Primaire begroting 2022 AM match

Landelijke ontwikkeling ten aanzien van de het aantal Wsw’ers en extra ingrepen in de taakstelling of de hoogte van de rijksbijdrage zullen directe gevolgen hebben voor de begroting van AM match.

€

Begroting 2022 8.697 €

Begroting 2021-1 9.130 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -433

26

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Ontwikkeling van de rijksbijdrage per standaard eenheid (se) ten opzichte van de loonkosten Wsw per fte sinds 2006 Rijksbijdrage per se

Jaar Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie Begroting Begroting Raming Raming Raming Raming Raming Raming

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

24.624 25.428 26.437 27.175 26.982 25.767 26.046 26.109 25.791 26.239 25.440 25.236 25.247 25.907 26.974 28.266 28.942 29.918 30.516 31.354 31.352

Loonkosten Wsw per fte € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

25.097 25.722 26.106 27.100 26.956 27.182 27.039 26.455 25.969 26.189 26.565 25.842 26.764 27.168 27.811 28.833 29.078 28.954 28.887 28.737 28.557

Ter dekking van bedrijfskosten € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

-473 -294 331 75 26 -1.415 -993 -346 -178 50 -1.125 -606 -1.517 -1.261 -837 -567 -136 964 1.629 2.617 2.795

Ontwikkeling rijksbijdrage per se ten opzichte van loonkosten Wsw per fte 30.000 28.000 26.000 24.000 22.000 20.000 18.000 16.000

Rijksbijdrage

Loonkosten

De rijksbijdrage voor 2022 is als volgt berekend: Het verwachte bedrag voor 20212is € 28.996 per se. Het bedrag per se wordt vermenigvuldigd met het verwachte toegekende aantal se’s van 300. Dit geeft een totale verwachte rijksbijdrage van € 8.697.000.

27

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Mutatie bestemmingsreserve De onttrekking aan de bestemmingsreserve bestaat uit de onttrekking in verband met reorganisatiekosten. Dit betreft een onttrekking ter dekking van de afschrijvingskosten van investeringen die in 2016 en 2017 zijn gedaan in het kader van de transitie van AM Groep naar AM match. De afschrijvingskosten zijn opgenomen bij de afschrijvingen. Deze afschrijvingskosten dalen met € 39.000, waardoor ook de onttrekking aan de reserve met dit bedrag daalt.

€

Begroting 2022 39 €

Begroting 2021-1 78 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -39

€

Begroting 2022 2.935 €

Begroting 2021-1 2.574 €

Verschil t.o.v. 2021-1 361

€

Begroting 2022 55 €

Begroting 2021-1 631 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -576

€

Begroting 2022 - €

Begroting 2021-1 - €

Verschil t.o.v. 2021-1 -

Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de P-Wet met een loonwaarde <70% De kosten voor de uitvoering van de participatie met een loon waarde tot 70% van het minimum loon en de beschut werkplekken worden geheel ten laste gebracht van de deelnemende gemeenten. De gemeenten worden hiervoor gefinancierd door het rijk in het participatie budget. Daarnaast kunnen gemeenten de besparingen op de BUIG die ontstaan doordat bijstandsgerechtigden uitstromen uit de uitkering hiervoor inzetten. Daarnaast wordt ook in de BUIG een bedrag vergoed door het rijk voor loonkostensubsidies. Hieronder worden de kosten voor de uitvoering van de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% weergegeven. Deze kosten worden berekend aan de hand van het kosten verdeelmodel. Dat wil zeggen dat de kosten voor de uitvoering van deze doelgroep Kosten per persoon per: Gestarte kandidaat MJP Gedetacheerde medewerkers (jaar) Jobcoaching regulier (jaar) Nieuw beschut (jaar)

€ 3.262 € 6.221 € 4.609 € 12.464

Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie Voor 2022 is er klein exploitatie tekort van € 55.000. Dit tekort komt ten laste van de deelnemende gemeenten.

Resultaat AM match Het verwachte resultaat van AM match omvat per saldo het resultaat op de Wsw, omdat de kosten voor de Participatiewet verrekend zijn met de gemeenten via het sociaal herinvesteringsfonds. Dit verwachte resultaat komt volledig ten laste van de deelnemende gemeente met de openstaande vordering van de gemeente worden gefinancierd.

28

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2022 Rekening verwachte uitkomst 2020

Begrotingswijziging 2021-1

Primaire begroting 2022

Op de pagina’s 26 tot en met 30 wordt een specificatie gegeven van de kosten en opbrengsten die in de programma begroting (pagina 2) zijn opgenomen. De regels die zijn gemerkt met *** worden op pagina 2 weergegeven.

Opbrengsten

Code BBV 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4

86/87 87100 87300 87200 87900 69000 86/87

40 3.4.3 40004 3.4.3

Netto omzet Opbrengsten Wsw dienstverlening Opbrengsten beschut Opbrengsten deta Participatiewet Omzet overigen Mutatie onderhanden werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € € € € €

3.300.000 279.000 608.000 36.000 4.223.000

€ € € € € €

3.026.000 228.000 608.000 36.000 3.898.000

€ € € € € €

3.142.848 110.822 343.334 83.429 3.680.433

Kosten grond- en hulpstoffen *** Verb. grond- en hulpst. en uitbest. werk Totaal grond- en hulpst. en uitbest. werk

€ €

597.000 597.000

€ €

586.000 586.000

€ €

609.093 609.093

€

3.626.000

€

3.312.000

€

3.071.340

€ € € €

16.000 30.000 46.000

€ € € €

16.000 30.000 46.000

€ € € €

172.714 31.000 203.714

€

3.672.000

€

3.358.000

€

3.275.054

*** *** *** *** ***

Netto toegevoegde waarde

4.2 3.4 3.4

9620

Overige bedrijfsopbrengsten Gemeentelijke bijdrage in exploitatiekosten Diverse baten Bijdrage AM Werk BV (incl. overhead) *** Totaal overige bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten

29

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2022 Primaire begroting 2022

Begrotingswijziging 2021-1

Rekening verwachte uitkomst 2020

Kosten 1.1 1.1 1.1

**

Lonen en soc. lasten Wsw personeel Lonen Wsw personeel Bruto lonen incl. vakantiegeld Belastingkorting lage inkomens voordeel Totaal lonen Wsw personeel

€ € €

6.297.000 € 105.000- € 6.192.000 €

6.708.000 € 110.000- € 6.598.000 €

6.835.699 146.2106.689.489

**

Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremie Totaal sociale lasten Wsw personeel

€ € €

1.126.000 569.000 1.695.000

€ € €

1.198.000 601.000 1.799.000

€ € €

1.167.904 576.874 1.744.778

**

Overige loonkosten Wsw begeleid werken Verstrekte loonsubsidie Wsw begeleid werken Totaal overige loonkosten Wsw

€ €

691.000 691.000

€ €

743.000 743.000

€ €

726.729 726.729

*** Tot. lonen en soc.lasten Wsw pers.

€

8.578.000

€

9.140.000

€

9.160.996

**

Overige personeelskosten Wsw Vervoerskosten Wsw Vervoerskosten abonnementen Wsw Eigen bijdrage vervoerskosten Subtotaal vervoerskosten Wsw

€ € €

361.000 € 5.000- € 356.000 €

361.000 € 5.000- € 356.000 €

254.606 6.604248.001

€ €

117.000 40.000

€ €

117.000 40.000

€ €

99.307 9.774

**

Overige kosten Wsw Arbo zorg Studie/Cursus/Mensontwikkeling Kosten persoons ontwikkeling (Dariuz licenties en certificering) Werkkleding Wsw Overige kosten jubilea Personeelskosten overig Boetes Overige kosten Wsw

€ € € € € €

10.000 10.000 24.000 1.000 202.000

€ € € € € €

10.000 10.000 24.000 1.000 202.000

€ € € € € €

9.158 6.806 18.109 17.589 21160.724

*** Totaal overige personeeelskosten Wsw

€

558.000

€

558.000

€

408.725

22 22900 22950 22941 22920

Loonkosten P-doelgroep Loonkosten P-doelgroep detacheringen Loonkosten P-doelgroep beschut Begeleidingskosten extern P doelgroep Loonkosten subsidie P-doelgroep *** Totaal loonkosten P-doelgroep

€ € € € €

1.238.000 1.716.000 100.000 1.820.0001.234.000

€ € € € €

1.215.000 1.296.000 100.000 1.515.0001.096.000

€ € € € €

1.169.911 3.41897.223 573.034690.682

23 23000 23050 23300 23600 23910

Overige personeelskosten P-doelgroep Reiskosten woon-werkverkeer Eigen bijdrage reiskosten Studiekosten Werkkleding Boetes/bekeuringen *** Totaal overige personeelskosten P-doelgroep

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

€ € € € € €

2.000 4.000 4.000 10.000

€ €

-

€ € €

3.184 1.750 4.934

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel Bruto salarissen ambtenaren € Soc.lasten bedrijfsver. / pseudo premie ambt. € Pensioenpremies ambtenaren € Werkgeversbijdrage ZVW ambtenaren € Loonsubsidies, premiekortingen en overige kosten € Doorber. loon niet-gesubsidieerden AM Werk BV € Doorber. kosten boven formatieve bezetting € Doorberekende kosten Wsw (intern) €

2.384.000 286.000 403.000 154.000 75.000 40.000

€ € € € € € € €

2.325.000 281.000 418.000 150.000 75.000 40.000

€ € € € € € € €

2.058.236 168.148 352.576 121.668 2.695113.742 48.107

*** Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd personeel €

3.342.000

€

3.289.000

€

2.859.783

20 20000 20190

1.1 1.1 1.1

2010 2030

1.1 1.1

2090

1.1

21 3.4.3 21000 3.4.3 21050 3.4.3

3.4.3 21100 3.4.3 21300 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

3.0 3.0 3.0 3.0 3.0

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

1.1 1.1 1.1 1.1 1.1 3.0 3.0 3.0

21400 21600 21800 21900 21910

26 2600 2610 26300 26100 26190 26910 28004 26950

30

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2022 Primaire begroting 2022

1.1 1.1 1.1 1.1 1.1

27 27100 27300 27450 27600 27700

1.1

3.4 3.4 3.4 3.4

Overige pers. kosten niet-gesubsidieerd personeel Vergoeding reis en verblijfkosten € Studiekosten € Aanstellingskosten € Kosten werkkleding € Overige kosten, jubilea, gratificaties, etc. € Totaal overige pers. kosten niet-gesubs. *** personeel €

**

Overige bedrijfskosten Huur Huur gebouwen Servicekosten huisvesting Huur overige bedrijfsmiddelen Subtotaal huur

**

Onderhoudskosten Onderhoud terreinen Onderhoud gebouwen Onderhoud installaties Onderhoud / kleine aanschaf machines Onderhoud / kleine aanschaf ICT hard en software Onderhoud / kleine aanschaf inventaris Onderhoud vervoermiddelen Onderhouddsfonds Schoonmaakkosten Milieubelasting Rioolbelasting En Reinigingsrechten Subtotaal onderhoudskosten

**

Energieverbruik Electriciteit Gas Water Benzine / oliën Subtotaal energieverbruik

**

Belasting en verzekering Onroerende zaak belasting Waterschaps- en polderlasten Motorrijtuigenbelasting Brand- en bedrijfsschadeverzekering W.A. Verzekering / Wegam/ bestuurders aanspr. Motorrijtuigenverzekering Transport- , electronica- en overige verzekeringen Subtotaal belasting en verzekering

*

Algemene kosten Indirecte productiekosten Hulpstoffen Gereedschappen Verpakkingsmateriaal Subtotaal indirecte productiekosten

41 4170 4190 4180

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

42 4200 4205 4210 4220

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

4220 4230 4235 4235 4260

3.4.3 4260

3.1 3.1 3.4 3.1 3.1

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

43 4300 4310 4320 4350

44 4400 4420 4435 4450 4460 4470

3.4.3 4471 3.4.3 45/47 450 3.4.3 4500 3.4.3 4502 3.4.3 4503 3.4.3

Rekening verwachte uitkomst 2020

Begrotingswijziging 2021-1

41.000 50.000 10.000 1.000 -

€ € € € €

41.000 50.000 25.000 1.000 -

€ € € € €

21.998 25.088 19.488 462 19.639

102.000

€

117.000

€

86.674

€ € € €

375.000 5.000 3.000 383.000

€ € € €

375.000 5.000 3.000 383.000

€ € € €

324.547 6.000 1.956 332.503

€ € € €

32.000 9.000 19.000

€ € € €

32.000 9.000 19.000

€ € € €

36.818 4.184 25.054

€ € € € €

175.000 3.000 24.000 70.000

€ € € € €

175.000 3.000 24.000 70.000

€ € € € €

150.885 314 18.516 65.593

€ €

10.000 342.000

€ €

10.000 342.000

€ €

7.865 309.229

€ € € € €

29.000 24.000 5.000 14.000 72.000

€ € € € €

29.000 24.000 5.000 14.000 72.000

€ € € € €

29.449 19.692 1.331 11.671 62.143

€ € € € € €

9.000 2.000 9.000 5.000 22.000 23.000

€ € € € € €

9.000 2.000 9.000 5.000 22.000 23.000

€ € € € € €

6.031 689 9.695 4.501 19.769 19.424

€ €

3.000 73.000

€ €

3.000 73.000

€ €

3.146 63.255

€ € € €

8.000 6.000 14.000

€ € € €

8.000 6.000 14.000

€ € € €

6.890 6.035 12.926

31

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2022 Primaire begroting 2022 451 3.4.3 4510 3.4.3 4515 3.4.3

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3

2.3 2.3 2.3 2.3 2.3 2.3

2.1 2.1 2.1 3.4.3 2.1

*

Magazijn- en expeditiekosten Vracht op inkopen Vracht op verkopen Subtotaal magazijn- en expeditiekosten

€ € €

-

€ € €

-

€ € €

-

*

Verkoopkosten Reclamekosten Advertentiekosten Incasso kosten / oninbare vorderingen Overige Verkoopkosten Subtotaal verkoopkosten

€ € € € €

50.000 2.000 2.000 54.000

€ € € € €

50.000 2.000 2.000 54.000

€ € € € €

52.306 237 52.543

*

Overige algemene kosten Telefoon en internet verbindingen Portokosten Kosten geluids- en omroepinstallatie Kantoorbenodigdheden Kosten personeelskrant Abonnementen en contributies Vergoeding van reiskosten Vergader- en representatiekosten Kosten Federatie Kosten bedrijfshulpverlening Kosten kantine Ondernemingsraad Accountantskosten Diverse algemene kosten onvoorzien Subtotaal overige algemene kosten

€ € € € € € € € € € € € € € €

22.000 10.000 7.000 20.000 47.000 37.000 18.000 6.000 17.000 20.000 45.000 249.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

22.000 10.000 7.000 20.000 47.000 37.000 18.000 6.000 17.000 20.000 45.000 249.000

€ € € € € € € € € € € € € € €

16.184 11.626 8.966 897 18.689 31.940 30.838 16.327 285 18.143 6.707 40.750 1.151 202.502

**

Totaal algemene kosten

€

317.000

€

317.000

€

267.971

*** Totaal overige bedrijfskosten

€

1.187.000

€

1.187.000

€

1.035.102

Afschrijvingen Afschr. Grond- weg- en waterbouwkundige werken Afschrijving bedrijfsgebouwen Afschrijving machines, apparaten en installaties Afschrijving vervoermiddelen Afschrijving overige mat. activa *** Totaal afschrijvingskosten

€ € € € € €

51.000 67.000 67.000 46.000 231.000

€ € € € € €

58.000 52.000 71.000 37.000 218.000

€ € € € € €

52.641 34.366 57.325 34.560 178.892

Rente lasten/rente baten Rente vaste geldleningen Rente rekening-courant te betalen Rente rekening-courant te ontvangen Bank- en girokosten *** Totaal rente lasten / rente baten

€ € € € €

2.000 2.000

€ € € € €

2.000 2.000

€ € € € €

2.098 2.098

€ € € €

104.000 104.000

€ € € €

104.000 104.000

€ € € €

73.646 173.272 767 247.685

455 45500 45550 45600 45900

46/47 4600 4610 4615 4630 4642 4650 4680 4700 4720 4725 4740 4750 4780 4790

48 4800 48050 48200 48300 48350

49 49010 49100 49200 49600

Rekening verwachte uitkomst 2020

Begrotingswijziging 2021-1

95

Diverse lasten Diverse lasten

3.4.3 9520 3.4.3 9650 3.4.3 9650 **

Diverse lasten o.a. bestaande uit: Advieskosten Overige Diverse Lasten Kosten ivm reorganisatie Subtotaal diverse lasten

32

bijlage 2

Specificatie van de programma begroting 2022 Rekening verwachte uitkomst 2020

Begrotingswijziging 2021-1

Primaire begroting 2022

Onvoorziene uitgaven 3.4.3 96

*** Onvoorziene uitgaven

Totaal bedrijfs- en financieringslasten

4.1.1 96

4.1.1 96 4.1.1 96

2.3

6.0

96

€

50.000

€

50.000

€

€

6.820.000

€

6.631.000

€

5.514.574

8.697.000

€

9.130.000

€

9.778.704

2.935.000

€

2.574.000

€

2.039.279

55.000 11.687.000

€ €

631.000 12.335.000

€ 541.000€ 11.276.983

Rijks- en gemeentelijke bijdragen Rijksbijdrage Wsw € Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de PWet met een loonwaarde tot 70% / ontrekking aan sociaal herinvesteringsfonds € Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match / terugbetaling € *** € Onttrekking aan bestemmingsreserve huisvesting € € *** Onttrekking aan bestemmingsreserve €

***

€

39.000- € € 39.000- €

78.000- € € 78.000- €

-

-

€

€

-

125.515125.515-

458-

33 Bijlage 3 Overzicht van de baten en lasten per taakveld Primaire begroting 2022 begrotingswijziging begroting 2021-1 Rekening 2020 Taakveld Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 0.4 Overhead 2.950.000 2.911.000 -39.000 2.955.000 2.877.000 -78.000 2.426.000 2.333.000 -93.000 0.10 Mutaties in reserves 0 39.000 39.000 0 78.000 78.000 0 761.000 761.000 6.4 Begeleide participatie Wsw, bechut 10.883.000 10.828.000 -55.000 10.976.000 10.345.000 -631.000 10.775.000 11.282.000 507.000 6.5 Arbeidsparticipatie P-wet jobcoaching en training 1.938.000 1.938.000 0 1.840.000 1.840.000 0 1.557.000 835.000 -722.000 0.11 resultaat van de rekening van baten en lasten 0 55.000 55.000 0 631.000 631.000 453.000 -453.000 Saldo 15.771.000 15.771.000 0 15.771.000 15.771.000 0 15.211.000 15.211.000 0