Jaarstukken 2020 AM match

Programmaverantwoording

2020.

Inhoud Jaarstukken Jaarverslag Programmaverantwoording

3 t/m 13

De paragrafen

14

Weerstandsvermogen

14

Risicoanalyse

15

Kengetallen BBV

16

Onderhoud kapitaalgoederen

18

Verbonden partijen

18

Financiering

19

Bedrijfsvoering

20

Jaarrekening Balans per 31 december 2020

22

Overzicht van baten en lasten 2020

23

Toelichting behorende bij overzicht van baten en lasten en waarderingsgrondslagen

24

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

25 t/m 28

Toelichting op de balans per 31 december

29 t/m 33

Toelichting op overzicht van baten en lasten

35 t/m 39

Overzicht van de baten en lasten per taakveld

41

Sisa-gegevens voor de indicator C

42

Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Bijlagen

2 AM match

Staat van activa

Bijlage 1

Verdeling bijdrage deelnemende gemeenten

Bijlage 2

Programmaverantwoording 2020

Over AM match AM match voerde in 2020 de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit en de Participatiewet voor de doelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimumloon (inclusief beschut) voor de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Haarlemmermeer, OuderAmstel en Uithoorn. Voor de uitvoering van de Wsw is in 1971 de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Werkvoorzieningsschap Amstelland en Meerlanden opgericht. In 2016 is deze GR omgezet in de uitvoeringsorganisatie Amstelland Meerlanden Werkorganisatie, handelend onder de naam AM match, en is de doelgroep Participatiewet tot 70% loonwaarde aan het uitvoeringspakket van de GR toegevoegd. Het bestuur van de GR wordt gevormd door de wethouders Sociale Zaken van de vijf deelnemende gemeenten. De dagelijkse verantwoording en leiding van de organisatie ligt bij de algemeen directeur. AM match heeft als doel mensen te ondersteunen bij het vinden en behouden van zo regulier mogelijk werk. Mensen met een arbeidsbeperking worden aangemeld door gemeenten om vervolgens het traject Match je perspectief te volgen, waarin ze worden voorbereid op de

Bijna 200 bedrijven bieden een werkplek aan deelnemers uit de Wsw en Participatiewet.

3 AM match

Programmaverantwoording 2020

arbeidsmarkt. Waar mogelijk brengt AM match mensen direct onder in reguliere banen. Voor wie dat (nog) niet mogelijk is heeft AM match de beschikking over onder andere de volgende werksoorten:

• • • •

Verpakken Groenvoorziening Schoonmaakonderhoud Detachering in groep en individueel (met een veelvoud aan werksoorten)

AM match telt twee bedrijfsonderdelen. Alle lijnactiviteiten worden uitgevoerd door het bedrijfsonderdeel Werk & Werkgeversdienstverlening. Het bedrijfsonderdeel Bedrijfsvoering ondersteunt de processen op het gebied van financiën, HR, ICT, Marketing & Communicatie en facilitair. AM match werkt sinds de herstart in 2016 met zelforganiserende teams. De organisatie bestaat uit managementteam, team projecten, team productie, team jobcoaching, team HR en team bedrijfsburo.

Organigram per 31 december 2020

Diensten

Algemeen directeur Ondersteunend Functies

Management assistent

Bedrijfsvoering

W & WD

Manager bedrijfsvoering

Manager W & WD

HR

Planning Financiën en Control (PFC)

Senior HR

Senior PFC

HR adviseur

Mw bedrijfsvoering algemeen

Medewerker verzuim

Mw salaris administratie

Medewerker KAM

Mw bedrijfsvoering financieel

BMW

Administratief medewerker

Mw bedrijfsvoering HR

4 AM match

Programmaverantwoording 2020

Match je perspectief

Begeleid werken Detacheren Uitstroom

Leerwerkbedrijf

Senior werk & werkgeversdienstverlening

Consulent bemiddelen & begeleiden Matchen

Jobcoach

Trainer

Werkleider

Voorman

W & WD Mw PFC HR

= Werk & Werkgeversdienstverlening = Medewerker = Planning, Financiën en Control = Human Resources

Ontwikkelingen 2020 Ondanks Corona perikelen aantal Participatiewet kandidaten toch stabiel gebleven Het jaar 2020 heeft ook voor AM match in het teken van Corona gestaan. Direct na de eerste lockdown werd AM match geconfronteerd met een aantal werkgevers die de detacheringen van de Wsw medewerkers wilde beëindigen, met name ook bij een paar werkgevers waar groepen Wsw medewerkers waren gedetacheerd. Hierdoor verloren een 80 tal Wsw medewerkers hun detacheringsplek bij hun werkgever. Het koste een behoorlijke inspanning om deze medewerkers weer aan hun dagelijkse dagbesteding in de vorm van werk te helpen, te meer omdat door Corona er minder ruimte was in de bestaande werkomgeving intern. Met veel creativiteit en flexibiliteit is AM match toch in staat gebleken deze medewerkers ten minste voor een deel van de werktijd te voorzien van werk om zo het belangrijke dagritme voor deze groep te realiseren. Doordat in de eerste weken van Corona ook veel medewerkers thuis moesten blijven omdat zij tot de risicogroep behoorden en de inrichting van de werkplek (nog) niet Coronaproof was (mede omdat niet duidelijk was wat wel en niet kon). Ontwikkeling doelgroep bij AM match 2015-2022 900

AM match begeleidt meer mensen dan ooit van 500 in 2015 naar 678 in 2020.

5 AM match

Programmaverantwoording 2020

Daarnaast moesten er medewerkers thuis blijven omdat zij lichte klachten hadden en niet konden worden getest. Hierdoor was de bezetting in die periode aanzienlijk lager. De omzet bleef door deze oorzaken in 2020 achter de begroting (€ 707.000). In de periode van Lockdowns is overigens wel (zij het met lagere bezetting) doorgewerkt. Deze periode is gebruikt om de nodige maatregelen te nemen om de werkplekken Coronaproof in te richten, en zijn deze door de arbodienst getoetst en gecertificeerd. Na de lockdown zijn de ruimtes op beide locaties weer volledig bezet. Aan het einde van het jaar heeft AM match de bezetting iets teruggebracht door het oplopende aantal besmettingen in het land. Het aantal geplaatste Participatiewet kandidaten die AM match begeleidt bij werkgevers is ondanks Corona op peil gebleven. AM match wist in de meeste gevallen de kandidaten waarvan het dienstverband door de werkgever werd beëindigd opnieuw te plaatsen bij andere werkgevers. In het hoofdstuk Jobcoaching wordt hier verder op ingegaan.

Mede hierdoor is het aantal Participatiewet medewerkers in 2020 ondanks Corona nog steeds gegroeid. Het trainingsprogramma Match je perspectief heeft 3 maanden stil gelegen, maar is na de zomervakantie geheel Coronaproof hervat, zij het met kleinere aantallen per training.

Door de invoering van de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) is de kostprijs voor de detacheringen van de Participatiewet medewerkers in 2020 aanzienlijk duurder geworden. Gevreesd werd voor een afname van de interesse bij werkgevers om zijn Participatiewet medewerkers in detachering te nemen. Deze afname van interesse is uitgebleven. Het aantal gedetacheerde p wet medewerkers is zelfs iets toegenomen in 2020.

Verderop in dit verslag wordt nader ingegaan op de ontwikkeling van de aantallen per doelgroep. Hieronder wordt een overzicht weergegeven van de ontwikkeling in totalen van alle doelgroepen over de afgelopen jaren vanaf de “sluiting” van de Wsw in 2015 en de verwachte ontwikkeling in de nabije toekomst (2021-2022). In deze grafiek is duidelijk te zien dat het aantal kandidaten waarmee AM match werkt is gegroeid, ondanks de daling van het Wsw bestand.

In onderstaande tabel staan de aantallen kandidaten per doelgroep vermeld per gemeente.

Vanaf januari 2020 heeft AM match voor de gemeente Landsmeer de Wsw dienstverbanden in uitvoering genomen. Het betreft hier 8 Wsw medewerkers van de gemeente Landsmeer waarvoor AM match de dienstverlening uitvoert.

Aantal plaatsingen per gemeente en soort plaatsing Per 31 december 2020 Aantal P-wet

Aantal

Gemeente

in dienst bij werkgever

in dienst bij AM match

in herbemiddeling en werkervaringsplaats

beschut P-wet

Wsw

Totaal

Aalsmeer

6

2

1

3

35

47

Amstelveen

38

11

5

10

81

145

Haarlemmermeer

111

14

17

24

209

375

Ouder-Amstel

13

5

1

1

7

27

Uithoorn

18

1

2

7

47

75

Overig

0

0

0

1

8

9

Totaal

186

33

26

46

387

678

Amsterdam

Haarlem Haarlemmermeer Amstelveen

Hoofddorp

AMSTELLAND EN MEERLANDEN

6 AM match

Programmaverantwoording 2020

Uitvoering Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

Ontwikkeling Cedris werkladder / één derde binnen AM match, twee derde buiten AM match

Per 1 januari 2017 is de financieringssystematiek voor de Wsw-subsidie aangepast. Vanaf deze datum wordt de rijksbijdrage direct betaald aan de gemeente die het dienstverband aanbiedt. Woont een Wsw-medewerker niet in één van de deelnemende gemeenten, dan wordt voor deze medewerker een centrumgemeente aangewezen. In het geval van AM match is dit de gemeente Haarlemmermeer. Die gemeente ontvangt dan de rijksbijdrage voor deze medewerkers. Eventuele tekorten of overschotten in de exploitatie worden verdeeld over de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwoners (fte per 31 december) per gemeente. De aantallen en bedragen staan vermeld in bijlage 2 van de jaarrekening.

Eén van de doelstellingen van AM match van de afgelopen jaren was om een derde van de medewerkers binnen AM match en twee derde buiten AM match werkzaam te hebben in werken op locatie (groen en schoonmaak), detachering of begeleid werken. Sinds september 2008 is deze doelstelling gerealiseerd. Voor 2020 was het doel dit percentage stabiel te houden. De doelstelling was om 24% van de medewerkers binnen werkzaam te hebben en 76% buiten. Door de invloed van de Coronapandemie is deze doelstelling niet gehaald. Zoals in het hoofdstuk “ontwikkelingen” is genoemd verloren tijdens de eerste lockdown rond de 80 Wsw medewerkers hun detacheringsplek bij werkgevers. Door de aanhoudende problemen als gevolg Corona hebben we in 2020 slechts enkele tientallen Wsw medewerkers kunnen herplaatsen bij andere werkgevers.

De deelnemende gemeenten hadden in 2020 een budgettoekenning voor een gezamenlijke taakstelling van 343,4 se (standaardeenheden). In 2020 zijn gemiddeld 335,9 se voor de deelnemende gemeenten gerealiseerd. Hierdoor was er een onderrealisatie van totaal 7,6 se. De onderrealisatie werd veroorzaakt door een hogere uitstroom dan door het ministerie was berekend voor de deelnemende gemeenten op basis van het verdeelmodel. De lagere bezetting vormt bij de gezamenlijke gemeenten in 2020 een voordeel in het participatiebudget van € 221.000. Er is namelijk geen terugbetalingsverplichting bij onderbezetting.

Taakstelling en realisatie per gemeente in 2020 Gemeente

Aalsmeer

Gem. realisatie 2020 bij AM match (se)

Taakstelling (se)

Over-/onder realisatie

31,1

32,7

- 1,6

Amstelveen

67,2

67,8

- 0,6

Haarlemmermeer

190,0

193,4

- 3,4

Ouder-Amstel

5,8

5,8

0,0

Uithoorn

41,8

43,8

- 2,0

Totaal

335,9

343,4

- 7,6

7 AM match

Programmaverantwoording 2020

Hierdoor steeg het percentage van medewerkers dat binnen werkt naar 35,3%. Voor de komende jaren is hierdoor een nieuwe uitdaging ontstaan om deze medewerkers weer te plaatsen bij werkgevers. De verwachting is dat het percentage ook op de lange termijn hoger zal blijven dan het eerdere percentage van 24% De laatste jaren zagen we al een lichte toename in het aantal terugplaatsingen. Dit was het gevolg van de stijgende gemiddelde leeftijd. Desondanks kan met dit resultaat worden vastgesteld dat AM match hiermee nog steeds ook in 2020 een lager aantal intern werkzame personen heeft. Het landelijk gemiddelde in de branche in 2019 39% intern geplaatst, (bron: Bedrijfsvergelijking SW-bedrijven 2019 Cedris). In dat landelijke cijfer was het Corona effect van 2020, dat ongetwijfeld ook bij andere SW bedrijven zal optreden, nog niet verwerkt.

Plaatsingen in aantallen en fte Per 31 december 2020 aantal fte

percentage

Intern werkzaam

112,4

35,3%

Extern werkzaam

205,6

64,7%

Totaal

318,0

100,0%

In volgende grafiek wordt het verloop in deze doelstelling vanaf 2004 weergegeven. In de daaropvolgende grafiek wordt de verdeling naar intern / extern werkzaam voor AM match weergegeven per eind 2019 en ter vergelijking de cijfers per eind 2018 als gemiddelde voor de branche (recentere branchecijfers zijn niet beschikbaar).

Opleidingen en trainingen Wsw In 2020 hebben zowel AM match als de medewerkers wederom veel geïnvesteerd in opleidingen en trainingen. Onderstaand een overzicht van de gevolgde opleidingen onderverdeeld in drie categorieën zoals hieronder vermeld. Aantal opleidingen en trainingen gevolgd in 2020 Soort opleiding / training Medewerkers Wsw/P-wet

Leiding/staf

Veiligheid

21

34

Vakopleidingen

0

19

Persoonlijke ontwikkeling

9

1

Totaal

30

54

Sisa-verantwoording Wsw De Sisa-verantwoording is vanaf 2016 niet meer verplicht. Om toch te voldoen aan de verantwoordingsplicht van en naar de gemeenten, is besloten de Sisa-systematiek inclusief controlewerkzaamheden in stand te houden voor de indicator C (gemiddelde bezetting op basis van 12 eindemaandgemiddelden). De Sisa-bijlage vindt u op pagina 42 van deze jaarverantwoording.

Meer dan 90% van de P-wetters is aan de slag bij reguliere bedrijven.

8 AM match

Programmaverantwoording 2020

Uitvoering Participatiewet voor bijstandsgerechtigden met een loonwaarde tot 70% Toekomst Participatiewet Gemeenten zijn verantwoordelijk voor een veel grotere doelgroep dan in het verleden. De instroom in de Wsw is weliswaar afgesloten door de Participatiewet, het aantal mensen met een arbeidsbeperking is daardoor niet minder geworden. De berekeningen van het ministerie gaan ervanuit dat het aantal arbeidsbeperkten waarvoor de gemeente verantwoordelijk is de komende jaren verder toeneemt. Enerzijds door de bijstandsgerechtigden die voorheen in de Wsw terecht kwamen (zij melden zich nu bij de gemeente voor een bijstandsuitkering), anderzijds doordat de toestroom naar de Wajong is aangescherpt met inwoners zonder arbeidsvermogen. Iedereen die naar de Wajong instroomde (vooral uit het voortgezet speciaal onderwijs (VSO) en praktijkonderwijs doet voortaan via de gemeente een beroep op de Participatiewet.

De overheid hanteert hierbij de verwachting dat van alle 10 Wajongers er 1 geen arbeidsvermogen heeft en 9 wel. Juist deze groep met een verlaagde loonwaarde valt onder de Participatiewet en daarmee onder de doelgroep van AM match. Onderstaande grafiek toont de geschatte ontwikkeling van het aantal arbeidsbeperkten bij het ingaan van de Participatiewet. Het rode vlak boven het gele vlak is de toename van het aantal arbeidsbeperkten als gevolg van de beperkte instroom in de Wajong (van 450.000 naar 600.000, een groei van 33%). Met deze informatie is te verwachten dat AM match de komende jaren, ondanks de krimp in de Wsw-doelgroep, verder zal groeien. De praktijk zal moeten uitmaken waar de grenzen van de groei liggen. Wij verwachten dat het aantal medewerkers met een arbeidsbeperking die AM match in dienst heeft of begeleidt in 2021 groeit naar 719 personen, en naar 760 personen in 2022.

Grafiek verwachte ontwikkeling in de verschillende doelgroepen periode 2015-2055 (bron Berenschot)

600

550

500

450

vml wajong 400

nw regulier nw beschut Wsw

350

WWB 300 2015

9 AM match

2020

2025

2030

2035

Programmaverantwoording 2020

2040

2045

2050

2055

Daarnaast zijn er meer individuele trajecten gestart. In 2020 zijn er 134 kandidaten aangemeld door de gemeenten, hiervan zijn 129 kandidaten daadwerkelijk gestart. Dit waren 9 minder starters dan in 2019. Van de gestarte kandidaten hebben 41 kandidaten in 2020 een baan gevonden, al dan niet met loonkostensubsidie (plaatsingspercentage van bijna 32%). De Coronapandemie is de belangrijkste oorzaak voor het lagere aantal plaatsingen in 2020. Tijdens de eerste lockdown waren werkgevers veelal gesloten voor externen. Verder zijn werkgevers op het ogenblik minder bereid om personeel aan te nemen uit de doelgroep als gevolg van de grote onzekerheid die Corona veroorzaakt. En de concurrentie met “reguliere” kandidaten die hun werk verloren als gevolg van Corona is vele malen groter dan voorgaande jaren.

Aantal plaatsingen ondanks Corona toch nog gegroeid Vanaf 1 juli 2016 voert AM match de Participatiewet uit voor bijstandsgerechtigden met een loonwaarde tot 70%. Hiervoor is het programma Match je perspectief ingericht. Dit instrument wordt naar behoefte van de kandidaat ingericht. Het traject bestaat uit een groepstraining of een (individuele) maatwerktoeleiding. In de training worden de aangemelde bijstandsgerechtigden in een periode van 6 weken geactiveerd, gemotiveerd en getraind voor een baan bij werkgevers. Vanaf de start van het traject wordt er naar werk gezocht voor de kandidaten, en ook na de periode van 6 weken van de training gaat AM match samen met de kandidaat door met matchen en op zoek naar een geschikte werkplek. Deze training start zodra er voldoende aanmeldingen zijn op één van de twee locaties van AM match. De maatwerktrajecten worden op individuele basis ingericht. In de hierna volgende tabellen worden de aantallen per gemeente weergegeven. Al tijdens de training gaan de matchers van AM match samen met de kandidaat op zoek naar een passende werkplek. Vanuit deze trainingen, worden door AM match voor deze doelgroep dienstverbanden gerealiseerd, bij voorkeur bij werkgevers, als dat niet lukt bij AM match. Indien een kandidaat een dienstverband krijgt bij AM match wordt deze in de meeste gevallen gedetacheerd bij werkgevers.

Ook bij de aanmeldingen en trainingen heeft de Corona pandemie zijn sporen achter gelaten. Aan het einde van het tweede kwartaal zijn de trainingen weer hervat in een Coronaproof opstelling.

In 2020 is ook gestart met de werkervaringsplaatsen (WEP). En WEP kan een onderdeel zijn van de match je perspectief (MJP) programma van de kandidaten waar dit passend is. In een WEP kan een uitgebreide diagnose worden gesteld van de mogelijkheden van de kandidaat, en kan soms ook als instrument voor ontwikkeling van de kandidaat worden ingezet. De WEP is een mooie aanvulling op het pallet van instrumenten om kandidaten duurzaam aan het werk te krijgen. In het volgende tabel wordt het aantal kandidaten dat gestart is met het MJP programma per gemeente vermeld, met vergelijking van het aantal gestarte kandidaten in 2019. Daarnaast is het aantal plaatsingen per gemeente vermeld

Aantal deelnemers training Match je perspectief Gemeente

Gestart in 2019

Gestart in 2020

Toename

Gerealiseerde plaatsingen

Aalsmeer

0

7

7

Amstelveen

20

22

2

3

Haarlemmermeer

106

77

-29

30

Ouder-Amstel

8

14

6

5

Uithoorn

4

9

5

3

Totaal

138

129

-9

41

in 2020

10 AM match

Programmaverantwoording 2020

0

Jobcoaching

Eind 2020 hadden 245 bijstandsgerechtigden betaald werk met begeleiding van een jobcoach bij of vanuit AM match of waren in her-bemiddelingstraject (27). Het aantal jobcoach kandidaten is ondanks de gevolgen van Corona in 2020 toch nog met 11 gestegen (van 234 naar 245.) Belangrijk is te constateren dan AM match in staat is geweest om 73% van kandidaten die hun baan hebben verloren op initiatief van de werkgever in 2020 weer heeft kunnen herplaatsen. Het aantal kandidaten van de deelnemende gemeenten dat hun baan heeft verloren op initiatief van de werkgever was 47, hiervan zijn 34 Participatiewet kandidaten is herplaatst bij een andere werkgever.

Tabel aantal afgesloten herplaatsingen per gemeente Gemeente

Aantal herbemiddeling afgesloten

Waarvan aantal herplaatsingen

Voor deze doelgroep met een verlaagde loonwaarde is jobcoaching cruciaal bij het krijgen en behouden van werk. Zonder jobcoaching zullen veel van deze mensen hun werk uiteindelijk weer verliezen door allerlei, vaak persoonlijke, oorzaken. Daarnaast is het voor deze groep erg moeilijk om zelfstandig opnieuw betaald werk te vinden. Dit wordt ook bevestigd door verschillende onderzoeken. De meerwaarde van jobcoaching voor werknemers reikt vaak verder dan het hebben en behouden van werk. Het geeft hen ook meer zelfvertrouwen en een grotere zelfstandigheid. Het hebben en houden van een baan leidt uiteindelijk tot een verbetering van de kwaliteit van hun leven in brede zin.” Reden uitstroom uit jobcoaching

Aantal

100% loonwaarde

11

Geen ondersteuning meer nodig

13

Ziek uit dienst

7

Gestopt op eigen verzoek

10 4

Aalsmeer

2

1

Niet werkfit

Amstelveen

14

11

Ondergrens/dagbesteding

3

Haarlemmermeer

26

21

Verhuizing buiten AM gemeente

4

Over naar andere werkplek binnen AM

5

Ouder-Amstel

2

1

Totaal

57

Uithoorn

3

0

Totaal

47

34

In 2020 werd de jobcoaching beëindigd van 57 kandidaten in 24 gevallen omdat de loonwaarde was gestegen naar 100% loonwaarde of geen ondersteuning meer nodig is, in overige 33 gevallen betreft het beëindiging van het dienstverband vanwege uiteenlopende persoonlijke oorzaken.

11 AM match

Programmaverantwoording 2020

Beschutte werkplekken

Het aantal plaatsingen op beschutte werkplekken is toegenomen met 14 (45%) personen ten opzichte van 2019. Op 31 december 2020 telden we 45 beschutte werkplekken, dit aantal beslaat 37,3 “standaard beschut eenheden” van 31 uur (dit is de eenheid waarin het ministerie van SZW de beschutwerkplekken uitdrukt). Medio 2019 is er, in samenspraak met de deelnemende gemeenten, een actieplan opgesteld om het aantal aanmeldingen voor een beschutte werkplek te doen toenemen. Dat actieplan beschrijft onder andere een intensievere samenwerking met de PSO- en VSO-scholen en zorginstellingen in de regio. Ook in 2020 nam het aantal indicaties voor beschut weer toe, wat wederom leidde tot een toename van het aantal dienstverbanden in 2020. De verwachting is ook in 2021 een verdere toename van het aantal beschutte werkplekken zullen realiseren. De weg van indicatieaanvraag tot succesvolle plaatsing is een langdurig traject, met een doorlooptijd van ongeveer 3 tot 6 maanden. De deelnemende gemeenten ontvangen in 2021 in totaal subsidie voor 84 werkplekken Op basis van 31 uur). met de ingezette acties hopen we dat we de (groeiende) taakstelling van de gemeenten in de komende jaren zullen bereiken. Aantal beschutte werkplekken Per 31 december 2020 Gemeente

Totaal

Beschut in dienst bij AM match

Beschut in dienst bij AM werkgever

Aalsmeer

3

0

3

Amstelveen

10

0

10

Haarlemmermeer

19

5

24

Ouder-Amstel

1

0

1

Uithoorn

7

0

7

Totaal

40

5

45

12 AM match

Programmaverantwoording 2020

Financiële realisatie

Voor financiële informatie en verschillen tussen programmabegroting en realisatie wordt verwezen naar het overzicht van baten en lasten in de volgende hoofdstukken. Onderstaand is het overzicht algemene dekkingsmiddelen weergegeven. Onderstaand is het overzicht algemene dekkingsmiddelen weergegeven. Rekening 2020

Begroting na wijziging 2020

Primaire begroting 2020

Rekening 2019

Dividend (resultaat AM Werk Reïntegratie BV)

1.000

9.000

9.000

48.000

Saldo financieringsfunctie (betaalde rente)

2.000

2.000

2.000

3.000

541.000

179.000

196.000

22.000

Positief exploitatiesaldo (terugbetaling aan gemeenten)

Ondanks de gevolgen van Corona op de bedrijfsvoering van AM match heeft AM match in 2020 een exploitatieoverschot van € 541.000, terwijl er een tekort was begroot van € 179.000. Dit resultaat is mede te danken aan de (tijdelijke) verhoogde rijksbijdrage die het rijk heeft gegeven als compensatie van de gevolgen van de Covid pandemie en een omzetdaling die toch nog beperkt is gebleven. Verder is er strak gestuurd op de kosten, hetgeen ook tot een hoger dan verwacht resultaat heeft geleid. Hoewel in 2020 dus de gevolgen zijn gecompenseerd, verwachten we voor 2021, maar ook daarna nog, de gevolgen van de pandemie te zullen voelen omdat veel Wsw medewerkers hun detacheringsplek zijn kwijtgeraakt. Het zal in de arbeidsmarkt, zoals die naar verwachting na Corona er uit zal zien, niet makkelijk zijn de Wsw medewerkers wederom bij werkgevers te plaatsen omdat er veel concurrerende arbeidskrachten beschikbaar zullen zijn. Realisatie AM match aanzienlijk beter dan landelijk beeld Uit de Cedris benchmark van Cedris over 2019 bleek is dat het gemiddelde tekort in de branche (90 bedrijven) in 2019 € 3.000 per fte was, terwijl AM match een overschot had van € 742. Daarmee hoorde AM match tot de top 5 van de financieel best presterende bedrijven in Nederland.

Daarnaast blijkt uit dezelfde branchevergelijking dat het aantal plaatsingen van Participatiewet-kandidaten bij bedrijven aanzienlijk hoger is dan gemiddeld in Nederland (79% bij AM match tegenover 39% in de branche). Deze resultaten zijn voor belangrijk deel te danken aan het besluit van de deelnemende gemeenten in 2015 de Participatiewet doelgroep aan AM match toe te wijzen.

AM match is het 5e financieel best presterende bedrijf in de branche. 13 AM match

Programmaverantwoording 2020

De paragrafen Weerstandsvermogen Omtrent het weerstandsvermogen is in 2016 nieuw beleid vastgesteld. Vanaf de invoering van AM match wordt het weerstandsvermogen vastgesteld door het bestuur op basis van een risicoanalyse die door de directie van AM match wordt opgesteld en tweejaarlijks wordt herzien op basis van de laatst bekende risico’s. Deze risico’s worden gekapitaliseerd. Het bedrag uit deze risico-inventarisatie wordt als algemene reserve aangehouden. Voor 2016 en 2017 is deze analyse gemaakt in samenwerking met de accountant. Het bedrag, dat is vastgesteld in de bestuursvergadering van 1 juli 2016, komt uit op € 2.466.000. Eind 2019 is voor 2020 en 2021 deze analyse bijgesteld op basis van de nieuwste inzichten ten aanzien van de risico’s. Het bestuur heeft in 2019 besloten de algemene reserve voor 2020 en 2021 op hetzelfde niveau te handhaven. Dit was nog vóór de Coronapandemie. Voor 2021 wordt, in verband met de gevolgen van de Coronapandemie in 2021, een voorstel gedaan voor een eenmalige verhoging. Hierover zal het bestuur een apart besluit nemen. De algemene reserve dient ter dekking van risico’s in de bedrijfsvoering waarvoor geen voorzieningen mogen worden gevormd. Dat wil zeggen, risico’s waarvan geen uitspraken kunnen worden gedaan ten aanzien van de omvang van het risico en het verschijnen van het risico.

Het betreffen hier dus onverwachte fluctuaties in de bedrijfsvoering, zoals onverwacht hogere kosten of onverwacht lagere bedrijfsopbrengsten. De algemene reserve dient ter dekking van de gevolgen hiervan voor de korte termijn, dat wil zeggen, de termijn die nodig is tussen het ontstaan van het tekort en de periode die nodig is om de oorzaak weg te nemen, dan wel de periode die nodig is om van de gemeenten een hogere gemeentelijke bijdrage te ontvangen. Voor de aard en de omvang van de risico’s wordt verwezen naar de risicoparagraaf (verderop in dit hoofdstuk).

Gebeurtenissen na balansdatum AM match Het Coronavirus heeft ook in 2021 een grote impact op de bedrijfsvoering van AM match. Nog steeds heeft een aantal werkgevers in de luchtvaartbranche en in de detailhandel problemen als gevolg van gedwongen sluiting/ productievermindering. Hierdoor zijn een aantal vervallen detacheringsplekken nog steeds niet ingevuld. Daarnaast valt een deel van de doelgroep onder de risico groepen, waardoor deze mensen (gedeeltelijk) naar huis moeten worden gestuurd en is het noodzakelijk de productie in Hoofddorp en Amstelveen te verlagen vanwege de beperking van het aantal aanwezige medewerkers. De verwachting is (medio februari 2021) dat deze situatie pas na de zomer echt zal verbeteren. Maar ook daarna zal het aantal detacheringsplekken nog lange tijd op een lager niveau blijven dan voorheen, hetgeen gevolgen zal hebben voor de omzet en de kostenstructuur van AM match. Op het moment van het schrijven van dit verslag is het niet duidelijk of het rijk, evenals in 2020, ook in 2021 een compensatie zal geven voor deze verliezen. Om deze reden zal het bestuur een voorstel worden gedaan de algemene risico reserve éénmalig en tijdelijk te verhogen om zo de weg vrij te maken het resultaat van 2020 (gedeeltelijk) aan deze reserve toe te kunnen voegen. Het huurcontract aan de Zanderij is per 31 mei 2021 afgelopen.

Hiervoor is per 1 juni 2021 een vervangende locatie gehuurd aan de Binderij te Amstelveen. Hiervoor is AM match in februari een nieuwe contract aangegaan tot medio 2030.

14 AM match

Programmaverantwoording 2020

Risicoanalyse De grootste risicofactoren worden in het algemeen gevormd door de commerciële activiteiten binnen AM match en de ontwikkelingen in de rijksbijdrage (correctie voor loonontwikkeling en bezuinigingen, onvoorspelbaarheid landelijke ontwikkelingen etc.). De opbrengst kan door onverwachte mutaties in het klantenbestand of opdrachten en/of gewijzigde ordergrootte vrij sterk toe- of afnemen. Als klanten failliet gaan, vormen de daarvoor speciaal aangekochte machines en gereedschappen naast het omzetverlies ook een financieel risico. Daarnaast zijn er verschillende risico’s voor gebeurtenissen die kunnen leiden tot onverwachte tegenvallers in de exploitatie. Deze risico’s zijn in een risico-inventarisatie opgenomen. De belangrijkste risico’s in omvang zijn hieronder opgenomen.

Rijksbijdrage De rijksbijdrage voor AM match kan onverwacht worden beïnvloed door o.a. ontwikkelingen in het landelijk aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen of bezuinigingen vanuit het Ministerie van SZW. 2020 is het laatste jaar waarin sprake was van een aanzienlijke negatieve ontwikkeling in de rijksbijdrage voor de Wsw in het kader van de invoering van de Participatiewet. Dit heeft gevolgen voor de Wsw exploitatie van AM match. Door de transitie naar de werkorganisatie AM match in 2016, waarbij kosten werden bespaard, en door het toekennen van de nieuwe doelgroep (bijstandsgerechtigden met een loonwaarde tot 70%) aan AM match, kon vanaf 2017 de terugloop in subsidie (grotendeels) worden gecompenseerd met de extra dekking van de overheadkosten. 2020 was het laatste jaar van de harde bezuinigingen van het rijk door een daling van nog eens € 500 per fte op de rijksbijdrage. Daarnaast blijft de bezuinigingsoperatie van de daling van de Wsw populatie met 4 tot 6% per jaar lopen. Deze twee factoren veroorzaken de tekorten in de Wsw-exploitatie. De uitvoering van de Participatiedoelgroep compenseert deze verliezen grotendeels. Door deze ontwikkeling en het aanwezig zijn van voldoende eigen vermogen en het feit dat gemeenten via de gemeenschappelijke regeling (GR) garant staan voor de exploitatie van AM match, is deze jaarrekening op basis van continuïteitsgrondslagen opgesteld.

15 AM match

Programmaverantwoording 2020

Covid pandemie Zoals velen was de covid pandemie een volledig onverwacht risico. Wie had begin 2020 kunnen bedenken dat een dergelijke pandemie de wereld zou beheersen? Inmiddels is wel duidelijk dat deze pandemie ook in 2021 een groot risico vormt voor de bedrijfsvoering. Medio februari 2021 lijkt het een overzichtelijk risico, maar dit kan vrij onverwacht omslaan in een onoverzichtelijk risico, zoals dat ook begin 2021 is gebeurd. In ieder geval heeft AM match nog voldoende reserve om de korter termijn op te vangen.

AVG In 2018 is in het kader van Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG), die 25 mei 2018 van kracht is geworden, in samenwerking met een extern bureau een scan uitgevoerd op processen om de risico’s van datalekken en gevolgen van de AVG in kaart te brengen. In 2019 is er een audit uitgevoerd volgens BS10012 norm. Uit deze audit blijkt dat AM match voldoet aan de norm op alle onderdelen. In 2020 er onderhoud gepleegd aan het beheersysteem, maar zijn er geen grote wijzigingen aangebracht. AVG, datalekken en cyber criminaliteit zijn onvoorzienbare risico’s, waar AM match veel aandacht aan besteed ter voorkomen van deze risico’s, en in de vorm van een cyber criminaliteit verzekering (zie verderop) ter dekking van deze risico’s.

AVG

Verzekeringen Alle activa zijn verzekerd tegen brand- en inbraakschade op basis van vervangingswaarde. Nieuwe motorvoertuigen zijn allrisk verzekerd. Vanaf 5 jaar oud zijn de motorvoertuigen WA-verzekerd. Een bedrijfsschadeverzekering is afgesloten evenals een aansprakelijkheidsverzekering bedrijven, respectievelijk tegen gevolgschade en bedrijfsaansprakelijkheid, waaronder een beperkte productaansprakelijkheid. Daarnaast heeft AM match een cybercrime verzekering afgesloten en een WEGAM /WEGAS verzekering en een ongevallenverzekering. De belangrijkste verzekerde waarden per ultimo 2020 zijn:

Bedragen x € 1.000

Uitgebreide gevaren: Inventaris en machines

1.605

Autopark: WA + inzittenden + WA chauffeur voor auto's ouder dan 5 jaar WA + casco + inzittenden + WA chauffeur voor auto's van 5 jaar en jonger Bedrijfsschade: Verzekerd bedrag

1.200

Bedrijfsaansprakelijkheid: Per gebeurtenis (max. 2 per jaar)

5.000

Werkgeversaansprakelijkheid motorvoertuigen (WEGAM / WEGAS): Per gebeurtenis (max 3 per jaar)

1.000

Bestuurders en commissarissen aansprakelijkheidsverzekering: Per aanspraak / per jaar

1.000

Cybercrime verzekering: Per evenement en verzekeringsjaar

1.000

Ongevallenverzekering: Diverse bedragen afhankelijk van het letsel

Kengetallen BBV In het kader van de BBV artikel 11 2e lid dienen in de jaarrekening kengetallen te worden vermeld. Onderstaand de gevraagde kengetallen. Voor een toelichting over de wijze van vaststelling van deze kengetallen wordt verwezen naar bijlage in de BBV. Verloop van de kengetallen Rekening 2020

Begroting 2020

Rekening 2019

Netto schuldquote

-21

-34

-20

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-21

-34

-20

Solvabiliteitsratio

68

88

66

Structurele exploitatieruimte

-2

-7

- 11

Grondexploitatie

nvt

nvt

nvt

Belastingcapaciteit

nvt

nvt

nvt

16 AM match

Programmaverantwoording 2020

Onderhoud kapitaalgoederen Alle panden die AM match gebruikt worden gehuurd, er zijn daardoor geen grote onderhoudsrisico’s.

Verbonden partijen Overzicht van verbonden partijen AM Werk Reïntegratie BV

% deelneming

Waardering

Resultaat

100%

€ 18.000

€ 1.000

In 2020 is AM Werk BV, die een 100% dochter was van AM match, opgeheven. De aandelen van AM werk Reïntegratie BV die in het bezit waren van AM Werk BV zijn overgedragen naar AM match. Hierdoor is AM match een directe 100% dochter geworden van AM match. De activa en passiva van AM werk BV op het moment van liquidatie zijn overgedragen aan AM match. Dit betrof voornamelijk het aandelenkapitaal. De aandelen AM Werk Reïntegratie BV zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. AM Werk Reïntegratie BV gebruikt de handelsnaam AM perspectief. In deze BV worden alle dienstverbanden in het kader van de Participatiedoelgroep aangegaan. AM Werk Reïntegratie BV maakt het mogelijk medewerkers uit de participatiewet in dienst te nemen en (indirect) te detacheren bij werkgevers. Hiermee ontstaan er extra mogelijkheden om mensen uit de participatiedoelgroep te plaatsen. Deze BV vormt geen bijzondere risico voor AM match.

17 AM match

Programmaverantwoording 2020

Financiering Op 1 juli 2016 heeft het bestuur van AM match het treasury-statuut vastgesteld. Risicoprofiel AM match heeft m.b.t. de treasury-activiteiten een beperkt risicoprofiel. Er wordt een prudent beleid gevoerd ten aanzien van de treasury-functie. De treasury-functie dient alleen de publieke taak. Voor zover sprake is van uitstaande gelden, wordt dit voornamelijk gedaan via de schatkist, en voor een klein gedeelte via een bank met tenminste een AA rating. Uitzettingen worden alleen gedaan door middel van kasgeld, rekening-courant verhoudingen, spaarrekening en deposito’s. Op de balansdatum is geen sprake van risico’s met betrekking tot koersen en/of valuta. Er wordt geen gebruik gemaakt van derivaten. Er zijn geen garanties verstrekt. Vanaf december 2013 valt AM match onder het schatkistbankieren. Dit betekent dat AM match vanaf december 2013 de liquide middelen bij de schatkist moet plaatsen. AM match bleef in 20220 binnen de voor haar geldende vrijstelling van gemiddeld € 250.000 per kwartaal aan tegoeden buiten de schatkist. Realisatie geplande treasury-activiteiten In 2020 waren er geen geldleningen gepland. Er zijn ook geen vaste geldleningen opgenomen. De laatste vaste geldlening is in 2017 geheel afgelost. Renterisiconorm Het renterisico blijft de komende 5 jaar ruim binnen de normen die worden gesteld door de wet FIDO (20% met een minimum van € 2.500.000).

Kasgeldlimiet In onderstaande tabel wordt de berekening weergegeven van de kasgeldlimiet over 2020. De limiet is in 2020 niet overschreden. Omvang begroting na wijziging bw 2020-1 € 15.228.000 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag (wettelijk) 8,2% Kasgeldlimiet in bedrag € 1.249.000 Notitie rente In de jaarrekening is alleen de werkelijk betaalde rente vermeld. Er wordt in de jaarrekening en begroting geen rente over reserves of activa berekend.

18 AM match

Programmaverantwoording 2020

Bedrijfsvoering Personeel Aantal personen per 31-12-2020

Aantal fte per 31122020

Gemiddelde bezetting fte 2020

In dienst bij AM match/ AM Werk Reïntegratie BV Wsw-dienstverbanden

315

264

274,7

Ambtenaren

41

37,2

36,1

Beschut

45

32,1

29,5

P- wet <70% loonwaarde

33

27,1

23,9

P- wet >70% loonwaarde

3

2,6

3,1

Totaal dienstverbanden

439

366,8

373,2

Niet in dienst bij AM match Wsw begeleid werken

64

53,9

54,7

Jobcoaching bij werkgever

213

nb

nb

P-wet <70% loonwaarde (incl. herbemiddeling)

Ziekteverzuim Het ziekteverzuim van werknemers in de verschillende werknemersgroepen bij AM match wijkt sterk af door de aard van de betreffende groep medewerkers. Daarom wordt het verzuim per groep medewerkers apart geregistreerd. In onderstaande tabel wordt het verzuim in beeld gebracht volgens de methode van het Wsw Arbo convenant. Tevens wordt de benchmark van de landelijke SW-bedrijven vermeld. De meetmethode volgens Wsw Arbo convenant wijkt enigszins af van de methode die AM match voor intern gebruik hanteert, maar is hier gebruikt voor de vergelijkbaarheid met andere SW-bedrijven. Het verzuim binnen de SWbranche is hoog ten opzichte van het landelijk gemiddelde bij reguliere bedrijven. Dit wordt veroorzaakt door de doelgroep die bij SW-bedrijven werkt. Het verzuim is bij AM match ten opzichte van het landelijk iets lager. Desondanks wil AM match het verzuim verder omlaag brengen. In 2020 is er veel aandacht geweest voor het terugdringen van verzuim.

19 AM match

Programmaverantwoording 2020

In 2019 is AM match van Arbodienst verwisseld. Gelijktijdig is AM match overgegaan naar het zgn. eigen regiemodel. In 2020 heeft de Coronapandemie ook bij het verzuim roet in het eten gegooid. Tijdens de eerste lockdown zaten veel medewerkers thuis, in die periode was het (geregistreerde) ziekteverzuim heel laag. In de daaropvolgende periode schoor het (geregistreerde) ziekteverzuim omhoog, om aan het einde van het jaar weer te stabiliseren. Deze fluctuaties in het geregistreerde verzuim waren zonder aanwijsbare reden. Al met als is het gemiddelde verzuim van de Wsw doelgroep met 17,3% 0,5% hoger dan vorig jaar. Tabel ziekteverzuim volgens meetmethode Arboconvenant 2017

2018

2019

2020

Wsw

14,8

14,9

16,8

17,3

Ambtenaren

6,1

5,9

4,7

6,1

P-wet

nb

nb

nb

nb

Gewogen gemiddelde

14,1

14,1

14,4

15,4

Financieel beheer Maandelijks wordt het managementteam geïnformeerd over de stand van zaken binnen AM match op sociaal en financieel gebied als geheel en per bedrijfsonderdeel. Hierbij wordt een maandrapportage met Key Performance Indicators, sociale kengetallen en financiële gegevens vóór de 15e van de maand volgend op de maand waarop de gegevens betrekking hebben, gerapporteerd. Per kwartaal wordt een uitgebreidere versie van het maandverslag opgesteld, hierin zijn vooral als extra meer sociale kengetallen opgenomen. Het bestuur van AM match en de deelnemende gemeenten worden geïnformeerd over de stand van zaken door middel van een kwartaalrapportage met sociale en financiële kengetallen. De financiële kengetallen zijn vooral toegespitst op een totaaloverzicht van AM match en de sociale kengetallen, vooral op de informatie per gemeente.

Automatisering In 2016 is een integraal bedrijfsinformatiesysteem in gebruik genomen waarin alle bedrijfsprocessen worden ondersteund. Deze applicatie draait volledig in de Cloud, op een server van de leverancier. Bij AM match wordt volledig papierloos gewerkt. In dit pakket worden de volgende processen ondersteund:

Detachering Relatiebeheer Re-integratie Projecten Productie HRM Financieel Salarissen Urenverantwoording Documentmanagement Procesmanagement (workflows)

Naast dit systeem wordt gebruik gemaakt van kantoorautomatisering via Office 365 volledig in de Cloud, en worden de werkstations (laptops) en eindgebruikers beheerd / ondersteund op afstand door de ICT-leverancier. Ook de overige software die in gebruik is draait volledig in de Cloud. Hierdoor heeft AM match geen eigen servers meer in beheer en daardoor ook geen eigen ICT meer. Het applicatiebeheer en eerstelijns ICT-beheer wordt

20 AM match

Programmaverantwoording 2020

uitgevoerd door een viertal medewerkers van het team bedrijfsburo die ook vraagbaak zijn voor de organisatie. Naast dit systeem zijn aparte applicaties in gebruik voor:

Diagnose en assessment (Dariuz) Loonwaardemetingen (VTA)

Ook deze systemen zijn cloudapplicaties. De organisatie werkt volledig digitaal ten aanzien van processen en documenten. Zo worden alle facturen elektronisch verzonden en ontvangen, en wordt de post bij binnenkomst digitaal opgeslagen en verwerkt via workflows. Uitgaande post is geminimaliseerd, echter, gezien de aard van onze medewerkers is verdere digitale afhandeling van de uitgaande post op dit moment niet mogelijk.

Jaarrekening 2020

22

Balans per 31 december Bedragen x € 1.000 2020 2019

Bedragen x € 1.000 2020 2019

Omschrijving

Omschrijving

Vaste activa

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na reserve mutaties en voor resultaat bestemming

2.466 436 541

2.466 1.197 267

Totaal eigen vermogen

3.443

3.930

Voorzieningen

40

44

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen instellingen

0

0

Totaal vaste schulden van één jaar of langer

0

0

3.483

3.974

Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden

885

611

Totaal vlottende schulden korter dan 1 jaar

885

611

209

207

498

505

0

0

707

712

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Overige grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen Onderhanden werk Vooruitbetalingen Totaal voorraden

454

428

18

18

51

51

523

497

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Totaal vaste passiva Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal uitzettingen

466 3

223 239

3.362 287 0 4.117

3.356 652 0 4.470

Overlopende activa De van Europese of Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

0

0

299

244

Totaal overlopende activa

299

244

Vlottende passiva

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Liquide middelen Kassaldi Banken

0 137

0 86

Totaal liquide middelen

137

86

Totaal vlottende activa

4.553

4.800

Totaal vlottende passiva

1.592

1.323

Totaal activa

5.075

5.297

Totaal passiva

5.075

5.297

Totaal overlopende passiva

Aldus opgemaakt Datum: april 2021

Aldus vastgesteld in bestuursvergadering Datum: 14 april 2021 Voorzitter, de heer J.G. Rip

Algemeen directeur, de heer Drs. J.A. Vonk Controller, de heer A.P. van Abswoude

Secretaris, de heer Drs. J.A. Vonk

23

Overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Omschrijving Opbrengsten Omzet Mutatie voorraad ger.prod./onderh.werk Som der bedrijfsopbrengsten

Rekening 2020

Begroting na wijziging Primaire begroting 2020 2020

Rekening 2019

3.454 0 3.454

4.234 0 4.234

4.621 0 4.621

3.990 0 3.990

430

503

503

424

Netto toegevoegde waarde

3.024

3.731

4.118

3.566

Overige bedrijfsopbrengsten Netto-opbrengsten

209 3.233

36 3.767

66 4.184

205 3.771

Kosten Loonkosten Wsw-personeel Sociale lasten Wsw-personeel Uitvoeringsk. en loonk. subsidies begeleid werken Subtotaal lonen Wsw personeel

6.836 1.599 639 9.074

6.743 1.809 908 9.460

6.735 1.876 896 9.507

7.116 1.726 751 9.593

Loonkosten P-doelgroep Overige personeelskosten P-doelgroep Overige kosten gesubsidieerd personeel Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel Overige kosten niet-gesubsidieerd personeel Afschrijving materiële en immateriële activa Rente Overige bedrijfskosten Diverse lasten Onvoorziene uitgaven Subtotaal bedrijfs- en financieringslasten

768 17 409 2.823 87 179 2 1.026 285 0 14.670

581 0 552 3.084 65 175 2 1.155 104 50 15.228

795 5 527 3.009 65 207 2 1.231 104 50 15.502

346 20 442 2.845 63 177 3 969 129 0 14.587

Bedrijfsresultaat (nadelig)

-11.437

-11.461

-11.318

-10.816

9.779 1.317

9.033 1.234

8.907 1.237

9.324 46

0 11.096

179 10.446

196 10.340

0 9.370

-341

-1.015

-978

-1.446

Mutatie in algemene reserve Mutatie in sociaal herinvesteringsfonds Mutatie in bestemmingsreserve transitie naar AM match Mutatie in best.reserve afschr.kosten transitie Mutatie in bestemmingsreserve aanpassing inrichting pand Mutatie in best.reserve afschr.kosten aanpassing inrichting pand

0 -885

0 -922

0 -875

0 -1.583

0 -59

0 -93

0 -103

-11 -83

0

0

0

0

-34

0

0

-34

Mutatie in best. reserve innovatiefonds

125

0

0

0

Mutatie in best. reserve duurz.heidsfonds Mutatie in best. reserve afschr.kosten duurzaamheidsfonds Mutatie in best.reserve resultaat 2019-2020 Mutatie in best.reserve TVT Lamme Totaal mutatie bestemmingsreserve en algemene reserve

-26

0

0

0

24 0 -26

0 0 0

0 0 0

0 0 -2

-881

-1.015

-978

-1.713

Resultaat na reserve mutaties en vóór resultaatbestemming

541

0

0

267

In het bovenstaande overzicht zijn de volgende algemene dekkingsmiddelen begrepen: Dividend (resultaat AMWR BV) 1 0 Saldo financieringsfunctie -3 -2

0 -2

48 -3

Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

Rijks/gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage in de uitvoering va de PWet tot 70% loonwaarde Gemeentelijke bijdrage in exploitatie van AM match/terugbetaling aan gemeenten Gemeentelijke bijdragen Resultaat vóór reserve mutaties en vóór resultaatbestemming

Bestemming resultaat: Voor de bestemming van het resultaat wordt een apart voorstel gedaan bij de behandeling van de programmaverantwoording.

24

Toelichting behorende bij het overzicht van baten en lasten 2020 en waarderingsgrondslagen

Inleiding De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten hebben in december 2015 besloten AM Groep om te vormen tot AM match. Hiertoe is de gemeenschappelijke regeling aangepast in een bedrijfsvoeringorganisatie. AM match doet vanaf 1 juli 2016 naast de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) ook de toeleiding naar werk en begeleiding van de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimumloon. Hiertoe is een omvangrijke reorganisatie ingezet, die per 1 juli 2016 heeft geleid tot een doelmatige organisatie die de nieuwe uitdaging kan waarmaken. Algemeen Doelstelling en voornaamste activiteiten AM match voert de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit voor de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Haarlemmermeer, Ouder-Amstel en Uithoorn en is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 34328759. Voor de uitvoering van de wet is in 1971 de gemeenschappelijke regeling (GR) Werkvoorzieningsschap Amstelland en de Meerlanden opgericht, handelend onder de naam AM Groep en statutair gevestigd te Hoofddorp. Vanaf 1 januari 2016 is de gemeenschappelijke regeling omgevormd naar de Amstelland Meerlanden Werkorganisatie onder de handelsnaam AM match. Per 1 januari 2016 is naast de Wsw ook de Participatiedoelgroep met een loonwaarde tot 70% van het minimum loon aan de GR toegevoegd. De uitvoering hiervan is per 1 juli 2016 geëffectueerd.

Tevens is de organisatie verhuisd naar twee huurpanden: één in Hoofddorp (Wijkermeerstraat 36) en één in Amstelveen (Zanderij 29). Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Afwijking indeling t.o.v. BBV De indeling zoals die is voorgeschreven in de BBV is zowel voor de balans als het overzicht van baten en lasten niet goed toepasbaar voor een SW-bedrijf en daarom ook niet voor AM match. Om deze reden is van die indeling afgeweken maar waar mogelijk wel de terminologie van de BBV aangehouden voor een beter inzicht. Belastingplicht Vanaf 1 januari 2016 is AM match vanwege gewijzigde wetgeving belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. AM match heeft in 2018 per brief de voorwaarden voor een vrijstelling van de belastingdienst ontvangen. AM match voldoet aan de voorwaarden die gesteld zijn voor een subjectieve vrijstelling op grond van artikel 5, eerste lid, onderdeel c van de wet op de vennootschapsbelasting (90% van de activiteiten van AM match is gericht op de Wsw of burgers met een arbeidsbeperking met een loonwaarde van kleiner dan 80% van het minimum loon). Op grond hiervan heeft AM match een vrijstelling voor de VPB. Daarnaast geldt een vrijstelling omdat AM match geen onderneming drijft.

Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2020, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2020. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van het overzicht van baten en lasten De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Personele lasten zijn verantwoord in overeenstemming met de bepalingen van en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT). Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Dividendopbrengsten van deelnemingen moeten conform BBV verantwoord worden in het jaar waarin het recht op het ontvangen van dividend ontstaat.

Omdat het bij AM Werk BV vanaf 2016 gebruikelijk is dat 100% van het resultaat aan AM match toekomt en AM Werk BV in 2020 en AM Werk Reïntegratie BV nu een deelneming is van AM match, is het dividend over 2020 in het huidige boekjaar verantwoord, net als voorheen bij AM Werk BV. In het overzicht van baten en lasten van AM match is sprake van één programma. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming. Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal.

25

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van het overzicht van baten en lasten De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Personele lasten zijn verantwoord in overeenstemming met de bepalingen van en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT). Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Dividendopbrengsten van deelnemingen moeten conform BBV verantwoord worden in het jaar waarin het recht op het ontvangen van dividend ontstaat.

Omdat het bij AM Werk BV vanaf 2016 gebruikelijk is dat 100% van het resultaat aan AM match toekomt en AM Werk BV in 2020 en AM Werk Reïntegratie BV nu een deelneming is van AM match, is het dividend over 2020 in het huidige boekjaar verantwoord, net als voorheen bij AM Werk BV. In het overzicht van baten en lasten van AM match is sprake van één programma. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming. Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen, en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten.

AM match heeft geen afgeleide financiële instrumenten. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. De aflossingsverplichtingen van de langlopende schulden voor het komend jaar worden opgenomen onder kortlopende schulden.

26

Balans Materiële vaste activa De waardering van deze activa vindt plaats op de verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vermeld in onderstaand overzicht. De activeringsgrens voor investeringen is € 1.500. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage. De activa worden lineair afgeschreven. Voor de afschrijving op investeringen die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserve vindt een onttrekking aan die reserve plaats. De termijnen zijn globaal: Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen

20 of 40 jaar 3, 5 of 10 jaar 3 of 10 jaar 3 of 5 jaar

De uit de activastaat berekende afschrijvingsbedragen kunnen afwijken in percentage van de vermelde percentages als gevolg van investeringen die in de loop van het jaar plaatsvinden en activa die in de loop van het jaar geheel afgeschreven raken. De afschrijvingstermijn in jaren is afhankelijk van de verwachte economische levensduur of gebruiksduur. Financiële vaste activa Het betreft hier deelnemingen in andere bedrijven c.q. organisaties. De deelnemingen zijn opgenomen tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. De uitzetting betreft een borgsom voor de huur van het bedrijfspand. Deze is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn van gering belang en zijn daarom niet opgenomen op de balans. De inkopen worden rechtstreeks afgeboekt op het project waarvoor de inkopen zijn gedaan. Onderhanden werk Onderhanden werk is gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van de gerealiseerde uren. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor dubieuze debiteuren wordt in verband met de oninbaarheid van de vorderingen een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, inclusief transactiekosten (indien materieel). Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen, onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

27

Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Algemene (egalisatie)reserve De algemene reserve is gebaseerd op een risico-inventarisatie die in 2016 voor het eerst heeft plaatsgevonden. Elke twee jaar wordt deze risico-inventarisatie herzien en wordt de algemene reserve daar (zo nodig) op aangepast. De reserve omvat voor 2020 en 2021 een bedrag van € 2.466.000. Bestemmingsreserve afschrijvingen De bestemmingsreserve afschrijvingen is gevormd uit de voordelige exploitatieresultaten van voorgaande jaren. In het kader van de transitie zijn hieruit investeringen gedaan die moeten worden afgeschreven in 5 jaar. Deze reserve dient ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingen op deze investeringen. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve komen ten gunste van het resultaat na reservemutaties vóór resultaatbestemming. Overige bestemmingsreserves De overige bestemmingsreserves dienen ter besteding voor het aangegeven doel. In de toelichting op de balans worden doel en samenstelling nader beschreven. Resultaat na bestemming Dit betreft het resultaat na reserve mutaties en vóór resultaatbestemming van het lopende boekjaar. Dit bedrag zal, na vaststelling van de jaarrekening, in het volgende boekjaar worden verwerkt overeenkomstig het opgenomen voorstel voor de resultaatbestemming.

Voorzieningen Algemeen Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en • het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Indien (een deel van) de uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. Voorzieningen personeel De voorziening personeel i.v.m. reorganisatie is opgenomen i.v.m. de omvorming van AM Groep naar AM match en is gevormd om de daarmee gepaard gaande kosten voor de uitvoering van het sociaal statuut te kunnen financieren. Vaste schulden met een rente-typische looptijd van 1 jaar of langer De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het gaat hier om schulden met een looptijd langer dan één jaar. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.

Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Deze verplichtingen omvatten binnen één jaar vervallende schulden. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.

28

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Hieronder zijn begrepen verplichtingen, die voortvloeien uit contracten met een looptijd langer dan één jaar (aangegane investeringsverplichtingen) en de financiële waarde van de vakantiegeldverplichting en de nog niet genoten vakantiedagen. Deze mogen op grond van de BBV niet in de balans worden opgenomen. Programmarekening Algemeen Het overzicht van baten en lasten van de gemeenschappelijke regeling (GR) is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. De GR heeft hier bewust voor gekozen. Het overzicht van baten en lasten komt tegemoet aan de sturingsmechanismen van het bestuur en de verantwoordingsbehoeften van de gemeenten. Netto-omzet Netto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen inclusief de mutatie in de voorraad gereed product en onderhanden werk. Uitzondering hierop is de omzet voor schoonmaak in de eigen organisatie, deze zijn in de omzet verwerkt. Het onderhanden werk betreft per balansdatum nog niet gefactureerde uren van detacheringen.