voor loonontwikkeling 2024 en 2025 en zijn gebaseerd op de mei circulaire van 2023 Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de van het ministerie van SZW. De hoogte is Participatiewet met een loonwaarde tot 70% afhankelijk van het aantal Wsw dienstverbanden Zoals afgesproken in het uitvoeringsplan dragen landelijk. Tevens is ervan uitgegaan dat de de gemeenten de kosten voor de uitvoering van deelnemende gemeenten de Wsw subsidie voor de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% elke gerealiseerde plaats 1 op 1 overdragen aan van het minimumloon. Vanaf 2021 komen deze AM match, zoals dit in de gemeenschappelijke kosten geheel voor rekening van de gemeente. regeling is geregeld De kosten die vanaf 2026 zijn geraamd op: Loonkosten Wsw De personele bezetting is in het jaar 2026 begroot op 232 fte en daalt naar 194 fte in 2029.

Jaarlijks daalt de bezetting naar verwachting jaarlijks met circa 4 tot 5% per jaar (gebaseerd op de uitstroom als gevolg van pensionering plus extra uitstroom). De bezetting zal afhankelijk zijn van het feitelijke natuurlijk verloop van de Wsw- doelgroep. Onttrekking aan bestemmingsreserve Dit betreft de onttrekking ter dekking van de afschrijvingen van investeringen die gedaan zijn uit de bestemmingsreserve Toevoeging / onttrekking aan de algemene reserve Overeenkomstig de afspraken uit het uitvoeringsplan wordt er een algemene reserve opgebouwd die afhankelijk is van de jaarlijks op te stellen risico analyse. De toevoegingen en onttrekkingen aan deze reserve worden niet in de meerjarenbegroting opgenomen. Andere reserves worden (anders dan die voor specifieke aanwending) niet meer aangehouden. Eventuele overschotten op de exploitatie worden ter beschikking gesteld aan de gemeenten. Tekorten worden aangevuld door de gemeenten. Gemeentelijke bijdrage ter dekking van het exploitatieresultaat De gemeentelijke bijdrage dient ter dekking van het resultaat voor de uitvoering van de Wsw. In de meerjarenbegroting is dat resultaat berekend op een verwacht bedrag zoals hierna vermeld. Deze resultaten komen ten gunste / ten laste van de gemeente en zullen te zijner tijd met de gemeente verrekend worden op basis van het aantal fte per 31 december van dat jaar.

2026 € 3.565.000 2027 € 3.685.000 2028 € 3.805.000 2029 € 3.926.000 Dit zijn de kosten voor het MJP programma, Jobcoaching van de Participatiedoelgroep en begeleiding en huisvesting van de beschut doelgroep. De loonkosten subsidie die gefinancierd wordt uit de BUIG is niet in deze bedragen opgenomen. Verwachte bezetting P-doelgroep Voor de jaren 2026 t/m 2029 zijn onderstaande aantallen van de Participatiedoelgroep geraamd.

2026 2027 2028 2029

Beschut

overige P wet <70% loonwaarde

92 99 106 113

340 341 363 374

Bijlagen

18

Toelichting bij de programma begroting 2025 (bedragen x € 1.000) Algemeen In deze toelichting worden de verschillen in de kosten en opbrengsten tussen de begrotingswijziging 2024-1 en de primaire begroting 2025 nader toegelicht. Per post uit de programma begroting (pagina 3) worden de verschillen toegelicht. Veelal wordt verwezen naar de specificatie van de posten, die zijn opgenomen op de pagina’s 29 t/m 32 Risico’s in de begroting Per 1 januari 2015 is de Participatiewet ingevoerd. Bij de invoering van deze wet zijn een aantal bestaande regelingen zoals de Wsw, Wwb en Wajong, in één wet ondergebracht. Gelijk met de invoering van deze wet zijn er door het Rijk aanzienlijke bezuinigingen aangekondigd en doorgevoerd. Deze bezuinigingen liepen landelijk op tot 1,8 miljard euro per jaar in 2020 voor de hier genoemde regelingen tezamen. Voor AM match betekende dat een afname van de subsidie van circa € 1,9 miljoen ten opzichte van 2010. Daarnaast is in 2015 de instroom in de Wsw gestopt, hetgeen betekend een krimp van circa 5% per jaar van de Wsw populatie. Het macro budget van het Rijk dat beschikbaar is wordt gedeeld door de werkelijke aantallen WSW medewerkers standaard eenheden (se) landelijk in het voorafgaande jaar. Dit betekent dat de rijksbijdrage per se waarmee gerekend wordt afhankelijk is van uitstroom. Het bedrag van de rijksbijdrage is daarmee en onzekere factor.

Naast het risico van de Wsw subsidie bestaat er voor 2025 een risico van het aantal plaatsingen P-Wet beschut. Door het Rijk is een taakstelling neergelegd bij de gemeenten. Deze taakstelling geldt voor zover er kandidaten beschikbaar zijn voor deze voorziening. In onze begroting hebben wij de taakstelling van onze deelnemende gemeenten niet geheel overgenomen, maar het aantal beschut plekken zoals door de gemeenten zijn opgegeven voor 2025. Mochten in de praktijk meer beschut kandidaten worden aangemeld, dan kan en zal AM match deze plekken alsnog invullen. Een lager dan begrote realisatie op de beschutte werkplekken heeft nadelige gevolgen voor de begroting. Daarom zou een te hoog aantal begrote plekken die niet worden gerealiseerd leiden tot nadelige gevolgen. Voor iedere niet gerealiseerde plek ontbreekt de dekking van overheadkosten van circa € 6.788 (dekking overheadkosten). Door- en uitstroom Wsw In de wet sociale werkvoorziening (Wsw) is door het Ministerie het beleidsuitgangspunt gehanteerd dat de Wsw doelgroep zo veel als mogelijk dient te werken in een zo regulier mogelijke werkomgeving. Op grond hiervan heeft AM match, evenals vele andere SW organisaties, het beleid ingezet om het werken buiten de beschermde omgeving van het leerwerkbedrijf te bevorderen.

In de praktijk blijkt dat het herplaatsen van Wsw kandidaten bij werkgevers na corona erg lastig is, de verwachting is dat het percentage gedetacheerden blijvend lager zal zijn dan voorheen, voornamelijk door de toenemende leeftijd van de Wsw doelgroep, waardoor medewerkers terugvallen in hun capaciteit. Voor 2025 is begroot dat dit percentage vrijwel gelijk blijft aan voorgaand jaar op 68,2%. Daarnaast streeft AM match er naar dat eind 2025 rond de 17,6% van de medewerkers in begeleid werken te hebben geplaatst. Ook voor 2025 is de bevorderen van werken buiten het SW bedrijf een belangrijke speerpunt voor de Wsw doelgroep in de bedrijfsvoering. Deze beweging heeft belangrijke gevolgen voor de ontwikkeling van kosten en opbrengsten. In 2025 heeft AM match naar verwachting 243 Wsw medewerkers in dienst en 49 in begeleid werken. Naar verwachting 13 medewerkers van de 243 medewerkers in dienst maken gebruik van de RVU regeling. Uitvoering Participatiewet voor bijstandsgerechtigden met een loonwaarde tot 70%. AM match kan, na een transitie periode in 2016, vanaf 1 juli 2016 de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimumloon tot haar doelgroep rekenen.

Hiertoe is het Match je perspectief (MJP) programma ingericht om de kandidaten uit de bijstand te trainen te ontwikkelen en te begeleiden zodat zij in staat zijn een baan in het bedrijfsleven te kunnen verkrijgen en behouden met ondersteuning van een jobcoach. Deze training beslaat in eerste aanleg een periode van 6 weken. Daarna wordt deze periode verlengd totdat de medewerker een baan heeft gevonden of blijkt de kandidaat niet in staat is een baan te vervullen en te behouden. In deze periode worden de kandidaten intensief begeleid bij het zoeken naar een passende baan door een trainer en een jobcoach. Het MJP programma kan bestaan uit een groepsgewijze aanpak, maar steeds vaker wordt er, in samenspraak met de consulent van de gemeente, gekozen voor individueel maatwerk, of een werkervaringsplaats indien dat voor de kandidaat beter past. Uitgangspunt bij het MJP programma is dat de werkgevers deze kandidaten in dienst nemen. Indien een dienstverband bij een werkgever echt niet mogelijk is bestaat de mogelijkheid voor AM match deze mensen zelf in dienst te nemen en te detacheren bij een werkgever. Na de plaatsing bij een werkgever worden de kandidaten, maar ook de werkgevers, gecoacht door jobcoaches van AM match.

De jobcoach is voor deze doelgroep van groot belang om het werk te behouden en om, in geval dit niet lukt, een aanspreekpunt en ondersteuning te hebben voor het zoeken naar een nieuwe werkplek. Zonder jobcoach valt deze doelgroep in de meeste gevallen weer terug in de werkloosheid en bijstand.

In 2025 zullen er 103 bijstandsgerechtigden het MJP programma doorlopen en zullen eind 2025 naar verwachting 340 Participatiewet kandidaten worden gecoacht door AM match, waarvan er naar verwachting 37 in dienst zijn bij AM match. In deze begroting is voor beschutte werkplekken gerekend met een aantal van 85 werkplekken, hoewel de taakstelling voor de gemeenten naar verwachting hoger zal liggen. Het begrote aantal is gebaseerd op een reële schatting op basis van de ervaringen van het afgelopen jaar. Voor de realisatie van dit aantal is AM match volledig afhankelijk van het aantal aanmeldingen bij het UWV. Indien er meer aanmeldingen zijn zal AM mach meer plekken realiseren. Op pagina 11 is een overzicht opgenomen met de bezetting per doelgroep in aantallen personen en in FTE.

bijlage 1

19

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2025 (bedragen x € 1.000) Verdere uitgangspunten bij het opstellen van deze begroting Bij het opstellen van deze begroting zijn wij er vanuit gegaan dat de volledige taakstelling Wsw van de gemeenten die vrij beschikbaar is, wordt overgedragen aan AM match tegen de daarvoor geldende rijksbijdrage. Begroting algemeen Het begrote exploitatieresultaat na onttrekking aan reserves voor 2025 bedraagt -/- € 235.000. Dit is € 48.000 lager dan de bijgestelde begroting 2024-1. De wijze van doorbelasting van de kosten naar de verschillende doelgroepen is geregeld in het besluit systematiek kostenprijsberekening. De financiering van deze doelgroep door de gemeenten is geregeld in het besluit kostenverdeelsleutel. De kosten van de Participatiedoelgroep worden 100% doorbelast naar de gemeente volgens dit model. Doordat de kosten van de organisatie kunnen worden doorbelast aan een grotere doelgroep dalen de kosten voor de Wsw aanzienlijk. De extra dekking van overheadkosten door de Participatiedoelgroep is circa € 1.712.000. Zonder de Participatiedoelgroep zou AM match dus een exploitatietekort leiden op de Wsw van € 235.000+€ 1.712.000= €1.947.000.

Zoals hiervoor aangegeven wordt dit veroorzaakt door daling van de rijksbijdrage per Wsw medewerker als gevolg van de bezuinigingen van het Rijk in 2015 en de afname van het Aantal Wsw plekken als gevolg van het stoppen van de instroom in de Wsw. Bekostiging Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% AM match heeft ook na de bekostiging van de Participatiedoelgroep in 2016 en 2017 en 2018, en ook grotendeels in 2019 en 2020 geen reserves meer om de om de kosten van deze doelgroep in 2025 te dekken. Dat betekent dat de gemeenten in 2025 alle kosten voor de uitvoering van participatie van deze doelgroep moeten betalen uit hun participatiebudget. Zie ook overzicht van de kosten per gemeente en de omvang van het sociaal herinvesteringsfonds per gemeente pagina 14. Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match Volgens deze begroting heeft AM match een exploitatietekort in 2025. Zoals besloten bij de invoering van het uitvoeringsplan wordt een eventueel positief resultaat ter beschikking gesteld van de deelnemende gemeenten en worden tekorten doorbelast aan de gemeente. Aangezien de kosten van de Participatiedoelgroep volledig worden verrekend, bestaat het resultaat van AM match uit resultaat op de Wsw.

AM match stelt dan ook voor te zijner tijd het werkelijke resultaat te verdelen op basis van het aantal Wsw plekken per 31 december 2025 zoals in de Gemeenschappelijke Regeling is geregeld.

Procentuele verdeling van de bedrijfskosten naar categorie Rente lasten / rente baten -1% Afschrijvingskosten activa 3% Overige bedrijfskosten 21% Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel 2%

Diverse lasten 1%

Onvoorziene uitgaven 1%

Overige personeelskosten Wsw 9% Overige personeelskosten P doelgroep 0%

Loonkosten nietgesubsidieerd personeel 62%

20

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2025 (bedragen x € 1.000) Opbrengsten Omzet, materiaalkosten en netto toegevoegde waarde

€

Begroting 2025 4.122 €

De netto toegevoegde waarde (NTW) wordt gevormd door de gefactureerde omzet voor productie en detacheringen verminderd met materiaalverbruik en uitbesteed werk (waaronder eventuele inhuur van medewerkers in de productie) die nodig zijn voor de realisatie van de betreffende werkzaamheden. De NTW neemt ten opzichte van de begrotingswijziging 2024-1 af met meteen bedrag van € 12.000 (1,0%). Deze toename is een gevolg van de prijsontwikkeling. Daar tegenover staat een daling van de omzet als gevolg een daling van het aantal Wsw medewerkers (20 fte). En het wegvallen van projecten voor bijzondere doelgroepen. Het risico van het niet realiseren van de omzet als gevolg van grote klantmutaties is in de risico analyse opgenomen.

Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie…

baten 0,4%

Netto toegevoegde waarde 20,0%

gemeentelijke bijdrage in de P wet… Onttrekking aan bestemmingsreserve

0,1%

Bedrag x € 1.000

Verschil t.o.v. 2024-1 -12

Verdeling inkomsten Overige AM match naar categorie diverse

Hieronder is een grafiek opgenomen van de ontwikkeling van de NTW sinds 1998.

€ 7.000 € 6.000

Begroting 2024-1 4.134 €

Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde tot 70% 16,8%

Ontwikkeling netto toegevoegde waarde 1998-2025

€ 5.000 € 4.000 € 3.000 € 2.000 € 1.000 €-

Jaar

Overige bedrijfsopbrengsten Dit betreffen de diverse baten. Deze post blijft gelijk ten opzichte van de begrotingswijziging 2024-1. Deze post bestaat voornamelijk uit opbrengsten van AM werk Reïntegratie BV. De opbrengsten van deze BV is naar verwachting stabiel.

€

Begroting 2025 83 €

Begroting 2024-1 83 €

Verschil t.o.v. 2024-1 -

21

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2025 (bedragen x € 1.000) Bedrijfskosten Loonkosten Wsw medewerkers De loonkosten zijn berekend vanuit de voor 2025 begrote gemiddelde bezetting, vermenigvuldigd met de werkelijke loonkosten per 1 januari 2024, verhoogd met de verwachte loonkostenstijging over 2024 (7,75%) en 2025 gemiddeld 3,00% (stijging min loon 2% per 1-12025 en 1-7-2025 (is gemiddeld 3% over 2025). De bezetting voor 2025 is begroot op 245 fte’s (250 se’s). Het gemiddelde begrote aantal fte neemt ten opzichte van 2024 af met 12,0 fte. De daling in het verschil in de loonkosten ten opzichte van de begrotingswijziging 2024-1 is € 105.000 en wordt veroorzaakt door: Lagere verwachte bezetting (12 fte is circa € 441.000.000 lager) Algemene loonontwikkeling bij elkaar circa 6% Ontwikkeling sociale premies

€

Begroting 2025 9.188 €

Begroting 2024-1 9.083 €

Verschil t.o.v. 2024-1 105

Verdeling werkgeverslasten loonkosten Wsw Sociale lasten werkgever 21,7%

Bruto loonkosten 78,3%

Overige personeelskosten Wsw Voor een specificatie wordt verwezen naar pagina 29. Deze kosten zijn gelijk aan de begrotingswijziging 2024-1.

€

Begroting 2025 622 €

Begroting 2024-1 622 €

Verschil t.o.v. 2024-1 -

22

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2025 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg)

Loonkosten Participatiedoelgroep

€

2024-1 1.079 €

2024-1 114

€

Begroting 2025 10 €

Begroting 2024-1 10 €

Verschil t.o.v. 2024-1 -

€

Begroting 2025 4.432 €

Begroting 2024-1 4.306 €

Verschil t.o.v. 2024-1 126

Begroting

Begroting

Verschil t.o.v.

De loonkosten voor de Participatiedoelgroep nemen met € € 114.000 toe ten opzichte van de begrotingswijziging 2024-1. De bezetting voor detacheringsplekken voor de Participatiedoelgroep zal naar verwachting met 2 toenemen naar een gemiddelde bezetting van 27,0 fte in 2025. Het aantal fte voor beschutte werkplekken zal gemiddeld met 5 fte toenemen van 80 fte per einde 2024 naar 90 eind 2025 (gem. 85 fte). In het begrotingsbedrag is de verwachte loonkostensubsidie verwerkt (gerekend is met 50% loonkostensubsidie voor de detacheringsplekken en 70% subsidie voor beschutte plekken). De ontwikkeling van de omzet voor beide groepen is verwerkt in de NTW.

Overige personeelskosten Participatiedoelgroep De overige personeelskosten voor de Participatiedoelgroep blijven gelijk.

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel Het betreft hier personeel met een ambtelijke personeel in leidinggevende en staf functies bij AM match.

2025 1.193

De salariskosten zijn gebaseerd op de voor 2024 begrote bezetting van niet-gesubsidieerden, tegen de salariskosten per 1 januari 2024, verhoogd met de cao loonontwikkeling in 2024 (6,0%) en de verwachte gemiddelde loonontwikkeling in 2025 (3,0%) (2,0% loonstijging begin 2025 en 2% medio 2025 is 3,0% gemiddeld). Verder is de verwachte ontwikkeling in premies verwerkt. De voor 2025 begrote bezetting van nietGesubsidieerden daalt met 0,2 fte ten opzichte van 2024 hierbij is rekening gehouden met de ontwikkeling in de bezetting van de te coachen doelgroepen en beschutte werkplekken, en de uitstroom uit de WSW. De loonkosten van niet-gesubsidieerd personeel nemen met € 126.000 toe. Deze toename kan als volgt worden verklaard: De loonkosten nemen af € 14.000 als gevolg van lagere bezetting. De kosten nemen met 140.000 toe als gevolg van de loonontwikkeling.

Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Het betreffen hier de kosten van woon-werkverkeer, opleiding, werkkleding etc. Deze kosten stijgen met € 10.000 (overige personeelskosten, jubilea etc.)

€

2025 139

€

2024-1 129 €

2024-1 10

23

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2025 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Overige bedrijfskosten Deze begrotingspost omvat de volgende kostengroepen: Huur, onderhoud, energieverbruik, belasting, verzekering en algemene kosten. Een uitgebreide specificatie van de kostensoorten is te vinden op pagina 30 en 31.

€

Begroting 2025 1.518 €

Verschil t.o.v. 2024-1 1.465 €

Verschil t.o.v. 2024-1 53

In de volgende grafiek zijn de overige bedrijfskosten verdeeld naar de diverse subcategorieën uitgedrukt in een percentage van de totale kosten van deze categorie. Deze kostencategorie neemt toe met € 53.000 ten opzichte van de begrotingswijziging 2024-1 onderstaand een specificatie. - De huur en servicekosten nemen toe met € 15.000; - Onderhoudskosten nemen toe met € 42.000 - De overige algemene kosten nemen af met € 4.000 (motorrijtuigenbelasting, verzekering, en indirecte productiekosten) Voor een specificatie wordt verwezen naar pagina 29.

Verdeling van de overige bedrijfskosten naar categorie Algemene kosten 26% Huur 32%

Belasting en verzekering 5%

Energieverbruik 6%

Onderhoudskosten 31%

Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten zijn berekend op basis van de aanwezige investeringen per ultimo 2023, aangevuld met de geplande investeringen in 2024 en 2025. Voor investeringen in 2025 is uitgegaan van een gemiddelde investeringsdatum van medio het jaar. De afschrijvingskosten nemen met € 24.000 toe ten opzichte van de begrotingswijziging 2024-1. De toename wordt veroorzaakt door een lichte toename in het investeringsniveau 5% en een gemiddeld kortere afschrijvingstermijn.

€

Begroting 2025 228 €

Begroting 2024-1 204 €

Verschil t.o.v. 2024-1 24

24

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2025 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Rente lasten / rente baten Het betreft hier het saldo van aan de bank betaalde en ontvangen rente.

€

Begroting 2025 -68 €

Begroting 2024-1 -68 €

Verschil t.o.v. 2024-1 -

€

Begroting 2025 104 €

Begroting 2024-1 104 €

Verschil t.o.v. 2024-1 -

€

Begroting 2025 50 €

Begroting 2024-1 50 €

Verschil t.o.v. 2024-1 -

De rentebaten blijven gelijk t.o.v. 2024. In 2024 en 2025 worden geen nieuwe leningen afgesloten, en er zijn ook geen lopende leningen. Tegenover de rentelasten staan de rentebaten op de tegoeden bij de schatkist. Sinds 2023 wordt door de schatkist weer rente betaald over de tegoeden. Deze rente kan sterk fluctueren. In 2017 is de laatste vaste geldlening volledig afgelost. De algemene reserve is van voldoende omvang om te voorzien in de benodigde werkkapitaal en kapitaal voor investeringen.

Diverse lasten Het betreffen hier incidentele - niet bij de hiervoor genoemde posten te rubriceren - kosten. Hierbij valt te denken aan: - Advieskosten; - Boekverliezen op activa; - Voorraad- en waarderingsverschillen etc. Deze begrotingspost blijft gelijk.

Onvoorziene uitgaven De begrote post “onvoorziene uitgaven” blijft gelijk.

Kosten (vervolg)

25

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2025 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Rijksbijdrage De rijksbijdrage is gebaseerd op het verwachte aantal Wsw arbeidsplaatsen in het jaar 2025 (omgerekend naar standaard eenheden (se)), vermenigvuldigd met een bedrag per se dat door het ministerie in de is vastgesteld in mei 2023. Dit bedrag is bijgesteld voor de verwachte loonontwikkeling in 2024 en 2025. De rijksbijdrage neemt toe met € 140.000. De toename wordt enerzijds veroorzaakt door de verwachte afname van de bezetting als gevolg van natuurlijk verloop in 2025 (12 fte), daar staat de verwachte tegemoetkoming als gevolg van loonkostenontwikkeling tegenover. Per saldo dus een stijging van de rijksbijdrage. De verwachte gemiddelde bezetting die AM match zal hebben in 2025 is berekend op 245 fte (250 se), 12 fte lager dan in 2024. De rijksbijdrage is begroot op € 37.930 per se. Dit bedrag is gebaseerd op het in mei 2023 bekendgemaakte bedrag per se, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling. Hierna is een overzicht opgenomen met de ontwikkeling van het budget en de loonkosten per fte sinds 2006. Uit deze grafiek is de ontwikkeling af te lezen van de rijksbijdrage in relatie tot de loonkosten Wsw. In de loop der jaren is de rijksbijdrage per se, d.m.v. ingrepen in het subsidiesysteem, meerdere keren substantieel verlaagd, en de laatste jaren vanaf 2020 weer langzaam verhoogd.

Nadrukkelijk wordt hier opgemerkt dat de omvang van de rijksbijdrage en de daarbij behorende taakstelling gebaseerd is op aannames die op het moment van opstellen van de begroting reëel zijn. Landelijke ontwikkeling ten aanzien van de het aantal Wsw’ers en extra ingrepen in de taakstelling of de hoogte van de rijksbijdrage zullen directe gevolgen hebben voor de begroting van AM match. Daarnaast is de verhoging van de compensatie van loonontwikkeling moeilijk in te schatten omdat het ministerie hierover geen duidelijkheid verschaft.

€

Begroting 2025 9.482 €

Begroting 2024-1 9.342 €

Verschil t.o.v. 2024-1 140

26

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2025 (bedragen x € 1.000) Ontwikkeling van de rijksbijdrage per standaard eenheid (se) ten opzichte van de loonkosten Wsw per fte sinds 2006

Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Begroting Begroting Raming Raming Raming Raming

Jaar

Rijksbijdrage per se

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

24.624 25.428 26.437 27.175 26.982 25.767 26.046 26.109 25.791 26.239 25.440 25.236 25.247 25.907 26.974 28.481 30.240 34.537 35.656 38.004 38.484 39.752 40.973 40.942

Loonkosten Wsw per fte € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

25.097 25.722 26.106 27.100 26.956 27.182 27.039 26.455 25.969 26.189 26.565 25.842 26.764 27.168 27.547 28.602 29.061 32.121 35.342 37.502 37.378 37.224 37.036 36.920

Ter dekking van bedrijfskosten € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €