Jaarverslag AM match 2022

Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 8 mei 2023 met kenmerk 312019008.23.189

Jaarverslag 2022.

ValidSigned door A.R. Sallehart RA op 08-05-2023

Pagina 1 van 18

Inhoud Jaarverslag Programmaverantwoording

3 t/m 12

De paragrafen

13

Weerstandsvermogen

13

Risicoanalyse

13

Gebeurtenissen na balansdatum AM match

15

Kengetallen BBV

15

Onderhoud kapitaalgoederen

15

Verbonden partijen

15

Financiering

16

Bedrijfsvoering

16

Jaarrekening Balans per 31 december 2022

20

Overzicht van baten en lasten 2022

21

Toelichting behorende bij overzicht van baten en lasten en waarderingsgrondslagen

22

Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling

23 t/m 26

Toelichting op de balans per 31 december 2022

27 t/m 32

Toelichting op overzicht van baten en lasten

33 t/m 38

Overzicht van de baten en lasten per taakveld

39

Sisa-gegevens voor indicator C

40

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Bijlagen Staat van activa

Bijlage 1

Verdeling bijdrage deelnemende gemeenten

Bijlage 2

Pagina 2 van 18

Programmaverantwoording

Over AM match AM match voerde in 2022 de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit en de Participatiewet voor de doelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimumloon (inclusief beschut werk) voor de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Haarlemmermeer, Ouder-Amstel en Uithoorn. Voor de uitvoering van de Wsw is in 1971 de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Werkvoorzieningsschap Amstelland en Meerlanden opgericht. In 2016 is deze GR omgezet in de uitvoeringsorganisatie Amstelland Meerlanden Werkorganisatie, handelend onder de naam AM match, en is de doelgroep Participatiewet tot 70% loonwaarde aan het uitvoeringspakket van de GR toegevoegd. Het bestuur van de GR wordt gevormd door de wethouders Sociale Zaken van de vijf deelnemende gemeenten. De dagelijkse verantwoording en leiding van de organisatie ligt bij de algemeen directeur. AM match heeft als doel mensen te ondersteunen bij het vinden en behouden van zo regulier mogelijk werk. Mensen met een arbeidsbeperking worden aangemeld door gemeenten om vervolgens het programma Match je perspectief (MJP) te volgen, waarin ze worden voorbereid op de arbeidsmarkt.

Waar mogelijk plaatst AM match mensen direct in een baan bij een reguliere werkgever en voor wie dat (nog) niet mogelijk is, heeft AM match de beschikking over onder andere de volgende werksoorten: • Verpakken • Groenvoorziening • Schoonmaakonderhoud • Detachering in groep en individueel (met een veelvoud aan werksoorten)

AM match telt twee bedrijfsonderdelen. Alle lijnactiviteiten worden uitgevoerd door het bedrijfsonderdeel Werk & Werkgeversdienstverlening. Het bedrijfsonderdeel Bedrijfsvoering ondersteunt de processen op het gebied van financiën, HR, ICT, Marketing & Communicatie en facilitair. AM match werkt sinds de herstart in 2016 met zelforganiserende teams. De organisatie bestaat uit het managementteam, team MJP, team productie, team jobcoaching, team HR en team bedrijfsburo. Organigram: AM match 2022

w & wd = werk & werkgeversdienstverlening MJP = Match je perspectief PFC = planning, finance en controle

Pagina 3 van 18

Ontwikkelingen 2022 Corona effecten en naweeën; ondanks Corona perikelen aantal P-wet kandidaten toch stabiel gebleven. In 2022 heeft ook AM match nog te maken gehad met de laatste perikelen rond Corona. Het jaar startte met een harde lockdown, die vanaf eind januari werd versoepeld. Uiteindelijk werden vrijwel alle maatregelen eind februari 2022 opgeheven. Dit heeft echter wel invloed gehad op de bedrijfsvoering, zowel financieel als in de uitvoering. Daarnaast waren de gevolgen van de eerdere corona uitbraken nog voelbaar. Zo blijft het aantal plaatsingen in detacheringen in percentage van het totale personeelbestand lager dan vóór Corona, hoewel dit percentage wel is verbeterd in 2022. De omzet bleef door deze oorzaken ook in 2022 iets achter op de begroting. Ondanks de nog na-ijlende gevolgen van Corona in 2022 is het AM match goed gelukt om met aangepaste omstandigheden de mensen toch te begeleiden en te plaatsen. Het plaatsingspercentage voor de mensen die gestart zijn met het MJP-programma in 2022, is 30%. Er zijn 142 kandidaten gestart in 2022, waarvan er 43 zijn geplaatst.

Dat percentage ligt wel lager dan de begroting, hierbij moet wel aangetekend worden dat in de tweede helft van 2022 er een boost is gegeven aan het aantal aanmeldingen (2/3e van de kandidaten is in het tweede half jaar gestart), en doordat de gemiddelde plaatsingsperiode rond de 6 maanden ligt geeft het aantal plaatsingen als percentage over het aantal aanmeldingen een negatief vertekend beeld. Het herbemiddelingspercentage van mensen van wie het dienstverband niet werd verlengd ligt over geheel 2022 op 68%. Het is mooi om te zien dat de consulenten in staat zijn om direct een opvolgende baan te vinden. Naast de eigen jobcoach activiteiten, heeft AM match in 2021 tevens de jobcoach-erkenning van het UWV gekregen. Hiermee kan AM match naast de eigen doelgroep vanuit de gemeenten, nu ook kandidaten vanuit het UWV begeleiden in de jobcoaching. In 2022 is daar ook de erkenning voor reintegratie voor het UWV bij gekomen. Activiteiten Ons Tweede Thuis (OTT) In 2021 is AM match veel met OTT in gesprek geweest over een mogelijke intensivering van de samenwerking. OTT is een zorginstelling die zorg verleent aan voornamelijk mensen met een Licht Verstandelijke Beperking en mensen met een Niet Aangeboren Hersenletsel. AM match is specialist op het gebied van het bieden van de gepaste ondersteuning en begeleiding in de stappen richting werk.

Dit doet zij hoofdzakelijk voor mensen met een arbeidsbeperking, in de meest brede zin van het woord. OTT heeft in het verleden een aantal initiatieven genomen, waarbij zij bij nader inzien tot de conclusie is gekomen dat het beter is om dit bij AM match te beleggen. Dit betreft de initiatieven rondom De Verlengde Leerweg, Gewoon Schoon en Afslag Werk. Ten aanzien van deze initiatieven is in 2021 tussen AM match en OTT overeenstemming bereikt dat AM match deze activiteiten overneemt. Inmiddels heeft AM match hier ook de betreffende erkenning van het UWV verkregen en kan zij deze taken uitvoeren. In 2022 is deze samenwerking verder uitgebouwd en zijn er naast de cliënten ook medewerkers van OTT overgekomen. Ontwikkeling omvang doelgroep Ondanks de veranderde omstandigheden als gevolg van Corona, zijn de ontwikkelingen binnen de doelgroepen verder uitgebreid. In onderstaande grafiek is de ontwikkeling in de verschillende doelgroepen door de jaren heen met de aantallen inzichtelijk gemaakt. De Wsw-doelgroep is in 2022 verder afgenomen door de afbouw van de Wsw, en de doelgroep Beschut is licht gestegen. De Doelgroep P wet tot 70% is in 2022 weer verder gestegen met 40 kandidaten. Daarnaast is er in 2022, door de samenwerking met Ons Tweede Thuis (OTT) een impuls gegeven aan de doelgroep van het UWV (UWV jobcoaching) en Wajong en de doelgroep dagbesteding.

Ook is AM match in 2022 gestart met UWV integratietrajecten. Als laatste is te vermelden dat de werkervaringsplaatsen (WEP) van de gemeente verder zijn uitgebreid. Deze groepen zijn opgenomen onder overig. Pagina 4 van 18

Als we kijken naar de ontwikkeling sinds 2015 (start Participatiewet) dan zien we dat AM match qua ontwikkeling omvang doelgroep is gegroeid van ruim 500 naar ruim 800. Een stijging van ruim 60%!

Grafiek: Aantallen per doelgroep 2015-2024

Ontwikkeling doelgroep bij AM match 20152024 900 800 700 600 500 0

0 10 10

400 300 200

504

476

72

72

256

282

291

29 53

34 62

39 69

39 76

379

348

332

330

326

2020

2021

2022

2023 begroot

2024 begroot

73

0 161

0

9

7

206

212

216

35 22

28 31

33 45

427

406

2017

2018

2019

WSW

Beschut

0 77 29 13

460

100 0 2015

2016

P-wet in dienst

P wet BW

Overig

In onderstaande tabel staan de aantallen kandidaten per doelgroep vermeld per gemeente.

Aantal P-Wet in dienst bij AM match

Aantal P-Wet in herbemiddeling en werkervaringsplaats

Aantal beschut PWet

Aantal Wsw

Totaal

Gemeente Aalsmeer Amstelveen H aarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Overig Totaal

Aantal P-Wet in dienst bij werkgever

Overzicht: Aantallen plaatsingen per gemeente per soort plaatsing per 31 december 2022

6 49 137 15 21 0 228

4 8 18 2 2 0 34

2 10 10 2 4 0 28

4 9 36 2 11 0 62

28 71 165 7 42 19 332

44 147 366 28 80 19 684

Pagina 5 van 18

Uitvoering Wet sociale werkvoorziening Per 1 januari 2017 is de financieringssystematiek voor de Wsw-subsidie aangepast. Vanaf deze datum wordt de rijksbijdrage direct betaald aan de gemeente die het dienstverband aanbiedt. Woont een Wswmedewerker niet in één van de deelnemende gemeenten, dan wordt voor deze medewerker een centrumgemeente aangewezen. In het geval van AM match is dit de gemeente Haarlemmermeer. Die gemeente ontvangt dan de rijksbijdrage voor deze medewerkers. Eventuele tekorten of overschotten in de exploitatie worden verdeeld over de deelnemende gemeenten op basis van het aantal full time equivalenten (fte) per 31 december per gemeente. De aantallen en bedragen staan vermeld in bijlage 2 van de jaarrekening. De deelnemende gemeenten hadden in 2022 een budgettoekenning voor een gezamenlijke taakstelling van 301,7 se (standaardeenheden). In 2022 zijn gemiddeld 292,3 se voor de deelnemende gemeenten gerealiseerd. Hierdoor was er een onder-realisatie van totaal 9,4 se. De onder-realisatie werd veroorzaakt door een hogere uitstroom dan door het ministerie was berekend voor de deelnemende gemeenten op basis van het verdeelmodel. De lagere bezetting vormt bij de gezamenlijke gemeenten in 2022 een voordeel in het participatiebudget van € 284.180. Er is namelijk geen terugbetalingsverplichting bij onderbezetting.

Overzicht: Taakstelling en realisatie per gemeente in 2022

Gemeente Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal

Gem. realisatie 2021 bij AM match (se) 23,9 60,5 164,4 6,7 36,9 292,3

Taakstelling (se) 23,9 61,3 171,8 6,7 38,1 301,7

Over- / onderrealisatie 0,0 -0,8 -7,4 0,0 -1,2 -9,4

Ontwikkeling Cedris werkladder / één derde binnen AM match, twee derde buiten AM match Eén van de doelstellingen van AM match van de afgelopen jaren was om een derde van de medewerkers binnen AM match en twee derde buiten AM match werkzaam te hebben in werken op locatie (groen en schoonmaak), detachering of begeleid werken. Sinds september 2008 is deze doelstelling gerealiseerd. Voor 2022 was het doel dit percentage licht te laten dalen. De doelstelling was om 30,5% van de medewerkers binnen werkzaam te hebben en 69,5% buiten. Door de na-ijl effecten van de Corona pandemie is deze doelstelling niet gehaald. In 2020 verloren rond de 80 Wsw medewerkers hun detacheringsplek bij werkgevers. Hiervan hebben we een groot deel weer weten te herplaatsen, maar een deel ook nog niet. Daarnaast zien we ook dat de doelgroep steeds ‘beperkter’ en ouder wordt, wat het direct plaatsen ook lastiger maakt. Voor de komende jaren is hierdoor een nieuwe uitdaging ontstaan om deze medewerkers weer te (her-)plaatsen bij werkgevers. Realistisch is dan ook te onderkennen dat niet alle medewerkers kunnen worden herplaatst, gezien de leeftijd en ontwikkeling. De verwachting is dat het percentage ook op de lange termijn hoger zal blijven dan het eerdere percentage van 28,4%. De laatste jaren zagen we al een lichte toename in het aantal terugplaatsingen.

Dit was het gevolg van de stijgende gemiddelde leeftijd. Corona heeft dit proces versneld. Voor de komende jaren moet rekening worden gehouden met een terugval in mogelijkheden en daarmee een geleidelijke toename van het aantal personen dat aangewezen is op intern werk. Naast deze trendmatige ontwikkeling zien we ook hier de rechtstreekse gevolgen van Corona (terugval in het aantal individuele en groepsdetacheringen). Medewerkers die niet meer terecht konden op hun externe werkplek werden ingezet op interne werksoorten om van daaruit te worden bemiddeld naar een nieuwe detacheringsplek. Desondanks kan met dit resultaat worden vastgesteld dat AM match hiermee nog steeds ook in 2022 een lager aantal intern werkzame personen heeft. Het landelijk gemiddelde in de branche in 2022 is ca. 40,0% intern geplaatst, (bron: Bedrijfsvergelijking SW-bedrijven 2022 Cedris).

Overzicht plaatsingen in aantallen fte en percentage per 31-12-2022:

Intern werkzaam Extern werkzaam Totaal

2022 aantal fte percentage 93,5 33,6% 185,1 66,4% 278,6 100,0%

Pagina 6 van 18

In volgende grafiek wordt het verloop in deze doelstelling vanaf 2004 weergegeven. In de daaropvolgende grafiek wordt de verdeling naar intern / extern werkzaam voor AM match weergegeven per eind 2022 en ter vergelijking de landelijke cijfers per eind 2021. Ten opzichte van het landelijk beeld realiseert AM match meer plaatsingen extern (64% t.o.v. 58%).

Verloop 1/3e - 2/3e doelstelling AM match in de periode 2004 t/m 2022 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004

0%

10%

20%

30%

Intern werkzaam

80%

70%

60%

50%

40%

90%

100%

Extern werkzaam

Vergelijking 1/3e-2/3e doelstelling tussen AM match en SW landelijk AM match 2022

AM match 2021

AM match 2020

SW landelijk 2020 0%

10%

20%

30%

40%

Intern werkzaam

50%

60%

Extern werkzaam

Pagina 7 van 18

70%

80%

90%

100%

Opleidingen en trainingen Wet sociale werkvoorziening In 2022 hebben zowel AM match als de medewerkers wederom veel geïnvesteerd in opleidingen en trainingen. Onderstaand een overzicht van de gevolgde opleidingen onderverdeeld in drie categorieën zoals hieronder vermeld.

Overzicht: Aantal opleidingen en trainingen gevolgd in 2022 Wsw / Pwet medewerkers leiding / staf 15 2 1 3 0 21 16 26

Soort opleiding / training Veiligheid Vakopleidingen Persoonlijke ontwikkeling Totaal opleidingen / trainingen

Sisa-verantwoording Wet sociale werkvoorziening De Sisa-verantwoording is vanaf 2016 niet meer verplicht. Om toch te voldoen aan de verantwoordingsplicht van en naar de gemeenten, is besloten de Sisa-systematiek inclusief controlewerkzaamheden in stand te houden voor de indicator C (gemiddelde bezetting op basis van 12 eindemaandgemiddelden). De Sisa-bijlage vindt u op pagina 42 van deze jaarverantwoording.

Uitvoering Participatiewet voor bijstandsgerechtigden met een loonwaarde tot 70% Toekomst Participatiewet Gemeenten zijn verantwoordelijk voor een veel grotere doelgroep dan in het verleden. De instroom in de Wsw is weliswaar afgesloten door de Participatiewet, het aantal mensen met een arbeidsbeperking is daardoor niet minder geworden. De berekeningen van het ministerie gaan ervanuit dat het aantal arbeidsbeperkten waarvoor de gemeente verantwoordelijk is de komende jaren verder toeneemt. Enerzijds door de bijstandsgerechtigden die voorheen in de Wsw terecht kwamen (zij melden zich nu bij de gemeente voor een bijstandsuitkering), anderzijds doordat de toestroom naar de Wajong is aangescherpt met inwoners zonder arbeidsvermogen. Iedereen die naar de Wajong instroomde (vooral uit het voortgezet speciaal onderwijs (VSO) en praktijkonderwijs) doet voortaan via de gemeente een beroep op de Participatiewet. De overheid hanteert hierbij de verwachting dat van alle 10 Wajongers er 1 geen arbeidsvermogen heeft en 9 wel. Juist deze groep met een verlaagde loonwaarde valt onder de Participatiewet en daarmee onder de doelgroep van AM match. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de afgelopen jaren zichtbaar gemaakt in het aantal mensen uit de diverse doelgroepen die door AM match worden begeleid.

Uit deze tabel is af te lezen dat het aantal mensen dat door AM match wordt begeleid uit de participatie doelgroep harder is gegroeid dan de afname van de Wsw doelgroep. Het aantal is in 2022 verder gestegen door een toename van het aantal plaatsingen vanuit MJP / directe aanmeldingen p doelgroep en door de overige doelgroepen zoals Wajong en UWV job coaching, waar we in 2021 mee gestart zijn als uitvloeisel van de samenwerking met OTT.

Grafiek ontwikkeling in de verschillende doelgroepen periode 2016-2022

Ontwikkeling doelgroep bij AM match 2015-2022 800 700 600 500 0 400 300 504 200 100 0 2015

0 10

476

2016 WSW

73

0

9

7

0 77 29 13

0 161 35 22

206

212

216

256

28 31

33 45

29 53

34 62

460

427

406

379

348

332

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Beschut

P-wet in dienst

P wet BW

Pagina 8 van 18

Overig

Aantal plaatsingen ondanks corona toch nog gegroeid Vanaf 1 juli 2016 voert AM match de Participatiewet uit voor bijstandsgerechtigden met een loonwaarde tot 70%. Hiervoor is het programma Match je perspectief (MJP) ingericht. Dit instrument wordt naar behoefte van de kandidaat ingericht. Het traject bestaat uit een groepstraining of een (individuele) maatwerktoeleiding. In de training worden de aangemelde bijstandsgerechtigden in een periode van 6 weken geactiveerd, gemotiveerd en getraind voor een baan bij werkgevers. Vanaf de start van het traject wordt er naar werk gezocht voor de kandidaten, en ook na de periode van 6 weken van de training gaat AM match samen met de kandidaat door met matchen en op zoek naar een geschikte werkplek. Deze training start zodra er voldoende aanmeldingen zijn op één van de twee locaties van AM match. De maatwerktrajecten worden op individuele basis ingericht. In de hierna volgende tabellen worden de aantallen per gemeente weergegeven. Al tijdens de training gaan de matchers van AM match samen met de kandidaat op zoek naar een passende werkplek. Vanuit deze trainingen, worden door AM match voor deze doelgroep dienstverbanden gerealiseerd, bij voorkeur bij werkgevers, en als dat niet lukt, bij AM match. Indien een kandidaat een dienstverband krijgt bij AM match wordt deze in de meeste gevallen gedetacheerd bij werkgevers.

Het aantal aanmeldingen en trainingen is in 2022 weer gestegen na de dalingen als gevolg van Corona in 2021. Vooral in het tweede half jaar zijn het aantal startende deelnemers vanuit Amstelveen gestegen. Doordat de stijging in het tweede half jaar plaatsvond bleef het aantal plaatsingen met 30% van de aantal starters dit jaar achter, voornamelijk doordat de doorlooptijd vanuit starten tot een plaatsing veelal rond een half jaar ligt. In het eerste kwartaal van 2023 is te verwachten dat het aantal plaatsingen vanuit MJP zal toenemen. Per saldo zijn er in 2022 142 kandidaten gestart met een MJP training, terwijl er 43 kandidaten zijn geplaatst op een baan. Opgemerkt moet worden dat de complexiteit van de kandidaten wel toeneemt, waardoor ook de “doorlooptijd” als ook de tijdsbesteding van de trainers en matchers van start naar afronding toeneemt. Hierdoor neemt ook het aantal individuele trajecten toe ten opzichte van het aantal kandidaten voor groepstrainingen. Al eerder is ook gestart met de werkervaringsplaatsen (WEP). En WEP kan een onderdeel zijn van de match je perspectief (MJP) programma van de kandidaten waar dit passend is. In een WEP kan een uitgebreide diagnose worden gesteld van de mogelijkheden van de kandidaat, en kan soms ook als instrument voor ontwikkeling van de kandidaat worden ingezet.

De WEP is een mooie aanvulling op het pallet van instrumenten om kandidaten duurzaam aan het werk te krijgen. In de volgende tabel wordt het aantal kandidaten dat in 2022 gestart is met het MJP programma per gemeente vermeld, met vergelijking van het aantal gestarte kandidaten in 2021. Daarnaast is het aantal plaatsingen per gemeente vermeld.

Overzicht: Aantal deelnemers MJP programma Aantal gestart Aantal gestart in 2021 in 2022 Gemeente Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Totaal

2 9 49 6 11 77

Toename Gerealiseerde plaatsingen in 2022 vanuit MJP 12 10 0 39 30 6 72 23 28 7 1 2 12 1 7 142 65 43

Pagina 9 van 18

68% Kandidaten herplaatst.

Jobcoaching Eind 2022 hadden 290 bijstandsgerechtigden betaald werk met begeleiding van een jobcoach bij of vanuit AM match of waren in her-bemiddelingstraject (28) dit is een toename van 45 ten opzichte van de eindstand 2021. Het aantal jobcoach kandidaten is in 2022 dus behoorlijk gestegen, ondanks de uitstroom van 49 kandidaten om diverse redenen. Belangrijk is te constateren dan AM match in staat is geweest om 68% van kandidaten die hun baan hebben verloren in 2021 weer heeft kunnen herplaatsen. Het aantal kandidaten van de deelnemende gemeenten dat hun baan heeft verloren was 37, hiervan zijn 25 P-Wet kandidaten herplaatst bij een andere werkgever.

Overzicht: Aantal afgesloten herplaatsingen per gemeente 2022 Gemeente Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Overig Totaal

Aantal herbemiddeling afgesloten 4 7 17 4 3 2 37

Waarvan aantal herplaatsingen 4 4 9 4 3 1 25

Voor deze doelgroep met een verlaagde loonwaarde is jobcoaching cruciaal bij het krijgen en behouden van werk. Zonder jobcoaching zullen veel van deze mensen hun werk uiteindelijk weer verliezen door allerlei, vaak persoonlijke, oorzaken. Daarnaast is het voor deze groep erg moeilijk om zelfstandig opnieuw betaald werk te vinden. Dit wordt ook bevestigd door verschillende onderzoeken. De meerwaarde van jobcoaching voor werknemers reikt vaak verder dan het hebben en behouden van werk. Het geeft hen ook meer zelfvertrouwen en een grotere zelfstandigheid. Het hebben en houden van een baan leidt uiteindelijk tot een verbetering van de kwaliteit van hun leven in brede zin. In onderstaande tabel worden de jobcoach kandidaten weergegeven per gemeente.

Overzicht: Aantal participatiedoelgroep kandidaten dat jobcoaching krijgt vanuit AM match (incl. herbemiddeling), (personen eindstand 2022). In dienst bij AM In dienst bij In herTotaal Gemeente match werkgever bemiddeling aantal Aalsmeer 4,0 6,0 2,0 12,0 Amstelveen 8,0 49,0 10,0 67,0 Haarlemmermeer 18,0 137,0 10,0 165,0 Ouder-Amstel 2,0 15,0 2,0 19,0 Uithoorn 2,0 21,0 4,0 27,0 Eindtotaal 34,0 228,0 28,0 290,0

In 2022 werd de jobcoaching beëindigd van 49 kandidaten, waarvan in 17 kandidaten als gevolg van een gestegen loonwaarde naar 100% of om een andere reden waardoor er geen ondersteuning meer nodig was. En 6 kandidaten vonden een ander werkplek bij AM match. In overige 26 gevallen betreft het beëindiging van het dienstverband vanwege uiteenlopende persoonlijke oorzaken.

Pagina 10 van 18

In onderstaande tabel wordt een overzicht hiervan gegeven: Overzicht: reden uitstroom jobcoaching in 2022 Reden uitstroom uit jobcoaching 011 100% loonwaarde 012 Geen ondersteuning meer nodig 010 Ziek uit dienst 013 Gestopt op eigen verzoek 014 Niet werkfit 016 Verhuizing buiten onze gemeente 017 Over naar andere plek binnen AM (WEP, beschut) 018 Terug naar school 019 Niet werkfit, binnen 6 maanden wel Totaal

Aantal 5 12 2 11 4 5 6 2 2 49

Beschut werk Het aantal plaatsingen op beschutte werkplekken is toegenomen met 9 (17%) personen ten opzichte van 2021. Op 31 december 2022 telden we 62 beschutte werkplekken, dit aantal beslaat 51,7 “standaard beschut eenheden” van 31 uur (dit is de eenheid waarin het ministerie van szw de beschutwerkplekken uitdrukt). Medio 2019 is er, in samenspraak met de deelnemende gemeenten, een actieplan opgesteld om het aantal aanmeldingen voor een beschutte werkplek te doen toenemen. Dat actieplan beschrijft onder andere een intensievere samenwerking met de PRO- en VSO-scholen en zorginstellingen in de regio. Daarnaast is AM match ook afhankelijk van de te ontvangen beschikkingen vanuit gemeenten. In samenspraak met de gemeenten is afgesproken dat AM match nu deze beschikkingen ook zelf, namens de gemeenten, mag aanvragen. Wij verwachten dat dit een positief effect zal hebben op het proces. De deelnemende gemeenten ontvangen in 2022 in totaal subsidie voor 92 werkplekken (op basis van 31 uur). Met de ingezette acties hopen we dat we de (groeiende) taakstelling van de gemeenten in de komende jaren zullen bereiken. Er is in ieder geval nog voldoende ruimte om te groeien.

Overzicht: Aantal beschut werkplekken (personen eindstand 2022)

Gemeente Aalsmeer Amstelveen Haarlemmermeer Ouder-Amstel Uithoorn Eindtotaal

B eschut in dienst bij AM match 4,0 8,0 28,0 0,0 9,0 49,0

B eschut in dienst bij werkgever 0,0 1,0 8,0 2,0 2,0 13,0

Totaal 4,0 9,0 36,0 2,0 11,0 62,0

taakstelling in bse 7,0 30,0 43,0 2,0 10,0 92,0

Financiële realisatie Voor financiële informatie en verschillen tussen programmabegroting en realisatie wordt verwezen naar het overzicht van baten en lasten in de volgende hoofdstukken. Onderstaand is het overzicht algemene dekkingsmiddelen weergegeven.

Overzicht: Algemene dekkingsmiddelen Begroting Primaire Rekening 2022 na begroting Rekening 2022 wijziging 2022 2021 Dividend (resultaat AM Werk Reintegratie BV) -6.000 0 0 2.000 Saldo financieringsfunctie -10.000 2.000 2.000 2.000 Positief exploitatieresultaat (terugbetaling gemeenten) 713.000 -58.000 -55.000 170.000

Pagina 11 van 18

Ondanks de gevolgen van Corona op de bedrijfsvoering van de afgelopen jaren van AM match heeft AM match in 2022 een exploitatieoverschot van € 713.000 gerealiseerd, terwijl er een tekort was begroot van € 58.000. Dit resultaat is mede te danken aan enerzijds de verhoogde rijksbijdrage in verband met loonkostenontwikkeling Wsw die hoger is uitgevallen dan begroot en afname van het aantal Wsw plekken landelijk, de eenmalige verhoging van de LIV, Daarnaast is er strak gestuurd op de kosten. En tenslotte is er vanuit het Rijk een eenmalige compensatie uitgekeerd van € 53.000 voor de gevolgen van de Coronapandemie. Realisatie AM match in 2021 aanzienlijk beter dan landelijk beeld Uit de Cedris benchmark van Cedris over 2021 bleek is dat het gemiddelde tekort in de branche (ca. 90 bedrijven) in 2021 € 1.500 per SW fte was, terwijl AM match in 2021 een overschot realiseerde van € 700 per WSW fte ) zie onderstaande tabel uit de bedrijfsvergelijking van Cedris. Tabel uit de bedrijfsvergelijking 2021 van Cedris

Pagina 12 van 18

Paragrafen Weerstandsvermogen Omtrent het weerstandsvermogen is in 2016 nieuw beleid vastgesteld. Vanaf de invoering van AM match wordt het weerstandsvermogen vastgesteld door het bestuur op basis van een risicoanalyse die door de directie van AM match wordt opgesteld en tweejaarlijks wordt herzien op basis van de laatst bekende risico’s. Deze risico’s worden gekapitaliseerd. Het bedrag uit deze risico-inventarisatie wordt als algemene reserve aangehouden. Voor 2016 en 2017 is deze analyse gemaakt in samenwerking met de toenmalige accountant (KPMG). Het bedrag, dat is vastgesteld in de bestuursvergadering van 1 juli 2016, komt uit op € 2.466.000. Eind 2021 is voor 2022 en 2023 deze analyse bijgesteld op basis van de nieuwste inzichten ten aanzien van de risico’s. Het bestuur heeft in 2021 besloten de algemene reserve voor 2022 en 2023 op hetzelfde niveau te handhaven. De algemene reserve dient ter dekking van risico’s in de bedrijfsvoering waarvoor geen voorzieningen mogen worden gevormd. Dat wil zeggen, risico’s waarvan geen uitspraken kunnen worden gedaan ten aanzien van de omvang van het risico en het verschijnen van het risico. Het betreffen hier dus onverwachte fluctuaties in de bedrijfsvoering, zoals onverwacht hogere kosten of onverwacht lagere bedrijfsopbrengsten.

De algemene reserve dient ter dekking van de gevolgen hiervan voor de korte termijn, dat wil zeggen, de termijn die nodig is tussen het ontstaan van het tekort en de periode die nodig is om de oorzaak weg te nemen, dan wel de periode die nodig is om van de gemeenten een hogere gemeentelijke bijdrage te ontvangen. Voor de aard en de omvang van de risico’s wordt verwezen naar de risicoparagraaf (verderop in dit hoofdstuk).

Risicoanalyse De grootste risicofactoren worden in het algemeen gevormd door de commerciële activiteiten binnen AM match en de ontwikkelingen in de rijksbijdrage (correctie voor loonontwikkeling en bezuinigingen, onvoorspelbaarheid landelijke ontwikkelingen etc.). De opbrengst kan door onverwachte mutaties in het klantenbestand of opdrachten en/of gewijzigde ordergrootte vrij sterk toe- of afnemen. Als klanten failliet gaan, vormen de daarvoor speciaal aangekochte machines en gereedschappen naast het omzetverlies ook een financieel risico. Daarnaast zijn er verschillende risico’s voor gebeurtenissen die kunnen leiden tot onverwachte tegenvallers in de exploitatie. Deze risico’s zijn in een risico-inventarisatie opgenomen. De belangrijkste risico’s in omvang zijn hieronder opgenomen. Rijksbijdrage De rijksbijdrage voor AM match kan onverwacht worden beïnvloed door o.a. ontwikkelingen in het landelijk aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen of bezuinigingen vanuit het Ministerie van SZW. Het jaar 2020 was bijvoorbeeld het laatste jaar waarin sprake was van een aanzienlijke negatieve ontwikkeling in de rijksbijdrage voor de Wsw in het kader van de invoering van de Participatiewet.

Door de transitie naar de werkorganisatie AM match in 2016, waarbij kosten werden bespaard, en door het toekennen van de nieuwe doelgroep (bijstandsgerechtigden met een loonwaarde tot 70%) aan AM match, kon vanaf 2017 de terugloop in subsidie (grotendeels) worden gecompenseerd met de extra dekking van de overheadkosten. De te verwachten algemene daling van de Wsw populatie blijft met 4 tot 6% per jaar teruglopen. Deze twee factoren veroorzaken de tekorten in de Wsw-exploitatie. De uitvoering van de Participatiedoelgroep compenseert voor AM match deze verliezen grotendeels. Door deze ontwikkeling en het aanwezig zijn van voldoende eigen vermogen en het feit dat gemeenten via de gemeenschappelijke regeling (GR) garant staan voor de exploitatie van AM match, is deze jaarrekening op basis van continuïteitsgrondslagen opgesteld. Coronapandemie Zoals voor velen was de pandemie een volledig onverwacht risico. Wie had begin 2020 kunnen bedenken dat een dergelijke pandemie de wereld zou beheersen? En ook zo dat dit verder doorwerkt in het volgende jaren. Inmiddels lijkt de markt aardig hersteld te zijn en zijn op het momenten de maatregelen na februari 2022 opgeheven. Echter, we dienen waakzaam te blijven dat dit op onverwachte momenten weer kan omslaan in een onoverzichtelijk risico, zoals dat ook eind 2021 is gebeurd.

In ieder geval heeft AM match nog voldoende reserve om de risico’s op de korte termijn op te vangen.

Pagina 13 van 18

AVG In 2018 is in het kader van Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG), die 25 mei 2018 van kracht is geworden, in samenwerking met een extern bureau een scan uitgevoerd op processen om de risico’s van datalekken en gevolgen van de AVG in kaart te brengen. In 2019 is er een audit uitgevoerd volgens BS10012 norm. Uit deze audit blijkt dat AM match voldoet aan de norm op alle onderdelen. In 2022 is er onderhoud gepleegd aan het beheersysteem, maar zijn er geen grote wijzigingen aangebracht. AVG, datalekken en cyber criminaliteit zijn onvoorzienbare risico’s, waar AM match veel aandacht aan besteed, onder andere door educatie en training van de medewerkers ter vermindering van deze risico’s, en in de vorm van een cyber criminaliteit verzekering (zie verderop) ter dekking van deze risico’s. Verzekeringen Alle activa zijn verzekerd tegen brand- en inbraakschade op basis van vervangingswaarde. Nieuwe motorvoertuigen zijn allrisk verzekerd. Vanaf 5 jaar oud zijn de motorvoertuigen WA-verzekerd. Een bedrijfsschadeverzekering is afgesloten evenals een aansprakelijkheidsverzekering bedrijven, respectievelijk tegen gevolgschade en bedrijfsaansprakelijkheid, waaronder een beperkte productaansprakelijkheid. Daarnaast heeft AM match een cybercrime verzekering afgesloten en een schadeverzekering voor werknemers (motorvoertuigen) en een ongevallenverzekering.

De belangrijkste verzekerde waarden per ultimo 2022 zijn: Brandverzekering: Bedrijfsuitrusting/inventaris Goederen Bedrijfsschade Extra kosten Premier risque op extra kosten

Bedragen x € 1.000 2.279 100 1.200 953 250

Aansprakelijkheid voor bedrijven: Maximaal 1 miljoen per jaar

5.000

Bestuurdersaansprakelijkheid: Per aanspraak/per jaar

1.000

Cyberverzekering: Per evenement en per verzekeringsjaar

1.000

Collectieve ongevallenverzekering voor bedrijven: Diverse bedragen afhankelijk van het letsel Wagenpark: WA + inzittenden + WA chauffeur voor auto’s ouder dan 5 jaar WA + casco + inzittenden + WA chauffeur voor auto’s van 5 jaar en jonger Rechtsbijstand voor motorrijtuigen Landmateriaal: Schadeverzekering voor werknemers (motorrijtuigen): Per gebeurtenis (met maximum 3 miljoen)

Pagina 14 van 18

1.000

Gebeurtenissen na balansdatum AM match Onrust op het wereldtoneel Als gevolg van de oorlog in Oekraïne en de daarmee samenhangende schaarste aan brandstof en de naweeën van Corona in China is er en schaarste aan grondstoffen en komen goederenstromen wereldwijd moeilijk op gang. De gevolgen hiervan ondervinden we begin 2023 in de vorm van weinig werk op de verpakkingsafdelingen. Klanten worstelen met de tijdige en complete aanlevering van de benodigde materialen, waardoor afgesproken opdrachten vertraagd binnen komen, met stilstand als gevolg. In januari en februari meren we deze effecten nadrukkelijk. Dit zal naar verwachting een lichte invloed hebben op de omzet van verpakken. Gevolgen prijsspiraal en verhoging minimumloon Mede door de hiervoor genoemde externe oorzaken zijn de prijzen in Nederland het afgelopen jaar dramatisch gestegen. Daarnaast is ook het minimum loon, zoals bekend, met 10% gestegen per 1 januari 2023. Op dit moment is niet te overzien wat de gevolgen hiervan zijn op de Nederlandse economie in het algemeen en de exploitatie van AM match in het bijzonder. Mogelijk zullen de hogere prijzen en onzekerheid over de economie leiden tot terughoudendheid bij bedrijven om mensen uit de participatiewet aan te nemen.

Kengetallen BBV In het kader van de BBV artikel 11, 2e lid dienen in de jaarrekening kengetallen te worden vermeld. Onderstaand de gevraagde kengetallen. Voor een toelichting over de wijze van vaststelling van deze kengetallen wordt verwezen naar bijlage in de BBV. Kengetallen BBV Verloop van de kengetallen

Netto schuldquote

Rekening 2022 -19,6

Begroting 2022 -11,3

Rekening 2021 -15,5

-19,6 67 4 n.v.t n.v.t

-11,3 57 0 n.v.t. n.v.t.

-15,5 60 2 n.v.t. n.v.t.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Onderhoud kapitaalgoederen Alle panden die AM match gebruikt worden gehuurd, er zijn daardoor geen grote onderhoudsrisico’s.

Verbonden partijen Overzicht van verbonden partijen

AM Werk Reïntegratie BV

% deelneming Waardering

Resultaat

100%

€ 1.000

€ 18.000

AM Werk Reïntegratie is een 100% dochter van AM match. De aandelen AM Werk Reïntegratie BV zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. AM Werk Reïntegratie BV gebruikt de handelsnaam AM perspectief. In deze BV worden alle dienstverbanden in het kader van de Participatiedoelgroep aangegaan. AM Werk Reïntegratie BV maakt het mogelijk medewerkers uit de participatiewet in dienst te nemen en (indirect) te detacheren bij werkgevers. Hiermee ontstaan er extra mogelijkheden om mensen uit de participatiedoelgroep te plaatsen. Deze BV vormt geen bijzondere risico voor AM match. Pagina 15 van 18

Financiering Op 1 juli 2016 heeft het bestuur van AM match het treasury-statuut vastgesteld. Risicoprofiel AM match heeft m.b.t. de treasury-activiteiten een beperkt risicoprofiel. Er wordt een prudent beleid gevoerd ten aanzien van de treasury-functie. De treasury-functie dient alleen de publieke taak. Voor zover sprake is van uitstaande gelden, wordt dit voornamelijk gedaan via de schatkist, en voor een klein gedeelte via een bank met tenminste een AA rating. Uitzettingen worden alleen gedaan door middel van kasgeld, rekening-courant verhoudingen, spaarrekening en deposito’s. Op de balansdatum is geen sprake van risico’s met betrekking tot koersen en/of valuta. Er wordt geen gebruik gemaakt van derivaten. Er zijn geen garanties verstrekt. Vanaf december 2013 valt AM match onder het schatkistbankieren. Dit betekent dat AM match vanaf december 2013 de liquide middelen bij de schatkist moet plaatsen. AM match bleef in 2022 binnen de voor haar geldende vrijstelling van gemiddeld 1 miljoen per kwartaal aan tegoeden buiten de schatkist. Realisatie geplande treasury-activiteiten In 2022 waren er geen geldleningen gepland. Er zijn ook geen vaste geldleningen opgenomen. De laatste vaste geldlening is in 2017 geheel afgelost. Renterisiconorm Het renterisico blijft de komende 5 jaar ruim binnen de normen die worden gesteld door de wet FIDO (20% met een minimum van € 2.500.000).

Kasgeldlimiet In onderstaande tabel wordt de berekening weergegeven van de kasgeldlimiet over 2022. De limiet is in 2022 niet overschreden. Omvang begroting na wijziging bw 2022-1 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag (wettelijk) Kasgeldlimiet in bedrag

€ 15.241.000 8,2% € 1.250.000

Notitie rente In de jaarrekening is alleen de werkelijk betaalde rente vermeld. Er wordt in de jaarrekening en begroting geen rente over reserves of activa berekend.

Bedrijfsvoering Personeel In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de dienstverbanden bij AM match naar de verschillende soorten dienstverband.

Overzicht: Dienstverbanden AM match Aantal personen per 31-122022 In dienst bij AM match/ AM Werk Reintegratie Wsw-dienstverbanden 275 Ambtenaren leiding en staf 43 Beschut 49 P- wet <70% loonwaarde 34 P- wet >70% loonwaarde 0 Overige dienstverbanden 13 Subtotaal dienstverbanden 414 Niet in dienst bij AM match Wsw begeleid werken Beschut begeleid werken Jobcoaching bij werkgever P wet<70% loonwaarde (incl. herbemiddeling) Overige in begeleiding Subtotaal begeleiding Totaal

Aantal fte Gemiddelde per 31-12bezetting 2022 fte 2022 230,7 38,8 34,4 24,4 0,0 nb 328,3

235,9 37,4 33,4 21,8 0,0 nb 328,5

57 13

47,9 8,9

50,5 8,0

254 60 384 798

nb nb

nb nb

Pagina 16 van 18

Ziekteverzuim Het ziekteverzuim van werknemers in de verschillende werknemersgroepen bij AM match wijkt sterk af door de aard van de betreffende groep medewerkers. Daarom wordt het verzuim per groep medewerkers apart geregistreerd. In onderstaande tabel wordt het verzuim in beeld gebracht volgens de methode van het Wsw Arbo convenant. Tevens wordt de benchmark van de landelijke SW-bedrijven vermeld. De meetmethode volgens Wsw Arbo convenant wijkt enigszins af van de methode die AM match voor intern gebruik hanteert, maar is hier gebruikt voor de vergelijkbaarheid met andere SWbedrijven. Het verzuim binnen de SW-branche is hoog ten opzichte van het landelijk gemiddelde bij reguliere bedrijven. Dit wordt veroorzaakt door de doelgroep die bij SW-bedrijven werkt. AM match wil het verzuim verder omlaag brengen. In 2022 is er veel aandacht geweest voor het terugdringen van verzuim. In 2019 is AM match van Arbodienst verwisseld. Gelijktijdig is AM match overgegaan naar het zgn. eigen regiemodel. Deze wijzigingen zorgden ook in 2022 nog voor enige naweeën. Met de komst van een casemanager verzuim in de loop van 2021, wordt de nodige ondersteuning en inzet gepleegd op het terugdringen van het verzuim. Al met als is het gemiddelde verzuim van de Wsw doelgroep met 18,3% circa 0,5 % lager dan vorig jaar, en het gehele verzuim eveneens 0,5% lager

Tabel: verzuim volgens de meetmethode van de benchmark Wsw Arbo convenant 2019 2020 2021 2022 Wsw 16,8 17,3 18,8 18,3 Ambtenaren 4,7 6,1 11,2 11,2 P-Wet 7,5 11,4 14,5 14,2 gewogen gemiddelde 14,4 15,4 17,3 16,8 Het verzuimcijfer volgens de rekenmethode van de Arbo convenant wijkt iets af van onze eigen interne rekenmethode, waardoor de eigen cijfers uit de kwartaalrapportage iets afwijken van de cijfers die hierboven zijn vermeld. Financieel beheer Maandelijks wordt het managementteam geïnformeerd over de stand van zaken binnen AM match op sociaal en financieel gebied als geheel en per bedrijfsonderdeel. Hierbij wordt een maandrapportage met Key Performance Indicators, sociale kengetallen en financiële gegevens vóór de 15e van de maand volgend op de maand waarop de gegevens betrekking hebben, gerapporteerd. Per kwartaal wordt een uitgebreidere versie van het maandverslag opgesteld, hierin zijn vooral als extra meer sociale kengetallen opgenomen. Het bestuur van AM match en de deelnemende gemeenten worden geïnformeerd over de stand van zaken door middel van een kwartaalrapportage met sociale en financiële kengetallen. De financiële kengetallen zijn vooral toegespitst op een totaaloverzicht van AM match en de sociale kengetallen, vooral op de informatie per gemeente.

Automatisering In 2016 is een integraal bedrijfsinformatiesysteem in gebruik genomen waarin alle bedrijfsprocessen worden ondersteund. Deze applicatie draait volledig in de cloud, op een server van de leverancier. Bij AM match wordt volledig papierloos gewerkt. In dit pakket worden de volgende processen ondersteund: • Detachering • Relatiebeheer • Reïntegratie • Projecten • Productie • HRM • Financieel • Salarissen • Urenverantwoording • Documentmanagement • Procesmanagement (workflows) Naast dit systeem wordt gebruik gemaakt van kantoorautomatisering via Office 365 volledig in de cloud, en worden de werkstations (laptops) en eindgebruikers beheerd / ondersteund op afstand door de ICTleverancier. Ook de overige software die in gebruik is draait volledig in de cloud. Hierdoor heeft AM match geen eigen servers meer in beheer en daardoor ook geen eigen ICT meer. Pagina 17 van 18

In 2021 is AM match overgegaan naar een nieuwe ICT- ondersteuner. Het applicatiebeheer en eerstelijns ICT-beheer wordt uitgevoerd door een viertal medewerkers van het team bedrijfsburo die ook vraagbaak zijn voor de organisatie. Naast dit systeem zijn aparte applicaties in gebruik voor: • Diagnose en assessment (Dariuz) • Loonwaardemetingen (CompetenSyS) Ook deze systemen zijn cloudapplicaties. De organisatie werkt volledig digitaal ten aanzien van processen en documenten. Zo worden alle facturen elektronisch verzonden en ontvangen, en wordt de post bij binnenkomst digitaal opgeslagen en verwerkt via workflows. Uitgaande post is geminimaliseerd, echter, gezien de aard van onze medewerkers is verdere digitale afhandeling van de uitgaande post op dit moment niet mogelijk.

Pagina 18 van 18

Jaarrekening 2022

20

Balans per 31 december Bedragen x € 1.000 2022 2021

Bedragen x € 1.000 2022 2021

Omschrijving

Omschrijving

Vaste activa

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na reserve mutaties en voor resultaat bestemming

2.466 338 713

2.466 298 170

Totaal eigen vermogen

3.517

2.934

129

107

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen instellingen

0

0

Totaal vaste schulden van één jaar of langer

0

0

3.645

3.041

Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden

808

980

Totaal vlottende schulden korter dan 1 jaar

808

980

245

307

519

583

0

0

764

890

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer

689

767

18

18

51

51

758

836

Voorzieningen Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Overige grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen Onderhanden werk Vooruitbetalingen Totaal voorraden

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Totaal vaste passiva Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal uitzettingen

373 0

781 0

3.191 488 0 4.052

2.506 392 0 3.679

Overlopende activa De van Europese of Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

0

0

233

251

Totaal overlopende activa

233

251

Vlottende passiva

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Liquide middelen Kassaldi Banken

0 175

0 144

Totaal liquide middelen

175

144

Totaal vlottende activa

4.459

4.074

Totaal vlottende passiva

1.572

1.870

Totaal activa

5.217

4.910

Totaal passiva

5.217

4.910

Totaal overlopende passiva

Aldus opgemaakt Datum: april 2023

Aldus vastgesteld in bestuursvergadering Datum: 13 april 2023 Voorzitter, dhr. C. El Idrissi

Algemeen directeur, de heer Drs. J.A. Vonk Controller (wnd), dhr A.P. van Abswoude

Secretaris, de heer Drs. J.A. Vonk

21

Overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Omschrijving Opbrengsten Omzet Mutatie voorraad ger.prod./onderh.werk Som der bedrijfsopbrengsten

Rekening 2.022

Begroting na wijziging Primaire begroting 2022 2022

Rekening 2021

3.708 0 3.708

4.215 0 4.215

4.223 0 4.223

3.570 0 3.570

275

609

597

368

Netto toegevoegde waarde

3.433

3.606

3.626

3.202

Overige bedrijfsopbrengsten Netto-opbrengsten

130 3.563

46 3.652

46 3.672

105 3.307

Kosten Loonkosten Wsw-personeel Sociale lasten Wsw-personeel Uitvoeringsk. en loonk. subsidies begeleid werken Subtotaal lonen Wsw personeel

6.181 1.398 744 8.323

6.283 1.709 685 8.677

6.192 1.695 691 8.578

6.407 1.512 796 8.715

Loonkosten P-doelgroep Overige personeelskosten P-doelgroep Overige kosten gesubsidieerd personeel Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige kosten niet-gesubsidieerd personeel Afschrijving materiële en immateriële activa Rente Overige bedrijfskosten Diverse lasten Onvoorziene uitgaven Subtotaal bedrijfs- en financieringslasten

747 20 452 3.322 142 206 -10 1.094 157 0 14.454

913 10 528 3.381 107 207 2 1.262 104 50 15.241

1.234 10 558 3.342 102 231 2 1.187 104 50 15.398

769 23 412 3.233 106 216 2 1.010 75 0 14.561

Bedrijfsresultaat (nadelig)

-10.891

-11.589

-11.726

-11.254

8.888 2.586

8.838 2.645

8.697 2.935

9.081 2.204

0 11.474

58 11.541

55 11.687

0 11.285

583

-48

-39

31

0 0

0 0

0 0

0 -33

-15 0

0 -48

0 -39

-13 -40

0

0

0

0

Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

Rijks/gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering va de PWet tot 70% loonwaarde Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match/terugbetaling aan gemeenten Gemeentelijke bijdragen Resultaat vóór reserve mutaties en vóór resultaatbestemming Mutatie in algemene reserve Mutatie in sociaal herinvesteringsfonds Mutatie in bestemmingsreserve transitie naar AM match Mutatie in best.reserve afschr.kosten transitie Mutatie in bestemmingsreserve aanpassing inrichting pand Mutatie in best.reserve afschr.kosten aanpassing inrichting pand

-30

0

0

-42

Mutatie in best. reserve innovatiefonds

0

0

0

0

Mutatie in best. reserve duurz.heidsfonds Mutatie in best. reserve afschr.kosten duurzaamheidsfonds

0

0

0

-69

Mutatie in best.reserve uitwerking rapport berenschot Mutatie in best.reserve resultaat 2021 Totaal mutatie bestemmingsreserve en algemene reserve

-16 -19 -50

0 0 0

0 0 0

58 0 0

-130

-48

-39

-139

Resultaat na reserve mutaties en vóór resultaatbestemming

713

0

0

170

In het bovenstaande overzicht zijn de volgende algemene dekkingsmiddelen begrepen: Dividend (resultaat AMWR BV) -6 0 Saldo financieringsfunctie 10 -2

0 -2

2 -2

Bestemming resultaat: Voor de bestemming van het resultaat wordt een separaat voorstel gedaan bij de behandeling van de programmaverantwoording.

22

Toelichting behorende bij het overzicht van baten en lasten 2022 en waarderingsgrondslagen

Inleiding De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten hebben in december 2015 besloten AM Groep om te vormen tot AM match. Hiertoe is de gemeenschappelijke regeling aangepast in een bedrijfsvoeringorganisatie. AM match doet vanaf 1 juli 2016 naast de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) ook de toeleiding naar werk en begeleiding van de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimumloon. Hiertoe is een omvangrijke reorganisatie ingezet, die per 1 juli 2016 heeft geleid tot een doelmatige organisatie die de nieuwe uitdaging kan waarmaken. Algemeen Doelstelling en voornaamste activiteiten AM match voert de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit voor de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Haarlemmermeer, Ouder-Amstel en Uithoorn en is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 34328759. Voor de uitvoering van de wet is in 1971 de gemeenschappelijke regeling (GR) Werkvoorzieningsschap Amstelland en de Meerlanden opgericht, handelend onder de naam AM Groep en statutair gevestigd te Hoofddorp. Vanaf 1 januari 2016 is de gemeenschappelijke regeling omgevormd naar de Amstelland Meerlanden Werkorganisatie onder de handelsnaam AM match. Per 1 januari 2016 is naast de Wsw ook de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimum loon aan de GR toegevoegd. De uitvoering hiervan is per 1 juli 2016 geëffectueerd.

Tevens is de organisatie verhuisd naar twee huurpanden: één in Hoofddorp (Wijkermeerstraat 36) en één in Amstelveen (Binderij 1). Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Afwijking indeling t.o.v. BBV De indeling zoals die is voorgeschreven in de BBV is zowel voor de balans als het overzicht van baten en lasten niet goed toepasbaar voor een SW-bedrijf en daarom ook niet voor AM match. Om deze reden is van die indeling afgeweken maar waar mogelijk wel de terminologie van de BBV aangehouden voor een beter inzicht. Belastingplicht Vanaf 1 januari 2016 is AM match vanwege gewijzigde wetgeving belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. AM match heeft in 2018 per brief de voorwaarden voor een vrijstelling van de belastingdienst ontvangen. AM match voldoet aan de voorwaarden die gesteld zijn voor een subjectieve vrijstelling op grond van artikel 5, eerste lid, onderdeel c van de wet op de vennootschapsbelasting (90% van de activiteiten van AM match is gericht op de Wsw of burgers met een arbeidsbeperking met een loonwaarde van kleiner dan 80% van het minimum loon). Op grond hiervan heeft AM match een vrijstelling voor de VPB. Daarnaast geldt een vrijstelling omdat AM match geen onderneming drijft.

Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2022, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2022. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

23

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van het overzicht van baten en lasten De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Personele lasten zijn verantwoord in overeenstemming met de bepalingen van en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT). Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Dividendopbrengsten van deelnemingen moeten conform BBV verantwoord worden in het jaar waarin het recht op het ontvangen van dividend ontstaat. Omdat het bij AM Werk BV vanaf 2016 gebruikelijk was dat 100% van het resultaat aan AM match toekwam, wordt ook het verlies van AMWR over 2022 in het huidige boekjaar verantwoord, net als voorheen bij AM Werk BV.

In het overzicht van baten en lasten van AM match is sprake van één programma. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming. Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen, en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. AM match heeft geen afgeleide financiële instrumenten. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. De aflossingsverplichtingen van de langlopende schulden voor het komend jaar worden opgenomen onder kortlopende schulden.

24

Balans Materiële vaste activa De waardering van deze activa vindt plaats op de verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vermeld in onderstaand overzicht. De activeringsgrens voor investeringen is € 1.500. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage. De activa worden lineair afgeschreven. Voor de afschrijving op investeringen die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserve vindt een onttrekking aan die reserve plaats. De termijnen zijn globaal: Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen

5 of 10 jaar 3, 5 of 10 jaar 5 of 10 jaar 3 of 5 jaar

De uit de activastaat berekende afschrijvingsbedragen kunnen afwijken in percentage van de vermelde percentages als gevolg van investeringen die in de loop van het jaar plaatsvinden en activa die in de loop van het jaar geheel afgeschreven raken. De afschrijvingstermijn in jaren is afhankelijk van de verwachte economische levensduur of gebruiksduur. Financiële vaste activa Het betreft hier deelnemingen in andere bedrijven c.q. organisaties. De deelnemingen zijn opgenomen tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. De uitzetting betreft een borgsom voor de huur van het bedrijfspand. Deze is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn van gering belang en zijn daarom niet opgenomen op de balans. De inkopen worden rechtstreeks afgeboekt op het project waarvoor de inkopen zijn gedaan. Onderhanden werk Onderhanden werk is gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van de gerealiseerde uren. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor dubieuze debiteuren wordt in verband met de oninbaarheid van de vorderingen een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, inclusief transactiekosten (indien materieel). Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen, onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Algemene (egalisatie)reserve De algemene reserve is gebaseerd op een risico-inventarisatie die in 2016 voor het eerst heeft plaatsgevonden. Elke twee jaar wordt deze risico-inventarisatie herzien en wordt de algemene reserve daar (zo nodig) op aangepast. De reserve omvat voor 2022 en 2023 een bedrag van € 2.466.000.

Bestemmingsreserve afschrijvingen De bestemmingsreserve afschrijvingen is gevormd uit de voordelige exploitatieresultaten van voorgaande jaren. In het kader van de transitie zijn hieruit investeringen gedaan die moeten worden afgeschreven in 5 jaar. Deze reserve dient ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingen op deze investeringen. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve komen ten gunste van het resultaat na reservemutaties vóór resultaatbestemming. Overige bestemmingsreserves De overige bestemmingsreserves dienen ter besteding voor het aangegeven doel. In de toelichting op de balans worden doel en samenstelling nader beschreven. Resultaat na bestemming Dit betreft het resultaat na reserve mutaties en vóór resultaatbestemming van het lopende boekjaar. Dit bedrag zal, na vaststelling van de jaarrekening, in het volgende boekjaar worden verwerkt overeenkomstig het opgenomen voorstel voor de resultaatbestemming. Voorzieningen Algemeen Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het

25

Bestemmingsreserve afschrijvingen De bestemmingsreserve afschrijvingen is gevormd uit de voordelige exploitatieresultaten van voorgaande jaren. In het kader van de transitie zijn hieruit investeringen gedaan die moeten worden afgeschreven in 5 jaar. Deze reserve dient ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingen op deze investeringen. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve komen ten gunste van het resultaat na reservemutaties vóór resultaatbestemming. Overige bestemmingsreserves De overige bestemmingsreserves dienen ter besteding voor het aangegeven doel. In de toelichting op de balans worden doel en samenstelling nader beschreven. Resultaat na bestemming Dit betreft het resultaat na reserve mutaties en vóór resultaatbestemming van het lopende boekjaar. Dit bedrag zal, na vaststelling van de jaarrekening, in het volgende boekjaar worden verwerkt overeenkomstig het opgenomen voorstel voor de resultaatbestemming. Voorzieningen Algemeen Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en • het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is.

Indien (een deel van) de uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. Voorzieningen personeel De voorziening personeel i.v.m. reorganisatie is opgenomen i.v.m. de omvorming van AM Groep naar AM match en is gevormd om de daarmee gepaard gaande kosten voor de uitvoering van het sociaal statuut te kunnen financieren. Vaste schulden met een rente-typische looptijd van 1 jaar of langer De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het gaat hier om schulden met een looptijd langer dan één jaar. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Deze verplichtingen omvatten binnen één jaar vervallende schulden. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Hieronder zijn begrepen verplichtingen, die voortvloeien uit contracten met een looptijd langer dan één jaar (aangegane investeringsverplichtingen) en de financiële waarde van de vakantiegeldverplichting en de nog niet genoten vakantiedagen. Deze mogen op grond van de BBV niet in de balans worden opgenomen.