Primaire begroting 2022 AM match

Primaire begroting 2022

AM match

AM match Wijkermeerstraat 36, 2131 HA HOOFDDORP Zanderij 29, 1185 ZM AMSTELVEEN Postbus 53, 2130 AB HOOFDDORP Telefoon: 023-5661566 Email: info@ammatch.nl Internet: www.ammatch.nl

Inhoudsopgave

Pagina

Voorwoord

1-2

Programma begroting

3

Diverse overzichten Risico paragraaf

4

Financiering

4

Staat van vaste activa met toelichting

5 en 6

Onderhoud kapitaalgoederen Staat van leningen, staat van voorzieningen en reserves met toelichting Weerstandvermogen Geprognotisseerde balans Kengetallen Overzicht van verbonden partijen met toelichting Incidentele baten en lasten

6 7 en 8 8 9 9 9 10

Overzicht begrote personele bezetting

11

Verdeling gemeentelijke bijdrage en Wsw subsidie

12 en 13

Kosten uitvoering P-wet met een loonwaarde <70%

13

Overzicht sociaal herinversteringsfonds

14

Gemeentelijke bijdage in de uitvoeering van de P wet

14

Meerjaren prognose

15

Toelichting meerjaren prognose

16 en 17

Bijlagen Toelichting bij de programma begroting

bijlage 1

18 t/m 27

Specificatie van de programma begroting

bijlage 2

28 t/m 32

Taakvelden

bijlage 3

33

1

Algemene toelichting In deze primaire begroting zijn de comptabiliteitsvoorschriften BBV 2004 integraal toegepast. Verder zijn de gegevens die voor een (externe) begroting niet van belang zijn, mede om concurrentieoverwegingen, weggelaten. Deze begroting is opgesteld op basis van diverse gesprekken met budgethouders binnen AM match. Aan de begroting liggen eveneens deelplannen ten grondslag op basis waarvan hier de kosten en opbrengsten, en de kostentoerekening aan de producten zijn berekend. Deze begroting kan worden gezien als een kadernota conform artikel 34 Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR). In deze begroting wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de plannen voor het komende jaar en in de meerjarenbegroting wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de jaren 2023 t/m 2026.

Taken van AM match De raden van de deelnemende gemeenten hebben in december 2015 besloten dat AM Groep zal worden omgevormd naar de Gemeenschappelijke Regeling Amstelland en Meerlanden Werkorganisatie, handelend onder de naam AM match. AM match voert vanaf 1 juli 2016 naast de Wsw ook de Participatiewet uit voor de doelgroep tot 70% loonwaarde van het minimum loon, waaronder ook de doelgroep nieuw beschut. Daarnaast is de mogelijkheid in de GR opgenomen dat AM match optioneel ook andere doelgroepen kan bedienen voor de deelnemende gemeenten. Om tot een doelmatige organisatie te komen is er begin 2016 een reorganisatie ingezet die er toe heeft geleid per 1 juli 2016 van start te gaan met de nieuwe doelgroep. De werkzaamheden worden vanaf die datum uitgevoerd vanuit twee vestigingen, één in het gebied Amstelland (Amstelveen) en één in Haarlemmermeer (Hoofddorp).

Voorbehoud voor deze begroting Deze begroting is medio maart 2021 opgesteld. In deze begroting is uitgegaan van de uitgangspunten die begin maart 2021 bekend waren. Een nadere toelichting op de mogelijke gevolgen van de economische ontwikkelingen, de Participatiewet en de bezuinigingen van het Rijk is gegeven in de risico paragraaf. Belangrijk is om hier te melden dat het resultaat sterk afhankelijk is van de rijksbijdrage. Door het nieuwe verdeelmodel wordt de rijksbijdrage in de maand mei of septemberEmail: van het info@amgroep.nl begrotingsjaar definitief, en gelijk worden voorlopige schattingen afgegeven voor de jaren daarna. Voorlopige inschatting van de rijksbijdrage voor de Wsw voor deze begroting is gebaseerd op de informatie die in mei 2020 bekend is gemaakt. De hoogte van de definitieve rijksbijdrage is afhankelijk van het aantal Wsw-medewerkers landelijk per 31 december van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. Bij grotere uitstroom landelijk kan de rijksbijdrage per Wsw standaard eenheid (se) hoger worden, bij kleinere uitstroom kan die lager worden. In deze begroting is voor 2022 gerekend met een, naar onze mening, reële inschatting van het aantal plaatsen voor beschutte werkplekken. Dit aantal is lager dan de taakstelling voor 2022 voor de gezamenlijke gemeenten.

Indien mocht blijken dat er meer plekken nodig zijn, zal AM match een hoger aantal plekken ook realiseren. Voor 2022 zijn 80 werkplekken begroot, terwijl de taakstelling naar verwachting 95 plekken zal zijn. In de afgelopen jaren is gebleken dat het moeilijk is de taakstelling te realiseren als gevolg van onvoldoende toegekende indicaties. In de begroting van AM match betekent dit een risico van € 5.742 per niet gerealiseerde plek vanwege niet gedekte overheadkosten. Op dit moment wordt een onderzoek uitgevoerd naar de dienstverlening aan de doelgroep met een arbeidsbeperking. Eventuele wijzigingen die daaruit voortvloeien ten aanzien van verdeling van taken tussen AM match en de deelnemende gemeenten kunnen gevolgen hebben voor de Begroting 2022 van AM match en het daarin geschetste meerjarenperspectief. Dit geldt uiteraard ook voor het eventueel beleggen van nieuwe taken bij AM match. Als hiervan sprake is dan wordt dit in de definitieve begroting 2022 opgenomen, die zoals gebruikelijk in het voorjaar van het betreffende jaar wordt opgemaakt.

Begroot resultaat 2022 Het exploitatietekort voor 2022 is begroot op een tekort van € 55.000. Dit tekort realiseert AM match door de uitbreiding van de activiteiten naar de Participatie doelgroep. Door de uitbreiding van de doelgroep en de afspraken die gemaakt zijn ten aanzien van de doorbelasting van kosten naar de verschillende producten worden de overheadkosten ook verdeeld over de Participatie doelgroep, waardoor de kosten die op de Wsw-doelgroep drukken verlaagd worden. Het exploitatietekort moet worden betaald door de deelnemende gemeenten conform de verdeelsleutel zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling.

2

Rijksbijdrage Vanuit de historie werd door het Rijk de ontwikkeling in de loonkosten van de Wsw-medewerkers automatisch en structureel gecompenseerd in de rijksbijdrage. Echter sinds 2010 heeft het Rijk op de compensatie geen consistent beleid meer gevoerd. Hierdoor is de omvang van de rijksbijdrage, die een grote invloed heeft op de exploitatie, een onzekere factor geworden. Wij zijn bij het opstellen van deze begroting er van uitgegaan dat ook de komende nog compensatie voor de loonontwikkeling zal plaatsvinden. In 2012 heeft het kabinet besloten de Wsw, Wwb en de Wajong samen te voegen tot één regeling, de Participatiewet. Deze wet is per 1 januari 2015 ingevoerd. Gelijktijdig zijn er bezuinigingen aangekondigd op deze regelingen met een omvang van in totaal € 1,8 miljard (voor AM match is dit ten opzichte van 2010 een bezuiniging van circa € 1,9 miljoen per jaar in 2020). In dit bedrag zijn nog niet de financiële gevolgen als gevolg van het teruglopen in het aantal Wsw plaatsen meegenomen. De Participatiewet en de bezuinigingen hebben grote gevolgen gehad voor de exploitatie van AM match en dat heeft tot in 2020 doorlopen. Vanaf 2021 zal de rijksbijdrage per Wsw se zal stabiliseren.

Zo veroorzaakt de terugloop in taakstelling Wsw een daling van de netto toegevoegde waarde en heeft de lagere rijksbijdrage per werkplek gevolgen gehad voor de exploitatie van AM match sinds 2015 en de jaren daarna. Deze negatieve trend vanuit de Wsw is omgebogen doordat de deelnemende gemeenten AM match de doelgroep Participatiewet tot 70% loonwaarde hebben toegewezen. Met de extra dekking van de overheadkosten wordt het grootste deel van de bezuinigingen op de Wsw opgevangen. Omdat vanaf 2015 de Wsw subsidie niet meer vast staat in relatie tot de taakstelling, maar is gebaseerd op berekende uitstroom, is de verwachte werkelijke bezetting een belangrijk gegeven voor de gemeenten geworden in het kader van de beheersing van de budgetten. Daarom is de verwachte bezetting t/m 2025 per gemeente berekend op basis van pensionering en verwachte overige uitstroom. Aan de hand van deze bezetting is op pagina 12 een overzicht gegeven van de verwachte bezetting per gemeente in 2022 en de daarbij berekende Wsw subsidie per gemeente voor 2022.

Invloed van de economische situatie op AM match Deze begroting is opgesteld met de verwachting op een normale economische ontwikkeling en herstel na de corona pandemie. Indien de economie een andere ontwikkeling krijgt heeft dit invloed op deze begroting. Mogelijke negatieve gevolgen voor de begroting van bovenstaande risico’s zijn voor de korte termijn gedekt door middel van de algemene reserve. In deze begroting is geen rekening gehouden met mogelijke negatieve gevolgen van de economische ontwikkeling op de exploitatie van AM match.

3

Programma begroting 2022 Bedragen x € 1.000 Begrotings- Rekening verwachte wijziging uitkomst 2021-1 2020

Primaire begroting 2022

Omschrijving Opbrengsten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product / o.h. werk Totaal bedrijfsopbrengsten

€ € €

4.223 4.223

€ € €

3.898 3.898

€ € €

3.680 3.680

Totaal directe kosten

€

597

€

586

€

609

Netto toegevoegde waarde

€

3.626

€

3.312

€

3.071

Overige bedrijfsopbrengsten

€

46

€

46

€

204

Netto opbrengsten

€

3.672

€

3.358

€

3.275

Bedrijfskosten Loonkosten Wsw personeel Sociale lasten Wsw personeel Uitvoeringsk. en loonkostensubsidies begeleid werken Totaal loonkosten Wsw

€ € € €

6.192 1.695 691 8.578

€ € € €

6.598 1.799 743 9.140

€ € € €

6.689 1.745 727 9.161

Loonkosten participatie doelgroep <70%

€

1.234

€

1.096

€

691

Overige personeelskosten Wsw Overige personeelskosten P doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorziene uitgaven Subtotaal bedrijfs- en finacieringslasten

€ € € € € € € € € €

558 10 3.342 102 1.187 231 2 104 50 15.398

€ € € € € € € € € €

558 10 3.289 117 1.187 218 2 104 50 15.771

€ € € € € € € € € €

409 5 2.860 87 1.035 179 2 248 14.676

Bedrijfsresultaat

€

11.726- €

12.413- €

11.401-

Rijks /gemeentelijke bijdrage Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage in de doelgroep P-Wet met een loonwaarde tot 70% Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match / terugbetaling aan gemeenten Totaal gemeentelijke bijdragen

€

8.697

9.130

9.779

Resultaat vòòr bestemming

€

Onttrekking aan bestemmingsreserve ten behoeve van reorganisatiekosten / huisverting Onttrekking aan sociaal herinvesteringsreserve Totaal mutatie bestemmingsreserve

€ € €

-

Exploitatieresultaat Wsw na mutaties in bestemmingsreserve en na verrekening met gemeenten

€

-

Aldus opgemaakt Datum: maart 2021

Aldus vastgesteld in de bestuursvergadering Datum: 14 april 2021

Algemeen directeur, dhr. Drs. J.A. Vonk

Voorzitter, dhr. J.G. Rip

Controller, dhr. A.P. van Abswoude

Secretaris, dhr. Drs. J.A. Vonk

€

2.935

€

55 11.687

2.574

€

631 12.335

39- €

39 39

€

€ € €

-

€

-

2.039

€

-541 11.277

78- €

124-

78

€ € €

126 2124

€

0-

78

4

Risico paragraaf Deze begroting is opgesteld met de stand van informatie per maart 2021. Eind 2019 is een risico analyse gemaakt voor het jaar 2020 en 2021. De achtergrond van deze risico analyse is het vaststellen van de omvang van een algemene reserve. De risico analyse geeft een bedrag van € 2.240.000 aan aanwijsbare risico’s. De accountant heeft geadviseerd daarboven een bedrag als onvoorzien toe te voegen aan dit berekende risico. Het bestuur heeft in de vergadering van 18 maart 2020 deze risico analyse vastgesteld en het bedrag van de algemene reserve voor 2020 en 2021 vastgesteld op € 2.466.000. Eind 2021 zal de risico analyse worden herzien op basis van de dan bekende informatie, tenzij eerder omvangrijke risico’s bekend worden. AM match heeft het bestuur gevraagd de algemene (risico) reserve eenmalig voor het jaar 2021 te verhogen en het resultaat van 2020 aan deze reserve voor alleen voor het jaar 2021 toe te voegen om de verwachte gevolgen van de coronapandemie in 2021 op te vangen. Voor 2022 geldt dat de nasleep van de corona pandemie tot de risico’s behoort. In 2020 en 2021 is een aantal Wsw medewerkers zijn de detacheringsplek kwijtgeraakt. Het is nog niet duidelijk of deze mensen in 2022 weer op het oude opbrengstniveau functioneren. In dat geval kan het zijn dat ze op de afdeling verpakken werken waar de opbrengstel lager zijn dan op een detacheringsplek.

Dit heeft dan direct gevolgen voor de NTW.

Financiering In 2016 heeft het bestuur van AM match opnieuw het treasury-statuut vastgesteld.

Risico profiel AM match heeft met betrekking tot de treasuryactiviteiten een beperkt risicoprofiel. Er wordt een prudent beleid gevoerd ten aanzien van de treasuryfunctie. De treasuryfunctie dient alleen de publieke taak. Voor zover sprake is van uitstaande gelden, wordt dit alleen gedaan via schatkist bankieren bij het Rijk en door een beperkte (€ 900.000) rekening-courant verhouding met de BNG. Op de balansdatum is geen sprake van risico’s met betrekking tot koersen en/of valuta. Er wordt geen gebruik gemaakt van derivaten. Er een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder voor een huurtermijn van drie maanden.

Geplande treasury-activiteiten voor 2021 en 2022 Voor 2021 en 2022 zijn geen treasury-activiteiten voorzien. Onderstaande tabel geeft een overzicht van het renterisico in de periode 2021 t/m 2024. Op pagina 7 is de staat van leningen opgenomen. Door het vaststellen van de algemene reserve, is er voldoende liquiditeit voor een gezonde bedrijfsvoering.

Berekening renterisoconorm en renterisico's van de vaste schuld periode 2021t/m 2024 (Bedragen x € 1.000) 2021 2022 2023 Renterisico op vaste schuld begroot begroot begroot 1a. Renteherziening op vaste schuld o/g 0 0 0 1b. Renteherziening op vaste schuld u/g 0 0 0 2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) 0 0 0 3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g) 0 0 0 3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g) 0 0 0 4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b) 0 0 0 5. Betaalde aflossingen 0 0 0 6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 0 0 0 7. Renterisico op vaste schuld (2 + 6) 0 0 0

2024 begroot 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Renterisiconorm 8. Begrotingstotaal 9. Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc. 10. Renterisiconorm 20% van 8; minimaal € 2.500.000)

15.771 20% 3.154

15.398 20% 3.080

15.405 20% 3.081

15.427 20% 3.085

Toets Renterisiconorm 10. Renterisiconorm 7. Renterisico op vaste schuld 11. Ruimte(+) / Overschrijding(-) (10 - 7)

3.154 0 3.154

3.080 0 3.080

3.081 0 3.081

3.085 0 3.085

5

Staat van vaste activa 2022 AanschafInvestering waarde per in lopend 1-1 jaar 405.500 € - €

Aanschafwaarde per 31-12 405.500

Afschrijvings percentage 10,00% €

Afschrijving t/m begin lopend jaar 11.032 €

Afschrijving lopend jaar 40.100 €

Afschrijving t/m eind lopend jaar 51.132 €

Boekwaarde 1-1 394.468 €

Boekwaarde 31-12 354.368 €

Boekwaarde gemiddeld 374.418

- €

291.044

20,00% €

256.775 €

9.200 €

265.975 €

34.269 €

25.069 €

29.669

- € - €

696.544

33,00% € €

- € 267.807 €

- € 49.300 €

- € 317.107 €

- € 428.737 €

- € 379.437 €

404.087

516.240 €

36.000 €

552.240

20,00% €

312.664 €

66.500 €

379.164 €

203.575 €

173.075 €

64.753

39.915 € 556.155 €

- € 36.000 €

39.915 592.155

33,00% € 53,00% €

39.017 € 351.681 €

600 € 67.100 €

39.617 € 418.781 €

899 € 204.474 €

299 € 173.374 €

64.753 129.507

€

- €

- €

-

6,67% €

- €

- €

- €

- €

- €

-

€

27.940 €

- €

27.940

10,00% €

3.540 €

2.500 €

6.040 €

24.400 €

21.900 €

23.150

Machines, apparaten en installaties 20%

€

247.480 €

126.000 €

373.480

20,00% €

187.065 €

30.200 €

217.265 €

60.415 €

156.215 €

108.315

Machines, apparaten en installaties 33,33% Totaal machines, apparaten en installaties

€ €

222.066 € 497.487 €

26.000 € 152.000 €

248.066 649.487

33,33% € €

151.296 € 341.902 €

34.200 € 66.900 €

185.496 € 408.802 €

70.770 € 155.585 €

62.570 € 240.685 €

66.670 198.135

Overige materiele vaste activa 10%

€

56.352 €

16.000 €

72.352

10,00% €

17.353 €

4.400 €

21.753 €

38.998 €

50.598 €

44.798

Overige materiele vaste activa 20% Totaal overige materiele vaste activa

€ €

217.723 € 274.074 €

- € 16.000 €

217.723 290.074

20,00% € €

123.485 € 140.838 €

41.900 € 46.300 €

165.385 € 187.138 €

94.238 € 133.236 €

52.338 € 102.936 €

73.288 118.086

Totaal vaste activa

€

2.228.260

€

922.032

896.432

849.815

Omschrijving actief Bedrijfsgebouwen 10%

€

Bedrijfsgebouwen 20%

€

291.044 €

Bedrijfsgebouwen 33% Totaal bedrijfsgebouwen

€ €

- € 696.544 €

Vervoermidd. 20%

€

Vervoermidd. 33% Totaal vervoermidd.

€ €

Machines, apparaten en installaties 6.67% Machines, apparaten en installaties 10%

2.024.260

€

204.000

€

1.102.228

€

229.600

€

1.331.828

€

€

€

6

Toelichting bij de staat van vaste activa Deze staat geeft een overzicht van de werkelijk per 31 december 2020 geactiveerde duurzame bedrijfsmiddelen en de in 2021 begrote duurzame bedrijfsmiddelen. In de kolom "Investeringen in lopend jaar" zijn de in 2022 begrote investeringen (volgens investeringsplan) opgenomen. De laatst genoemde investeringen worden, voor de berekende afschrijvingskosten, verondersteld medio het begrotingsjaar te worden gedaan. De afschrijvingskosten uit deze staat zijn in de begroting opgenomen onder het hoofdstuk afschrijvingskosten. De gemiddelde boekwaarde, plus het benodigd kapitaal voor het vaste gedeelte van de vlottende activa, minus het eigen vermogen, dient als basis voor de berekende rentelasten.

Onderhoud kapitaalgoederen Er zijn geen kapitaalgoederen meer in het bezit van AM match waar groot onderhoud op moet worden gepleegd. De kosten van het reguliere jaarlijks terugkerende onderhoud is opgenomen in de exploitatiebegroting.

7

Staat van leningen Oorspronke- Jaar van lijk bedrag de laatste lening aflossing

Verstrekker Omschrijving

Er lopen geen leningen in 2021

0

Totaal

Bedragen x € 1.000 Restant Rente leningen boekjaar begin 2022

Rentepercentage

0

0,00

0

In het jaar 2022 opgenomen leningen

Aflossing 2022

Restant bedrag van de lening

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Staat van voorzieningen en reserves Bedragen x € 1.000 Vermeerdering in begrotingsjaar 2 2021 2022

Vermindering in begrotingsjaar 3 2021 2022

Overboeking Saldo einde naar best. verslag per. reserve 1+2+3+4 4 5

Rubriek

Omschrijving

Saldo volgens rekening 1 2020

6.01

Voorziening reorganisatie personeel

€

40

€

-

€

-

€

4- €

4- €

-

€

32

6.01

Bestemmingsreserve afschrijvingen transitie en verbetering huisvesting

€

125

€

-

€

-

€

78- €

39- €

-

€

8

6.02

Bestemmingsreserve soc. herinvesteringsfonds

€

33

€

-

€

-

€

33- €

€

-

€

-

6.02

Bestemmingsreserve innovatie en duurzaamheidsinvesteringen

€

243

€

-

€

-

€

48- €

48- €

-

€

147

6.02

Bestemmingsreserve reorganisatie

€

35

€

-

€

-

€

35- €

-

€

-

€

-

6.03

Algemene reserve

€

2.466

€

541

€

-

€

541- €

-

€

-

€

2.466

Totaal voorz. en reserves

€

2.942

€

541

€

-

€

739- €

91- €

-

€

2.653

-

8

Toelichting bij de staat van leningen Gezien de liquiditeitspositie van AM match zullen er geen vaste geldleningen worden aangetrokken in 2021 en 2022. In 2017 is de laatste vaste geldlening afgelost.

Toelichting bij de staat van reserves en voorzieningen De voorziening personeel i.v.m. reorganisatie is een voorziening die is gevormd om de personele gevolgen van de transitie van AM Groep naar AM match ten aanzien van het ambtelijk personeel op te vangen. Deze voorziening zal in de komende jaren (tot pensioenleeftijd van de betreffende ambtenaren) afbouwen. De bestemmingsreserve afschrijving transactiekosten en veterering huisvesting is gevormd ter dekking van de afschrijvingskosten van activa die zijn aangeschaft in het kader van de transitie en verbetering van de huisvesting in 2016, 2017 en 2018. De bestemmingsreserve reorganisatie is gevormd aan de hand van het uitvoeringsplan. Deze voorziening dekt de extra kosten die de transitie van AM Groep naar AM match met zich meebrengen. De algemene reserve is gevormd aan de hand van de bedragen die de risico inventarisatie met zich meebrengt. Dit bedrag dient vanaf 2021 elke 2 jaar te worden herzien aan de hand van een geactualiseerde risicoanalyse. De bestemmingsreserve sociaal herinvesteringsfonds is gevormd in de afgelopen jaren vanuit de resultaten van AM match. Overeenkomstig de GR worden aan deze reserve (per saldo) geen bedragen toegevoegd. De onttrekkingen betreffen de financiering van de nieuwe taken in het kader van de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% zoals dit is opgenomen in het uitvoeringsplan.

De besteding in 2021 is bij het vaststellen van die begroting vastgesteld.

Weerstandsvermogen Beleid betreffende weerstandsvermogen Omtrent het weerstandsvermogen heeft het bestuur op 19 mei 2016 besloten dat AM match een algemene reserve mag aanhouden op basis van de risico inventarisatie die jaarlijks wordt bijgesteld aan de nieuwe situatie. Deze algemene reserve is bedoeld om eventuele verliezen te dekken die worden veroorzaakt door het optreden van gebeurtenissen zoals die in de risicoanalyse zijn opgenomen. Verliezen die uit andere oorzaken ontstaan worden, evenals winsten, jaarlijks met de deelnemende gemeenten verrekend. De risico analyse en het daarmee gemoeide risicobedrag wordt 2 jaarlijks door het bestuur van AM match vastgesteld. Voor 2020 en 2021 is de omvang van de risico’s berekend op een bedrag van € 2.240.000. Met een voorgestelde marge van € 226.000 is de reserve vastgesteld op een bedrag van € 2.466.000. Eind 2019 is de risicoanalyse voor het laatst bijgesteld Voor 2020 en 2021. Voor 2021 is de reserve éénmalig verhoogd met een bedrag van € 541.000 ter dekking van de gevolgen van Corona in 2021

9

Geprognotiseerde balans Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Activa Materiele vaste activa 454.000 Financiele vaste activa 69.000 Vlottende activa (voorraden / ohw) 0 Uitzettingen bij een openbaar lichaam 559.000 Uitzettingen bij groepsmaaatschappij 3.000 Uitzettingen bij 's Rrijks schatkist 3.361.000 Overige vorderingen 298.000 Overlopende activa 194.000 Liquide middelen 137.000 Totaal activa 5.075.000

922.000 69.000 0 0 3.000 2.130.000 298.000 194.000 137.000 3.753.000

896.000 69.000 0 0 3.000 2.704.000 298.000 194.000 137.000 4.301.000

853.000 69.000 0 0 3.000 2.779.000 298.000 194.000 137.000 4.333.000

847.000 69.000 0 0 3.000 2.688.000 298.000 194.000 137.000 4.236.000

840.000 69.000 0 0 3.000 2.833.000 298.000 194.000 137.000 4.374.000

Passiva Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar Voorzieningen Vaste schulden langer dan 1 jaar Schulden korter dan 1 jaar Overlopende passiva Totaal passiva

2.466.000 436.000 541.000 40.000 0 920.000 672.000 5.075.000

2.466.000 290.000 -631.000 36.000 0 920.000 672.000 3.753.000

2.466.000 266.000 -55.000 32.000 0 920.000 672.000 4.301.000

2.466.000 218.000 29.000 28.000 0 920.000 672.000 4.333.000

2.466.000 170.000 -16.000 24.000 0 920.000 672.000 4.236.000

2.466.000 122.000 174.000 20.000 0 920.000 672.000 4.374.000

Rekening 2020 -21,0

Begroting 2021 -7,8

Begroting 2022 -11,4

Begroting 2023 -11,8

Begroting 2024 -11,2

Begroting 2025 -12,2

-21,0 68 -2 nvt nvt

6,4 58 0 nvt nvt

6,3 63 0 nvt nvt

6,2 63 0 nvt nvt

6,2 62 0 nvt nvt

6,3 64 0 nvt nvt

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Overzicht van verbonden partijen AM Werk Reïntegratie BV

% deelneming 100%

Waardering € 18.000

Toelichting bij het overzicht van verbonden partijen AM Werk Reïntegratie BV Medio 2016 is AM Werk Re-integratie BV (handelend onder de naam AM perspectief) opnieuw geactiveerd. In deze BV wordt het tijdelijke werkgeverschap voor de Participatie doelgroep gerealiseerd. Deze B.V. is een 100% dochter van AM match

10

Overzicht van de Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten zijn in onderstaande staat opgenomen.

Staat van incidentele baten en lasten overeenkomstig artikel 19 BBV Rekening 2020

begroting 2021

begroting 2022

begroting 2023

begroting 2024

begroting 2025

Incidentele baten Opbrengst desinvesteringen Eenmalige corona bijdrage Rijk Overige diverse baten Totaal incidentele baten

10.000 720.000 0 730.000

0

0

0

0

0

Incidentele lasten Aanpassingen huisvesting in verband met corna Lagere omzet door corona Totaal incidentele lasten

23.000 707.000 730.000

0

0

0

0

0

Bijlage 2

Prognose voor het begrotingsjaar 2022 Totaal AM match (personen) Werkelijke bezetting per 31 december 2020 eindstand periode

10000 Bedrijfsvoering 33000 Bo w&wd Totaal

Begrotingswijziging 2021 gemiddelde bezetting

P wet P wet dienstMatch je P wet dienstNG leiding verbanden P wet perspec begeleidi verband WSW en staf >70% beschut tief ng en <70% 15,0 379,0 27,0 3,0 45,0 88,0 212,0 33,0 379,0 42,0 3,0 45,0 88,0 212,0 33,0

P wet dienstNG leiding verbanden WSW en staf >70% 15,0 375,0 27,3 3,0 375,0 42,3 3,0

142,0 40,0 82,0 51,0 64,0 379,0

114,0 36,0 106,0 53,0 66,0 375,0

Primaire begroting 2022 gemiddelde bezetting

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbande beschut ef ng n <70% 60,0 60,0

156,0 156,0

230,0 230,0

45,0 45,0

P wet dienstNG leiding verbande WSW en staf n >70% 15,0 350,0 28,2 4,0 350,0 43,2 4,0

P wet Match je P wet dienstP wet perspecti begeleidi verbanden beschut ef ng <70% 80,0 80,0

148,0 148,0

255,0 255,0

45,0 45,0

gemiddelde P wet Pbezetting wet Match je P wet dienstbeschut perspecti begeleidi

P wet dienst-

11135 Boven formatie Staf Ontwikkeling Beschut Wsw WOL Deta groep Deta individueel BW Totaal bezetting in fte

37,5% 10,6% 21,6% 13,5% 16,9% 100,0%

30,4% 9,6% 28,3% 14,1% 17,6% 100,0%

87,0 33,0 106,0 57,0 68,0 351,0

24,8% 9,4% 30,2% 16,2% 19,4% 100,0%

Totaal AM match (fte) Werkelijke bezetting per 31 december 2020

WSW 10000 Bedrijfsvoering 33000 Bo w&wd Totaal FTE's Toeslag FTE naar SE Totaal SE's

317,9 317,9 7,1 325,0

NG leiding en staf

Begrotingswijziging 2021

eindstand periode P wet P wet Match je P wet dienst- beschut perspec begeleidi

12,0 25,8 37,8

2,6 2,6

32,2 nvt 32,2

37,8

2,6

32,2

NB

P wet dienst27,1 27,1 27,1

WSW 317,0 317,0 6,0 323,0

NG leiding en staf

Primaire begroting 2022

gemiddelde bezetting P wet P wet Match je P wet dienstbeschut perspecti begeleidi

P wet dienst-

13,6 27,0 40,6

2,6 2,6

48,0 48,0

nvt nvt

207,0 207,0

40,5 40,5

40,6

2,6

48,0

nvt

207,0

40,5

WSW 295,0 295,0 5,0 300,0

NG leiding en staf 13,5 27,4 40,9

3,6 3,6

64,0 64,0

nvt nvt

230,0 230,0

40,5 40,5

40,9

3,6

64,0

nvt

230,0

40,5

11135 Boven formatie Taakstelling SE (verwacht)

340,0

Staf Ontwikkeling Beschut Wsw WOL Deta groep Deta individueel BW Totaal bezetting in fte

112,4 36,0 74,5 41,1 53,9 344,6

323,0

35,4% 11,3% 23,4% 12,9% 17,0% 100,0%

90,0 32,0 96,0 43,0 56,0 318,0

300,0

28,4% 10,1% 30,3% 13,6% 17,7% 100,0%

84,0 30,0 89,0 40,0 52,0 295,0

28,5% 10,2% 30,2% 13,6% 17,6% 100,0%

12

Verdeling van het begrote resultaat naar gemeente na vaststelling van de jaarrekening 2022 Begrote verdeling naar gemeente Begroting Begrotingsprimair wijziging

Aantal fte begroot 2022 Gemeente van inwoning

2022

Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal deelnemende gemeenten (fte) Overige gemeenten Totaal Wsw medewerkers (fte)

2021-1

26,0 60,0 154,0 6,0 36,0

€ € € € €

5.000 12.000 30.000 1.000 7.000

€ € € € €

58.000 134.000 345.000 13.000 81.000

282,0 13,0

€

55.000 € nvt

631.000 nvt

295,0

Toelichting bij de gemeentelijke bijdrage in de exploitatiekosten Zoals in gemeenschappelijke regeling is vastgelegd wordt het exploitatietekort van AM match jaarlijks verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwonende SW medewerkers (fte) per 31 december van het jaar. Aangezien de kosten die gemaakt worden voor de Participatiedoelgroep apart worden doorbelast is resultaat van AM match het resultaat uit de Wsw-doelgroep. Dit resultaat wordt verdeeld op basis van de daadwerkelijke bezetting van het aantal Wsw medewerkers (fte op 31 december van het boekjaar) per woongemeente zoals dit is vastgelegd in de GR artikel 23 lid 1, waarbij de medewerkers wonend in niet deelnemende gemeenten buiten beschouwing worden gelaten voor deze verdeling, zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Het exploitatietekort zal in 2022 door de gemeente moeten worden betaald aan AM match.

Verdeling van het aantal Wsw-medewerkers naar woongemeente Overige gemeenten 5% Uithoorn 12% Ouder-Amstel 2%

Aalsmeer 9% Amstelveen 20%

Haarlemmermeer 52%

Wsw subsidie per gemeente Door de invoering van de Participatiewet is het Wsw budget niet geoormerkt opgenomen in het participatiebudget. Gemeenten zijn vrij in de vaststelling van de eigen taakstelling. In deze begroting is uitgegaan van de verwachte bezetting in 2022 op basis van het bekende verloop (pensioneringen) en verwachte extra verloop (Wao/Wia), ondergrens, overlijden en spontane beëindigingen). In onderstaand overzicht wordt de verwachte bezetting vertaald in de Wsw subsidie op basis van de virtuele bedragen die in mei 2020 door het Ministerie zijn opgegeven voor 2021 en verder, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling. Voor 2021 en 2022 is gerekend met een bedrag van € 28.996 per se. Hiermee kan het verwachte beslag van de Wsw op het participatiebudget zichtbaar worden gemaakt. Wij vermelden hier nadrukkelijk dat de verwachte gemiddelde bezetting is gebaseerd op inschattingen op basis van gegevens die bekend zijn per eind 2020. In mei 2022 worden zowel de bedragen per se, als het aantal toegekende se door het Rijk bijgesteld aan de hand van landelijke en lokale ontwikkelingen. Wsw-medewerkers die niet in de deelnemende gemeenten wonen, worden voor de toekenning van de rijksbijdrage bij de gemeente Haarlemmermeer als centrumgemeente geteld zoals besloten in de bestuursvergadering van 24 maart 2016. Deze gemeente ontvangt ook de rijksbijdrage.

13

Overzicht van de verwachte gemiddelde bezetting in 2022 in standaard eenheden (se) bij AM match met de daarbij behorende subsidie bedragen. Aantal se Wsw subsidie begroot Begroting Betalende gemeente 2022 2022 Aalsmeer 27,4 € 795.000 Amstelveen 61,7 € 1.788.000 Haarlemmermeer * 168,5 € 4.888.000 Ouder-Amstel 5,3 € 154.000 Uithoorn 37,0 € 1.074.000 Overige gemeenten nvt nvt Totaal 300,0 € 8.699.000 * inclusief medewerkers die wonen buiten de regio. Dat budget wordt aan de Haarlemmermeer toegekend.

Participatiewet Aantallen deelnemers MJP en P- wet beschut per gemeente Zoals in het kostenverdeelmodel is vastgelegd, geven de gemeenten jaarlijks door hoeveel participatie kandidaten worden aangemeld voor het Match je perspectief programma (MJP) en het aantal voor P-wet beschut arbeidsplaatsen. In onderstaand overzicht zijn de aantallen MJP vermeld die de gemeenten hebben opgegeven voor 2022. Deze aantallen zijn door het bestuur vastgesteld. Voor P-wet beschut hebben we de opgegeven aantallen aangepast voor realistische geschatte aantallen mede op basis van de realisatie per einde 2020, omdat het niet realiseren van de aantallen P-wet beschut een grote impact heeft op deze begroting. Aan de hand van deze aantallen worden de verwachte aantallen te begeleiden P-wet kandidaten berekend, wordt de organisatie hierop ingericht en worden de kosten verdeeld naar de betreffende gemeente. Dit overzicht is aangevuld met de begrote aantallen van Participatie doelgroep die een werkplek krijgen bij werkgevers en bij AM Werk Reïntegratie BV en die worden begeleid door AM match. Deze aantallen zijn begroot op basis van een geschatte aantal kandidaten dat nog een dienstverband heeft aan het einde van 2020 en verwachte toename in 2021 en 2022.

Overzicht aantallen en kosten P-wet (inclusief beschut) Begrote aantal starters MJP Begrote aantal Begrote aantal P programma P wet <70% wet <70% bij Begrote aantal P2022 (opgave gedetacheerd werkgevers in Wet beschut gemeenten) 2022 dienst 2022 2022 Aalsmeer 6 3 8 5 Amstelveen 27 15 52 18 Haarlemmermeer

90

19

154

43

Ouder-Amstel

7

7

17

2

Uithoorn

18

1

24

12

Totaal

148

45

255

80

Totaal overzicht kosten uitvoering P-Wet per gemeente Bedrag per kandidaat € 3.262 € 6.221 Aalsmeer 19.572 18.663 Amstelveen 88.074 93.315 Haarlemmermeer 293.580 118.199 Ouder-Amstel 22.834 43.547 Uithoorn 58.716 6.221 Totaal 482.776 279.945

€ 4.609 36.872 239.668 709.786 78.353 110.616 1.175.295

€ 12.464 62.320 224.352 535.952 24.928 149.568 997.120

Totaal afgerond 137.000 645.000 1.658.000 170.000 325.000 2.935.000

15

Meerjaren prognose 2023 - 2026 Omschrijving

Rekening 2020

BEDRAGEN X € 1.000 Begroting Begroting 2022 2023

Begroting 2021-1

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Opbrengsten Netto omzet Totaal bedrijfsopbrengsten

€ €

3.680 3.680

€ €

3.898 3.898

€ €

4.223 4.223

€ €

4.096 4.096

€ €

3.985 3.985

€ €

3.908 3.908

€ €

3.823 3.823

Kosten grond- en hulpstoffen Totaal directe kosten

€ €

609 609

€ €

586 586

€ €

597 597

€ €

597 597

€ €

597 597

€ €

597 597

€ €

597 597

Netto toegevoegde waarde

€

3.071

€

3.312

€

3.626

€

3.499

€

3.388

€

3.311

€

3.226

Overige bedrijfsopbrengsten

€

204

€

46

€

46

€

46

€

46

€

46

€

46

Netto opbrengsten

€

3.275

€

3.358

€

3.672

€

3.545

€

3.434

€

3.357

€

3.272

Overige personeelskosten kosten Wsw doelgroep Loonkosten P doelgroep Overige personeelskosten P doelgroep Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten activa Rente lasten / rente baten Diverse lasten Onvoorzienen uitgaven Subtotaal overige exploitatielasten

€ € € € € € € € € € €

409 691 7 2.860 87 1.035 179 2 248 5.517

€ € € € € € € € € € €

558 1.096 10 3.289 117 1.187 218 2 104 50 6.631

€ € € € € € € € € € €

558 1.234 10 3.342 102 1.187 231 2 104 50 6.820

€ € € € € € € € € € €

567 1.399 11 3.506 106 1.187 238 2 104 50 7.170

€ € € € € € € € € € €

576 1.564 12 3.671 110 1.203 230 2 104 50 7.522

€ € € € € € € € € € €

577 1.729 13 3.740 112 1.203 239 2 104 50 7.769

€ € € € € € € € € € €

577 1.894 14 3.805 114 1.203 237 2 104 50 8.000

Bedrijfsresultaat

€

2.242- €

3.273- €

3.148- €

3.625- €

4.088- €

4.412- €

4.728-

Rijksbijdrage Loonkosten Wsw

€ € €

9.779 9.161 618

€ € €

9.130 € 9.140 € 10- €

8.697 8.578 119

8.659 8.235 424

8.488 7.905 583

8.196 7.397 799

€ € €

7.650 6.868 782

€

1.624- €

3.283- €

3.029- €

3.201- €

3.505- €

3.613- €

3.946-

€

126 2.039

€

78 2.574

39 2.935

€ €

20 3.210

€ €

3.489

€ €

3.787

€ €

4.096

€

540

€

631- €

55- €

29

€

16- €

174

€

150

Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de Wsw (-/- is tegoed voor gemeenten) Totaal dekking resultaat

€ €

541- € 541- €

631 631

€ €

55 55

€ €

29- € 29- €

16 16

€ €

174- € 174- €

150150-

Kengetallen Rijksbijdrage / se

€

28.266

€

28.990

€

30.516

€

Kosten

Exploitatiesaldo vóór bijdrage gemeenten in de P-Wet en onttrekkingen

Onttrekking aan bestemmingsreserve in verband met de uitvoering P wet en afschrijvingen Bijdrage gemeente in uitvoering P wet Exploitatieresultaat na mut. in bestemmingsreserve en bijdrage in de P-wet

€

€ € €

€ € €

€ € €

Dekking van het exploitatieresultaat

27.016

€

29.920

€

31.352

€

31.352

Begrote bezetting Wsw in fte Begrote beschut werkplekken Begrote bezetting fte P wet begeleiding + dienstverbanden Totaal doelgroep

318 45 245 608

317 60 275 652

295 80 300 675

284 94 320 698

274 108 340 722

257 122 360 739

240 136 380 756

Begrote bezetting ng medewerkers leiding / staf

37,8

40,6

40,9

42,9

44,9

45,8

46,6

16

Toelichting bij de meerjaren prognose 2023 - 2026 Algemeen De kosten en opbrengsten voor de begrotingsjaren 2021 en 2022 zijn verhoogd met de verwachte prijs- en loonontwikkeling. Vanaf 2023 en de jaren daarna is geen prijs- of loonontwikkeling in de begroting verwerkt. De meerjarenbegroting van AM match geeft een redelijk consistent beeld over de jaren heen. In 2023 blijft het resultaat vrijwel stabiel net iets positief, op 2024 na. Een belangrijke factor in deze ontwikkeling is dat AM match vanaf 1 juli 2016 de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% bedient. De werkzaamheden voor deze nieuwe doelgroep leiden tot een hogere dekking van de overheadkosten die, zoals afgesproken in het kostenverdeelmodel, worden doorbelast aan die activiteit. Volgens deze begroting leidt dat er toe dat in 2026, naast de 285 Wsw medewerkers ook nog 516 personen uit de Participatiedoelgroep op één of andere manier een dienstverband heeft met loonkostensubsidie of wordt begeleid bij een werkgever vanuit AM match door middel van Jobcoaching. De eventueel gerealiseerde overschotten zullen, zoals dit is geregeld in het uitvoeringsplan, ter beschikking worden gesteld aan de gemeenten. Het Wsw bestand loopt in de periode tot 2026 naar verwachting terug van 318 fte eind 2020 naar 240 fte in 2026.

Netto toegevoegde waarde (NTW) Zoals bekend is de belangrijkste factor in de exploitatie, naast het Wsw rijksbijdrage, de NTW. Vanaf 2023 ontwikkelt deze gelijk aan de hand van het aantal dienstverbanden (Wsw, P-wet beschut en P-wet begeleiding). Hierbij is rekening gehouden met een normale economische ontwikkeling. De NTW is een belangrijke onzekere factor in de realisatie van het resultaat. Hoewel de verwachte NTW per jaar daarom moeilijk is te begroten, zal het gemiddelde van de hier genoemde percentages over de jaren heen redelijkerwijs kunnen worden gehaald. Overige bedrijfsopbrengsten Het betreffen hier diverse baten alsmede de winstuitkering en overheadbijdragen van AM Werk Reïntegratie BV. De verwachte overige bedrijfsopbrengsten ontwikkelen zich naar verwachting constant.

Overige personeelskosten doelgroepen Deze kosten ontwikkelen zich lineair aan het aantal dienstverbanden (Wsw + P-wet). Salariskosten Participatiedoelgroep De salariskosten van de Participatiedoelgroep ontwikkelen zich aan de hand van de verwachte aantal dienstverbanden in elk der jaren. De verwachte gemiddelde loonkostensubsidie is van deze kosten afgetrokken. Kosten niet-gesubsidieerd personeel De begrote bedragen zijn met ingang van 2023 verhoogd in verhouding met de verwachte ontwikkeling in de omvang van de Wsw en Participatiedoelgroep. Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel De begrote bedragen volgen de ontwikkeling van loonkosten voor niet gesubsidieerden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa zijn berekend vanuit het investeringsplan 2021-2026. De afschrijvingskosten zijn gebaseerd op een investeringsniveau van € 214.000 tot € 248.000 vanaf het jaar 2023 t/m 2026. Rente lasten / rente baten Er is voldoende werkkapitaal om normale bedrijfsvoering te financieren. De rentelasten zijn daardoor minimaal. Overige bedrijfskosten Deze kosten zijn waar nodig verhoogd evenredig met de ontwikkeling van het aantal dienstverbanden (Wsw + P-wet)

17

Toelichting bij de meerjaren prognose 2023 - 2026 Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de De bijdrage van het Rijk is berekend vanuit de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% verwachte rijksbijdrage per standaard eenheid Zoals afgesproken in het uitvoeringsplan dragen (se) in de betreffende jaren (2021 € 28.266, 2022 de gemeenten de kosten voor de uitvoering van € 28.990, 2023 € 29.920, 2024 € 30.516, de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% 2025 € 31.352 en 2026 31.352). Deze bedragen van het minimumloon. Vanaf 2021 komen deze zijn verhoogd met de verwachte correctie voor kosten wel geheel voor rekening van de Overzicht verbonden loonontwikkeling in 2021 en van 2022 en zijn partijen met toelichting gemeente. De kosten die vanaf 2023 zijn gebaseerd op de mei circulaire van 2020 van het geraamd op: ministerie van SZW. De hoogte is afhankelijk van het aantal Wsw dienstverbanden landelijk. 2023 € 3.210.000 Tevens is ervan uitgegaan dat de deelnemende 2024 € 3.489.000 gemeenten de Wsw subsidie voor elke 2025 € 3.787.000 gerealiseerde plaats 1 op 1 overdragen aan AM 2026 € 4.096.000 match. Loonkosten Wsw De personele bezetting is in het jaar 2023 begroot op 284 fte’s. In de daarop volgende jaren daalt de bezetting naar verwachting jaarlijks met circa 4 tot 5% per jaar (gebaseerd op de uitstroom als gevolg van pensionering plus extra uitstroom).

De bezetting zal afhankelijk zijn van het feitelijke natuurlijk verloop van de Wsw- doelgroep.

Dit zijn de kosten voor het MJP programma, Jobcoaching van de Participatiedoelgroep en begeleiding en huisvesting van de beschut doelgroep. De loonkosten subsidie die gefinancierd wordt uit de BUIG is niet in deze bedragen opgenomen. Verwachte bezetting P-doelgroep Voor de jaren 2023 t/m 2026 zijn onderstaande aantallen van de Participatiedoelgroep geraamd.

Onttrekking aan bestemmingsreserve Dit betreft de onttrekking ter dekking van de afschrijvingen van investeringen die gedaan zijn uit de bestemmingsreserve Toevoeging / onttrekking aan de algemene reserve Overeenkomstig de afspraken uit het uitvoeringsplan wordt er een algemene reserve opgebouwd die afhankelijk is van de jaarlijks op te stellen risico analyse. De toevoegingen en onttrekkingen aan deze reserve worden niet in de meerjarenbegroting opgenomen. Andere reserves worden niet meer aangehouden. Eventuele overschotten op de exploitatie worden ter beschikking gesteld aan de gemeenten. Tekorten worden aangevuld door de gemeenten. Gemeentelijke bijdrage ter dekking van het exploitatieresultaat De gemeentelijke bijdrage dient ter dekking van het resultaat voor de uitvoering van de Wsw. In de meerjarenbegroting is dat resultaat berekend op een verwacht bedrag van. Deze resultaten komen ten gunste van de gemeente en zullen te zijner tijd met de gemeente verrekend worden. 2023 € 29.000 2024 € -/- 16.000 2025 € 174.000 2026 € 150.000

2023 2024 2025 2026

Beschut

overige P wet <70% loonwaarde

94 108 122 136

320 340 360 380

Bijlagen

18

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Algemeen In deze toelichting worden de verschillen in de kosten en opbrengsten tussen de begrotingswijziging 2021-1 en de primaire begroting 2022 nader toegelicht. Per post uit de programma begroting (pagina 3) worden de verschillen toegelicht. Veelal wordt verwezen naar de specificatie van de posten, die zijn opgenomen op de pagina’s 28 t/m 32. Risico’s in de begroting Per 1 januari 2015 is de Participatiewet ingevoerd. Bij de invoering van deze wet zijn een aantal bestaande regelingen zoals de Wsw, Wwb en Wajong, in één wet ondergebracht. Gelijk met de invoering van deze wet zijn er door het Rijk aanzienlijke bezuinigingen aangekondigd en doorgevoerd. Deze bezuinigingen liepen landelijk op tot 1,8 miljard euro per jaar in 2020 voor de hier genoemde regelingen tezamen. Voor AM match betekende dat een afname van de subsidie van circa € 1,9 miljoen ten opzichte van 2010. In de nota van toelichting op de wijzigingen in de Participatiewet is te lezen dat de rijksbijdrage voor de Wsw jaarlijks daalde met € 500 naar € 22.700 (prijsniveau 2014) per standaard eenheid (se) in 2020 (bijna 20% lager dan de rijksbijdrage in 2010). Daarnaast is in 2015 de instroom in de Wsw gestopt, hetgeen betekend een krimp van circa 5% per jaar van de Wsw populatie.

Het macro budget van het Rijk dat beschikbaar is wordt gedeeld door de werkelijke aantallen in het voorafgaande jaar. Dit betekent dat de rijksbijdrage per se waarmee gerekend wordt afhankelijk is van uitstroom. Het bedrag van de rijksbijdrage is daarmee en onzekere factor. Naast het risico van de Wsw subsidie bestaat er voor 2022 een risico van het aantal plaatsingen P-Wet beschut. Door het Rijk is een taakstelling neergelegd bij de gemeenten. Deze taakstelling geldt voor zover er kandidaten beschikbaar zijn voor deze voorziening. In onze begroting hebben wij de taakstelling van onze deelnemende gemeenten niet geheel overgenomen, maar het aantal beschut plekken ingeschat op basis van onze ervaringen in de afgelopen jaren. Mochten in de praktijk meer beschut kandidaten worden aangemeld, dan kan en zal AM match deze plekken alsnog invullen. Een lager dan begrote realisatie op de beschutte werkplekken heeft nadelige gevolgen voor de begroting. Daarom zou een te hoog aantal begrote plekken die niet worden gerealiseerd leiden tot nadelige gevolgen. Voor iedere niet gerealiseerde plek ontbreekt de dekking van overheadkosten van circa € 5.700. Door- en uitstroom Wsw In de wet sociale werkvoorziening (Wsw) is door het Ministerie het beleidsuitgangspunt gehanteerd dat de Wsw doelgroep zo veel als mogelijk dient te werken in een zo regulier mogelijke werkomgeving.

Op grond hiervan heeft AM match, evenals vele andere SW organisaties, het beleid ingezet om het werken buiten de beschermde omgeving van het leerwerkbedrijf te bevorderen. Dit beleid van de afgelopen jaren had er toe geleid dat 75% (2019) van de medewerkers buiten de beschutte werkomgeving van de werkorganisatie werkzaam is in detacheren, werken op locatie (wol = groen en schoonmaak) en begeleid werken. In 2020 is als gevolg van de Corona pandemie het percentage van het aantal Wsw medewerkers dat buiten de beschutte werkomgeving van AM match werkt afgenomen naar 64,6%. Voor 2022 is begroot dat dit percentage weer stijgt naar 71,5%. Daarnaast streeft AM match er naar dat eind 2022 rond de 17,6% van de medewerkers in begeleid werken te hebben geplaatst. Ook voor 2022 is de beweging van binnen naar buiten een belangrijke speerpunt voor de Wsw doelgroep in de bedrijfsvoering. Deze beweging heeft belangrijke gevolgen voor de ontwikkeling van kosten en opbrengsten. In 2022 heeft AM match naar verwachting 288 Wsw medewerkers in dienst en 62 in begeleid werken. Uitvoering Participatiewet voor bijstandsgerechtigden met een loonwaarde tot 70%. AM match kan, na een transitie periode in 2016, vanaf 1 juli 2016 de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimumloon tot haar doelgroep rekenen.

Hiertoe is het Match je perspectief (MJP) programma ingericht om de kandidaten uit de bijstand te trainen te ontwikkelen en te begeleiden zodat zij in staat zijn een baan in het bedrijfsleven te kunnen verkrijgen en behouden. Deze training beslaat in eerste aanleg een periode van 6 weken. Daarna wordt deze periode verlengd totdat de medewerker een baan heeft gevonden of blijkt de kandidaat niet in staat is een baan te vervullen en te behouden. In deze periode worden de kandidaten intensief begeleid bij het zoeken naar een passende baan door een trainer en een consulent. Het MJP programma kan bestaan uit een groepsgewijze aanpak, maar steeds vaker wordt er, in samenspraak met de consulent van de gemeente, gekozen voor individueel maatwerk, of werkervaringsplaatsen indien dat voor de kandidaat beter past. Uitgangspunt bij het MJP programma is dat de werkgevers deze kandidaten in dienst nemen. Indien een dienstverband bij een werkgever echt niet mogelijk is bestaat de mogelijkheid voor AM match deze mensen zelf in dienst te nemen en te detacheren bij een werkgever. Na de plaatsing bij een werkgever worden de kandidaten, maar ook de werkgevers, gecoacht door jobcoaches van AM match. De jobcoach is voor deze doelgroep van groot belang om het werk te behouden en om, in geval dit niet lukt, een aanspreekpunt en ondersteuning te hebben voor het zoeken naar een nieuwe werkplek.

Zonder jobcoach valt deze doelgroep in de meeste gevallen weer terug in de werkloosheid en bijstand. In 2022 zullen er 148 bijstandsgerechtigden het MJP programma doorlopen en zullen eind 2022 naar verwachting 300 Participatiewet kandidaten worden gecoacht door AM match, waarvan er naar verwachting 45 in dienst zijn bij AM match.

In deze begroting is voor beschutte werkplekken gerekend met een aantal van 80 werkplekken, hoewel de taakstelling voor de gemeenten naar verwachting hoger zal liggen. Het begrote aantal is gebaseerd op een reële schatting op basis van de ervaringen van het afgelopen jaar. Voor de realisatie van dit aantal is AM match volledig afhankelijk van het aantal aanmeldingen bij het UWV. Indien er meer aanmeldingen zijn zal AM mach meer plekken realiseren. Op pagina 11 is een overzicht opgenomen met de bezetting per doelgroep in aantallen personen en in FTE.

19

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Verdere uitgangspunten bij het opstellen van deze begroting Bij het opstellen van deze begroting zijn wij er vanuit gegaan dat de volledige taakstelling Wsw van de gemeenten die vrij beschikbaar is, wordt overgedragen aan AM match tegen de daarvoor geldende rijksbijdrage. Begroting algemeen Het begrote exploitatieresultaat na onttrekking aan reserves voor 2021 bedraagt -/- € 55.000. Dit is € 576.000 hoger dan de bijgestelde begroting 2021-1. Belangrijkste oorzaak voor deze verbetering wegebben van de gevolgen van Corona in 2022. De wijze van doorbelasting van de kosten naar de verschillende doelgroepen is geregeld in het besluit systematiek kostenprijsberekening. De financiering van deze doelgroep door de gemeenten is geregeld in het besluit kostenverdeelsleutel. De kosten van de Participatiedoelgroep worden 100% doorbelast naar de gemeente volgens dit model. Doordat de kosten van de organisatie kunnen worden doorbelast aan een grotere doelgroep dalen de kosten voor de Wsw aanzienlijk. De extra dekking van overheadkosten door de Participatiedoelgroep is circa € 1.257.000. Zonder de Participatiedoelgroep zou AM match dus een exploitatietekort leiden op de Wsw van € 55.000+€ 1.257.000= €1.312.000.

Zoals hiervoor aangegeven wordt dit veroorzaakt door de aangekondigde daling van de rijksbijdrage per Wsw medewerker als gevolg van de bezuinigingen van het Rijk in 2015 en de afname van het Aantal Wsw plekken als gevolg van het stoppen van de instroom in de Wsw. Bekostiging Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% AM match heeft ook na de bekostiging van de Participatiedoelgroep in 2016 en 2017 en 2018, en ook grotendeels in 2019 en 2020 geen reserves meer om de om de kosten van deze doelgroep in 2022 te dekken. Zie ook overzicht van de kosten per gemeente en de omvang van het sociaal herinvesteringsfonds per gemeente pagina 14. Gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van AM match Volgens deze begroting heeft AM match een exploitatietekort in 2022. Zoals besloten bij de invoering van het uitvoeringsplan wordt een eventueel positief resultaat ter beschikking gesteld van de deelnemende gemeenten. En tekorten doorbelast worden aan de gemeente. Aangezien de kosten van de Participatiedoelgroep volledig worden verrekend, bestaat het resultaat van AM match uit resultaat op de Wsw. AM match stelt dan ook voor te zijner tijd het werkelijke resultaat te verdelen op basis van het aantal Wsw plekken per 31 december 2022 zoals in de Gemeenschappelijke Regeling is geregeld.

Procentuele verdeling van de bedrijfskosten naar categorie Rente lasten / rente baten 0% Afschrijvingskosten activa 4% Overige bedrijfskosten 21%

Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel 2%

Diverse lasten 2%

Onvoorziene uitgaven 1%

Overige personeelskosten Wsw 10% Overige personeelskosten P doelgroep 0%

Loonkosten nietgesubsidieerd personeel 60%

20

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Opbrengsten Omzet, materiaalkosten en netto toegevoegde waarde

€

Begroting 2022 3.626 €

De netto toegevoegde waarde (NTW) wordt gevormd door de gefactureerde omzet voor productie en detacheringen verminderd met materiaalverbruik en uitbesteed werk (waaronder eventuele inhuur van medewerkers in de productie) die nodig zijn voor de realisatie van de betreffende werkzaamheden.

Begroting 2021-1 3.312 €

Verschil t.o.v. 2021-1 314

Verdeling inkomsten AM match naar categorie Netto toegevoegde waarde…

Rijks /gemeenteli jke bijdrage Wsw subsidie 69,8%

De NTW neemt ten opzichte van de begrotingswijziging 2021-1 toe met een bedrag van € 314.000 (9,5%). Deze ontwikkeling is een gevolg van het wegebben van de gevolgen van de corona pandemie en een toename van het aantal P-wet beschut medewerkers in dienst. Daar tegenover staat een daling van het aantal Wsw medewerkers. Het risico van het niet realiseren van de omzet als gevolg van grote klantmutaties is in de risico analyse opgenomen.

Onttrekking aan bestemmingsreserve…

Overige diverse baten 0,4%

gemeentelijke bijdrage in de P wet

0,4%

Hieronder is een grafiek opgenomen van de ontwikkeling van de NTW sinds 1997.

Bedrag x € 1.000

€ 7.000

Ontwikkeling netto toegevoegde waarde 1997-2022

€ 6.000 € 5.000

€ 4.000 € 3.000

€ 2.000 € 1.000

€-

Jaar

Overige bedrijfsopbrengsten Dit betreffen de diverse baten. Deze post blijft gelijk ten opzichte van de begrotingswijziging 2021-1. Deze post bestaat voornamelijk uit opbrengsten van AM werk Reïntegratie BV. De opbrengsten van deze BV is naar verwachting stabiel.

€

Begroting 2022 46 €

Begroting 2021-1 46 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -

21

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Bedrijfskosten Loonkosten Wsw medewerkers De loonkosten zijn berekend vanuit de voor 2022 begrote gemiddelde bezetting, vermenigvuldigd met de werkelijke loonkosten per 1 januari 2021, verhoogd met de verwachte loonkostenstijging over 2021 (2,0%) en 2022 gemiddeld 1,00% (loonstijging medio 2022 2,0%). De bezetting voor 2022 is begroot op 295 fte’s (300 se’s). Het gemiddelde begrote aantal fte neemt ten opzichte van 2021 af met 22,0 fte. De daling in het verschil in de loonkosten ten opzichte van de begrotingswijziging 2021-1 is € 562.000 en wordt veroorzaakt door: Lagere verwachte bezetting (22 fte is circa € 634.000 lager) Algemene loonontwikkeling Sociale premies

€

Begroting 2022 8.578 €

Begroting 2021-1 9.140 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -562

Verdeling werkgeverslasten loonkosten Wsw Sociale lasten werkgever 17,7%

Bruto loonkosten 82,3%

Overige personeelskosten Wsw Voor een specificatie wordt verwezen naar pagina 29. Deze kosten blijven gelijk ten opzichte van de begrotingswijziging 2021-1.

€

Begroting 2022 558 €

Begroting 2021-1 558 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -

22

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg)

Loonkosten Participatiedoelgroep De loonkosten voor de Participatiedoelgroep nemen met € 138.000 toe ten opzichte van de begrotingswijziging 2021-1. De toename van de loonkosten Participatiedoelgroep is gebaseerd op de verwachte aantal detacheringsplekken in 2022. De bezetting voor detacheringsplekken voor de Participatiedoelgroep zal naar verwachting gelijk blijven op een gemiddelde bezetting van 40,5 fte in 2022. Daarnaast zal het aantal fte voor beschutte werkplekken toenemen van 48 fte per einde 2021 naar 64 fte per einde 2022. In het begrotingsbedrag is de verwachte loonkostensubsidie verwerkt (gerekend is met 50% loonkostensubsidie voor de detacheringsplekken en 70% subsidie voor beschutte plekken). De toename van de omzet voor beide groepen is verwerkt in de NTW.

Overige personeelskosten Participatiedoelgroep De overige personeelskosten voor de Participatiedoelgroep blijven gelijk.

€

2022 1.234 €

2021-1 1.096 €

2021-1 138

€

Begroting 2022 10 €

Begroting 2021-1 10 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -

€

Begroting 2022 3.342 €

Begroting 2021-1 3.289 €

Verschil t.o.v. 2021-1 53

Begroting

Begroting

Verschil t.o.v.

Loonkosten etc. niet-gesubsidieerd personeel Het betreft hier personeel met een ambtelijke personeel in leidinggevende en staf functies bij AM match. De salariskosten zijn gebaseerd op de voor 2022 begrote bezetting van niet-gesubsidieerden, tegen de salariskosten per 1 januari 2021, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling in 2021 (1,5%) en de verwachte gemiddelde loonontwikkeling in 2021 (1,0%) (2,0% loonstijging medio 2022 is 1,0% gemiddeld). Verder is de verwachte ontwikkeling in premies verwerkt. De voor 2022 begrote bezetting van nietgesubsidieerden neemt met 0,3 fte toe ten opzichte van 2021 als gevolg van meer te coachen participatieplekken en beschutte werkplekken, hierbij rekening houdend met de uitstroom uit de WSW. De loonkosten van niet-gesubsidieerd personeel nemen met € 53.000 toe. Deze toename kan als volgt worden verklaard: De loonkosten nemen met € 21.000 als gevolg van hogere bezetting. De kosten nemen met 47.000 toe als gevolg van de loonontwikkeling. Kosten nemen af als gevolg van de verhoging van de eigen bijdrage pensioenpremie € 15.000

Overige personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel Het betreffen hier de kosten van woon-werkverkeer, opleiding, werkkleding etc. Deze kosten nemen met 15.000 af.

€

2022 102

€

2021-1 117 €

2021-1 -15

23

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Overige bedrijfskosten

€

Begroting 2022 1.187 €

Verschil t.o.v. 2021-1 1.187 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -

Deze begrotingspost omvat de volgende kostengroepen: Huur, onderhoud, energieverbruik, belasting, verzekering en algemene kosten. Een uitgebreide specificatie van de kostensoorten is te vinden op pagina 30 en 31. In de volgende grafiek zijn de overige bedrijfskosten verdeeld naar de diverse subcategorieën uitgedrukt in een percentage van de totale kosten van deze categorie. Deze kostencategorie blijft gelijk ten opzichte van de begrotingswijziging 2021-1. Voor een specificatie wordt verwezen naar pagina 29.

Verdeling van de overige bedrijfskosten naar categorie Algemene kosten 27% Huur 32%

Belasting en verzekering 6%

Energieverbruik 6%

Onderhoudskosten 29%

Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten zijn berekend op basis van de aanwezige investeringen per ultimo 2020, aangevuld met de geplande investeringen in 2021 en 2022. Voor investeringen in 2022 is uitgegaan van een gemiddelde investeringsdatum van medio het jaar. De afschrijvingskosten nemen met € 13.000 toe ten opzichte van de begrotingswijziging 2021-1. De toename wordt vooral veroorzaakt door de kosten van de verbouwing van het pand Binderij 1.

€

Begroting 2022 231 €

Begroting 2021-1 218 €

Verschil t.o.v. 2021-1 13

24

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Rente lasten / rente baten Het betreft hier de berekende rente over de vaste activa, vermeerderd met het benodigde vermogen voor werkkapitaal, verminderd met eigen vermogen en langlopende voorzieningen.

€

Begroting 2022 2 €

Begroting 2021-1 2 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -

€

Begroting 2022 104 €

Begroting 2021-1 104 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -

€

Begroting 2022 50 €

Begroting 2021-1 50 €

Verschil t.o.v. 2021-1 -

De rentelasten blijven gelijk. In 2021 en 2022 worden geen nieuwe leningen afgesloten. Tegenover de rentelasten staan vrijwel geen rentebaten op tegoeden bij de bank. Dit is het gevolg van het schatkistbankieren. In 2017 is de laatste vaste geldlening volledig afgelost. De algemene reserve is van voldoende omvang om te voorzien in de benodigde werkkapitaal en kapitaal voor investeringen.

Diverse lasten Het betreffen hier incidentele - niet bij de hiervoor genoemde posten te rubriceren - kosten. Hierbij valt te denken aan: - Advieskosten; - Boekverliezen op activa; - Voorraad- en waarderingsverschillen etc. Deze begrotingspost blijft gelijk.

Onvoorziene uitgaven De begrote post “onvoorziene uitgaven” blijft gelijk.

Deze reserve is begin 1996 uitgeput. Hierdoor kan geen beroep Kosten (vervolg) Rijksbijdrage De rijksbijdrage is gebaseerd op het verwachte aantal Wsw arbeidsplaatsen in het jaar 2022 (omgerekend naar standaard eenheden (se)), vermenigvuldigd met een bedrag per se dat door het ministerie in de is vastgesteld in mei 2020. Dit bedrag is bijgesteld voor de verwachte loonontwikkeling. De rijksbijdrage neemt af met € 433.000. De afname wordt veroorzaakt door de verwachte afname van de bezetting als gevolg van natuurlijk verloop in 2022. De verwachte gemiddelde bezetting die AM match zal hebben in 2022 is berekend op 295 fte (300 se), 22 fte lager dan in 2021. De rijksbijdrage is begroot op € 28.996 per se. Dit bedrag is gebaseerd op het in mei 2020 bekendgemaakte bedrag per se, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling. Hierna is een overzicht opgenomen met de ontwikkeling van het budget en de loonkosten per fte sinds 2006. Uit deze grafiek is de ontwikkeling af te lezen van de rijksbijdrage in relatie tot de loonkosten Wsw. In de loop der jaren is de rijksbijdrage per se, d.m.v. ingrepen in het subsidiesysteem, meerdere keren substantieel verlaagd. Nadrukkelijk wordt hier opgemerkt dat de omvang van de rijksbijdrage en de daarbij behorende taakstelling gebaseerd is op aannames die op het moment van opstellen van de begroting reëel zijn.

Landelijke ontwikkeling ten aanzien van de het aantal Wsw’ers en extra ingrepen in de taakstelling of de hoogte van de rijksbijdrage zullen directe gevolgen hebben voor de begroting van AM match.

25

bijlage 1

Toelichting bij de programma begroting 2022 (bedragen x € 1.000) Kosten (vervolg) Rijksbijdrage De rijksbijdrage is gebaseerd op het verwachte aantal Wsw arbeidsplaatsen in het jaar 2022 (omgerekend naar standaard eenheden (se)), vermenigvuldigd met een bedrag per se dat door het ministerie in de is vastgesteld in mei 2020. Dit bedrag is bijgesteld voor de verwachte loonontwikkeling. De rijksbijdrage neemt af met € 433.000. De afname wordt veroorzaakt door de verwachte afname van de bezetting als gevolg van natuurlijk verloop in 2022. De verwachte gemiddelde bezetting die AM match zal hebben in 2022 is berekend op 295 fte (300 se), 22 fte lager dan in 2021. De rijksbijdrage is begroot op € 28.996 per se. Dit bedrag is gebaseerd op het in mei 2020 bekendgemaakte bedrag per se, verhoogd met de verwachte loonontwikkeling. Hierna is een overzicht opgenomen met de ontwikkeling van het budget en de loonkosten per fte sinds 2006. Uit deze grafiek is de ontwikkeling af te lezen van de rijksbijdrage in relatie tot de loonkosten Wsw. In de loop der jaren is de rijksbijdrage per se, d.m.v. ingrepen in het subsidiesysteem, meerdere keren substantieel verlaagd. Nadrukkelijk wordt hier opgemerkt dat de omvang van de rijksbijdrage en de daarbij behorende taakstelling gebaseerd is op aannames die op het moment van opstellen van de begroting reëel zijn.