Concept jaarstukken 2021
Tekst van het document
Omdat het resultaat op het jaarbudget wijzigt, muteert ook het bedrag dat op de balans wordt opgenomen. Voor de projecten is in 2021 € 979.000 lagere lasten gerealiseerd. Aan baten is € 3,1 miljoen minder gerealiseerd. A) Afwijkingen die afwikkelen met het rekeningresultaat (nadeel € 1,2 miljoen) Mutaties winstafdrachten met invloed op het resultaat 2021 (nadeel €1,4 miljoen) De Loeten € 1,5 miljoen minder winst Bioscoop Stadsplein € 191.000 verlies Zetterij € 196.000 meer winst Ziederij € 59.000 minder verlies Mutaties verliesvoorziening met invloed op het resultaat 2021 (voordeel € 168.000) Jaarstukken 2021
53
Het voordeel hangt samen met nadelen op winstafdrachten taakveld 3.2 en storting in de voorziening op taakveld 8.1. In het project Stadshart waren eind 2020 de projecten Groen van Prinstererlaan 114 en bioscoop Stadsplein opgenomen. Beide projecten maken eind 2021 financieel gezien geen onderdeel meer uit van dit project. Het project Groen van Prinstererlaan 114 is verplaatst naar taakveld 8.1 facilitaire projecten. Het project bioscoop Stadsplein is verplaatst naar een exploitatie in voorbereiding. Gevolg is dat bijstorting in de voorziening voor project Stadshart van € 64.000 niet nodig was. Voor het toekomstig verlies kan ook een deel vrijvallen (€ 105.000). B) Afwijkingen van lasten en/of baten van projecten, neutraal met balans Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden vaak veroorzaakt door afwijking van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget. Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, wijzigt ook het bedrag dat op de balans wordt opgenomen. De afwijking op de baten en lasten die betrekking hebben op de boeking naar de balans, bedraagt respectievelijk € 3,1 miljoen lagere baten en € 336.000 lagere lasten. De afwijking op de baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen vijf grondexploitaties.
Bij de overige projecten zijn geen begrotingsafwijkingen groter dan € 100.000. Hiermee worden de voornaamste verschillen toegelicht. Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (BTAZ) Hogere lasten € 643.000, neutraal met balans Op 10 november 2021 is de gemeentelijke grondexploitatie BTAZ vastgesteld. Het plangebied bestaat uit zes deelgebieden: twee actieve grondexploitaties en vier facilitaire projecten. De historische boekwaardes zijn na vaststelling van de grondexploitatie verdeeld naar de nieuwe deelgebieden. In de begroting was een klein deel van het voorbereidingskrediet in deze actieve grondexploitatie opgenomen. Dit verklaart de afwijking. Daarnaast waren in de begroting nog geen plankosten opgenomen voor de capaciteit van afdeling Programma Nieuw Legmeer. De Loeten Lagere lasten € 97.000, lagere baten € 3,5 miljoen; neutraal met balans. Lager positief resultaat € 1.480.000; invloed op rekeningresultaat De inkomsten van grondverkopen hangen af van het tempo waarmee de grondeigenaren hun plannen ontwikkelen. De gronden van de gemeente worden dan verkocht en bij deze percelen getrokken. De beoogde kopers waren in 2021 nog niet zo ver dat de koop gesloten kon worden, dit is nu in 2022 begroot. De percelen die de gemeente verkoopt worden voorafgaand aan de verkoop bouwrijp gemaakt. De verkopen zijn doorgeschoven naar 2022, het bouwrijp maken en de plankosten daardoor ook.
Door het achterblijven van de inkomsten is ook de winstneming lager Stadshart Lagere lasten € 1 miljoen, lagere baten € 104.000; neutraal met balans Het deelproject Rembrandtstraat is in heroverweging. Hierdoor is niet gestart met de uitvoering en zijn de lasten € 714.000 lager. De aanvraag van de omgevingsvergunning voor het Townhouse is door de eigenaar/ontwikkelaar later gedaan dan verwacht. De start van de uitvoering is hierdoor vertraagd. Dit leidt tot € 160.000 lagere lasten en € 78.000 lagere baten. De gerealiseerde uitgaven en inkomsten in project Stadshart voor Groen van Prinstererlaan 114 zijn overgegaan naar het aparte facilitaire project. Hierdoor ontstaat een verschil van € 216.000 lagere lasten en € 26.000 lagere baten. Zie ook toelichting facilitaire projecten
54
Jaarstukken 2021
Stadsplein Bioscoop Hogere lasten € 128.000; neutraal met balans. Hoger negatief resultaat € 191.000; invloed op rekeningresultaat Het project Stadsplein bioscoop maakte tot en met 2020 onderdeel uit van het project Stadshart. Daarom is voor dit project geen begroting opgenomen in 2021. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 128.000. De onderhandelingen met de bioscoopexploitant waren complexer en langduriger dan voorzien. Dit heeft geleid tot € 191.000 voorbereidingskosten die niet verhaald kunnen worden. Zetterij Hogere baten € 581.000; neutraal met balans. Hoger positief resultaat € 196.000; invloed op rekeningresultaat Het project Zetterij is in 2021 gesplitst in een actief en faciliterend deel. Alle budgetten zijn in de begroting opgenomen in het facilitaire deel op taakveld 8.1 Ruimtelijke Ordening. De gronduitgifte is dit jaar gerealiseerd voor € 581.000 en de resultaatneming bedraagt hierdoor € 196.000 Taalveld 8.1 Ruimtelijke ordening A) Afwijkingen die afwikkelen met het rekeningresultaat (voordeel € 130.000) Projectorganisatie grote projecten (voordeel € 41.000) De uitgaven voor de projectorganisatie grote projecten zijn € 41.000 lager dan begroot. Het is een optelsom van een aantal deelactiviteiten die nog niet geheel konden worden uitgevoerd. De afwikkeling met de reserve "grote projecten" en de reserve "Stadshart" is hierdoor ook € 41.000 lager.
Visies en onderzoeken (voordeel € 88.000) Door gebrek aan ambtelijke capaciteit en arbeidsmarktproblematiek is het in 2021 niet gelukt om naast de Bovenkerkerweg nog een gebiedsvisie op te pakken. Ook is er veel capaciteit ingezet voor de Omgevingswet, daar zijn binnen de bedrijfsvoering aparte budgetten voor. B) Afwijkingen facilitaire projecten die afwikkelen met het rekeningresultaat (nadeel € 860.000) Positieve resultaten facilitaire projecten nadeel inkomsten € 233.000 minder winst Negatieve resultaten facilitaire projecten voordeel uitgaven € 311.000 minder verlies Dotatie voorziening facilitaire projecten nadeel € 759.000 Vrijval voorziening facilitaire projecten nadeel € 179.000 Zie onderdeel Facilitaire projecten voor inhoudelijke toelichting. 8.2 Grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) Omdat het resultaat van de bouwgrondexploitaties elk jaar op de balans wordt opgenomen, is het saldo van baten en lasten in evenwicht. De belangrijkste uitzondering op dit evenwicht van baten en lasten zijn winstnemingen (en het corrigeren van teveel genomen winsten). Voor 2021 is sprake van een nadeel op dit taakveld van € 5,5 miljoen. Daarnaast worden over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten over het algemeen veroorzaakt door afwijking van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op het projectbudget.
Omdat het resultaat op het jaarbudget wijzigt, muteert ook het bedrag dat op de balans wordt opgenomen. Voor de projecten is er in 2021 € 3,5 miljoen lagere lasten gerealiseerd. Aan baten is € 6,6 miljoen minder gerealiseerd. A) Afwijkingen die afwikkelen met het rekeningresultaat (nadeel € 5,5 miljoen) Mutaties winstafdrachten met invloed op het resultaat 2021 (nadeel € 4,5 miljoen) Middenwaard nadeel € 774.000 Westwijk Zuidoost nadeel € 2,6 miljoen Zonnestein 64-66 nadeel € 1,0 miljoen Overige zeven projecten nadeel € 138.000
Jaarstukken 2021
55
Mutaties voor de voorziening met invloed op het resultaat 2021 (nadeel € 1,0 miljoen) Voor de aankoop ingericht gebied Oostelijke Poeloever in 2022 moet € 1,0 miljoen gestort worden. Deze aankoop moet volgens de boekhoudregels opgenomen worden op taakveld 8.2 Grondexploitatie. In de begroting is deze aankoop opgenomen als investering op programma 4. Zie overschot op programma 4 investeringen en bijbehorende storting in reserve kapitaallasten verkeer en vervoer. B) Afwijkingen van lasten en/of baten van projecten, neutraal met balans Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget. Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, wijzigt ook het bedrag dat op de balans wordt opgenomen. De afwijking op de baten en lasten die betrekking hebben op de boeking naar de balans, bedraagt respectievelijk € 6,6 miljoen lagere baten en € 3,4 miljoen lagere lasten. De afwijkingen van baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen negen grondexploitaties. Bij de overige projecten zijn geen begrotingsafwijkingen groter dan € 100.000. Hiermee worden de voornaamste verschillen toegelicht.
Alleman kwartier Lagere lasten € 215.000; neutraal met balans Door bezwaren van omwonenden zijn de budgetten voor plankosten en bestemmingsplanprocedure van € 215.000 doorgeschoven naar 2022. Appellaan-Notenlaan fase 2 Lagere lasten € 182.000; neutraal met balans Het project is vertraagd. De beoogde ontwikkelaar is afgehaakt, omdat zij met de huidige grondprijzen het project niet sluitend krijgen. Naar verwachting wordt het project in 2022 voortgezet met een nieuwe initiatiefnemer. De plankosten van € 110.000 zijn daarom doorgeschoven. Het sloopbudget van € 70.000 is niet meer nodig omdat het sloopwerk eerder al was uitgevoerd. Carmenlaan Lagere lasten € 237.000; neutraal met balans In het project Carmenlaan is een woningbouwplan in voorbereiding voor 152 woningen op gronden van de gemeente en daarnaast een particulier initiatief met 205 woningen (Energiek). Doordat de onderhandeling met de marktpartijen over de prijsvorming lang duurde, zijn de voorbereidingskosten € 237.000 lager. Landtong Lagere lasten € 334.000; neutraal met balans De sloop van de eerste schoolgebouwen is vertraagd. Vooral de voorbereiding van het beschikbaar krijgen van een veilige bouwroute duurde lang. Dit is nu gegarandeerd. De sloop van de eerste gebouwen vindt plaats vanaf maart/april 2022. Door deze vertraging is het budget doorgeschoven naar 2022.
Maalderij 4-8 Lagere baten € 990.000, lagere lasten € 547.000; neutraal met balans Het project heeft vertraging opgelopen door lange onderhandeling voor de koopovereenkomst. De budgetten voor uitgaven, voor zowel de verwerving € 510.000 en de plankosten € 37.000 schuiven door naar 2022. Het budget voor de inkomsten, gronduitgifte € 990.000, schuift door naar 2023.
56
Jaarstukken 2021
Middenwaard Lagere baten € 1,2 miljoen, lagere lasten € 741.000; neutraal met balans. Lager positief resultaat € 774.000; invloed op rekeningresultaat Er is geprobeerd om de grond 1 op 1 uit te geven om samen met ontwikkelaar en gemeente te leren hoe we woningen en openbaar gebied zo duurzaam mogelijk kunnen maken. Gedacht was dat het beter was om een partij te vinden om samen de ambities te halen, omdat duurzaamheidseisen veelal niet juridisch afdwingbaar zijn. We zijn hiervan teruggekomen vanwege de wens om in openbaarheid te treden over onze ambities en ook vanwege het Didamarrest. Er is besloten om via een tender de grond uit te geven. De leidraad duurzaam bouwen en ontwikkelen is vastgesteld en dat is het uitgangspunt voor de duurzaamheid. De grond is hierdoor niet uitgegeven in 2021 en ook de uitgavenbudgetten en winstneming zijn hierdoor lager. Van Heuven Goedhartlaan 933 Lagere lasten € 197.000; neutraal met balans Het bouwrijp maken is nagenoeg afgerond. Door onduidelijkheid in PFAS (poly- en perfluoralkylstoffen) beleid was een ruim budget opgenomen. Door nieuw PFAS beleid zijn de kosten voor bouwrijp maken meegevallen. Het niet benodigde deel van dit budget valt vrij in 2022. Daarnaast is in 2021 een nieuw parkeerterrein aangelegd. Het resterende budget schuift door naar 2022 om de herinrichting van het omliggende terrein uit te voeren.
Het budget voor de herstelwerkzaamheden van het groen rondom het zorgcentrum is door de te natte omstandigheden ook doorgeschoven naar 2022. Westwijk Zuidoost Lagere baten € 4,6 miljoen, lagere lasten € 484.000; neutraal met balans. Lager positief resultaat € 2,6 miljoen; invloed op rekeningresultaat De uitvoering van de zorgwoningen is vertraagd doordat omwonenden de bouw tegenhouden. De Raad van State heeft de gemeente in het gelijk gesteld, maar de procedure tegen de vergunning loopt nog. De grond is hierdoor niet uitgegeven. Ook de kosten voor werkzaamheden buitenruimte zijn € 310.000 lager dan begroot. Daarnaast zijn de mogelijke kosten voor planschade en plankosten doorgeschoven naar 2022. Het niet uitgeven van de grond betekent ook dat de winstneming is uitgesteld. Zonnestein 64+66 Lagere lasten € 312.000; neutraal met balans. Lager positief resultaat € 1 miljoen; invloed op rekeningresultaat Door de te natte bodem is de aanleg van het groen niet in 2021 gerealiseerd. Hierdoor schuift dit budget door naar 2022. De werkzaamheden voor de verplaatsing van de kabels en leidingen trafo zijn hierdoor ook doorgeschoven naar 2022. Gevolg hiervan is dat de winstneming van 2021 is aangepast van € 1,8 miljoen naar € 770.000.
Overige zeven projecten - lagere lasten € 181.000, lagere baten € 112.000; neutraal met balans 8.3 Wonen en bouwen Verlening Omgevingsvergunningen (voordeel baten € 213.000) De legesinkomsten en de hiermee samenhangende lasten worden begroot op basis van (project)ontwikkelingen en verwachte vergunningaanvragen. Daarbij zit altijd een risico, hetgeen de gemeente niet zelf kan beïnvloeden. Onder andere marktontwikkelingen, het tempo van de aanvrager zelf en economische omstandigheden (COVID-19) beïnvloeden of en wanneer een project daadwerkelijk tot een realisatiefase komt. Bovendien kan de gemeente alleen op basis van een inschatting van het initiatief een raming maken van de leges, terwijl een exact bouwplan nog niet bekend is. Dit alles leidt tot € 213.000 aan hogere baten dan was ingeschat voor 2021.
Jaarstukken 2021
57
Toezicht Omgevingsvergunningen (voordeel lasten € 278.000) Bij grote projecten vanaf € 500.000 wordt op basis van een vastgestelde aanname een reservering gemaakt voor de te verwachten kosten met betrekking tot het noodzakelijke toezicht op die grote projecten inclusief de constructieve toets. Op basis van nacalculatie worden de projecten “afgerekend” nadat deze zijn afgerond (voordeel € 173.000). Omdat er minder vergunningen zijn verleend dan was begroot, valt de werkelijke reservering voor toezicht op projecten 2021 € 105.000 lager uit. Bij de invoering van de Omgevingswet wordt beoordeeld of de huidige systematiek voldoet en wellicht vereenvoudigd kan worden. Reservemutatie met toelichting bedrag x € 1.000 taakveld + omschrijving
bijgestelde begroting
jaarrekening
verschil
a. toevoeging
b. onttrekking
c=a-b verschil
stand 1jan
d. toevoeging
e. onttrekking
stand 31dec
f=d-e verschil
g=c-f
0.3 Cultuurinvesteringen cultuurstrip
0
106
-106
83
0
5
78
-5
-101
0.3 Dekking kapitaallasten gebouwen
256
818
-562
14.214
195
818
13.590
-623
61
0.3 Dekking kapitaallasten gronden
0
0
0
1.765
0
0
1.765
0
0
0.3 Schuilkelder Wolfert van Borsselenweg
0
150
-150
150
0
150
0
-150
0
0.3 Wijkcentrum Alleman
-2
0
-2
0
0
0
0
0
-2
2.5 Amstelveenlijn
690
349
341
99
690
235
554
455
-114
3.2 Bedrijventerrein Amstelveen Zuid
0
0
0
4.408
0
0
4.408
0
0
8.1 Geo meetapparatuur
0
25
-25
25
0
25
0
-25
0
8.1 Stadshart
0
39
-39
1.469
0
7
1.462
-7
-32
8.2 Grote projecten
250
590
-340
1.667
250
538
1.379
-288
-52
8.2 Toekomstige gemeentelijke investeringen A9
432
0
432
6.400
0
0
6.400
0
432
8.3 Startkoop Amstelveen en Startersleningen
242
0
242
1.901
485
0
2.386
485
-242
5 Ruimtelijke ontwikkeling
1.868
2.077
-208
32.180
1.619
1.777
32.022
-158
-50
Startkoop Amstelveen en Startersleningen Zie toelichting bij "wat heeft het gekost" taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden. Toekomstige gemeentelijke investeringen A9 Zie toelichting bij "wat heeft het gekost" taakveld 2.1 Verkeer en vervoer op programma 4. Amstelveenlijn en Grote projecten De begroting en realisatie van deze twee reserves zijn met elkaar verweven. Per saldo is er een klein verschil.
58
Jaarstukken 2021
Voorzieningenmutatie met toelichting bedrag x € 1.000 taakveld + omschrijving
bijgestelde begroting
jaarrekening
verschil
a. toevoeging
b. onttrekking
c=a-b verschil
stand 1jan
d. toevoeging
e. onttrekking
stand 31dec
f=d-e verschil
g=c-f
0.3 (Huur) woonwagens en -lokaties
112
61
51
364
112
117
359
-5
56
0.3 Onderhoud overige gebouwen
2.705
3.050
-344
5.294
2.139
4.321
3.113
-2.181
1.837
8.2 Bouwgrondexploitatie en bouwgrond
64
59
5
935
1.048
165
1.818
883
-878
8.2 Facilitaire projecten
0
787
-787
943
759
608
1.094
151
-938
8.3 Dubieuze debiteuren bouwleges
0
0
0
320
22
324
18
-303
303
2.881
3.957
-1.076
7.857
4.080
5.535
6.402
-1.455
379
5 Ruimtelijke ontwikkeling
0.3 Onderhoud overige gebouwen (nadeel € 1,8 miljoen) De noodzakelijke omvang van de voorziening voor meerjarig onderhoud (MOP) van gebouwen en huurwoonwagens wordt jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening geactualiseerd. Er is een lagere dotatie geboekt van € 0,5 miljoen vanwege (nieuwe) BBV wetgeving. Vanaf 2021 is het niet meer toegestaan om eenmalige bedragen toe te voegen aan de onderhoudsvoorzieningen. De begrote dotatie voor verduurzaming van de gemeentelijke panden kon hierdoor niet daadwerkelijk gedoteerd worden. Er is een hogere onttrekking geboekt van € 1,3 miljoen vanwege: Fasering Sandbergplein 1, ongeveer € 0,1 miljoen hogere uitgaven in 2021; Onjuiste begrote onttrekking/vrijval van € 1,1 miljoen; Diverse kleine afwijkingen van onderhoudsprojecten, samen € 0,1 miljoen. Facilitaire projecten Zie toelichting facilitaire projecten. Bouwgrondexploitatie en bouwgrond Zie toelichting bij "wat heeft het gekost" taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur en taakveld 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Dubieuze debiteuren bouwleges Nadat een aantal posten oninbaar was verklaard door het incassobureau en een curator is € 250.000 afgeboekt van het debiteurensaldo. Tevens zijn openstaande debiteuren ouder dan vijf jaar ook voor een bedrag van € 15.000 afgeboekt.
Kredieten Vastgoed Investeringen Cultuurstrip krediet € 103.000 overhevelen naar 2022; Voorbereidingskrediet wijkcentrum Alleman € 140.000 overhevelen naar 2022; Wijkcentrum Noorddamcentrum € 371.000 overhevelen naar 2022; Schuilkelder Wolfert van Borsselenweg € 71.000 aanvullend storting conform de raadsbrief november jongstleden
Dikwijls loopt de besteding van kredieten over meer dan één jaar. In dat geval vraagt het BBV om het begroten van jaarschijven. Jaarschijven zijn afhankelijk van de voortgang van het werk en kunnen vaak niet anders dan globaal worden voorspeld. Dit kan leiden tot afwijkingen van de begrote jaarschijven, ook indien er (nog) geen sprake is van kredietoverschrijding.
Jaarstukken 2021
59
Facilitaire projecten met toelichting Afwijkingen x € 1.000
8.1 Ruimtelijke ordening
0.3 Beheer gronden Investering buitenruimte
Resultaat 8.1
Resultaat 0.10
Voorziening
* toelichting letters onder tabel
U
I
B
U
I
B
U
I
B
W
V
W
V
S
O
Acacialaan
-2
0
-2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-35
0
Amsteldijk Zuid 105
51
0
0
0
0
0
0
0
0
0
51
0
0
0
9
Appartementen Middenhoven
-4
0
-3
0
0
0
4
0
4
0
0
0
0
0
0
Bankrashof 3
14
0
-5
0
77
0
0
0
0
0
19
0
0
0
0
Bedrijventerrein Amstelveen Zuid
229
-1.085
1.314
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Biesbosch 225
19
-5
13
0
0
0
0
0
0
0
10
0
0
0
-3
Bpvenkerkerweg 83b
18
1
0
0
0
0
39
39
0
0
17
0
0
0
1
Charlotte van Montpensierlaan
-1
0
-1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Colijnweg
7
0
-8
0
0
0
8
0
8
-15
0
0
0
0
0
De Loeten
67
3.286
-3.219
91
0
91
601
601
0
0
0
0
0
0
0
Groenelaan 3-5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-174
-285
54
0
0
0
0
0
0
0
57
0
0
-192
0
Haagbeuklaan
2
-47
30
0
0
0
0
0
0
0
18
0
0
0
17
Klaasje Zevenster
20
0
0
0
0
0
427
0
240
0
20
0
187
0
201
Kronenburg
10
-55
65
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Legmeer
-169
20
-189
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Maalderij
66
59
8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NTC KNLTB
21
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21
0
0
0
-40
Oostelijke Poeloever
66
54
4
0
0
0
1.091
0
0
0
8
0
1.091
-21
0
Oostelijke Poeloever 2
-111
-81
0
0
0
0
0
0
0
20
-11
0
0
0
0
Ouderkerkerlaan 150
27
56
-28
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-26
0
Paviljoen Poeloever
30
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
0
0
0
-1
Scheg
45
-169
214
0
0
0
264
0
264
0
0
0
0
0
0
Startbaan 16
13
-164
150
0
0
0
172
0
172
0
27
0
0
0
6
Startbaan 8
56
0
56
0
0
0
133
138
-5
0
0
0
0
0
-30
Straat van Messina 10
0
0
0
0
0
0
11
0
0
0
0
-11
0
0
0
Texelstraat
0
0
0
0
0
0
5
0
0
0
0
0
5
0
-48
Uilenstede 471-473
113
0
113
0
0
0
77
0
62
0
0
0
14
0
0
WC Middenhoven
0
0
0
0
0
0
1
0
0
0
0
0
1
0
0
WWZW
9
0
9
0
0
0
225
0
119
0
0
0
106
-485
0
Zetterij (Gamma)
234
464
0
0
0
0
0
0
0
231
0
0
0
0
0
Overige projecten
-59
21
-40
0
0
0
0
0
0
-3
-42
0
0
0
0
Totaal
594
2.070
-1.467
91
77
91
3.058
778
865
233
224
-11
1.405
-759
112
Groen van Prinstererlaan 114
* Toelichting: U = uitgaven, I = inkomsten, B = balansmutatie, W = winst, V-verlies, S = storting en O = onttrekking
60
Jaarstukken 2021
Bij facilitair grondbeleid wordt de bestemming uit de ruimtelijke maatregel gerealiseerd door particulieren. Hierbij moet de gemeente de kosten die nodig zijn om de bouwplannen te realiseren verhalen op de particuliere ontwikkelaar. Daardoor is het saldo van baten en lasten over het algemeen in evenwicht. Uitzondering op het budgettair neutrale saldo zijn kosten die niet kunnen worden verhaald. Deze moeten als verlies worden genomen in het jaar dat dit zich voordoet. Voor verwachte toekomstige tekorten wordt een voorziening getroffen. De overige afwijkingen op baten en lasten zijn budgettair neutraal en betreffen faseringsverschillen binnen de projecten. Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (BTAZ) Lagere lasten € 229.000, hogere baten € 1.085.000; neutraal met balans Op 10 november 2021 is de gemeentelijke grondexploitatie BTAZ vastgesteld. Het plangebied bestaat uit zes deelgebieden: twee actieve grondexploitaties en vier facilitaire projecten. De historische boekwaardes zijn na vaststelling van de grondexploitatie naar verhouding verdeeld naar de nieuwe deelgebieden. Hierdoor ontstaat een voordeel op de uitgaven. Voor vaststelling van het exploitatieplan is nog een anterieure overeenkomst gesloten. Deze was in 2022 gebudgetteerd. De inkomsten uit exploitatiebijdragen zijn hierdoor hoger.
De Loeten Lagere lasten € 758.000, lagere baten € 3.887.000 nadelig; neutraal met balans Er zijn door de grondeigenaren in 2021 geen percelen ontwikkeld. Hierdoor vindt de aanleg van het openbaar gebied ook in latere jaren plaats. Dit geldt ook voor de gronden die de gemeente hiervoor aankoopt (€ 91.000). Het woonrijp maken (€ 351,000) is ook doorgeschoven naar 2022. De plankosten waren voor een onevenredig groot deel geraamd (€ 304.000). De inkomsten uit exploitatiebijdragen hangen volledig af van het tempo waarin de grondeigenaren hun eigen terrein ontwikkelen. Zodra de plannen gereed en akkoord zijn wordt een overeenkomst getekend en de exploitatiebijdrage in rekening gebracht. De eigenaren hebben daarvoor meer tijd nodig dan verwacht bij het begroten van de inkomsten. Daarom worden de inkomsten naar latere jaren doorgeschoven. Groen van Prinstererlaan 114 Hogere lasten € 174.000, hogere baten € 285.000; neutraal met balans. Hogere storting voorziening € 192.000; invloed op het rekeningresultaat Op de locatie Groen van Prinstererlaan 114 wordt een complex met ruim 300 appartementen ontwikkeld. Dit project was eind 2020 opgenomen in de actieve grondexploitatie Stadshart (zie taakveld 3.2 Fysieke bedrijventerreinen). Dit was niet correct, Groen van Prinstererlaan 114 is een facilitair project. De boekwaarde van eind 2020 is hierdoor overgeheveld naar dit project.
Dit was niet opgenomen in de ramingen. Per saldo kent dit project een toekomstig tekort van € 190.000 Hiervoor is een voorziening getroffen. Dit hangt samen met de vrijval van de voorziening voor Stadshart op taakveld 3.2 Fysieke bedrijventerreinen. Klaasje Zevenster Lagere lasten € 447.000; neutraal met balans. Lager negatief resultaat en lagere onttrekking voorziening € 207.000 De oplevering van de woningen heeft langer geduurd dan verwacht. Het bouwverkeer is hierdoor later gestopt en het woonrijp maken is pas eind 2021 van start is gegaan. Dit betekent dat het project niet is afgerond in 2021 en het resterende budget wordt doorgeschoven naar 2022. Het verlies van € 207.000 en de bijbehorende vrijval op de voorziening schuiven hierdoor ook door.
Jaarstukken 2021
61
Legmeer Hogere lasten € 170.000; neutraal met balans In 2021 is door het Rijk € 9,2 miljoen aan woningbouwimpuls toegekend voor Legmeer. Jaarlijks wordt bekeken welk deel van de kosten we ten laste van de woningbouwimpuls subsidie brengen. In 2021 is dit uitgekomen op 10%. Bij toekenning van de woningbouwimpuls zijn door het Rijk strakke deadlines gesteld voor de realisatie van de woningbouw. Dit heeft geleid tot het naar voren trekken van een aantal processen. De voorbereidingskosten zijn hierdoor € 170.000 hoger. De geraamde opbrengsten van € 185.000 voor exploitatiebijdragen zijn nog niet gerealiseerd. Door de niet geraamde subsidiebijdrage van 10% van de kosten van € 166.000 wordt dit niet zichtbaar in de afwijking. Oostelijke Poeloever Lagere lasten € 1,1 miljoen; invloed op rekeningresultaat De ontwikkelaar draagt het openbaar gebied aan de gemeente over als de werkzaamheden klaar zijn. Dit is nog niet het geval. De overdracht vindt plaats in 2022. De aankoop is in 2022 oopgenomen in de grondexploitatie Oostelijke Poeloever. Zie ook programma 4 Investeringen en programma 5, taakveld 8.2 Grondexploitatie Oostelijke Poeloever 2 Hogere lasten € 111.000, hogere baten € 81.000; invloed op rekeningresultaat De anterieure overeenkomst is eind 2021 gesloten en in rekening gesteld. Dit was niet in de begroting opgenomen.
Scheg Lagere lasten € 309.000, hogere baten € 169.000; neutraal met balans De verplaatsing van een tramhuisje is niet uitgevoerd in 2021. Dit wordt onderdeel van de verlenging van de Hammarskjoldsingel. Daarnaast zijn in 2021 de werkelijke plankosten € 45.000 lager dan geraamd. Om van start te kunnen gaan met de voorbereidingen van de planologische procedure is de exploitatiebijdrage eerder gefactureerd. Startbaan 8 Lagere lasten € 223.000; neutraal met balans Voor zowel Startbaan 8 als in Startbaan 16 is het nodig om de riolering langs de Van der Hooplaan aan te passen. Op Startbaan 16 is de vergunningverlening vertraagd. Hierdoor schuift het budget door naar 2022. Startbaan 16 Lagere lasten € 151.000; neutraal met balans De geraamde kosten hebben grotendeels te maken met de benodigde aanpassing van de riolering. Deze aanpassing is vertraagd omdat vergunningverlening voor het bouwplan langer heeft geduurd. De riolering kan pas worden aangepast nadat de omgevingsvergunning onherroepelijk is. Deze is nu onherroepelijk en er kan worden gestart. Het budget is doorgeschoven naar 2022. Uilenstede 471-473 Lagere lasten € 113.000; neutraal met balans In de procedure voor verlening van ‘omgevingsvergunning in afwijking van het bestemmingsplan’ zijn zienswijzen binnengekomen. Hierdoor zijn de plankosten in 2021 lager. Het restant budget schuift door naar 2022-2023.
Westwijk Zuidwest Lagere lasten € 234.000, lager negatief resultaat € 106.000, hogere storting in de voorziening € 485.000; invloed op resultaat In 2021 zijn € 234.000 minder kosten gemaakt dan begroot. De uitvoering van een brug en vijverpartij zijn doorgeschoven naar 2022. Oorzaak hiervan is dat tijdens de engineering en aanbesteding de kosten voor met name deze brug aanmerkelijk hoger uitpakten. Het gaat om € 259.000 en daarnaast € 120.000 hogere plankosten. 62
Jaarstukken 2021
Afronding van het project was in de Tweede tijdvakrapportage nog voorzien in 2021 met een negatieve resultaat van € 106.000. Het toekomstig verlies wordt volgens de bijgestelde ramingen € 485.000. Voor dit verlies is een voorziening getroffen. Het eindresultaat blijft positief: € 474.000. De eerder genomen winst was € 959.000. Zetterij Lagere lasten € 234.000, lagere baten € 464.000, Lager positief resultaat € 230.500; invloed op resultaat Dit project is in 2021 gesplitst in een actief en faciliterend deel. Alle budgetten zijn in de begroting hier opgenomen in het facilitaire deel. De volledige realisatie is te vinden op taakveld 3.2 Fysieke bedrijventerreinen. Verbonden partijen Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Ruimtelijke Ontwikkeling is de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied betrokken. Voor aanvullende informatie over deze partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen. Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.
Jaarstukken 2021
63
2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid Missie 2018-2022 In Amstelveen staat veiligheid onverminderd hoog op de agenda. Inwoners moeten zich veilig voelen in hun wijk of buurt en in het verkeer. Om dit te bevorderen werkt de gemeente samen met politie en justitie om de veiligheid in de stad te waarborgen. Daarnaast doen we steeds meer samen met inwoners, bijvoorbeeld op het gebied van buurtpreventie. Zij weten wat er speelt in hun leefomgeving en zijn goed in staat om signalen af te geven bij onveilige situaties. Uitgangspunt van communicatie is dat inwoners en andere partijen tijdig en helder geïnformeerd zijn over gemeentelijke plannen, projecten en besluitvorming. Daarnaast weten inwoners de gemeente sneller te vinden en willen ze sneller hun vragen beantwoord zien. Wij willen mee met onze tijd en communiceren steeds meer digitaal. Daarbij heeft communicatie veel meer vormen gekregen; zowel per brief, persoonlijk, via de media als via social media zoals facebook en twitter. 2.6.1 Veiligheid, handhaving en crisisbeheersing College Uitvoeringsprogramma 2018-2022 Wat willen we bereiken in 2018-2022?
Wat gaan we daarvoor doen in 2021?
Type
1. Realiseren van een structurele daling van het aantal inbraken
2021-1.1 1.1 Uitvoeren actieplan 2020-2021: - Voorlichting/communicatie - Actualiseren subsidiebeleid - Inzet ANPR - Inzet HIC/inbrakenteam - Bestuurlijke maatregelen (LOD inbrekerswerktuigen)
Uitvoering
2. Terugdringen van overlast door verwarde personen
2021-2.1 Uitvoeren actieplan 2020-2021 - Bieden tijdig en juist vangnet - Maatregelen corrigeren gedrag waar nodig - Integrale aanpak met betrokken partners
Uitvoering
Status
3. Tegengaan van illegale onderverhuur, 2021-3.1 Uitvoeren actieplan 2020-2021: overbewoning en illegaal woongebruik -Stimuleren meldingsbereidheid illegale situaties; (hennepteelt). - Actief optreden bij melding/vermoeden misstand; - Toepassing bestuursdwang waaronder sluiten panden bij hennepteelt of andere criminele activiteiten; - Uitvoeren projecten Schijnwerper in de wijk; - Toezicht en Handhaving woonregels.
Uitvoering
A
4. Voorkomen dat onderwereld zich nestelt in de bovenwereld
Uitvoering
A
2021-4.1 Uitvoeren actieplan 2020-2022: - Informatiepositie op ondermijning verbeteren (realiseren lokaal informatiepunt); - Bestuurlijke interventies; - optimaliseren bibob-beleid; - Bewustwording; - onderzoek jeugdige criminele doorgroeiers; - Aanpassen/formuleren lokale regelgeving/beleid (w.o. mensenhandel); - realiseren integere en veilige werkomgeving .
Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer actiepunt
Aanvullende toelichting
2021-3.1
Door corona is in 2021 het aantal huisbezoeken voor toezicht en handhaving woonregels, waaronder voor toeristische verhuur, beperkt gebleven.
2021-4.1
Veel acties zijn geborgd in reguliere processen. Het optimaliseren van het Bibobbeleid heeft nog niet plaatsgevonden> Dit is gepland in 1e kwartaal 2022.
Actuele bestuurlijke actiepunten Omschrijving
Type
2021-1. 1. Actualiseren Algemene Plaatselijke Verordening Amstelveen
Raad
64
Jaarstukken 2021
Status
2021-2. 2. Financiële jaarstukken Veiligheidsregio 2022
Raad
2021-3. 3. Opstellen actieplan integrale veiligheid 2022-2023
College
A
Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer
Aanvullende toelichting
2021-3
Dit plan is niet opgesteld. Voor de aankomende collegeperiode wordt een nieuw Integraal veiligheidsbeleid opgesteld in 2022. De keuze is gemaakt om het actieplan 2020-2021 mede vanwege de vele reguliere processen door te laten lopen in het jaar 2022 om vervolgens een nieuw actieplan te maken op grond van het nieuwe Integrale Veiligheidsbeleid dat in 2022 wordt ontwikkeld
2.6.2 Communicatie College Uitvoeringsprogramma 2018-2022 Wat willen we bereiken in 2018-2022?
Wat gaan we daarvoor doen in 2021?
Type
1. Verbeteren/vernieuwen van digitale communicatie met burgers en andere groepen.
2021-1.1 Uitbreiden digitale communicatie en bijbehorende formatie
Uitvoering
2021-1.2 Uitbreiding webcare en bijbehorende formatie
Uitvoering
2. Nieuwe vormen van participatie ontwikkelen om aansluiting met de samenleving te houden.
Status A
2021-2.1 (Digitale) middelen om nieuwe participatievisie College uit te voeren 2021-2.2 Advies externe specialisten
Uitvoering
Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer actiepunt
Aanvullende toelichting
2021-1.1
Financiering uitbreiding was incidenteel.
Overige toelichting In opvolging van de vastgestelde participatievisie is in 2021 gewerkt aan een nieuwe participatieverordening. Deze is in de raad van februari 2022 vastgesteld. Financieel overzicht bedrag x € 1.000
Rekening
Begroting 2021
Programma
2020 Primitief
0.1 Bestuur
-3.093
0.2 Burgerzaken
Rekening 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2021
-3.626
3.824
885
-2.939
3.537
822
-2.715
224
-1.231
-1.099
2.812
1.203
-1.609
2.952
1.548
-1.404
205
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
-5.913
-5.990
5.779
0
-5.779
6.356
0
-6.356
-577
1.2 Openbare orde en veiligheid
-4.155
-4.222
5.301
707
-4.595
5.102
488
-4.614
-19
Totaal saldo van baten en lasten
-14.391
-14.937
17.715
2.794 -14.921
17.947
2.858
-15.089
-168
387
299
0
77
84
80
-4
-81
-14.004
-14.638
17.715
2.871 -14.844
18.030
2.938
-15.093
-249
Reservemutatie Resultaat
77
0.1 Bestuur Burgemeester en wethouders (voordeel € 60.000) Doordat de diverse maatregelen in verband met het coronavirus langer heeft duurt dan was voorzien, is door het college per saldo € 60.000 minder besteed aan onder andere vervoerskosten, representatie en extern advies. Jaarstukken 2021
65
Samenwerking Aalsmeer (voordeel € 40.000) De gemeenteraad had voor de advisering samenwerking met de gemeente Aalsmeer € 363.000 beschikbaar gesteld in 2021. Hiervan is € 300.000 bij de 2e tijdvak overgeheveld naar 2022. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 40.000 over te hevelen naar 2022. Voorziening Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers (APPA) (Nadeel € 92.000) De contante ("overdrachts") waarde van de pensioenen wordt voor een belangrijk deel bepaald door de marktrente. De overdrachtswaarde is begin 2022 geactualiseerd door een extern specialist voor pensioenberekening bestuurders. De gehanteerde 25-jaarsrente van De Nederlandsche Bank voor de berekening is van 0,082% toegenomen naar 0,528% (stand per 30 september 2021). Om in de toekomst aan de verplichtingen te kunnen voldoen is door deze hogere rente van afgerond 0,45%-punt nu minder geld benodigd in de voorziening. In het raadsvoorstel " Budgetoverheveling" van december 2021 werd geschat dat de hogere rekenrente een vrijval van de voorziening zou betekenen van € 0,5 miljoen. De definitieve berekening door de extern adviseur realiseert in een vrijval van € 408.000. Gemeenteraad (voordeel € 30.000) Mede door het coronavirus is door de gemeenteraad € 30.000 minder besteed aan onder opleidingen, reiskosten en uitbesteed werk.
Griffie (voordeel € 82.000) De gemeenteraad heeft op 17 februari 2021 ingestemd met formatie-uitbreiding van de griffie. Het voordeel op het salarisbudget van de Griffie wordt verklaard doordat er nog een vacature openstaat en de andere later dan gepland is ingevuld. Ook de lagere inschaling van een medewerker, dan waar in de begroting rekening mee is gehouden, draagt bij aan het voordeel. Door wisselingen op de griffie en de gevolgen van de coronamaatregelen is minder behoefte geweest aan externe inhuur voor interim-werkzaamheden of externe onderzoeken het afgelopen jaar. 0.2 Burgerzaken Leges en rijksafdrachten burgerzaken (voordeel € 170.000) In de 2e tijdvakrapportage werd een tekort op de legesinkomsten verwacht van € 250.000 en is de begroting bijgesteld. De verwachting was dat door de corona crisis minder documenten zoals reisdocumenten en rijbewijzen zouden worden verstrekt, alsmede huwelijken zouden worden uitgesteld. Bij opmaak van de rekening blijkt er een inhaalslag gemaakt te zijn op het gebied van aanvragen reisdocumenten. Dit leidt tot een positief resultaat ten opzichte van de begroting van € 170.000. Dit is een saldo van hogere leges ad. € 345.000 en hogere rijksafdrachten van € 175.000. 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Dit taakveld heeft een overschrijding van € 577.000.
Dit wordt, naast enkele restbudgetten binnen dit taakveld die voordelig uitvallen, veroorzaakt door het Functioneel Leeftijdsontslag: Functioneel Leeftijdsontslag (nadeel € 617.000) De Brandweer Amsterdam-Amstelland heeft er voor gekozen om, net als in 2020, vervroegd bij te storten in de levenslooptegoeden van de brandweermedewerkers. Dit levert geen extra kosten op, maar is alleen een verschuiving in de tijd. De reden is vooral van belastingtechnische aard. De vervroegde storting van € 617.000 die bij Amstelveen in rekening wordt gesteld, komt ten laste van de reserve FLO. Omdat deze onttrekking aan de reserve niet begroot was in 2021, moet deze via een apart beslispunt bij de jaarrekening worden bekrachtigd. De onttrekking zal vervolgens in 2022 plaatsvinden en is daarmee per saldo budgettair neutraal. Voor 2021 betekent dit echter een negatief saldo van € 617.000. 66
Jaarstukken 2021
Het jaar 2021 is het laatste jaar dat vervroegde bijstorting plaats vindt. Door de bijstortingen in 2020 en 2021 zijn vanaf 2022 de jaarlijkse stortingen lager. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 617.000 in 2022 ten laste te brengen van de reserve FLO. 1.2 Openbare orde en veiligheid Dit taakveld laat een zeer beperkte overschrijding te zien van € 19.000. Binnen het taakveld kunnen de volgende relevante zaken worden gemeld. Regionale samenwerkingen (budgettair neutraal) De gemeente Amstelveen ontvangt rijksbijdragen via het RIEC voor de uitvoering van regionale taken in de 5 Amstellandgemeenten voor onder andere ondermijning en burgernet. Amstelveen is de formele werkgever voor de regionale medewerkers op deze onderdelen waardoor het budget voor de inzet van deze medewerkers via de begroting van Amstelveen loopt. Om die reden worden de niet bestede middelen op de balans per 31 december 2021 gereserveerd , waardoor het niveau van uitgaven en inkomsten € 220.000 lager is dan begroot. Deze middelen worden in 2022 ingezet. Casus regisseur Radicalisering (voordeel € 55.000) Ook in 2021 was er (weer) sprake van een onverwachte rijksbijdrage via het Actiecentrum Veiligheid en Zorg Amsterdam-Amstelland voor de kosten van de regionale radicaliseringsregisseur. Het beschikbare budget van € 36.500 voor de gemeente Amstelveen is hierdoor niet aangesproken.
Daarnaast heeft de gemeente Amstelveen een bedrag van € 18.500 ontvangen van gemeente Uithoorn omdat de uitvoeringskosten in de gemeente Uithoorn lager uitvielen dan de ontvangen rijksbijdrage over 2021. Handhaving buitenruimte (nadeel € 58.000) Bij invoering van de scanscooter en de daarbij behorende software was geen rekening gehouden met de uitbreiding en aanpassing van bestaande ICT inzake nieuwe parkeergebieden. Tevens bleek het ook noodzakelijk om alle bestaande parkeergebieden te digitaliseren, iets wat in het verleden, wel wenselijk was, maar niet was gedaan. Hierdoor is in 2021 € 58.000 meer besteed aan handhaving parkeren dan was voorzien. Deze extra kosten worden in 2021 gedekt uit de hogere opbrengsten naheffingsaanslagen. Reservemutatie met toelichting bedrag x € 1.000 taakveld + omschrijving
bijgestelde begroting
jaarrekening
verschil
a. toevoeging
b. onttrekking
c=a-b verschil
stand 1jan
d. toevoeging
e. onttrekking
stand 31dec
f=d-e verschil
g=c-f
0.4 Bedrijfsvoeringsfonds griffie
0
80
-80
147
84
80
150
4
-84
1.1 FLO kosten Brandweer
0
-3
3
2.227
0
0
2.227
0
3
6 Bestuur, bevolking en veiligheid
0
77
-77
2.373
84
80
2.377
4
-81
0.4 Bedrijfsvoeringsfondsen (Griffie) Zie toelichting bij "Wat heeft het gekost" onder taakveld 01. bestuur.
Jaarstukken 2021
67
Verbonden partijen Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van programma Bestuur, bevolking en veiligheid zijn betrokken: Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland, Vervoerregio Amsterdam, Amstelland- en Meerlandenoverleg, Ombudsman Metropool Amsterdam en Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen. Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.
68
Jaarstukken 2021
2.7 Overhead Inleiding BBV schrijft voor dat overhead op een apart programma wordt begroot/verantwoord. De programma’s bevatten de baten en lasten van het primaire proces. Samengevat gaat het bij overhead om de volgende zaken: a) leidinggevenden en managementondersteuning in het primair proces, b) de financiële functie, c) P&O/HRM, d) de inkoopfunctie, e) de communicatiefunctie, f) juridische zaken, g) ICT, h) bestuurszaken en bestuursondersteuning en i) facilitaire zaken en huisvesting (incl. post en archief). Financieel overzicht bedrag x € 1.000 Programma
Rekening
Begroting 2021
2020 Primitief
Rekening 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2021
0.4 Ondersteuning organisatie
-34.019
-36.762
73.016
34.389 -38.627
67.818
33.105
-34.714
3.913
Totaal saldo van baten en lasten
-34.019
-36.762
73.016
34.389 -38.627
67.818
33.105
-34.714
3.913
Reservemutatie
-11.535
732
13.166
14.839
1.673
17.975
15.498
-2.478
-4.151
Resultaat
-45.554
-36.029
86.182
49.228 -36.954
85.794
48.603
-37.191
-237
Overhead, algemeen Een betrouwbare bedrijfsvoering is één van de vier pijlers onder het Amstelveense financiële beleid. Daarbij is al gedurende een reeks van jaren een leidend principe: “Het gemeentebestuur bepaalt wat er gebeurt en de organisatie is verantwoordelijk voor de uitvoering, hoe het gebeurt”. Het gaat om het goed/optimaal laten functioneren van bestuurlijke en ambtelijke verantwoordelijkheden binnen de budgettaire kaders en eventueel nader door het gemeentebestuur te formuleren randvoorwaarden. De verantwoordelijkheid voor de bedrijfsvoering gaat verder dan “op de winkel passen”. De laatste jaren is de organisatie in ontwikkeling om te blijven voldoen aan maatschappelijke en bestuurlijke verwachtingen in een zich steeds sneller wijzigende omgeving. Een moderne, wendbare, flexibele en 24/7 bereikbare organisatie is kapitaalintensiever en brengt nieuwe werkwijzen met zich mee. Daarbij bedient de uitvoeringsorganisatie AA naast het Amstelveense gemeentebestuur ook het gemeentebestuur van Aalsmeer. Basis voor de huidige bedrijfsvoeringsystematiek is de nota “begrotingsbeheer en budgetbeheer” (2009). Ook in de Perspectiefnota 2020 (bijlage 6, blz. 106 e.v. “notitie risicobeleid en activabeleid”) is hierbij stilgestaan.
Voorgaande betekent dat problemen in de bedrijfsvoering (die niet samenhangen met bestuurlijke initiatieven of vraagstellingen) worden opgelost op ambtelijk niveau door het treffen van maatregelen door het verantwoordelijk management. Financieel-beheersmatig heeft zich dit vertaald in taakstellende budgetten voor de bedrijfsvoering met als sluitstuk een systematiek van bedrijfsvoeringfondsen. Er zijn fondsen per afdeling met een overkoepelend fonds gemeentebrede bedrijfsvoering onder de hoede van de Directie. Als bovengrens voor de omvang van dit geheel geldt een plafond van 5% van de bedrijfsvoeringbudgetten. De waarde en het bestaansrecht van de bedrijfsvoeringfondsen is als volgt samen te vatten: Logisch sluitstuk van een systematiek van taakstellende budgetten voor de bedrijfsvoering. Behulpzaam om problemen binnen de bedrijfsvoering op te lossen, inclusief concerndenken. Biedt flexibiliteit over de jaargrens heen (fasering/egalisatie) Biedt prikkel om binnen budgetten te blijven.
Jaarstukken 2021
69
Voor een beter inzicht van wat zich afspeelt binnen dit taakveld is de regel “0.4 Ondersteuning organisatie” uitgesplitst om te komen tot een nadere analyse. De administratief voorgeschreven verwerking vanuit BBV betekent dat de kolom lasten ook negatieve bedragen bevat voor de interne doorberekeningen naar de overige programma’s. bedrag x € 1.000
Begroting 2021
Rekening 2021
Saldo
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2021
personeelslasten inclusief inhuur
100.088
2.842
97.246
95.375
3.331
92.043
5.202
ICT
5.790
0
5.790
5.467
23
5.444
346
digitale transformatie
3.862
0
3.862
3.750
0
3.750
112
huisvesting
4.537
0
4.537
4.886
98
4.789
-252
bedrijfsmiddelen
2.264
33
2.231
995
171
824
1.407
HRM
1.208
0
1.208
1.027
3
1.023
185
projecten
2.120
6.687
-4.567
1.902
4.634
-2.732
-1.835
gemeentebrede bedrijfsvoering & stelpost overhead
-3.051
2.119
-5.170
-1.733
2.119
-3.852
-1.318
belastingen
5.321
5.321
0
5.312
5.339
-27
27
overig
1.482
0
1.482
1.262
0
1.262
220
A) totaal apparaatskosten
123.622
17.002
106.620
118.242
15.717
102.526
4.094
interne doorberekeningen
-50.606
0
-50.606
-50.424
0
-50.424
-182
dienstverleningsbijdrage
0
17.387
-17.387
0
17.388
-17.388
1
B) totaal doorberekening/inkomsten
-50.606
17.387
-67.993
-50.424
17.388
-67.812
-181
Totaal saldo van baten en lasten
73.016
34.389
38.627
67.818
33.105
34.714
3.913
Reservemutatie
12.063
13.736
-1.673
17.975
15.498
2.478
-4.151
Resultaat
85.079
48.125
36.954
85.794
48.603
37.191
-237
Totaal Resultaat Inclusief verrekeningen van plussen en minnen met de bedrijfsvoeringfondsen is op dit programma sprake van een nadelig resultaat ten laste van het rekeningsaldo van afgerond € 0,2 miljoen. Dit betreft het effect van de nieuwe CAO-gemeenten 2021/2022. November 2021 werd een onderhandelaarsakkoord bereikt, dat inmiddels definitief is na bekrachtiging door de partijen. Voor 2021 is sprake van een eenmalige uitkering en een salarismaatregel per 1 december 2021. Ten opzichte van de begrotingsramingen (inclusief inschatting nieuwe CAO) komt de definitieve CAO over 2021 € 0,2 miljoen hoger uit (0,3%). CAO-effecten worden verrekend met de algemene middelen (nominale exploitatie). Door het late tijdstip kon dit effect niet meer in de begroting 2021 worden verwerkt en komt dit tot uitdrukking in het rekeningresultaat. Voor het overige worden alle resultaten binnen de bedrijfsvoering verrekend met specifieke reserves en het bedrijfsvoeringfonds.
70
Jaarstukken 2021
Apparaatskosten De werkelijke totale apparaatskosten van de organisatie AA bedragen afgerond € 118 miljoen. Dit betreft € 95 miljoen personeelslasten, inclusief inhuur en € 23 miljoen overige budgetten. Dit is inclusief incidentele bedragen voor ICT/Digitale Transformatie (besluitvorming CUP 18-22 en Perspectiefnota 2021); Van de totale apparaatskosten wordt € 33 miljoen gedekt door inkomsten. Dit betreft doorberekeningen aan Aalsmeer (dienstverleningsbijdrage en limitatieve lijst bijdragen), de GR Belastingen en projecten/grondexploitaties, alsmede inkomsten uit detacheringen en UWVbijdragen; Verder wordt de directe ambtelijke capaciteitsinzet verantwoord op de verschillende programma’s/taakvelden (€ 50 miljoen; “interne doorberekeningen”); Daarmee bedraagt het aandeel overhead ten laste van Amstelveen afgerond € 35 miljoen (“totaal van baten en lasten, saldo”; € 118 miljoen -/- € 33 miljoen -/- € 50 miljoen). De paragraaf bedrijfsvoering, elders in deze jaarstukken, bevat een uitvoeriger inhoudelijke toelichting op de ontwikkeling van de organisatie. Belangrijkste afwijkingen (zie kolom saldo 2021) Onderstaand overzicht zet de belangrijkste afwijkingen op een rij (bedrag x € 1 miljoen). Na het overzicht volgt een postgewijze toelichting. Omschrijving afwijkingen
saldo'20 overhe-veling
resultaat
a) personeelslasten incl. inhuur & inkomsten
5,2
2,7
2,5
b) Bedrijfsmiddelen
1,4
1,4
0,0
c) ICT & DT
0,5
0,5
0,0
d) Projecten
-1,8
0,0
-1,8
e) Gemeentebrede bedrijfsvoering
-1,3
0,0
-1,3
f) overig (incl. interne doorberekening/afronding)
-0,1
-0,1
0,0
resultaat exclusief reservemutates
3,9
4,5
-0,6
g) verrekening via reserves
-4,1
-4,5
0,4
7 Overhead
-0,2
0,0
-0,2
a) Personeelslasten, incl. inhuur en samenhangende inkomsten Deze categorie is met € 95 miljoen het grootste volume binnen het programma overhead. Op dit totaal is per saldo sprake van een onderuitputting van € 5,2 miljoen (5,5%). Ruim de helft hiervan (€ 2,7 miljoen) betreft overlopende verplichtingen. Dit valt in drie onderdelen uiteen: In de eerste plaats de uitvoering van de TOZO-regeling (€ 0,9 miljoen). Gemeenten hebben bedragen voor uitvoeringskosten ontvangen in 2020, de hiermee verband houdende werkzaamheden lopen nog door in de periode ’22-’25. In de tweede plaats zijn binnen de gemeentebrede bedrijfsvoering middelen vrijgemaakt voor extra programmatische inzet op de trajecten “voorbereiding invoering Omgevingswet” en “Zicht en Grip op Jeugd” voor Aalsmeer en Amstelveen. Van de 2021 gereserveerde bedragen komt € 0,7 miljoen in 2022 tot besteding; In de derde plaats resteert € 1,1 miljoen overige faseringen van budgetten met bijbehorende werkzaamheden naar 2022. Dit betreft incidentele middelen, voortvloeiend uit besluitvorming via Perspectiefnota’s/Begrotingsvoorstellen over uiteenlopende onderwerpen, die nog niet (volledig) in 2021 tot uitvoering, c.q. besteding zijn gekomen.
Jaarstukken 2021
71
Het resterende resultaat (€ 2,5 miljoen) is een onderuitputting van 2,8% binnen de taakstellende formatiebudgettering. Hiervan betreft € 0,5 miljoen hogere inkomsten personeel door detachering, UWV bijdragen en werkzaamheden voor derden. Daarnaast is sprake van overschotten op de budgetten voor opleidingen, reiskosten en overige personeelsactiviteiten (€ 1,3 miljoen). Dit is met name corona-gerelateerd. Voor het overige (€ 0,7 miljoen) is het resultaat het saldo van een veelheid aan plussen en minnen over de hele breedte van de organisatie. b) Bedrijfsmiddelen Door het wereldwijde tekort aan grondstoffen- en microchips, kon de leverancier van de nieuwe elektrische bedrijfswagens niet voldoen aan de leververplichtingen in 2021. Daarnaast is een aantal andere geplande inkopen zoals aanhangers en werktuigen door gebrek aan inkoopcapaciteit uitgesteld. Het gaat in totaal om afgerond € 1,4 miljoen. Voor 2022 wordt extra capaciteit aangewend om de inkopen te realiseren en achterstanden in te lopen. De verwachting is dat de bestelling van elektrische bedrijfswagens eerste helft 2022 geleverd gaat worden. Bij de opstelling van de 1e tijdvakrapportage/Perspectiefnota wordt beoordeeld wat de fasering betekent voor de reserve en (mogelijk) de structurele dotatie. Indien nodig wordt een aanpassing bestuurlijk voorgelegd.
c) ICT & Digitale transformatie In 2020 en 2021 zijn de werkzaamheden voor de realisatie van de thuiswerkplekken geprioriteerd. Veel processen voor de organisatie, maar ook voor de samenleving zijn in korte tijd gedigitaliseerd om diensten tijd- en plaats onafhankelijk te leveren. De activiteiten aan de backoffice systemen, servers en monitoring zijn hierdoor naar het jaar 2022 verplaatst. Ook de werkzaamheden voor verhoging van de informatiebeveiliging lopen een jaar langer door. Daarom is bij de Tweede Tijdvakrapportage al besloten om € 750.000 over te brengen naar 2022. Aanvullend wordt het overschot 2021 van € 480.000 overgeheveld naar 2022 voor de resterende werkzaamheden. d) Projecten Evenals in 2019/2020, was ook in 2021 sprake van een omvangrijke flexibele schil (inhuur) om de benodigde capaciteitsinzet op grondexploitaties/locatie-ontwikkelingen en bouwaanvragen te accommoderen. De taakstellende tarieven voor de belasting van projecten zijn gebaseerd op de genormeerde loonkosten van eigen personeel. De meerkosten van externe inhuur ten opzichte van eigen personeel konden in deze omvang niet binnen de reguliere bedrijfsvoering worden opgevangen. Tegelijkertijd genereert dezelfde extra inhuur projectomzet die een extra bijdrage levert aan de dekking van bestaande overheadkosten (positief bezettingsresultaat).
Andere factoren die hebben bijgedragen aan een tekort op projecten zijn de inzet van projectcapaciteit op onrendabele werkzaamheden waar geen (directe) dekking tegenover staat. Dit kan bijvoorbeeld gaan om ad hoc verzoeken (bestuurlijk) om aandacht te geven aan opkomende initiatieven en om niet-begrote maar wel noodzakelijke inzet op lijntaken. Ten slotte wordt een deel van het tekort veroorzaakt doordat op het MPP buitenruimte niet de volledige geplande omzet is gerealiseerd, waardoor de dekking achterblijft bij de gemaakte kosten. e) Gemeentebrede bedrijfsvoering Het negatieve resultaat (tekort) op de regel gemeentebrede bedrijfsvoering laat zien dat de reserve gemeentebrede bedrijfsvoering is ingezet voor het oplossen van verschillende (incidentele) knelpunten binnen de bedrijfsvoering. Grootste posten zijn de invoering van de Omgevingswet en het traject Zicht en Grip op Jeugd, het realiseren van huisvesting voor de BOA’s in het raadhuis, alsmede extra capaciteit bij het klantcontactcentrum en het Sociaal Domein vanwege corona. In totaal beloopt dit een bedrag van ruim € 2 miljoen. Daar staat een positief effect tegenover door extra overheaddekking uit projecten (positief bezettingsresultaat, zie sub. d), zodat per saldo sprake is van een nadeel op de gemeentebrede bedrijfsvoering van € 1,3 miljoen.
72
Jaarstukken 2021
f) Overig De overige mutaties geven geen aanleiding tot nadere beschouwingen. Reservemutatie met toelichting bedrag x € 1.000 taakveld + omschrijving
bijgestelde begroting
jaarrekening
verschil
a. toevoeging
b. onttrekking
c=a-b verschil
stand 1jan
d. toevoeging
e. onttrekking
stand 31dec
f=d-e verschil
g=c-f
0.4 Bedrijfsvoeringsfondsen
1.574
4.254
-2.680
6.460
7.195
6.944
6.711
251
-2.931
0.4 Dekking kapitaallasten bedrijfsmiddelen
842
433
409
2.221
917
433
2.705
484
-75
0.4 Dekking kapitaallasten ICT
2.123
455
1.668
4.182
1.643
455
5.370
1.188
480
0.4 Dekking kapitaallasten Services
3.235
28
3.207
5.535
2.828
28
8.335
2.800
407
0
327
-327
680
0
279
401
-279
-48
921
234
687
370
921
269
1.022
652
35
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.4 Frictiekosten vorming kernorganisatie Aalsmeer
1.670
0
1.670
0
1.670
0
1.670
1.670
0
0.4 Ideaalcomplex bedrijfsmiddelen
1.096
3.751
-2.655
3.956
1.096
2.619
2.433
-1.523
-1.132
0.4 Investering hardware IT
1.746
2.123
-377
1.127
1.746
1.643
1.230
103
-480
0.4 Raadhuis aanpassing huisvesting
1.103
3.235
-2.132
2.132
1.103
2.828
407
-1.725
-407
7 Overhead
14.309
14.839
-530
26.664
19.119
15.498
30.285
3.621
-4.151
0.4 Egalisatie digitale transformatie AA 0.4 Egalisatie hardware IT 0.4 Egalisatie samenwerking AA
Ideaalcomplex bedrijfsmiddelen Het voordeel op het ideaalcomplex bedrijfsmiddelen betreft het op het taakveld onder b) “Bedrijfsmiddelen” opgenomen faseringsverschil. Investering hardware IT en dekking kapitaallasten ICT Het voordeel op de reserve hardware ICT betreft het op het taakveld onder c) “ICT & Digitale Transformatie” opgenomen faseringsverschil. Raadhuis aanpassing huisvesting en dekking kapitaallasten Services De levering van de inrichting van de eerste verdieping vindt plaats in 2022. Het budget is hierdoor in 2021 nog niet volledig besteed. Bedrijfsvoeringfondsen Met een kleine toename van € 0,3 miljoen blijft het beeld van de omvang en samenstelling van de bedrijfsvoeringfondsen min of meer gelijk. De totale omvang bedraagt € 6,7 miljoen, waarvan afgerond € 3,2 miljoen betrekking heeft op specifieke projecten die gefaseerd zijn, maar waarvan de middelen benodigd blijven binnen de bedrijfsvoering. De omvang van deze overlopende verplichtingen is nagenoeg gelijk aan het saldo 2020. Wel zijn de overlopende verplichtingen vanuit 2020 voor het overgrote deel afgewikkeld en betreft de post nu grotendeels nieuwe verplichtingen. Op het moment dat projecten niet tot uitvoering komen geldt de lijn, dat de hiervoor toegekende middelen vrijvallen in het rekeningresultaat. Geschoond voor deze overlopende projecten resteert een bedrijfsvoeringfonds van € 3,5 miljoen.
Onderstaand overzicht zet dit op een rij:
Jaarstukken 2021
73
Omschrijving
bedrag
Stand 1 januari 2021
6,4
Toename 2021 incl. verplichtingen
0,3
Stand 31 december 2021
6,7
Overlopende verplichtingen
-3,2
Geschoond saldo bedrijfsvoering
3,5
Het geschoonde saldo van het bedrijfsvoeringfonds van € 3,5 miljoen zit op 70% van het “plafondbedrag” van € 5,1 miljoen. Dit plafondbedrag is 5% van € 102,5 miljoen, het bedrag op regel A) “Totale Afdelingskosten”, voorlaatste kolom, in de tabel aan het begin van deze toelichting. Bij de aanbieding van de Nota “risicobeleid, reservebeleid en activabeleid Amstelveen 2021”, vastgesteld in de raadsvergadering van 10 november 2021, hebben wij een evaluatie van de bedrijfsvoeringsystematiek aangekondigd na het verkrijgen van duidelijkheid over de toekomst van de samenwerking AA. Deze evaluatie is inmiddels gestart. Onderdeel van deze evaluatie is ook een verduidelijking en actualisering van de regelgeving met betrekking tot de (maximale) omvang van de reserves c.a. De evaluatie mondt uit in een voorstel voor een nieuwe nota als opvolger van de huidige nota “Begrotingsbeheer en Budgetbeheer”. In afwachting hiervan is de verwerking in deze jaarrekening consistent met vorig jaar (bestendige gedragslijn) en geven de resultaten van de bedrijfsvoering en de actuele stand van de bedrijfsvoeringfondsen ons geen aanleiding tot het doen van nadere voorstellen.
Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.
74
Jaarstukken 2021
2.8 Algemene dekkingsmiddelen Inleiding Onder algemene dekkingsmiddelen vallen de inkomsten waarvan de besteding niet gebonden is aan een bepaald programma. Dit bestaat voor het grootste deel uit de uitkering gemeentefonds en uit de algemene belastingen. Financieel overzicht bedrag x € 1.000 Programma
Rekening
Begroting 2021
2020 Primitief
Rekening 2021
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
2021
0.5 Treasury
62.899
-236
-79
520
599
-90
566
656
57
0.61 OZB Woningen
10.721
11.067
1.106
12.144
11.037
1.184
12.170
10.986
-51
0.62 OZB Niet woningen
10.431
11.121
369
11.351
10.982
369
11.407
11.039
56
0.64 Belastingen overig
-56
-56
58
0
-58
58
0
-58
0
0 124.935 124.935
2.316
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)
115.636 114.598
0 122.619 122.619
-742
-3.042
6.506
0
-6.506
271
2.370
2.099
8.605
593
-484
1.196
0
-1.196
84
0
-84
1.112 12.095
Totaal saldo van baten en lasten
199.483 132.968
9.156 146.633 137.477
1.876 151.448 149.573
Reservemutatie
-14.836
2.735
2.735
Resultaat
184.647 136.493
3.525
800
-1.935
11.891 147.433 135.542
800
-1.935
0
4.611 152.248 147.637
12.095
0.61 OZB woningen en 0.62 OZB Niet woningen De taakvelden 0.61 en 0.62 bevatten naast de OZB-inkomst ook uitvoeringslasten/-baten om deze inkomst te realiseren. De werkelijke opbrengst over het aanslagjaar 2021 zal nog wijzigen door het opleggen van aanslagen en het afhandelen van bezwaarschriften in 2022. 0.7 Algemene uitkering mutaties na septembercirculaire (voordeel € 2,3 miljoen) De actuele begrotingsraming 2021 is gebaseerd op de septembercirculaire. De uitkomsten daarvan zijn meegenomen in de begrotingsraad van 10 november 2021. De notitie "decembercirculaire gemeentefonds 2021" meldt voor het verslagjaar 2021 een voordeel van € 1,6 miljoen (inclusief € 0,15 miljoen "oude jaren") en € 0,7 miljoen specifieke taakmutaties. De taakmutatie voor de "Parlementaire ondervragingscommissie Kinder-opvangtoeslag (POK)" vormt het grootste bedrag binnen deze € 0,7 miljoen. Deze post en de andere specifieke taakmutaties zijn niet als uitgave in deze jaarrekening verantwoord. Zoals in de notitie decembercirculaire staat vermeld worden deze bedragen in 2022 uitbetaald en komen deze posten pas vanaf 2022 tot besteding. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 709.000 beschikbaar te houden in 2022.
Jaarstukken 2021
75
stellige uitspraak BBV algemene uitkering (balanspost) Met betrekking tot de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Dit houdt in dat in de jaarrekening het accres van de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van het boekjaar. De cijfers in dit jaarverslag wijken hier niet van af. Wel is ten opzichte van de opgave van het Ministerie van BZK een eigen aanname gemaakt voor de aftrekpost WOZ-capaciteit. OZB aftrekpost De hoogte van de algemene uitkering uit het gemeentefonds van een gemeente hangt onder andere af van de zogenoemde ‘OZB-belastingcapaciteit’ van een gemeente. Het idee daarachter is: hoe meer geld een gemeente aan OZB kan binnenhalen, des te minder geld uit het gemeentefonds nodig is. Bij opmaak van de jaarrekening wordt een actuele stand van de WOZ-waarden berekend aan de hand van gegevens die de belastingsamenwerking Gemeentebelastingen Amstelland aanlevert. Deze stand is actueler dan de gegevens die bij het CBS bekend zijn. De algemene uitkering 2021 is gebaseerd op de actuele hogere WOZ-waarden en voor 2021 leidt dit tot een lagere algemene uitkering van € 66.000.