Jaarverslag AM match 2022

26

Programmarekening Algemeen Het overzicht van baten en lasten van de gemeenschappelijke regeling (GR) is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. De GR heeft hier bewust voor gekozen. Het overzicht van baten en lasten komt tegemoet aan de sturingsmechanismen van het bestuur en de verantwoordingsbehoeften van de gemeenten. Netto-omzet Netto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen inclusief de mutatie in de voorraad gereed product en onderhanden werk. Uitzondering hierop is de omzet voor schoonmaak in de eigen organisatie, deze zijn in de omzet verwerkt. Het onderhanden werk betreft per balansdatum nog niet gefactureerde uren van detacheringen. Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk De direct aan orders toegerekende kosten van grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen voor zover deze uit de voorraad worden geleverd of inkoopprijs voor rechtstreekse inkopen. Rijksbijdrage De rijksbijdrage wordt berekend op basis van afspraken met de deelnemende gemeenten die zijn gebaseerd op het financieel verdeelmodel van het Rijk, waarbij inwoners van een niet deelnemende gemeente worden toegerekend aan de gemeente Haarlemmermeer.

Aan elke gemeente factureert AM match de werkelijke bezetting in se tegen het normtarief van de toekenning van de rijksbijdrage in het participatiebudget. Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match / terugbetaling aan gemeenten Dit betreft het exploitatietekort / overschot dat aan de gemeente wordt terugbetaald (– bedrag) of door de gemeente moet worden betaald aan AM match (positief bedrag) als dekking van het exploitatietekort. Hierdoor wordt het resultaat van AM match altijd € 0, tenzij AM match een bedrag wil reserveren met een bestemming. Deze wijze van verantwoorden is noodzakelijk om verslag technische redenen. Personeelsbeloningen De beloningen van het personeel worden als last in de winst- en verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de gemeenschappelijke regeling. Beloning met opbouw van rechten Voor de beloningen met opbouw van rechten, sabbatical leave, winstdelingen en bonussen worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen.

Op balansdatum wordt hiertoe een verplichting opgenomen. Ontvangen bijdragen voortvloeiend uit levensloopregelingen worden in aanmerking genomen in de periode waarover deze bijdragen zijn verschuldigd. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht. AM match kent de volgende twee pensioenregelingen; ABP voor de ambtenaren en PWRI voor Wsw-medewerkers. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Loonkosten subsidie Participatiewet Voor vrijwel alle medewerkers van AM Werk Reïntegratie B.V. bestaat er recht op loonkostensubsidie. De medewerkers van deze BV worden allemaal gedetacheerd naar AM match. Maandelijks worden de volledige loonkosten van AM Werk Reïntegratie B.V. gefactureerd naar AM match.

Om praktische redenen wordt de loonkostensubsidie verwerkt door AM match, waar deze medewerkers daadwerkelijk hun loonwaarde realiseren.

27

Toelichting op de balans per 31 december

Vaste activa Materiële vaste activa Specificatie investeringen met een economisch nut (bedragen x € Boekwaarde 1.000) per 1-1-2022

Investeringen

Boekwaarde per 31-122022

DesAfschrijvingen investering

Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties

413 93

0 15

50 47

0 0

Overige materiële vaste activa Vervoersmiddelen

83

16

41

0

58

178

97

68

0

208

Stand per 31 december

767

128

206

0

689

363 60

Voor een specificatie van de investeringen naar categorie wordt verwezen naar de staat van activa en afschrijvingen (bijlage 1). Een deel van de kosten die gemaakt zijn i.v.m. de reorganisatie is geactiveerd. Voor de afschrijvingen die samenhangen met deze investeringen is vanuit de bestemmingsreserve reorganisatie een bestemmingsreserve afschrijvingingskosten reorganisatie gevormd. Financiële vaste activa Specificatie van de kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen (bedragen x € 1.000) AM Werk Re-integratie Totaal kapitaalverstrekkingen

1-1-2022 18 18

bij 0 0

af 0 0

31-12-2022 18 18

In 2020 heeft AM match de 100% deelneming in AM Werk Reïntegratie B.V. verkregen; voor die tijd had AM match een deelneming in AM Werk B.V. en was AM Werk Reïntegratie BV een dochter van AM Werk B.V. AM Werk B.V is in 2020 geliquideerd

Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer (bedragen x € 1.000) Remak borgsom Waarborgsom loc. Amstelveen Totaal overige uitzettingen

1-1-2022 0 51 51

bij 0 51 51

af 0 51 51

31-12-2022 0 51 51

In 2013 is door het Openbaar Ministerie beslag gelegd op de huurpenningen van Remak Beheer, waarvan AM match de locatie Uithoorn huurt. Aangezien verwacht wordt dat de borgsom niet zal worden terugbetaald, is dit in 2013 ten laste van het resultaat gebracht. In deze situatie is in 2022 geen verandering gekomen. Voor de nieuwe locatie Binderij 1 in Amstelveen is aan de verhuurder een waarborgsom betaald. Voor de locatie Hoofddorp is een bankgarantie afgegeven.

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden

Bedragen x € 1.000 2022 2021 0 0 0 0 0 0

Voor waardering van de voorraden wordt verwezen naar de grondslagen. Vanaf 2016 is op de balans geen voorraadpositie meer opgenomen.

28

Toelichting op de balans per 31 december Bedragen x € 1.000 2022 2021 373 781 0 0 0 0 3.191 2.506 488 392 4.052 3.679

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De overige vorderingen betreffen de handelsdebiteuren (488k, 2021: 392k).

Per 1 juli 2021 is het drempelbedrag voor schatkistbankeren aangepast van 0,75% naar 2% bij een begrotingstotaal t/m 5 miljoen en is het minumum aangepast van € 250.000 naar 1 miljoen. Bij het begrotingstotaal van € 15.771.000 geldt voor AM match een drempelbedrag van 1 miljoen euro.

Buiten de schatkist aangehouden middelen Bedrag uitzettingen buiten schatkist kwartaal 1 2022 (€) 82

kwartaal 2 2022 88

kwartaal 3 2022 82

kwartaal 4 2022 81

Liquide middelen Kas Banken Totaal liquide middelen

Bedragen x € 1.000 2022 2021 0 0 175 144 175 144

Overlopende activa Sectorplan Wsw

Bedragen x € 1.000 2022 2021 0 0

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Belastingen Te ontvangen loonkostensubsidie gemeenten Fietsprivéregeling Vooruit betaalde kosten Overige nog te ontvangen bedragen Totaal

Bedragen x € 1.000 2022 2021 185 125 0 0 4 4 44 60 0 62 233 251

Totaal overlopende activa

233

251

De overige nog te ontvangen bedragen betreft o.a. de vordering transitievergoeding op het UWV en overige nog te ontvangen bedragen. Eind 2022 bedraagt de vordering transitievergoeding 0, terwijl dit eind 2021 27k was.

29

Toelichting op de balans per 31 december

Vaste passiva Eigen vermogen 1 jan. Resultaatbestemming Algemene (egalisatie)reserve (bedragen x € 1.000)

2.466

31 dec.

0

2.466

Om de omvang van de algemene reserve vast te stellen is in 2016 een risico-inventarisatie uitgevoerd. Hieruit is een risico van € 2.466.000 berekend. In het najaar 2021 zijn de risico's opnieuw beoordeeld voor de boekjaren 2022 en 2023. Een aantal risico's zijn hoger ingeschat, andere lager. Per saldo is er geen aanleiding om het totaalbedrag te herzien. Bestemmingsreserve (bedragen x € 1.000) Bestemmingsreserve transitie naar AM match Bestemmingsreserve afschr. kosten aanpassing inrichting pand Bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds Bestemmingsfonds innovatiefonds

Bestemmingsreserve afschr.kosten duurzaamh.fonds Best. reserve financiering uitwerking bevindingen rapport Berenschot Best. reserve tbv begeleiding P-wet medewerkers Totaal

1 jan. Toevoegingen

Onttrekkingen

Bestemming resultaat vorig boekjaar

31 dec.

22

0

15

0

7

44

0

30

0

14

25

0

0

0

25

125

0

0

0

125

82

0

16

0

66

0

0

19

120

101

0

0

50

50

0

298

0

130

170

338

30

Toelichting op de balans per 31 december

Toelichting bij de bestemmingsreserves Bestemmingsreserve transitie: Deze reserve is ingericht met het oog op de transitie van AM Groep naar AM match. Deze reserve omvat de extra initiële kosten die gemaakt worden voor de transitie. In 2022 zijn de kosten voor de verdere ontwikkeling van de cultuur en de teams ten laste gebracht van deze bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve afschrijvingskosten aanpassing inrichting panden: Deze reserve is gevormd in verband met de herinrichtingskosten die moeten worden geactiveerd. De toevoeging heeft plaatsgevonden doordat ter grootte van de investeringen een overboeking is gedaan vanuit de bestemmingsreserve inrichting panden. De jaarlijkse afschrijvingen komen ten laste van de exploitatie, waarna uit deze reserve jaarlijks een bedrag ter grootte van de afschrijvingskosten wordt onttrokken. Bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds: Dit is ervoor bedoeld om investeringen in duurzaamheid en verbetering van arbeidsomstandigheden te financieren. Voor zover vanuit het duurzaamheidsfonds investeringen worden gefinancierd, wordt voor het bedrag van de investering een bestemmingsreserve afschrijvingskosten duurzaamheidsfonds gevormd. Bestemmingsreserve innovatiefonds: dit is bedoeld om nieuwe ontwikkelingen om de dienstverlening van AM match verder te verbeteren te financieren.

Bestemmingsreserve afschrijvingskosten duurzaamheidsfonds: Deze reserve is gevormd in verband met investeringen uit het duurzaamheidsfonds. De toevoeging heeft plaatsgevonden doordat ter grootte van de investeringen een overboeking is gedaan vanuit de bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds. De jaarlijkse afschrijvingen komen ten laste van de exploitatie, waarna uit deze reserve een bedrag ter grootte van de afschrijvingskosten wordt onttrokken. Bestemmingsreserve financiering uitwerking rapport Berenschot: Deze reserve is gevormd in verband met investeringen in de uitwerking van het rapport Berenschot dat in 2021 is uitgebracht in verband met de door gemeenten gewenste uitbreiding van de dienstverlening door AM match. Deze reserve dient ter dekking van de kosten die gemaakt worden om de plannen verder uit te werken in 2022 en 2023. Bestemmingsreserve ten behoeve van begeleiding P-wet medewerkers: Dit betreft en reservering voor de begeleiding van P-wet medewerkers. Deze reservering is in 2022 verrekend met de P-wet facturen.

31

Toelichting op de balans per 31 december

Resultaat na bestemming (bedragen x € 1000) 1 jan. Af: Bestemming Bij: Resultaat boekjaar

Resultaat na bestemming (bedragen x € 1000)

170

170

713

31 dec.

713

Het resultaat 2021 heeft de volgende bestemming gekregen: van het resultaat is € 120.000 gereseveerd voor de uitwerking van de bevindingen van het rapportt Berenschot en € 50.000 is ter beschikking gesteld aan de gemeenten.

Specificatie voorzieningen (bedragen x € 1.000) Voorziening personeel in verband met reorganisatie ambtelijk personeel Voorziening te betalen WWuitkering ambtenaren Totaal voorzieningen

1 jan.

bij

af: besteding

af: vrijval

31 dec.

37

13

4

0

46

70 107

13 26

0 4

0 0

83 129

Voorziening personeel i.v.m. reorganisatie: Deze voorziening betreft de kosten voor de financiering van het sociaal plan. De voorziening is in 2015 gevormd en betreft de te verwachten kosten voor het ambtelijk personeel die gemaakt moeten worden ten gevolge van de reorganisatie. Het bedrag is gebaseerd op de verwachte reële kosten voor transitie, afvloeiing en aanvullingen volgens het sociaal statuut (ambtenaren). In 2021 zijn de extra kosten t.l.v. deze voorziening geboekt en is per balansdatum de voorziening geactualiseerd. Voorziening te betalen WW-uitkering ambtenaren: Deze voorziening betreft de kosten een ambtenaar die een beroep moet doen op de WW. De kosten van deze WW-uitkering en de premie voor het pensioen komen ten laste van AM match. De voorziening is gebaseerd op de te verwachten kosten die doorbelast zullen worden. Er bestaat enige mate van onzekerheid of er daadwerkelijk een beroep moet worden gedaan op de WW-uitkering; indien dit niet het geval is, zal deze vrijvallen.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo per 1 januari Aangetrokken geldleningen Af: Aflossingen boekjaar Saldo per 31 december

Vlottende passiva

Bedragen x € 1.000 2022 2021 0 0 0 0

0 0 0 0

Bedragen x € 1.000 2022

2021

0 0 9 182 605 12 808

0 0 0 281 609 90 980

Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Schulden aan openbare lichamen Schulden aan openbare lichamen (terugbetaling) Schulden aan groepsmaatschappijen Crediteuren Belastingen Overige schulden Totaal vlottende schulden korter dan één jaar Overlopende passiva Bedragen x € 1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Nog te betalen kosten begeleid werken WSW

2022 53

61

Nog te betalen kosten overig

192

246

245

307

2021

32

Toelichting op de balans per 31 december

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren (bedragen x € 1.000)

Tegoed gemeente Aalsmeer Tegoed gemeente Amstelveen Tegoed gemeente Haarlemmermeer Tegoed gemeente Ouderamstel Tegoed gemeente Uithoorn MRA loket regio Amsterdam Ontvangen Klijnsma gelden regio Amsterdam Totaal

1 jan. 85 187 199 19 29 64 0 583

Toevoeging 0 0 0 0 0 0 0 0

Totaal vlottende passiva Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen:

Vrijval / besteding 0 0 0 0 0 64 0 64

31 dec. 85 187 199 19 29 0 0 519

Bedragen x € 1.000 2022 2021 1.572 1.869 Bedragen x € 1.000 2022 2021

Voor de niet in de balans opgenomen belangrijke financiele verplichtingen hanteert AM match een grensbedrag van de oorspronkelijke verplichting vanaf € 300.000. Hieronder worden deze vermeld naar aard van de verplichting. Het vakantiegeld over de periode juni tot en met december van het boekjaar bedraagt (incl. werkgeverslasten soc. verzekeringen) (x €1.000) Saldo verlofuren (x € 1.000) Verplichtingen huur (x € 1.000) Contract collectief vervoer (x € 1.000)

299 538 2.938 225

308 546 3.253 450

Met ingang van 2017 is in verband met de sterke toename en doorstroom van het aantal medewerkers in AM Werk Reïntegratie BV besloten de per jaareinde verschuldigde vakantiedagen op te nemen in de kortlopende schulden en vanaf 2018 is het vakantiegeld opgenomen in de maandelijkse doorbelasting van de salariskosten. De verplichtingen huur betreffen de huurovereenkomsten van de locaties Amstelveen, Hoofddorp en Uithoorn. Gebeurtenissen na balansdatum

Onrust op het wereldtoneel Als gevolg van de oorlog in Oekraïne en de daarmee samenhangende schaarste aan brandstof en de naweeën van Corona in China is er en schaarste aan grondstoffen en komen goederenstromen wereldwijd moeilijk op gang. De gevolgen hiervan ondervinden we begin 2023 in de vorm van weinig werk op de verpakkingsafdelingen. Klanten worstelen met de tijdige en complete aanlevering van de benodigde materialen, waardoor afgesproken opdrachten vertraagd binnen komen, met stilstand als gevolg. In januari en februari meren we deze effecten nadrukkelijk. Dit zal naar verwachting een lichte invloed hebben op de omzet van verpakken.

Gevolgen prijsspiraal en verhoging minimumloon Mede door de hiervoor genoemde externe oorzaken zijn de prijzen in Nederland het afgelopen jaar dramatisch gestegen. Daarnaast is ook het minimum loon, zoals bekend, met 10% gestegen per 1 januari 2023. Op dit moment is niet te overzien wat de gevolgen hiervan zijn op de Nederlandse economie in het algemeen en de exploitatie van AM match in het bijzonder. Mogelijk zullen de hogere prijzen en onzekerheid over de economie leiden tot terughoudendheid bij bedrijven om mensen uit de participatiewet aan te nemen.

33

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Begroting na wijziging Rekening 2022 2022-1

Primaire begroting 2022

Rekening 2021

Begrotingsrechtmatigheid Jaarlijks wordt een begroting opgesteld in maart van het jaar voorafgaand aan het boekjaar, daarna wordt in principe één begrotingswijziging ingediend aan het begin van het boekjaar. Bij AM match is sprake van één programma. Onderschrijdingen op de baten respectievelijk overschrijdingen op de lasten ten opzichte van de begroting (BW2022-01) hebben plaatsgevonden op de posten: Lagere opbrengsten: Lagere NTW € 173.000 Lagere bijdrage P wet gemeenten € 59.000 Hogere kosten Overige kosten P- doelgroep € 11.000 Overige kosten niet-gesubsidieerd personeel € 35.000 Diverse lasten € 3.000 -

-

De lagere NTW t.o.v. de begroting is een gevolg van de lagere omzet dan begroot bij werk en werkgeversdienstverlening (w&wd), De belangrijkste reden voor de lagere NTW zijn nog steeds de gevolgen van de Corona crisis. Bij een aantal klanten, waar de medewerkers WSW en participatiedoelgroep gedetacheerd zijn, zijn detacheringsplekken vervallen. Het is lastig deze medewerkers opnieuw te detacheren. Detacheringsplekken leveren financieel meer op dan interne plekken. De lagere bijdrage P-wet gemeenten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er minder beschut plekken zijn gerealiseerd dan was begroot. De hogere overige koste P doelgroep worden veroorzaakt door reiskosten voor de MJP kandidaten die te laag waren begroot. De overige kosten niet-gesubsidieerd personeel zijn hoger dan begroot voornamelijk vanwege hoge kosten voor werving van 2 functies. De diverse lasten zijn moeilijk te begroten. Het betreft hier een beperkt bedrag van de overschrijding.

Investeringen: In de primaire begroting is een activastaat opgenomen waarin staat vermeld een bedrag van € 36.000 aan investeringen in vervoersmiddelen. In werkelijkheid is in 2022 een bedrag besteed van € 98.000 aan aanschaf van vervoersmiddelen. Op dit onderdeel dus een overschrijding van € 62.000. De totale investeringen zijn echter binnen het totaal van het investeringsplan gebleven van € 204.000. Daarom is er geen sprake van een onrechtmatige uitgave. Het bestuur wordt elk kwartaal op de hoogte gebracht van de afwijkingen op de begroting door middel van een uitgebreid kwartaalverslag

Opbrengsten Omzet en netto toegevoegde waarde Bedrijfsvoering Omzet Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde

53 0 53

102 0 102

36 0 36

58 0 58

Bedrijfsonderdeel w&wd Omzet Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde

3.655 275 3.380

4.113 609 3.504

4.187 597 3.590

3.512 368 3.144

Totaal Omzet Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde

3.708 275 3.433

4.215 609 3.606

4.223 597 3.626

3.570 368 3.202

Ten opzichte van 2021 is de NTW € 231.000 hoger. In 2022 is het effect van Corona op de NTW minder groot geweest dan in 2021, hoewel er nog wel sprake was van een grotere groep op de afdeling verpakken

34

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Omschrijving Specificatie verschillen in de NTW t.o.v. voorgaand jaar per bedrijfsonderdeel Bedrijfsvoering -5 Bedrijfsonderdeel w&wd 236 Totaal verschil t.o.v. voorgaand jaar 231

Begroting na wijziging Rekening 2022 2022-1

Primaire begroting 2022

Rekening 2021

Overige bedrijfsopbrengsten Doorbelaste overheadkosten aan AMWR BV Resultaat / AM Werk Reintegratie Overige diverse baten AM match Vrijval schuld te betalen aan gemeenten Vrijval voorziening reorganisatie personeel Netto opbrengst verkoop pand Hoofdweg Totaal overige bedrijfsopbrengsten

42 -6 94 0 0 0 130

30 0 16 0 0 0 46

30 0 16 0 0 0 46

37 2 66 0 0 0 105

Kosten Lonen Wsw personeel Loonkosten Wsw personeel Sociale lasten Wsw personeel Pensioenpremie Uitv. kosten en loonk. subs. begeleid werken Totaal loon en begeleid werken kosten Wsw

6.181 854 544 744 8.323

6.283 1.125 584 685 8.677

6.192 1.126 569 691 8.578

6.407 942 570 796 8.715

Aantal fte (36 uur norm) dienstverband Wsw (gemiddeld) Aantal fte (38 uur norm) begeleid werken Wsw (gemiddeld) Totaal

235,9 50,5 286,4

243,0 51,5 294,5

243,0 52,0 295,0

251,4 53,3 304,7

Analyse van de verschillen ten opzichte van voorgaand jaar: De daling van de lonen Wsw personeel ten opzichte van 2021 wordt veroorzaakt door: bedragen x 1.000 Lagere bezetting dienstverbanden: 15,5 fte -498 Loonontwikkeling 272 Subtotaal -226 Lagere sociale lasten en pensioenpremies Lagere LIV Hogere kosten begeleid werken Subtotaal

-54 -60 -52 -166

Totaal ontwikkeling loonkosten

-392

De kosten voor begeleid werken WSW, zoals die in de personeelskosten verantwoord, zijn € 52,000 lager dan in 2021. Sinds 2016 wordt zoveel mogelijk de subsidie uitbetaald op basis van voorschotten met achteraf een eindafrekening, inmiddels wordt het grootste deel van de kosten begeleid werken op die manier verwerkt. De kosten kunnen jaarlijks verschillen door de verschillen in hoogte van het percentage van de loonwaarde en daarmee de hoogte van de loonkostensubsidie en de salarisontwikkeling. Bij het afsluiten van 2021 is er sprake van een stelpost voor nog te betalen loonkostensubsidie. Overige kosten Wsw personeel Vervoerskosten Wsw 257 325 361 256 Eigen bijdrage -6 -5 -5 -7 Bedrijfsgeneeskundige zorg 122 117 117 99 Opleidingen 15 40 40 21 Overige personeelskosten 64 51 45 43 Totaal overige kosten WSW personeel 452 528 558 412 De vervoerskosten Wsw zijn aanzienlijk lager dan begroot, De begroting is gebaseerd op een raming van de vervoersbwegingen, in de praktijk zijn de kosten lager, echter, deze kosten kunnen stijgen tot het begrote bedrag, op basis van gecontracteerde vervoersbewegingen.

35

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Omschrijving Loonkosten P - doelgroep Loonkosten P - doelgroep <70% loonwaarde Loonkosten P - doelgroep Nieuw beschut Loonkosten subsidie P - doelgroep Begeleidingskosten extern P- doelgroep Totaal loonkosten P - doelgroep

Begroting na wijziging Rekening 2022 2022-1

Primaire begroting 2022

Rekening 2021

1.473 0 -841 115 747

863 1.296 -1.331 85 913

1.238 1.716 -1.820 100 1.234

602 777 -710 100 769

13 0 0 7 20

0 0 2 8 10

0 0 2 8 10

14 2 4 3 23

33,4 38,8

52,0 60,4

64,0 74,3

31,1 36,6

21,8

28,8

40,5

24,0

1,3

3,8

3,6

2,0

2.238 720 -4 2.954

2.315 791 0 3.106

2.384 843 0 3.227

2.195 804 -4 2.995

368 0 368

190 85 275

75 40 115

238 0 238

Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd personeel

3.322

3.381

3.342

3.233

Aantal fte leiding en staf niet-gesubsidieerden

37,4

40,6

40,9

38,2

Overige personeelskosten P - doelgroep Reiskosten woon-werkverkeer Begeleidingskosten P-doelgroep Scholing en training Overige personeelskosten overige doelgroep Totaal overige personeelskosten P - doelgroep Aantal fte (37 uur norm) dienstverbanden Nieuw beschut (gem.) Aantal Nbe (31 uur norm) dienstverb. Nieuw beschut (gem.) Aantal fte (37 uur norm) dienstverb. P - doelgroep <70% loonw. (gem.) Aantal fte (37 uur norm) dienstverb. P - doelgroep >70% loonw. (gem.) + overige dienstverbanden Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Lonen ambtelijk personeel Sociale lasten ambtelijk personeel incl. pensioen Bijdrage voorziening reorganisatie personeel Subtotaal loonkosten ambtelijk personeel Loonkosten overig niet-gesubsidieerd personeel Lonen overig niet-gesubsidieerd personeel Personeelkosten Wsw staffuncties Subtotaal kosten overig niet-gesubsidieerd personeel

De kosten van ambtelijk personeel zijn hogerr dan in 2021 (89k). Deels is dit veroorzaakt door een toename van aantal ambtenaren als gevolg van uitbreiding van de activiteiten in samenwerking met Ons Tweede Thuis, deels ook doordat er extra medewerkers zijn ingezet via inhuur, omdat er medewerkers langdurig ziek zijn uitgevallen. Overige kosten niet-gesubsidieerd personeel

142

107

102

106

36

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000 Begroting na wijziging Rekening 2022 2022-1

Omschrijving

Primaire begroting 2022

Rekening 2021

Wet normering topinkomens (WNT) In het kader van de WNT is in onderstaande tabel de beloning van de topfunctionarissen vermeld. De leden van het bestuur ontvangen geen bezoldiging vanuit de GR. De norm voor 2022 is € 216.000. De bezoldiging van de heer Vonk vindt sinds 1 januari 2020 plaats vanuit AM match. Dhr. Drs J.A. Vonk Functiegegevens

Algemeen directeur 1-1 t/m 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

1,0 ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 141.698

Beloningen betaalbaar op termijn

Som bezoldiging

€ 22.442 € 164.140

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding als dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 216.000 n.v.t. € 164.140 n.v.t. n.v.t.

Gegevens 2021 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Algemeen directeur 1-1 t/m 31-12

Som bezoldiging

€ 164.244

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€ 209.000 n.v.t. € 164.244

1,0 ja € 142.151 € 22.093

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.800 of minder: Naam topfunctionaris Dhr. J.G. Rip Dhr. C. El Drissi Dhr. W.M. van Ballegooijen Dhr. A.A.M. Boomgaars Mevr J.J. de Maa Dhr. R.K. van Rijn Dhr. J. de Robles

Functie Voorzitter bestuur Voorzitter bestuur Lid bestuur Lid bestuur Lid bestuur Lid bestuur Lid bestuur

Datum wijziging zie opmerking zie opmerking zie opmerking zie opmerking

opmerking: In verband met de gemeenteraadsverkiezing is er gedurende het jaar sprake geweest van wisselingen in bestuursleden bij de aangegeven leden.

37

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Omschrijving Afschrijvingen materiële en immateriële vaste activa Afschrijving materiële activa Voor een specificatie zie bijlage 1.

Begroting na wijziging Rekening 2022 2022-1

Primaire begroting 2022

Rekening 2021

206

207

231

216

0 -10 -10

0 2 2

0 2 2

0 2 2

Specificatie van de overige bedrijfskosten Huren (incl servicekosten) Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Indirecte productiekosten Magazijn- en expeditiekosten Verkoopkosten Algemene bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten

385 260 65 67 24 0 44 249 1.094

398 357 103 73 18 0 64 249 1.262

383 342 72 73 14 0 54 249 1.187

358 279 54 69 18 0 47 185 1.010

Diverse lasten algemeen Diverse lasten transitie Diverse lasten verrekening resultaat 2021 Totaal diverse lasten

79 28 50 157

104 0 0 104

104 0 0 104

61 14 0 75

0

50

50

0

8.888

8.838

8.697

9.081

2.586

2.645

2.935

2.204

0 11.474

58 11.541

55 11.687

0 11.285

Resultaat vóór reserve mutaties en vóór resultaatbestemming

583

-48

-39

31

Mutatie in sociaal herinvesteringsfonds Mutatie in bestemmingsreserve transitie naar AM match Mutatie in best.reserve afschr.kosten transitie Mutatie in bestemmingsreserve aanpassing inrichting pand Mutatie in best.reserve afschr.kosten aanpassing inrichting pand Mutatie in best. reserve innovatiefonds Mutatie in best. reserve duurzaamheidsfonds Mutatie in best. Reserve afschr.kosten duurzaamheidsfonds Mutatie in best.reserve uitwerking rapport berenschot Mutatie in best.reserve resultaat 2021

0 -15 0 0 -30 0 0 -16 -19 -50

0 0 -48 0 0 0 0 0 0 0

0 0 -39 0 0 0 0 0 0 0

-33 -13 -40 0 -42 0 -69 58 0 0

Totaal mutatie bestemmingsreserve en algemene reserve

-130

-48

-39

-139

Rente Rentelasten vaste geldleningen Overige rentebaten/rentelasten en bankkosten Totaal rentelasten

Onvoorziene uitgaven

Rijks-/ gemeentelijke bijdrage Wsw Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering van de P-Wet tot 70% loonwaarde Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match/terugbetaling aan gemeenten Gemeentelijke bijdragen

38

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000 Begroting na wijziging Rekening 2022 2022-1

Omschrijving

Primaire begroting 2022

Rekening 2021

De kosten van de uitvoering van de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% zijn in 2022 volledig gefactureerd. De mutatie in de bestemmingsreserves afschrijvingen betreffen de afschrijvingen van de investeringen die gedaan zijn bij de (her)inrichting van de nieuwe gehuurde panden van AM match. De mutatie in de bestemmingsreserve transitie betreft kosten die zijn gefinancierd uit de reserve die bij de reorganatie gevormd is. De mutatie in de bestemmingsreserve duurzaamheidsfonds betreft een overboeking naar de reserve afschrijvingskosten duurzaamheidsfonds om toekomstige afschrijvingen te dekken.

Resultaat na mutaties bestemmingsreserve en voor resultaatbestemming

713

0

0

170

In onderstaand overzicht worden de in het overzicht van baten en lasten verwerkte incidentele baten en lasten weergegeven. Rekening 2022 x € 1000 Incidentele baten:

Hogere LIV ten opzichte van voorgaand jaar Eenmalige Corona bijdrage rijk 2022

60 51 111

Incidentele lasten: 0 Overzicht van de structurele toevoegingen of onttrekkingen aan de de reserves: Er zijn in 2022 geen structurele mutaties geweest in de reserves

39

Overzicht van de baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1000) Rekening 2022 Taakveld Lasten Baten Saldo 0.4 Overhead 2.361 2.300 0.10 Mutaties in reserves 0 130 6.4 Begeleide participatie Wsw, beschut 10.966 11.610 6.5 Arbeidsparticipatie P0.11 resultaat van wet jobcoaching ende training 1.401 1.401 rekening van baten en lasten 713 0 Saldo 15.441 15.441

61 -130 -644 0 713 0

40

Verantwoording Wsw 2022 op basis van Sisa methodiek Prestatie-indicator C Wsw 2022 Gerealiseerde dienstverbanden en arbeidsovereenkomsten BW in 2022 door AM match (7150)

cbs code Gemeente 358 Aalsmeer 362 Amstelveen 394 H'meer 437 Ouder Amstel 451 Uithoorn

Standaard eenheden (se) Gedeclareerde gemiddeld subsidie 23,897 722.483 60,469 1.828.151 164,369 4.969.381 6,666 201.539 36,866 1.114.583 292,27

8.836.137

Deze aantallen gelden voor de verantwoording van de aan de gemeente gefactureerde subsidie in 2022. Voor 2022 was het subsidiebedrag € 30.233 per se. Daarnaast is het bedrag van de door het Rijk toegekende eenmalige corona bijdrage van € 51.000 doorbelast aan de gemeenten. De hierboven genoemde bedragen zijn exclusief de Corona bijdrage.

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijk accountant: De controleverklaring van de onafhankelijk accountant is op de volgende pagina toegevoegd. Resultaat bestemming: Een voorstel voor de bestemming van het resultaat wordt gedaan in de aanbiedingsbrief bij de programma verantwoording.

Bijlage 1

Staat van activa en afschrijvingen boekjaar 2022

Activa omschrijving Bedrijfsgebouwen 10% Bedrijfsgebouwen 20% Totaal bedrijfsgebouwen

Aanschafwaarde 1-1 390.681 194.886 585.567

Investering

AanschafDesinvest- waarde 31ering 12 0 0 390.681 0 0 194.886 0 0 585.567

AfAfAfschr. schrijving schrijving Perc. begin jaar jaar 10 19.171 39.068 20 153.106 11.249 172.276 50.317

Afschrijving terug 0 0 0

AfBoekschrijving waarde einde jaar begin jaar 58.239 371.510 164.354 41.780 222.593 413.291

Boekwaarde einde jaar 332.442 30.532 362.974

Vervoermidd 20% Vervoermidd 33,33% Totaal vervoermidd.

456.056 39.915 495.971

76.184 21.405 97.589

47.224 0 47.224

485.016 61.320 546.336

20 33

279.119 39.324 318.443

61.875 5.195 67.069

47.224 0 47.224

293.769 44.519 338.288

176.937 591 177.529

191.246 16.802 208.048

Machines, apparaten en installaties 10% Machines, apparaten en installaties 20% Machines, apparaten en installaties 33,33% Totaal machines, apparaten en installaties

2.940 184.462 103.243 290.646

0 6.897 7.650 14.547

0 0 0 0

2.940 191.359 110.893 305.193

10 20 33

2.940 158.291 36.461 197.693

0 14.575 32.886 47.461

0 0 0 0

2.940 172.866 69.348 245.154

0 26.171 66.782 92.953

0 18.493 41.546 60.039

Overige materiële vaste activa 10% Overige materiële vaste activa 20%

16.352 198.775 215.126

0 15.675 15.675

0 1.780 1.780

16.352 212.670 229.021

10 20

16.351 115.605 131.956

0 40.891 40.891

0 1.780 1.780

16.351 154.716 171.067

0 83.170 83.171

0 57.954 57.955

1.587.310

127.811

49.004

1.666.117

820.367

205.738

49.004

977.102

766.943

689.016

Totaal vaste activa

In 2022 zijn de activa in de administratie kritisch doorgenomen, voor zover niet meer aanwezig zijn ze gedesinvesteerd.

Bijlage 2 Overzicht sociale herinvesteringsreserve (SHF) die ter beschikking staat van de deelnemende gemeenten en de kosten van de P-wet doelgroep met een loonwaarde tot 70% in 2022 Gemeente

Beginstand Kosten Gefinancierd uit Gefactureerd aan Totaal best. 1-1-2022 uitvoering P wet de bestemmings- gemeente of reserve ter met een reserve verrekend met beschikking loonwaarde tot terug te betalen van de 70% in 2022 bedrag gemeente eind 2022

Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal

0 0 0 0 0 0

148.606 543.923 1.448.717 134.897 310.199 2.586.342

0 0 0 0 0 0

148.606 543.923 1.448.717 134.897 310.199 2.586.342

De besteding van € 2.586.342 betreft de uitvoering van de Participatiewet met een loonwaarde tot 70% en Pwet beschut. De reserves zijn volledig uitgeput in 2021. Voor de kosten van de uitvoering van de P-Wet zijn facturen verstuurd aan de gemeente. De verdeling van de kosten heeft plaatsgevonden op basis van het kostenverdeelmodel dat vastgesteld is in de bestuursvergadering van 19 mei 2016.

Verdeling gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match/ terbeschikkingstelling aan gemeenten 2022

Gemeente Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Inwoners eigen gemeenten Overige gemeenten Totaal

Toedeling Aantal fte percentage van per het te verdelen 31-12-2022 resultaat 23,3 8,9% 58,7 22,5% 138,1 52,9% 6,2 2,4% 34,9 13,4% 261,2 100,0% 17,4 278,6

Bedrag tegoed gemeenten in verband met terugbetaling exploitatie overschot

n.v.t. 100,0%

0 n.v.t. 0

Zoals in de gemeenschappelijke regeling is opgenomen wordt het exploitatietekort of overschot verdeeld naar de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwoners gerekend in FTE, waarbij de medewerkers die buiten de regio wonen buiten beschouwing worden gelaten. In bovenstaande tabel is de verdeling voor 2022 opgenomen. In onderstaande grafiek is de verdeling inclusief buitengemeenten grafisch weergegeven.

Bezetting (fte) per 31 december 2022 naar woongemeente in % (incl. buitengemeenten) Bezetting (fte) per 31 december Overige 2020 naar (buiten)woongemeente inUithoorn % (incl.Overige buitengemeenten) gemeenten Aalsmeer 13% Uithoorn 13%

(buiten) 6% gemeenten 6%

Ouder- Amstel Ouder-2% Amstel 2%

Haarlemmermeer 53%

8% Aalsmeer 8% Amstelveen 21% Amstelveen 21%

0 0 0 0 0 0