Jaarstukken 2022
Tekst van het document
Z23-016084 / D23-141099
Jaarstukken 2022
Inhoudsopgave 1 Algemeen ............................................................................................. 5 1.1 Leeswijzer ................................................................................................................ 6 1.2 Personalia per 31 december 2022 ................................................................................ 8 1.3 Algemeen beeld ........................................................................................................ 9 1.4 Beslispunten rekening ............................................................................................... 13
A Jaarverslag ........................................................................................ 15 2 Programmaverantwoording................................................................ 17 2.1 Sociaal domein......................................................................................................... 18 2.2 Onderwijs en ontplooiing ........................................................................................... 23 2.3 Economie en duurzaamheid ....................................................................................... 30 2.4 Openbare ruimte ...................................................................................................... 33 2.5 Ruimtelijke ontwikkeling............................................................................................ 41 2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid ................................................................................. 55 2.7 Overhead ................................................................................................................ 58 2.8 Algemene dekkingsmiddelen ...................................................................................... 65
3 Paragrafen ......................................................................................... 71 3.1 Lokale heffingen ....................................................................................................... 72 3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................... 81 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................... 102 3.4 Bedrijfsvoering ....................................................................................................... 103 3.5 Verbonden Partijen ................................................................................................. 112 3.6 Grondbeleid ........................................................................................................... 129 3.7 Financiering ........................................................................................................... 135 3.8 Wet Open Overheid ................................................................................................ 140
B Jaarrekening .................................................................................... 143 4 Baten en lasten ................................................................................ 145 4.1 Grondslagen voor resultaatbepaling .......................................................................... 146 4.2 Overzicht van baten en lasten .................................................................................. 147 4.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ........................................................ 148 4.4 Gerealiseerde lasten en baten per taakveld................................................................ 155
5 Balans .............................................................................................. 157 5.1 Waarderingsgrondslagen ......................................................................................... 158 5.2 Balans................................................................................................................... 163 5.3 Toelichting op de balans .......................................................................................... 165 5.4 Niet Uit de Balans Blijkende Verplichtingen ................................................................ 188
6 Bijlagen ............................................................................................ 191 6.1 Single Information Single Audit (SiSa) ...................................................................... 192 6.2 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte........................................................................ 198 Jaarstukken 2022
3
6.3 Subsidies............................................................................................................... 202 6.4 Lokaal coronafonds ................................................................................................. 214 6.5 Lokaal werkbudget Oekraïne .................................................................................... 215 6.6 Vertaaltabel programma/taakvelden ......................................................................... 222 6.7 Verplichte beleidsindicatoren inclusief toelichting ........................................................ 223 6.8 Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................................... 228
4
Jaarstukken 2022
1 Algemeen
Jaarstukken 2022
5
1.1 Leeswijzer Digitale versie jaarstukken 2022 Een digitale versie van de jaarstukken 2022 staat vanaf medio mei online en is bereikbaar via de url: https://amstelveen.pcportal.nl/.
Algemeen Met de jaarstukken wordt beoogd transparante, leesbare en toegankelijke verslaglegging te verstrekken, met inachtneming van de wettelijke voorschriften zoals vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De gemeente moet via dit jaarverslag verantwoording afleggen of informatie verstrekken aan diverse organisaties. Naast de eigen organisatie (raad) betreft dit onder andere het Centraal Bureau voor de Statistiek, de Provincie en het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Het dienen van meerdere lezers waarbij tevens moet worden voldaan aan wettelijke voorschriften (programma-indeling en voorgeschreven paragrafen) leidt er wel toe dat wat voor de ene lezer nuttige informatie betreft dit voor de ander een overdaad van gegevens betekent. Ondanks deze beperkingen die ons worden opgelegd bij het schrijven van dit document proberen wij alle geïnteresseerden een leesbaar jaarverslag aan te bieden. Een document dat zoveel als mogelijk zelfstandig leesbaar is, maar waarbij we er soms toch de voorkeur aan geven om voor meer uitgebreide informatie te verwijzen naar andere documenten zoals raadsbesluiten of programmabegroting. Hierna volgt een korte leeswijzer met de onderdelen die in de jaarstukken staan opgenomen.
Algemeen beeld In het inleidend hoofdstuk vindt u een overzicht van het College van Burgemeester en Wethouders en de portefeuilles waar zij verantwoordelijk voor zijn. Daarnaast wordt kort ingegaan op de realisatie van bestuurlijke actiepunten. Tevens wordt op hoofdlijnen het financiële resultaat toegelicht. Als sprake is van beslispunten die voortvloeien uit de rekening wordt in dit hoofdstuk daar nader op ingegaan. Programmaverantwoording De kern van de jaarstukken wordt gevormd door de programmaverantwoordingen die elk zijn verdeeld in een aantal vastgestelde taakvelden. Per programma wordt ingegaan op de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en de financiële verschillen ten opzichte van de begroting. Op de kredieten, subsidies, reserves & voorzieningen en verbonden partijen wordt ingegaan als dit van toepassing is op het programma. Uitgangspunt is dat een financieel verschil van € 100.000 wordt toegelicht. Als het bestuurlijk relevant is kan een lagere afwijking worden verantwoord op het programma.
6
Jaarstukken 2022
De volgende programma’s maken onderdeel uit van de jaarstukken: 1. Sociaal domein 2. Onderwijs en ontplooiing 3. Economie en duurzaamheid 4. Openbare ruimte 5. Ruimtelijke ontwikkeling 6. Bestuur, bevolking en veiligheid 7. Overhead 8. Algemene dekkingsmiddelen In de jaarrekening wordt gewerkt met kleuren: groen besluit is genomen rood besluit is niet genomen oranje besluit is anders genomen dan gepland
geen toelichting nodig korte toelichting korte toelichting
Paragrafen Voor een aantal onderwerpen is een paragraaf opgenomen waarin een “dwarsdoorsnede” wordt gepresenteerd van de verschillende programma’s. De onderwerpen zijn: lokale heffingen, weerstandsvermogen & risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, bedrijfsvoering, verbonden partijen, grondbeleid, financiering en Wet Open Overheid. Balans In dit overzicht is ruimte voor “verplichte” financiële overzichten, zoals waarderingsgrondslagen, balans, kredieten en investeringen, reserves en voorzieningen en niet uit de balans blijkende verplichtingen zoals gegarandeerde geldleningen. Bijlagen Het boekwerk bevat de volgende bijlagen: Single Information en Single Audit (SISA), het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte, overzicht subsidies, lokaal coronafonds, lokaal werkbudget Oekraïne, de vertaaltabel programma/taakvelden, verplichte beleidsindicatoren en rechtmatigheidsverantwoording. Single Information en Single Audit (SISA) Elke gemeente is verplicht in de jaarstukken een bijlage op te nemen met wettelijk voorgeschreven verantwoordingsinformatie waarmee het Rijk de specifieke uitkeringen beoordeelt. Met single audit wordt bedoeld dat voor de controle door de accountant gebruik wordt gemaakt van de reguliere controle van de jaarrekening door de accountant. De SISA verantwoording bevat 25 regelingen voor Amstelveen.
Ofschoon de bijlage is opgenomen in het jaarverslag van Amstelveen betreft het feitelijk informatie voor het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Afronding Door het geautomatiseerd inlezen vanuit het financieel pakket kan zich de situatie voordoen dat er afrondingsverschillen optreden.
Jaarstukken 2022
7
1.2 Personalia per 31 december 2022
Burgemeester en wethouders Burgemeester Tjapko Poppens Openbare orde en veiligheid, burgerzaken, horeca- en evenementenvergunningen, handhaving (woon-, adres-, indentiteitsfraude), algemeen bestuur, Zorgvlied, regionale samenwerking, internationale betrekkingen. Wethouder Herbert Raat Mobiliteit (verkeer, vervoer, parkeren), kunst, cultuur en media, vergunningen en handhaving, welstand en monumenten, sport, Oude Dorp, recreatie. Wethouder Adam Elzakalai Financiën, wonen, economische zaken, Project A9, Schiphol. Wethouder Floor Gordon Ruimtelijke ordening, Stadshart, duurzaamheid, groen en water, gezonde leefomgeving (milieu), speeltuinen, natuur- en milieueducatie, participatie, diversiteit. Wethouder Frank Berkhout Onderwijs, jeugdzorg, jeugd, cultuureducatie, openbare ruimte, dierenwelzijn, vastgoed, gemeentelijke organisatie (ICT, WOO, inkoop, dienstverlening). Wethouder Marijn van Ballegooijen Werk en inkomen, zorg en welzijn, diversiteit. Gemeentesecretaris Bert Winthorst Griffier Debby de Heus Directieteam Henk Huitink, directeur Bestuur ondernemingsraad Jim Udo, voorzitter Annemarie Malcorps, secretaris Mario van Deijzen, algemeen DB-lid
8
Jaarstukken 2022
1.3 Algemeen beeld Financieel sterke positie Amstelveen heeft een sterke financiële positie. Dit blijkt onder andere uit de verplichte financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen. Daar waar de gemeente gebruik maakt van schattingen wordt een conservatieve lijn gevolgd, maar niet te behoudend. De gemeente kan hierdoor tegenvallers opvangen, goed haar taken uitvoeren en hoeft haar inwoners en ondernemers niet overmatig te belasten. Oekraïne Na de inval in Oekraïne is een vluchtelingenstroom op gang gekomen vanuit de Oekraïne naar andere delen van Europa. Een deel van deze vluchtelingen wordt opgevangen in Nederland. Vanaf maart worden ontheemden in Amstelveen opgevangen in hotels en bij mensen thuis. Voor deze opvang heeft de raad via drie tranches € 15 miljoen gereserveerd uit de algemene reserve om de kosten voor te financieren. In 2023 wordt een vierde tranche beschikbaar gesteld van € 10 miljoen. In bijlage 6.5 lokaal werkbudget Oekraïne wordt financieel verantwoord over de aanvragen voor de opvang (hotelkosten, zomerprogramma, huisartsenzorg, beveiliging enz.), alsmede de inkomsten die Amstelveen ontvangt vanuit het Rijk via de algemene uitkering en specifieke uitkeringen. Bestuurlijke actiepunten De actiepunten uit het College Uitvoeringsprogramma (CUP) 2018-2022 zijn verantwoord in de Collegeverantwoording 2018-2022 (info raad 26-10-2021).
Het aantal bestuurlijke actiepunten waarover verantwoording wordt afgelegd in de programmaverantwoording 2022 is derhalve beperkt. In totaal gaat het om 41 actiepunten: 20 voorgenomen besluiten en 21 uitvoerende actiepunten. Van de uitvoerende actiepunten is 60% gerealiseerd, van de voorgenomen besluiten is 40% gerealiseerd. Vertraging heeft soms nog met de Coronacrisis te maken, soms met externe factoren of andere dringende zaken als de vluchtelingenstroom uit de Oekraïne. Al met al is de helft van de actiepunten uitgevoerd. Baten en lasten totaal per programma In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de lasten en baten per programma. Een negatief bedrag in de kolom “Saldo” betekent een onttrekking aan de algemene reserve. De rechterkolom “Saldo 2022” betreft het verschil tussen het begroting- en rekeningsaldo. Ook hiervoor geldt dat een negatief bedrag een onttrekking aan de algemene reserve betekent. bedrag x € 1.000 Programma
Rekening
Begroting 2022
2021 Primitief
Lasten
Baten
Rekening 2022 Saldo
Lasten
Baten
Saldo Saldo
2022
01 Sociaal domein
-63.262 -62.301 110.827
26.816 -84.011 105.419
26.941 -78.477
5.533
02 Onderwijs en ontplooiing
-27.156 -24.876
31.889
6.218 -25.671
30.874
6.761 -24.113
1.558
03 Economie en duurzaamheid
-2.197
-441
4.106
1.815
-2.291
3.209
1.430
-1.779
513
04 Openbare ruimte
-19.872 -20.103
51.121
29.976 -21.146
50.210
29.896 -20.314
831
4.555
25.320
29.456
4.136
22.274
21.819
-455
-4.592
06 Bestuur, bevolking en veiligheid
-15.089 -14.806
18.673
4.012 -14.661
19.010
3.745 -15.265
-604
07 Overhead
-34.714 -37.635
73.602
30.286 -43.315
69.241
30.868 -38.373
4.942
08 Algemene dekkingsmiddelen
149.573 144.752
6.357 188.059 181.701
3.549 192.466 188.917
7.215
Totaal saldo van baten en lasten
-12.358 -10.855 321.895 316.638
05 Ruimtelijke ontwikkeling
359
Reservemutatie
4.056
1.965
34.187
38.642
Resultaat
-8.302
-8.890 356.082 355.280
Jaarstukken 2022
-5.258 303.786 313.925
10.139
15.397
4.455
36.652
-1.743
-6.199
-802 342.181 350.577
8.396
9.198
38.396
9
Begrotingsontwikkeling De begrotingsontwikkeling is als volgt (negatieve mutatie = onttrekking aan de algemene reserve): Besluit (bedrag x € 1.000)
Mutatie
Primitieve begroting 2022
-8.890
Aanvullende voorstellen begroting 2022
1.365
Tweede tijdvakrapportage 2021
-2.669
Budgetoverheveling van 2021 naar 2022
-520
Legesverordening 2022 waaronder bouwleges
394
Vernieuwing ambtelijke samenwerking Aalsmeer - Amstelveen (AA)
-1.500
Sportvoorziening bij Keizer Karel College (KKC)
-700
Aanleg nieuw kunstgrasveld
-125
Perspectiefnota 2023
-144
Vaststellen jaarstukken 2021
-9.620
Actualisering grondexploitaties 2022
1.611
Lokale maatregelen voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne
-15.000
Onafhankelijk advies Lokale Media
5
Grondexploitatie Stadsplein bioscoop
-50
Tweede tijdvakrapportage 2022
620
Programmabegroting 2023 en Uitvoeringsprogramma 2023
4.460
Budgetoverheveling en rechtmatigheid jaarstukken 2022
29.961
Begrotingsaldo ultimo 2022
-802
Rekeningresultaat De rekening sluit met een werkelijk overschot van afgerond € 8,4 miljoen (inclusief reservemutaties). Het tekort van de begroting na wijziging bedraagt € 0,8 miljoen. Het verschil tussen de gewijzigde begroting en de rekening bedraagt afgerond € 9,2 miljoen voordelig. Belangrijkste oorzaak hiervan betreft budgetoverheveling van resterende middelen lokaal coronafonds, lokaal werkkrediet Oekraïne, noodfonds op algemene dekkingsmiddelen (totaal € 3,5 miljoen). Tevens zijn via de decembercirculaire gemeentefonds middelen beschikbaar gesteld waarvan € 2,8 miljoen beschikbaar moet blijven voor taken in 2023. De taakmutatie voor de "Energietoeslag 2023, 1e tranche" vormt met een omvang van € 2,1 miljoen het grootste bedrag binnen deze specifieke taakmutaties. Deze circulaire verschijnt dermate laat in het jaar dat de begroting hiervoor niet meer gewijzigd kan worden, zodat dit altijd een afwijking in de rekening oplevert. Twee overige afwijkingen van substantiële omvang zijn resterende middelen bij jeugdhulp (€ 4,4 miljoen) en een verkoopopbrengst ad. € 3,9 miljoen in de Loeten die faseert naar 2023. Een uitgebreide toelichting op de verschillen staat in het hoofdstuk “programmaverantwoording”.
10
Jaarstukken 2022
Hierna volgt een overzicht van de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting met een minimale omvang van € 300.000. Daarnaast worden enkele kleinere afwijkingen gemeld als die samenhangen met een beslispunt in deze rekening. Programma/onderwerp (bedrag x € 1.000)
saldo programma
Saldo begroting
-802
Saldo rekening
8.396
A. Te verklaren verschil tussen begroting en rekening
9.198
Fasering*
Fasering**
Afwijkingen groter dan € 300.000 (of beslispunt): Minimaregelingen
335
1
Energietoeslag
-558
1
Hulp bij het huishouden
565
1
4.400
1
Overkapping dak A9*
50
2
Sportaccommodaties
618
2
Onderwijsbeleid
418
2
Lokale coronamaatregelen (vrijval middelen t.g.v. fonds)*
425
3
425
Milieubeheer (deels overhevelen)*
607
4
182
Baggeren (deels overhevelen)*
365
4
196
Verkoop percelen Elegast*
-156
5
-156
Verkoop percelen Elegast verrekening met reserve*
156
5
156
Parkeerinkomsten
-449
5
Toezicht en verlening omgevingsvergunning
-720
5
55
5
Grondexploitatie niet bedrijventerreinen **
1.900
5
Grondexploitaties de Loeten**
-3.900
5
Voorziening grondexploitaties
-660
5
Pensioenwet ambtsdragers
-877
6
CAO-eenmalige uitkering december 2022
-735
7
Lokaal coronafonds (deels overhevelen)*
1.753
diverse
Rentebetaling nacalculatie BTW/BCF
-818
8
Lokaal werkbudget Oekraïne*
2.011
8
500
8
500
Algemene uitkering*
3.600
8
2.774
Overige verschillen
313
8
Jeugdhulp
Grondexploitatie herstel en nazorg*
Noodfonds*
50
55 -3.900
1.736 1.128
B. Verklaard verschil
9.198
7.046
* Fasering naar komend jaar via beslispunt
-4.272
-4.272
* Fasering taakmutaties decembercirculaire (apart beslispunt)
-2.774
-2.774
** Fasering grondexploitaties; voordeel in komende jaren
3.900
Resultaat 2022 incl. substantiële faseringsverschillen
6.052
-3.900
3.900 0
0
De fasering bij grondexploitaties betreft winstafdrachten die voor 2022 waren begroot, maar door vertraging pas vanaf 2023 ten gunste van het rekeningresultaat komen ("voordeel in komende jaren"). Dit heeft ook consequenties voor de vennootschapsbelasting. De fasering zal onderdeel uitmaken van het raadsvoorstel "actualisering grondexploitaties" dat in de eerste helft 2023 aan de raad wordt voorgelegd.
Jaarstukken 2022
11
Naast de grondexploitaties staan in deze jaarrekening andere onderwerpen benoemd waarvan de besteding vertraging heeft opgelopen ("nadeel in komende jaren"). De toelichting staat vermeld op de programma's. Voorstel budgetoverheveling 2022 naar 2023 e.v. (bedrag x € 1.000)
saldo programma
Overkapping dak A9
50
2
Baggeren
196
4
Milieubeheer
182
4
Verkoop percelen Elegast
-156
5
Verkoop percelen Elegast verrekening met reserve
156
5
Grondexploitatie herstel en nazorg
55
5
Lokaal coronafonds
2.161
3+8
Lokaal werkbudget Oekraïne
1.128
8
500
8
Noodfonds Totaal-generaal (resultaatbestemming)
12
4.272
Jaarstukken 2022
1.4 Beslispunten rekening Voorgestelde besluiten 1 en 2 Ingevolge artikel 197 en 198 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door haar gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. De raad stelt de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Beslispunt 1: De jaarstukken 2022 vaststellen. Beslispunt 2: Het rekeningresultaat van € 8,396 miljoen (begroot € 0,802 miljoen negatief) te doteren aan de algemene reserve. 3. fasering kredieten Het restant van de toegekende kredieten bedraagt eind 2022 € 16,321 miljoen (kolom D). Voorgesteld wordt om € 18,663 miljoen kredieten beschikbaar te houden voor besteding in 2023 (kolom E).
Omschrijving (bedrag x € 1.000)
Gevoteerde bedrag (A)
Uitgaven t/m 2021 (B)
Vastgoed: bedrijfsgebouwen Wegen en Verkeer (maatschappelijk nut tlv reserve)
0 7.163
0 3.778
0 3.393
0 -9
0 -12
Investeringsfondsen Onderwijshuisvesting (investeringsfonds en exploitatie)
17.827 53.496
12.482 35.758
5.226 9.833
119 7.905
2.624 7.550
Overig Subtotaal algemene middelen
12.330 90.816
1.406 53.425
3.793 22.244
7.131 15.147
7.434 17.596
Afvalbeheer (incl. bedrijfsafval) Riolering
570 3.164
0 1.275
187 1.193
383 695
383 588
Zorgvlied Subtotaal kostendekkende exploitaties
100 3.834
0 1.275
4 1.384
96 1.174
96 1.067
94.649
54.700
23.629
16.321
18.663
TOTAAL
Uitgaven Restant verwachte lasten 2022 (C) ultimo 2022 na 2022 (E) (D)
Het beschikbaar te houden bedrag na 2022 (kolom E, € 16,3mln.) is hoger dan het restant-bedrag ultimo 2022 (Kolom D, € 18,7mln.). Dit komt doordat in 2022 een deel van het gereserveerde budget voor de verbouwing van het raadhuis als exploitatiebudget stond opgenomen en niet als investering. In lijn met de geldende voorschriften is dit bedrag met ingang van 2023 toegevoegd aan het investeringsbudget Van de restantkredieten wordt een groot deel afgewikkeld met een daarvoor gevormde bestemmingsreserve. Voor de begrotingsrechtmatigheid is het belangrijk dat naast de overheveling van kredieten met bijbehorende kapitaallasten tevens wordt ingestemd met het wijzigen van de begroting voor de hiermee samenhangende reservemutaties, zodat dit 1-op-1 aansluit met de gefaseerde kredietonttrekking. Dit betreft de reserve "dekking kapitaallasten" en de specifiek gevormde bestemmingsreserves. Beslispunt 3: Instemmen met het beschikbaar houden in het begrotingsjaar 2023 van per saldo € 18,663 miljoen aan restantkredieten, alsmede met het wijzigen van de begroting 2023 voor de met deze kredieten samenhangende reservemutaties.
Jaarstukken 2022
13
4. Budgetoverheveling/Kadernota rechtmatigheid Via resultaatbestemming wordt voorgesteld om enkele niet bestede bedragen beschikbaar te houden in 2023 voor het afronden van werkzaamheden/projecten. De toelichting staat vermeld op de programma's. Voorstel budgetoverheveling 2022 naar 2023 e.v. (bedrag x € 1.000)
saldo programma
Overkapping dak A9
50
2
Baggeren
196
4
Milieubeheer
182
4
Verkoop percelen Elegast
-156
5
Verkoop percelen Elegast verrekening met reserve
156
5
Grondexploitatie herstel en nazorg
55
5
Lokaal coronafonds
2.161
3+8
Lokaal werkbudget Oekraïne
1.128
8
500
8
Noodfonds Totaal-generaal (resultaatbestemming)
4.272
Beslispunt 4: Instemmen via resultaatbestemming met budgetoverheveling van € 4,272 miljoen naar 2023 en de begroting 2023 wijzigen voor de vermelde bedragen, inclusief daarmee samenhangende mutaties met reserves en investeringen. 5. Opheffen reserves De reserves "Kunstgrasrugbyveld", "Sportlaan 29, aanbouw Goudsmithal", "Egalisatie digitale transformatie AA", "Cultuurinvesteringen cultuurstrip", "Investering hardware IT" en "Raadhuis aanpassing huisvesting" kunnen worden opgeheven. De bevoegdheid voor het instellen en opheffen van bestemmingsreserves ligt bij de raad. Beslispunt 5: Instemmen met het opheffen van de reserves "Kunstgrasrugbyveld", "Sportlaan 29, aanbouw Goudsmithal", "Egalisatie digitale transformatie AA", "Cultuurinvesteringen cultuurstrip", "Investering hardware IT" en "Raadhuis aanpassing huisvesting". 6. Taakmutaties decembercirculaire 2022 De notitie "decembercirculaire gemeentefonds 2022" meldt voor het verslagjaar 2022 een voordeel van € 0,75 miljoen (inclusief € 0,17 miljoen "oude jaren") en € 2,8 miljoen specifieke taakmutaties. De taakmutatie voor de "Energietoeslag 2023, 1e tranche" vormt met een omvang van € 2,1 miljoen het grootste bedrag binnen deze specifieke taakmutaties. Deze post en de andere specifieke taakmutaties zijn niet als uitgave in deze jaarrekening verantwoord.
Zoals in de notitie decembercirculaire staat vermeld worden deze bedragen in 2022 uitbetaald en komen deze posten pas vanaf 2023 tot besteding. Via resultaatbestemming wordt voorgesteld € 2.774.000 beschikbaar te houden in de begroting 2023. Beslispunt 6: Instemmen met beschikbaar houden van de in decembercirculaire 2022 toegekende gelden voor taakmutaties met een totaalbedrag van € 2.774.000 en de begroting 2023 hiervoor wijzigen.
14
Jaarstukken 2022
A Jaarverslag
Jaarstukken 2022
15
16
Jaarstukken 2022
2 Programmaverantwoording
Jaarstukken 2022
17
2.1 Sociaal domein
Missie 2018-2022 In onze gemeente gaan samenredzaamheid en eigen verantwoordelijkheid van inwoners hand in hand. Voor mensen die kunnen werken is een betaalde baan nog altijd de beste manier om een zelfstandig eigen leven te kunnen leiden. Voor mensen die zorg nodig hebben wordt zorg op maat geboden. We werken aan betere integratie van buitenlandse gemeenschappen en maken een emancipatieprogramma. We willen dat alle inwoners binnen hun eigen mogelijkheden mee kunnen doen in de samenleving en dat ieder kind veilig en gezond kan opgroeien. Op die manier creëren we een inclusieve stad. Door het bevorderen van sociale samenhang en ondersteuning van informele zorg door de gemeente versterken we de rol van de eigen omgeving. Via vroegsignalering en preventie willen we inwoners helpen hun problemen op te lossen en erger te voorkomen. We bieden ondersteuning zo dichtbij mogelijk aan.
2.1.1 Samenkracht en burgerparticipatie Actuele bestuurlijke actiepunten Status
Omschrijving
Type
1. Uitvoeren motie Quick scan diversiteit.
Uitvoering
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Financieel overzicht bedrag x € 1.000 Programma
Rekening
Begroting 2022
Rekening 2022
Saldo
2021 Primitief
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2022
-10.511 -10.369
24.256
2.774 -21.481
23.606
2.133 -21.473
8
-4.424
-4.637
5.544
1.015
-4.529
5.440
1.120
-4.320
208
6.3 Inkomensregelingen
-936
832
30.545
22.242
-8.303
31.109
22.655
-8.454
-151
6.4 Begeleide participatie
-1.861
-1.775
1.864
0
-1.864
1.837
0
-1.837
27
6.5 Arbeidsparticipatie
-2.567
-2.801
2.551
80
-2.471
2.664
282
-2.382
89
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
-2.946
-2.996
3.057
61
-2.996
2.924
45
-2.879
117
6.7 Maatwerkdienstverlening 18+
-13.172 -12.251
14.557
588 -13.969
13.700
542
-13.158
811
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
-21.697 -22.771
22.946
0 -22.946
18.632
94 -18.538
4.408
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
-150
-439
439
0
-439
411
14
-397
41
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
-1.716
-1.567
1.530
0
-1.530
1.557
0
-1.557
-27
7.1 Volksgezondheid
-3.281
-3.528
3.540
57
-3.483
3.538
57
-3.481
2
Totaal saldo van baten en lasten
-63.262 -62.301 110.827
26.941 -78.477
5.533
Reservemutatie Resultaat
18
0
0
26.816 -84.011 105.419
0
-63.262 -62.301 110.827
0
0
0
26.816 -84.011 105.419
Jaarstukken 2022
0
0
0
26.941 -78.477
5.533
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Maatschappelijk werk deels maatwerkvoorziening (nadeel € 52.000) Tot 2022 werden de kosten voor maatwerkvoorziening maatschappelijk werk Participe bekostigd uit het taakveld Maatwerkvoorziening 18+. Met ingang van 2022 is het maatwerk deel opgenomen in het subsidiebedrag wat vanuit taakveld Samenkracht en burgerparticipatie wordt verstrekt aan Participe. Via de 1e tijdvak 2023 wordt dit bedrag structureel overgeheveld naar taakveld 6.1. Huur Pluspunt (nadeel € 69.000) In december is het dienstverleningsovereenkomst met Participe met terugwerkende kracht voor 2022 getekend. In de begroting was nog geen rekening gehouden met een hogere subsidie en hogere huuropbrengsten (programma 5, taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden). Wet Inburgering (neutraal € 597.000) Per 1 januari 2022 is de Wet Inburgering 2021 ingevoerd. Enerzijds ontvangt de gemeente een budget voor de uitvoering van de Wet Inburgering en anderzijds een specifieke uitkering waar de gemeente 3 jaar lang de gerelateerde doelgroep en ingekochte taaltrajecten uit moet financieren. De middelen zijn dus niet uitgegeven omdat dit gespreid over drie jaar zal plaatsvinden. Daarbij is nu, op basis van de instroom van migranten, de verwachting dat de gemeente binnen de toegekende budgetten van het Rijk blijft.
Via de SISA regeling Nieuwe Wet Inburgering 2021 en de SISA regeling Onderwijsroute wordt er verantwoord aan het rijk. 6.2 Wijkteams Preventie Jeugd (voordeel € 108.000) Het voordelig resultaat wordt onder andere veroorzaakt doordat de kosten voor de uitvoeringsagenda's '(v)echtscheidingen 2022' en de 'Regionale verwijsindex - MULTIsignaal' voordeliger uitpakt. Alle interventies rondom het speerpunt (v)echtscheidingen en de regionale verwijsindex zijn conform de uitvoeringsagenda's uitgevoerd. Kinderopvangtoeslagaffaire (voordeel € 121.000) Dit voordeel is ontstaan op drie specifieke uitvoeringscomponenten van de specifieke uitkering van het Rijk met betrekking tot de kinderopvangtoeslagenaffaire (uitvoering van de begeleiding van gedupeerden, uitvoering van kwijtschelding publieke schulden, uitvoering kwijtschelding gemeentelijke belastingen). In het tweede tijdvak is een budget voor de uitvoering van deze regelingen opgenomen van € 830.000. Gedurende het jaar 2022 is een herziening op de uitvoeringskosten 2021 opgenomen tot de kwijtschelding van publieke schulden en kwijtschelding gemeentelijk belastingen. Op het onderdeel kinderopvangtoeslagenaffaire is hierdoor op de drie genoemde uitvoeringscomponenten een voordeel ontstaan van € 121.000.
6.3 Inkomensregelingen Minimaregelingen (voordeel € 335.000) In de 2de tijdvakrapportage heeft de gemeente € 500.000 extra budget opgenomen op basis van de verwachting dat de stijging in het aantal aanvragen voor minimaregelingen en bijzondere bijstand de tweede helft van 2022 zich zou voortzetten. Dit was gebaseerd op de stijgende kosten van het levensonderhoud, het aantal aanvragen in de 1e helft van 2022 en het groot aantal aanvragen op basis van de energietoeslag. Het aantal aanvragen ten opzichte van 2021 is toegenomen. Dit geldt niet voor kindvoorzieningen. Mogelijk komt dit doordat voorzieningen voor twee jaar worden toegekend en omdat enkele noodzakelijke voorzieningen zijn vergoed via de regeling kinderopvangtoeslagenaffaire. Mogelijk heeft de uitbetaling van de energietoeslag ertoe geleid dat er minder overige aanvragen zijn gedaan dan aanvankelijk werd verwacht.
Jaarstukken 2022
19
Energietoeslag (nadeel € 558.000) Op de kosten van de energietoeslag is een nadeel ontstaan van € 558.000 in vergelijking tot de raming bij de 2e tijdvak. Ten opzichte van de ontvangen rijksbijdrage betekent dit een tekort van € 433.000. Dit heeft twee oorzaken. Het rijk heeft in haar budget rekening gehouden met een bereik van 80% van de doelgroep tot 120% van het wettelijke sociaal minimum. De gemeente heeft besloten de doelgroep van de energietoeslag uit te breiden naar 130% en de gemeente heeft 93% van de doelgroep weten te bereiken. BUIG (nadeel lasten € 213.000 en voordeel baten € 248.000) Het nadelige resultaat op het BUIG-budget wordt veroorzaakt door een kleine afwijking op de uitgaven aan bijstandsuitkeringen. Op het budget van € 17,5 miljoen is sprake van een nadeel van € 69.000. Het budget is gebaseerd op een gemiddeld bestand van 1050 uitkeringsgerechtigden. Dit aantal is uiteindelijk iets hoger uitgevallen. Door kwijtschelden van openstaande vorderingen zijn de lasten € 144.000 hoger. Dit betreft reguliere vorderingen of leningen die na 36 maandelijkse aflossingstermijnen worden kwijtgescholden. Bij het terugvorderen van verleende bijstand is een voordeel ontstaan van € 248.000. Er zijn meer vorderingen opgelegd dan begroot. Hiervoor is geen eenduidige oorzaak aan te wijzen.
Terugvordering van een beperkt aantal bijstandsuitkeringen in combinatie met enkele grote fraudevorderingen kan al leiden tot een dergelijke toename. 6.5 Arbeidsparticipatie Re-integratie (voordeel € 83.000) Op het budget voor arbeidsparticipatie is sprake van een nadeel van € 63.000. Op dit beleidsterrein komen verschillende initiatieven en geldstromen samen hetgeen resulteert in een budget van ruim € 700.000. In grote lijnen komt het nadelige resultaat neer op meer uitgaven aan re-integratie en scholing. Landelijk zijn Regionale Mobiliteitsteams (RMT) opgericht om inwoners (met of zonder uitkering) te begeleiden wanneer zij hun baan zijn verloren of dreigen kwijt te raken en moeite hebben om zelf nieuw werk te vinden. Het dienstenaanbod van het RMT wordt voor de gemeente Amstelveen uitgevoerd door het Werkplein. In 2022 is een aanvraag gehonoreerd ter financiering van deze dienstverlening door het Werkplein. Doordat deze middelen niet in de begroting 2022 zijn opgenomen ontstaat hierdoor een incidenteel voordeel van € 146.000. 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO Hulpmiddelen (voordeel €161.000) Onder hulpmiddelen wordt onder andere verstaan vervoersvoorzieningen (scootmobielen), rolstoelen en woningaanpassingen (zowel kleine aanpassingen als grote verbouwingen). Het aantal grote woningaanpassingen in een jaar is van te voren moeilijk in te schatten.
Eén grote woningaanpassing kan soms leiden tot hoge kosten (> € 50.000). In 2022 waren er minder grote aanpassingen dan in 2021. Daarnaast is er sprake van mondiale leveringsproblematiek van hulpmiddelen. Hierdoor is een incidenteel voordeel ontstaan van € 161.000. 6.7 Maatwerkdienstverlening 18+ Hulp bij het huishouden (voordeel € 565.000) Bij de perspectiefnota is € 500.000 extra budget opgenomen omdat het aantal aanvragen, net als voorgaande jaren in het eerste kwartaal leek te stijgen. Het aantal inwoners dat in 2022 gebruik heeft gemaakt van hulp bij het huishouden is gedaald ten opzichte van vorig jaar. Vanwege het personeelstekort en de wachtlijsten is er minder gebruik van het Hulp bij het huishouden gemaakt.
20
Jaarstukken 2022
Begeleiding (voordeel € 212.000) Op grond van de Wet maatschappelijke ondersteuning voorziet de gemeente in begeleiding en dagbesteding voor inwoners waarbij het noodzakelijk is deze zorg te ontvangen. Ook persoonlijke verzorging en verblijf vallen onder dit taakveld. Ten opzichte van 2020 is het aantal cliënten gestegen met 8 procent. Vanwege een structurele toename in het aantal begeleidingsaanvragen en gestegen tarieven door het aangaan van nieuwe overeenkomsten, alsmede door een aanbesteding sinds 1 januari 2022 heeft de gemeente in de perspectiefnota en de 2de tijdvak in totaal € 1.000.000 extra budget opgenomen. Het voordeel is ontstaan omdat het aantal unieke inwoners dat gebruik maakt van deze vorm van ondersteuning minder gestegen is dan aanvankelijk is inschat. Daarnaast is sprake van verschuiving van lasten van € 52.000 voor maatwerkvoorziening maatschappelijk werk naar taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie. 6.72 Maatwerkdienstverlening 18Jeugdhulp (voordeel € 4,4 miljoen) Na jaren van stijgende kosten is in maatwerkdienstverlening 18- (jeugdhulp).
2022
een
voordeel
ontstaan
op
het
taakveld
Opbouw van de begroting Het begrote bedrag voor 2022 is gebaseerd op de jaarrekening 2021 en verwachte autonome ontwikkelingen voor 2022. Er waren een aantal ontwikkelingen die een kostenopdrijvend effect konden hebben en een aantal die juist voor een daling konden zorgen. Er is begin 2022 mede op basis van eerdere jaren uitgegaan van een overall volumegroei voor 2022. Het volume is de combinatie van het aantal jeugdigen dat jeugdhulp ontvangt, de zwaarte en de lengte van de trajecten. Er waren stijgende kosten door een hogere indexatie dan waar rekening mee is gehouden in de begroting en extra kosten door enkele erg dure trajecten. Daarnaast werd vooraf ook rekening gehouden met een daling van de kosten doordat onze gemeente jeugdigen heeft/zou gaan overgedragen aan andere gemeenten vanwege de wijziging van het landelijk woonplaatsbeginsel, een mogelijk voordeel door de nieuwe inkoop via de PxQ financiering (Prijs x hoeveelheid (Quantity) inzet) en een daling van het volume van trajecten die specifiek werden veroorzaakt door (een verergering van) problematiek vanwege de coronacrisis. Netto leidde deze ontwikkelingen tot een hogere begroting dan in 2021. Oorzaken voor de daling van de kosten We zien dat de meeste ontwikkelingen financieel positiever zijn uitgepakt dan verwacht. Een deel hiervan was in het najaar al verwacht.
Mede gezien de nieuwe inkoopsystematiek, de nieuwe manier van ramen, de onzekerheid bij de grootste aanbieder Levvel en de nog te volgen ontwikkelingen in het najaar is de begroting toen niet gewijzigd. De daling heeft zich sindsdien verder doorgezet. Er zijn drie hoofdoorzaken voor de daling van de kosten ten opzichte van de begroting en het voorgaande jaar. Ten eerste zijn er minder jeugdigen in zorg dan in 2021 en dan waar rekening mee gehouden werd. Het gaat om ongeveer honderd jeugdigen minder in 2022. In 2020 en 2021 was er een flinke stijging van het aantal jeugdigen mede als gevolg van de effecten van de coronacrisis. Qua kostenniveau eindigt 2022 lager dan 2020 (nog wel hoger dan 2019). Een deel van de stijging van het aantal jeugdigen en kosten vanwege corona lijkt hiermee weg te zijn gevallen. Ten tweede is een specifieke reden voor de daling van het aantal jeugdigen. Er zijn meer jongeren naar andere gemeenten overgedragen door de wijziging van het landelijk woonplaatsbeginsel dan onze gemeente heeft ontvangen (vaak ging dit om duurdere trajecten al dan niet met verblijf). Niet alle gemeenten hadden deze wijziging tijdig verwerkt, waardoor het netto effect van de wijziging begin 2022 nog niet bekend/zeker was.
Jaarstukken 2022
21
Ten derde zijn de gemiddelde kosten voor de grootste groep ‘ambulante jeugdhulp’ per traject gedaald ten opzichte van eerdere jaren. Relatief kleine dalingen in deze gemiddelde kosten per jeugdige hebben door het grote aantal jeugdigen een groot financieel effect. De daling komt mede door de nieuwe inkoop per 2022. Voorheen werd uitgegaan van gemiddelde prijzen per traject of per maand (de zogeheten SPIC’s). Deze manier van financieren had voordelen, maar was ook minder zuiver omdat het om gemiddelde prijzen per traject ging. In het nieuwe systeem wordt alleen betaald voor feitelijk geleverde zorg (prijs x hoeveelheid ingezette zorg). Verder is veel tijd gestoken in het bepalen van de tarieven met aanbieders.
Reservemutatie met toelichting bedrag x € 1.000 taakveld + omschrijving
bijgestelde begroting
jaarrekening
verschil
a. toevoeging
b. onttrekking
c=a-b verschil
stand 1jan
d. toevoeging
e. onttrekking
stand 31dec
f=d-e verschil
g=c-f
6.1 Innovatiefonds Zorg en Welzijn Amstelveen
0
0
0
116
0
0
116
0
0
1 Sociaal domein
0
0
0
116
0
0
116
0
0
Voorzieningenmutatie met toelichting bedrag x € 1.000 taakveld + omschrijving
bijgestelde begroting
jaarrekening
verschil
a. toevoeging
b. onttrekking
c=a-b verschil
stand 1jan
d. toevoeging
e. onttrekking
stand 31dec
f=d-e verschil
g=c-f
6.3 Dubieuze debiteuren sociale dienst
0
0
0
493
0
63
430
-63
63
1 Sociaal domein
0
0
0
493
0
63
430
-63
63
Verbonden partijen Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Sociaal domein zijn betrokken: Openbare GezondheidsZorg (OGZ) Amstelland, GGD Amsterdam-Amstelland en Werkorganisatie Amstelland en Meerlanden (werknaam: AM-match). Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen. Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.
22
Jaarstukken 2022
2.2 Onderwijs en ontplooiing
Missie 2018-2022 Onderwijs, sport en cultuur vormen in onze samenleving de basis voor ontplooiing.Voor jongeren is goed onderwijs hierbij van essentieel belang. Goed onderwijs vraagt om een professioneel schoolgebouw, passend onderwijs dat aansluit op het kind en leraren die toegerust zijn om hun werk kwalitatief goed te doen. Investeren in sport is een investering in levenslange gezondheid. Sport helpt ook bij het leggen van sociale contacten voor jong en oud en draagt bij aan de integratie van nieuwe inwoners in de samenleving. Kunst en cultuur dragen bij aan de ontplooiing van inwoners van Amstelveen en culturele instellingen kunnen een impuls aan de lokale economie geven. We verwachten van de instellingen dat ze innovatiever en bedrijfsmatiger gaan werken. 2.2.1 Onderwijshuisvesting Actuele bestuurlijke actiepunten Omschrijving
Type
1. Voorzien in huisvesting en 1e inrichting onderwijsleerpakket en meubilair voor Islamitische basisschool
Uitvoering
Status A
Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer
Aanvullende toelichting
1.
Najaar 2022 zijn er gesprekken gevoerd met bestuurder IBS Elif over de schoollocatie, inpandige aanpassingen daarvan en inrichting van het schoolplein. Om IBS Elif te kunnen laten starten per 1 augustus 2023 moet een huurder worden verhuisd. In Q1 2023 volgt een kredietaanvraag.
2.2.2 Sport Actuele bestuurlijke actiepunten Omschrijving
Type
1. Verduurzamen sportaccommodaties.
Uitvoering
2. Uitvoering Sport en beweegnota.
Uitvoering
3. Uitvoering projecten Lokaal Sportakkoord.
Uitvoering
Status A
Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer
Aanvullende toelichting
1.
In najaar 2022 heeft een deel van de sportverenigingen weer verduurzaamd, een groter deel van de aanvragen verwachten we in 2023.
Jaarstukken 2022
23
2.2.3 Kunst en cultuur Actuele bestuurlijke actiepunten Status
Omschrijving
Type
1. Beoordeling van toekomstscenario’s voor het Cobra Museum.
Raad
A
2. Jaarlijkse gesprekken met de Raden van Toezicht van grote gesubsidieerde instellingen.
Uitvoering
A
Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer
Aanvullende toelichting
1.
Afronding rapport DSP in februari 2023. Daarna wordt het voorgelegd aan de raad.
2.
De laatste gesprekken zijn uitgevoerd in februari 2023.
Financieel overzicht bedrag x € 1.000
Rekening
Begroting 2022
Programma
2021 Primitief
4.1 Openbaar basisonderwijs
-125
4.2 Onderwijshuisvesting
Rekening 2022
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2022
-127
127
0
-127
127
0
-127
0
-8.328
-6.005
7.266
1.488
-5.778
7.812
2.015
-5.798
-19
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 5.1 Sportbeleid en activering
-3.294
-3.632
6.176
2.100
-4.076
5.757
2.163
-3.594
482
-4.433
-4.550
4.853
207
-4.646
4.666
207
-4.459
187
5.2 Sportaccommodaties
-1.930
-1.158
3.728
2.066
-1.663
2.862
1.818
-1.045
618
5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie 5.4 Musea
-4.777
-5.066
5.607
358
-5.249
5.621
558
-5.063
186
-1.592
-1.516
1.466
0
-1.466
1.448
0
-1.448
17
-338
-333
223
0
-223
182
0
-182
41
5.6 Media
-2.341
-2.490
2.443
0
-2.443
2.398
0
-2.398
45
Totaal saldo van baten en lasten
-27.156 -24.876
31.889
6.218 -25.671
30.874
6.761
-24.113
1.558
Reservemutatie
10.919
3.687
3.327
6.353
3.027
1.330
4.875
3.545
518
Resultaat
-16.237 -21.190
35.216
12.571 -22.645
32.204
11.636
-20.568
2.076
5.5 Cultureel erfgoed
4.2 Onderwijshuisvesting Te verrekenen met gebruikers (neutraal € 150.000) De gemeente heeft dienstverleningsovereenkomsten met de schoolbesturen voor primair onderwijs en voor twee scholen voor voortgezet onderwijs, waarbij de gemeente het onderhoud van de schoolgebouwen verzorgt. Voordat opdracht wordt gegeven voor onderhoudswerkzaamheden is er afstemming en goedkeuring met de schoolbesturen. Per kalenderjaar wordt telkens afgerekend met de schoolbesturen, zodat het saldo aan het eind van het jaar nihil is. Nieuwbouw en renovatie (hogere lasten € 305.000 en baten € 351.000) Hieronder vallen eenmalige uitgaven zoals voorbereidingskredieten voor nieuwbouw scholen, eerste inrichting onderwijsleerpakket en meubilair, maar ook de huisvestingslasten voor de opvang van Oekraïense ontheemden.
24
Jaarstukken 2022
Van maart tot juli '22 heeft de gemeente Uilenstede 106 gehuurd ten behoeve van opvang van Oekraïense ontheemden. Na de zomervakantie is het huurcontract verlengd tot eind 2022. Ten behoeve van het nieuwkomersonderwijs is het voormalige schoolgebouw aan Amsterdamseweg 209 geschikt gemaakt voor de Wereldschool. De aanvraag Specifieke Uitkering, SPUK-aanvraag, ten behoeve van de onderwijshuisvesting voor Oekraïense ontheemden is gehonoreerd. De helft van het toegezegde bedrag van € 702.000, ad € 351.000, is in 2022 ontvangen. De meerkosten van de huur en de aanpassingen voor Amsterdamseweg 209 (€ 145.000) worden gedekt uit deze SPUK-gelden. Diverse mutaties zoals tijdelijke huisvesting Orion, verhuiskosten School of Understanding, kosten door tijdelijke huisvesting Keizer Karel College, tijdelijke huisvesting Amstelveen College en onderzoek naar nieuwbouw Orion hebben een kleine afwijking (totaal € 160.000) en worden niet apart toegelicht. Tijdelijke huisvesting Montessorischool De Linde (hogere lasten € 84.000 en baten € 40.000) Vanwege de verwachte groei van het aantal leerlingen is een aantal jaar geleden een investeringskrediet aangevraagd om tijdelijke huisvesting te realiseren. De kinderopvangorganisatie die maatschappelijke ruimten huurt in het schoolgebouw ging de tijdelijke huisvesting afnemen, zodat de Montessorischool meer ruimte ter beschikking kreeg.
Echter, de groei van het aantal leerlingen was minder dan verwacht en als tussenoplossing is een wissellokaal in het schoolgebouw van de Vrije School Parcival naar de Montessorischool De Linde gegaan. In plaats van een investering is het budget gebruikt om de interne verbouwing mogelijk te maken voor beide scholen. 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijsachterstandenbeleid (voordeel € 258.000) Door overname van een kinderopvangorganisatie zijn in 2022 minder kindplaatsen voorschoolse educatie en peuterarrangementen gerealiseerd. Daarnaast leidt ernstig personeelstekort in de kinderopvang ertoe dat nieuwe locaties niet volledig zijn gestart en voorgenomen uitbreidingen in 2022 niet gerealiseerd konden worden. Dit geeft een voordeel van € 100.000. Onderwijsachterstandenbeleid in het primair onderwijs. De beschikbare middelen van € 143.000 zijn niet volledig besteed. De begrote extra kosten voor Oekraïense vluchtelingenkinderen in de taalklassen (€ 60.000) kon in 2022 voor een deel worden opgevangen in de onderwijsbegroting. Diverse mutaties hebben een kleine afwijking (totaal € 98.000) en worden niet apart toegelicht. Nationaal Plan Onderwijs (NPO) middelen (voordeel € 60.000) Vanuit het rijk ontvangt de gemeente een specifieke uitkering in het kader van de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs.
Deze middelen zetten we in voor het wegwerken van onderwijsvertragingen bij kinderen als gevolg van COVID-19 aanvullend op de interventie die scholen zelf ondernemen. Van de geplande inzet in 2022 is minder budget ingezet op met name de pilot Middenhoven ook zijn er nog geen weerbaarheidstrainingen door scholen afgenomen. Het budget dat resteert kan tot en met juli 2025 worden ingezet. In het eerste kwartaal wordt besloten over de inzet in 2023. Diverse kleine afwijkingen (voordeel € 100.000) Kleine verschillen zoals bij Internationale Schakel klas en kwartiermaker onderwijs aan Oekraïense leerlingen worden niet apart toegelicht. 5.1 Sportbeleid en activering Verduurzaming Sport (€ 98.000 voordeel) en overige subsidies (€ 87.000 voordeel) De aandacht voor investeringen in duurzaamheid in sportaccommodaties is in 2022 pas in de tweede helft van het jaar gaan lopen, waarschijnlijk vanwege corona en de oplopende gasprijzen. Dit heeft in 2022 nog niet concreet tot grote aanvragen geleid. Ook de aanvragen voor andere subsidies zijn dit verslagjaar nog achtergebleven.
Jaarstukken 2022
25
5.2 Sportaccommodaties Voorbereidingskrediet uitbreiding Zwembad (voordeel € 390.000) De kosten voor voorbereiding vallen lager uit dan verwacht door het wegvallen van de rendabele kredieten voor denksportcentrum en gezondheidscentrum. De vrijgevallen middelen worden ingezet ter dekking van het hogere uitvoeringskrediet vanwege voornamelijk gestegen grondstofprijzen. Energiebesparende maatregelen (nadeel € 128.000) Extra uitgaven als gevolg van investeringen voor vier sportaccommodaties in duurzaamheid. De dekking voor deze lasten is begroot onder taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen. Lagere dotatie voorziening sport (voordeel € 109.000) Bij de Perspectiefnota 2023 is een hogere structurele dotatie opgenomen vanwege de kostenstijgingen voor onderhoudswerkzaamheden. Deze verhoging is per abuis in programma 2, taakveld 5.2 begroot, terwijl deze hogere dotatie thuishoort bij programma 5, taakveld 0.3 Beheer gebouwen. De werkelijke dotatie 2022 is wel verantwoord bij programma 5, waardoor hier een voordeel ontstaat ten opzichte van de begroting en waardoor in programma 5 een nadeel ontstaat ten opzichte van de begroting. Het saldo van deze twee afwijkingen is neutraal.
Specifieke uitkering Sport en IJZ (voordeel lasten € 718.000, voordeel baten € 239.000) In november 2021 is een uitkering ontvangen ten behoeve van de specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden ter grootte van € 459.000. De definitieve verantwoording van deze specifieke uitkering is € 206.000 lager dan de aanvraag. Ten opzichte van de begroting heeft dit geleidt tot een lagere last van € 56.000 en een lagere baat van € 56.000. In 2023 is Amstelveen Sport met terugwerkende kracht vanaf 2019 ondernemer geworden voor de Vennootschapsbelasting. Gevolg hiervan is dat de jaren 2019 – 2021 gecorrigeerd moesten worden. De vergoeding welke ontvangen was via de Specifieke uitkering Sport over deze jaren moest worden terugbetaald aan de belastingdienst. Daar stond een compensabele BTW vanaf 2019 tegenover. De definitieve afrekening met Amstelveen sport heeft per saldo geleid tot een lagere last van € 359.000 ten opzichte van de begroting. Naast deze lagere lasten heeft dit ook geleidt tot een lagere baat van € 203.000 ten opzichte van de begroting. De definitieve afrekening met de Belastingdienst vindt in 2023 plaats. 5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie Overkapping dak A9 (voordeel € 50.000) De werkzaamheden aan de A9 zorgen voor urgentie om nu tot een integrale gebiedsvisie te komen voor het Oude Dorp en omgeving (De Poel, ANNA, KLM en overkapping A9).
Er liggen hier, mede vanwege de aanwezigheid van Museum JAN, ANNA en A24, grote kansen voor culturele ontwikkeling. Er moet samenhang komen tussen de verschillende beleidsterreinen. Het is daarom te vroeg om nu kunstopdrachten te verstrekken voor de overkapping annex beeldentuin. In de Tweede Tijdvakrapportage 2022 is besloten € 50.000 aan te wenden voor onderzoek. De totale brede opgave was echter nog onvoldoende helder om een gerichte opdracht uit te zetten. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 50.000 over te hevelen naar 2023. Subsidies Cultuur (voordeel € 130.000) De aanvragen voor subsidies, vooral voor festivals/evenementen en innovatieve projecten, zijn achtergebleven door de onduidelijkheid over corona. Daarnaast zijn in 2021 in verband met corona maatregelen niet alle gesubsidieerde activiteiten (volledig) uitgevoerd. Bij de subsidievaststellingen is in 2022 daarom bijna € 45.000 aan middelen teruggevloeid naar de gemeente.
26
Jaarstukken 2022
Specifieke Uitkering Impuls Jongerencultuur 2022 (neutraal € 195.000) Half november heeft de gemeente een bedrag van € 310.000 van het Rijk ontvangen voor een Specifieke Uitkering (SPUK) Impuls Jongerencultuur. Het budget is ter beschikking gesteld in het kader van cultuurparticipatie van jongeren in de leeftijd van 14-27 jaar. Jongeren hebben in de coronaperiode veel moeten missen, ook op cultureel vlak. Dat terwijl cultuurdeelname positieve effecten heeft op ons welzijn. Naar aanleiding daarvan is bij de culturele instellingen een uitvraag gedaan naar projecten op het vlak van actieve cultuurparticipatie. Dit heeft geresulteerd in een besteding van € 195.000. De resterende € 115.000 is op de balans opgenomen in afwachting van de verantwoording naar het rijk.
Reservemutatie met toelichting bedrag x € 1.000 taakveld + omschrijving
bijgestelde begroting
jaarrekening
verschil
a. toevoeging
b. onttrekking
c=a-b verschil
stand 1jan
d. toevoeging
e. onttrekking
stand 31dec
f=d-e verschil
g=c-f
2.375
2.342
33
78.155
575
2.342
76.388
-1.767
1.800
4.2 Nieuwbouw HWC
0
1.484
-1.484
3.855
0
6
3.849
-6
-1.478
4.2 Overige toekomstige huisvesting
0
891
-891
1.052
0
862
189
-862
-29
4.2 Verv nieuwbouw schoolgebouw Keizer Karel college
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.1 KNLTB garantie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.2 Dekking kapitaallasten sportaccommodaties
827
1.039
-213
10.796
630
1.039
10.387
-409
197
5.2 Kunstgrasrugbyveld
125
597
-472
476
125
601
0
-476
4
5.2 Sportlaan 29, aanbouw Goudsmithal
0
0
0
11
0
11
0
-11
11
5.5 Monumentenzorg
0
0
0
161
0
13
148
-13
13
3.327
6.353
-3.027
94.506
1.330
4.875
90.960
-3.545
518
4.2 Dekking kapitaallasten onderwijsgebouwen
2 Onderwijs en ontplooiing
4.2 Dekking kapitaallasten onderwijsgebouwen Deze verschillen hangen samen het krediet Keizer Karel College gasloos (€ 196.000). Het overige verschil betreft Nieuwbouw HWC (€ 1.478.000) en overige toekomstige huisvesting (€ 519.000) 4.2 Nieuwbouw HWC Nieuwbouw schoolgebouw Hermann Wesselink College (fasering € 1.478.000) Onder bouwheerschap van het HWC is het schoolgebouw in januari 2021 in gebruik genomen. De planning was dat medio 2021 de oudbouw gesloopt en afgevoerd zou zijn, zodat de gemeente kon starten met de realisatie van de sportvoorziening op die plek. De sloop van de oudbouw heeft een vertraging van een half jaar opgelopen, waardoor eveneens de start van de sportvoorziening is vertraagd. De afrekening met het HWC voor de nieuwbouw heeft nog niet plaats gevonden. De gemeente rekent met het HWC af als er wederzijds akkoord is op een sluitende financiële verantwoording. In 2022 is gestart met de realisatie van de sportvoorziening. In het tweede kwartaal 2023 wordt de sportvoorziening in gebruik genomen. De voorbereidingen voor het inrichten van het buitenterrein en terugbrengen van het water langs de Van der Hooplaan zijn in volle gang. De kredieten voor het schoolgebouw (€ 1.478.000) en de sportvoorziening moeten worden doorgezet naar 2023.
Jaarstukken 2022
27
4.2 Overige toekomstige huisvesting Gymnastieklokaal De Bloeiwijzer Met ingang van het schooljaar 2022/2023 is de gymzaal in gebruik genomen. De gymzaal is vergroot, heeft een interactieve vloer, een Smart Wall en een grote trampoline die langs de muur kan worden opgeborgen. Het project wordt met een positief resultaat afgesloten; een bedrag van € 216.000 is vrijgevallen. Avontuurlijke schoolplein Karel Eijkmanschool, Jane Addamslaan (fasering € 189.000) Voor het schoolplein aan Jane Addamslaan bij schoolgebouw Karelrijk is € 300.000 beschikbaar gesteld. Het ontwerpproces voor een blauw-groen schoolplein kent een flink aantal hobbels, die vooral te maken hebben met wisseling van personeel bij zowel de gemeente als bij het onderwijs. Er is hard gewerkt aan een definitief ontwerp, dat in 2023 wordt uitgevoerd. Het beschikbare budget dient doorgezet te worden naar 2023. Uitvoering van de werkzaamheden is nu gepland in zomerreces 2023. Uitbreiding Montessorischool Mio Mondo (voordeel € 62.000) De uitbreiding van het schoolgebouw met twee lokalen is afgerond en in gebruik genomen. Ook de nazorg van het project is afgerond. Het project sluit met een positief saldo van € 62.000 en kan vrijvallen. Het restant van de reserve valt vrij (€ 168.000) 5.2 Dekking kapitaallasten sportaccommodaties Dit betreft het krediet Keizer Karel College gasloos (€ 197.000).
Voorzieningenmutatie met toelichting bedrag x € 1.000 taakveld + omschrijving
bijgestelde begroting
jaarrekening
verschil
a. toevoeging
b. onttrekking
c=a-b verschil
stand 1jan
d. toevoeging
e. onttrekking
stand 31dec
f=d-e verschil
g=c-f
4.2 Onderhoud onderwijsgebouwen
315
160
155
520
315
189
646
126
29
5.2 Onderhoud sportaccommodaties
821
404
417
989
821
390
1.420
431
-14
1.136
564
572
1.509
1.136
579
2.066
557
15
2 Onderwijs en ontplooiing
Kredieten Uitbreiding Amstelveencollege (AC) De uitbreiding van het AC is vertraagd als gevolg van een jaarrond flora-en faunaonderzoek. De werkzaamheden starten in het eerste kwartaal van 2023. Het investeringskrediet moet worden doorgezet naar 2023 en verder. Nieuwbouw Integraal Kindcentrum Landtong In 2022 is gestart met de sloop van drie gebouwen. Tevens is de Europese aanbesteding gestart en is gebleken dat het aanbestedingsresultaat niet past in het gevoteerde krediet. Het aanvullende krediet van € 1,5 miljoen is in het eerste kwartaal 2023 door de raad beschikbaar gesteld, waarna de bouw kan starten. Het restant investeringskrediet 2022 moet worden overgeheveld naar 2023. Sporthal Hermann Wesselink College Zie toelichting bij onderdeel reserves Nieuwbouw HWC.
28
Jaarstukken 2022
Vastgoed Hermann Wesselink College (HWC) € 1.478.000 overhevelen naar 2023; Keizer Karel College gasloos (KKC) € 33.000 valt vrij; Schoolpleinen aan de Jane Addamslaan € 189.000 overhevelen naar 2023; Gymnastieklokaal De Bloeiwijzer € 216.000 valt vrij; Tijdelijke lokalen Lindenlaan 334 € 42.000 valt vrij; Uitbreiding Integraal Kindcentrum Mio Mondo € 62.000 valt vrij; Amstelveencollege € 3.311.000 overhevelen naar 2023; Nieuwbouw Integraal Kindcentrum Landtong € 2.097.000 overhevelen naar 2023; Sporthal Hermann Wesselink College, per saldo € 2.494.000 overhevelen naar 2023; Dikwijls loopt de besteding van kredieten over meer dan één jaar. In dat geval vraagt het BBV om het begroten van jaarschijven. Jaarschijven zijn afhankelijk van de voortgang van het werk en kunnen vaak niet anders dan globaal worden voorspeld. Dit kan leiden tot afwijkingen van de begrote jaarschijven, ook indien er (nog) geen sprake is van kredietoverschrijding.
In de nota verordening 212 is daarover het volgende opgenomen: Verschuivingen van uitgaven in een investeringskrediet tussen jaarschijven (fasering) en hiermee samenhangende reservemutaties zijn toegestaan zonder specifiek raadsbesluit bij de jaarstukken mits het totale investeringskrediet niet wordt overschreden, de fasering maximaal 3 jaar betreft en de uitgaven passen binnen de met de raad afgesproken prestaties waarvoor het krediet is verstrekt Verbonden partijen Naast de eigen organisatie, dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Onderwijs en ontplooiing is als verbonden partij betrokken: Amstelveen Sport B.V. Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen. Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.
Jaarstukken 2022
29
2.3 Economie en duurzaamheid
Missie 2018-2022 Amstelveen zet in op de toekomst en wil de stad goed achterlaten voor onze kinderen en kleinkinderen. De gemeente heeft aandacht voor de effecten op de economie, zoals krapte op de arbeidsmarkt en druk op de voorzieningen. We gaan onder meer een visie op toerisme en recreatie opstellen en er komt meer aandacht voor het lokale MKB, de motor van de lokale economie. Duurzaamheid biedt kansen voor economische ontwikkeling en economisch rendement. Amstelveen zet vol in op een duurzaamheidsagenda: daarmee werken we aan een toekomstbestendige stad. We gaan investeren in een circulaire economie; de stad moet in 2040 onafhankelijk zijn van fossiele brandstoffen; de gemeentelijke organisatie streeft ernaar om in 2030 fossielonafhankelijk te zijn. We passen de stad aan op extreme weersomstandigheden en de veranderingen in het klimaat en hebben aandacht voor luchtkwaliteit. We kunnen dat niet alleen. Ieder heeft hierin een verantwoordelijkheid te nemen, of het nu een bedrijf, instelling of inwoner betreft. Als gemeente willen we leren van succesvolle initiatieven uit andere steden en zullen we zelf het goede voorbeeld geven. Daarnaast gaan we inwoners en bedrijven stimuleren tot duurzaamheidsinitiatieven, waarbij zij zelf eigenaar blijven van deze initiatieven. 2.3.1 Economie Actuele bestuurlijke actiepunten Omschrijving
Type
1. Opstellen UItvoeringsagenda Toerisme en Recreatie.
College
2. Uitvoering geven aan de acties en projecten Uitvoeringsagenda Toerisme en Recreatie. Uitvoering
Status A A
3. Op basis van uitgevoerde rapportage over bestaande en mogelijke nieuwe Uitvoering waterrecreatieve voorzieningen in Amstelveen subsidies aanvragen bij de provincie NoordHolland voor het realiseren van deze waterrecreatieve voorzieningen. 4. Herijken Economische Agenda
Raad
A
Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer
Aanvullende toelichting
1.
Uitvoeringsagenda is ambtelijk opgesteld. Voordat de agenda wordt voorgelegd aan College vindt participatie met externe betrokkenen, zoals hoteliers, plaats. In verband met het feit dat veel bedrijven de afgelopen periode te maken hebben (gehad) met andere vraagstukken (impact corona, tekort personeel e.d.) is de uitvoeringsagenda niet afgerond.