Document · PDF

Bijlage 1 - Programmabegroting 2026

Raadsvergadering 12 november 2025, gemeente amstelveenBij agendapunt: Programmabegroting 202636.561 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

2028

2029

-66

4.423

-2.953

-906

-3.004

-3.104

6.646

5.500

-1.146

206

-150

-1.799

2.988

788

4.039

3.251

-106

-27

1.001

781

-221

-51

2.5 Openbaar vervoer

-515

-339

349

-349

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

1.891

104

7.674

9.107

1.433

2.636

2.098

361

8.1 Ruimte en leefomgeving

-8.037

4.519

10.706

12.891

2.185

-3.476

-2.643

-2.578

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

-508

8.709

4.149

8.929

4.780

5.732

5.170

2.074

8.3 Wonen en bouwen

851

-2.943

5.833

2.357

-3.476

-3.275

-2.789

-2.783

Resultaat voor bestemming

-8.556

12.664

44.589

48.028

3.439

3.701

1.551

-4.961

Mutatie reserves

-3.945

828

7.377

4.423

-2.953

-906

-3.004

-3.104

Resultaat

-8.556

12.664

44.589

48.028

3.439

3.701

1.551

-4.961

Ontwikkeling programmasaldo Meerjarenraming Bedrag x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

Primitieve begroting

-12.664

4.013

-4.097

942

3.582

Raadsbesluiten voorgaand jaar

488

-4.051

910

1.585

-6

Raadsbesluiten voor 1e Tijdvak

197

1e Tijdvak

-46

-29

-6

Perspectiefnota

9.836

-7.702

-16

-3.989

-348

Raadsbesluiten voor begroting

-2.008

163

-24

-1

Saldo voor programmabegroting

-4.197

-7.607

-3.256

-1.469

3.222

Nominale ontwikkelingen

-7

Kapitaallasten

-259

-801

-340

1.481

Kostentoerekening

288

Neutrale aanpassingen

Correctie begroting nieuwe woonruimteverdeling

-29

Aanpassing busstation Stadshart

4.000

Motie "Op zoek naar bezoek"

145

Saldo mutaties in programmabegroting

4.168

-445

-82

1.739

-4.197

-3.439

-3.701

-1.551

4.961

Mutaties programmabegroting

Overige besluitvorming

Saldo na programmabegroting

72 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

•

De nominale ontwikkelingen betreft de prijs- en loonindexatie volgende de percentages zoals vastgesteld in de Perspectiefnota 2026. Deze worden verrekend met de in de begroting opgenomen stelpost loon- en prijsontwikkelingen (nominaal) en komen niet ten laste van het begrotingssaldo.

•

Er vindt een actualisatie van de kapitaallasten plaats n.a.v. de jaarstukken en perspectiefnota. Deze moet in samenhang met programma 8 Algemene dekkingsmiddelen worden bezien.

•

De kostentoerekening betreft de verrekening met programma 7 Overhead en verloopt budgettair neutraal binnen de gehele begroting.

•

Neutrale aanpassingen zijn technische correcties op budgetten tussen programma’s en verlopen budgettair neutraal over de gehele begroting. Deze kunnen voortkomen uit wijzigingen binnen het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) maar ook door de uitwerking van plannen waardoor de budgetten beter passen op een ander programma.

•

Eventuele overige mutaties zijn nieuw in deze begroting opgenomen mutaties die nog niet eerder zijn opgenomen. Deze worden apart toegelicht en wordt specifiek over besloten.

Toelichting overige mutaties 5.1

Correctie begroting nieuwe woonruimteverdeling

De herziene regionale begroting die wij recent vanuit Gemeente Amsterdam voor de nieuwe woonruimteverdeling hebben ontvangen, laat zien dat de voorgestelde uitgaven in de komende jaren lager zullen uitvallen. Daarom stellen we vanaf 2026 de begroting structureel bij door jaarlijks € 29.000 te laten vrijvallen. 5.2

Aanpassing busstation Amstelveen

Vanuit de Rijksoverheid (Ministerie I en W) is een Woningbouw op Korte Termijn (WoKT)-subsidie beschikbaar voor bovenplanse infrastructuurvoorzieningen die bijdragen aan de woningbouwopgave. In Amstelveen vragen we subsidie aan voor een nieuw busstation in het Stadshart. Dit busstation versterkt de bereikbaarheid van Amstelveen, voor de nieuwe en huidige bewoners. Naast een gevraagde Rijksbijdrage van €12 miljoen is sprake van €4 miljoen cofinanciering vanuit de Vervoerregio Amsterdam en draagt de gemeente zelf €4 miljoen bij. Via de Raadsbrief WoKTsubsidie busstation Stadshart van 26 augustus 2025 is de raad hierover geïnformeerd. 5.3

Motie "Op zoek naar bezoek"

De Raad heeft de motie "Op zoek naar bezoek" aangenomen. De uitvoering van deze motie in de vorm van een pilot loopt t/m 1 juli 2027 en geeft in deze periode gederfde inkomsten omdat bezoekers de eerste twee uur gratis kunnen parkeren.

Programmabegroting 2026

73 van 182

Reservemutatie Bedrag x € 1.000

Begroting 2026 Beginsaldo Dotatie

2027

2028

2029

Onttrekking Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo

Dekking kapitaallasten

13.777

783

12.994

12.291

11.589

10.887

Reserve Bedrijventerrein Amstelveen Zuid Reserve grote projecten

4.093

8.213

3.764

1.577

10.400

11.716

15.660

19.158

Reserve Stadshart

1.739

6.279

3.436

4.582

4.825

4.868

Reserve Startkoop Amstelveen en Startersleningen Reserve toekomstige gemeentelijke investeringen A9

3.226

6.400

37.447

10.043

5.796

41.694

42.551

45.836

48.631

2027

2028

2029

Totaal mutaties

Voorzieningenmutatie Bedrag x € 1.000

Begroting 2026 Beginsaldo

Dotatie Onttrekking Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo

Voorziening (huur)woonwagens en locaties Voorziening bouwgrondexploitatie

644

139

109

674

703

733

763

557

Voorziening dubieuze debiteuren bouwleges Voorziening facilitaire projecten

206

2.829

2.765

2.316

2.171

Voorziening onderhoud overige gebouwen

2.424

2.890

2.029

3.285

3.193

4.104

5.016

Totaal mutaties

6.660

3.028

2.202

7.486

6.975

7.359

8.154

74 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid

Inleiding Veiligheid is een basisbehoefte: inwoners, ondernemers en bezoekers moeten zich veilig kunnen voelen in Amstelveen. Dit gaat niet vanzelf. Daarom pakken wij onveilige situaties en criminaliteit (pro-)actief aan. Wij werken hierbij intensief samen met de politie, het Openbaar Ministerie (OM) en onze andere veiligheidspartners. Wij passen onze bestuursstijl aan om het vertrouwen in de lokale overheid te vergroten. We willen de kwaliteit van de dienstverlening verbeteren. Daartoe versterken wij een wijkgerichte aanpak in verschillende sectoren. We toetsen nieuwe visies op uitvoerbaarheid en stellen prioriteiten bij als een uitvoeringstoets daarom vraagt. De menselijke maat is leidend in de uitvoering, we fluiten in de geest van de ‘WETstrijd’. Participatie organiseren we tijdig en dichtbij en we stimuleren initiatieven van inwoners. Indicatoren Omschrijving

Bron

2022

2023

2024

Aantal crisismaatregel Wvggz/IBS (inbewaringstelling)

Registratie

Aantal opgelegde huisverboden

Registratie

Bestuursdwang OOV, incl. hennepteelt

Registratie

Klachten

Klachtenteam

409

429

400

Afgehandelde bezwaarschriften

520

664

Telefonische bereikbaarheid

Juridische Zaken Publiekszaken

94%

93%

92%

Bezoekers Raadhuis (gemiddeld per week)

Publiekszaken

990

933

1.191

Abonnees elektronische nieuwsbrief gemeente

Communicatie

1.547

1.620

1.603

Diefstallen uit woning per 1.000 inwoners

BBV

2,5

2,6

2,7

Winkeldiefstallen per 1.000 inwoners

BBV

1,8

1,5

0,9

Geweldsmisdrijven per 1.000 inwoners

BBV

3,7

3,5

3,3

Vernielingen en beschadigingen in de openbare ruimte per BBV 1.000 inwoners % Demografische druk BBV

3,8

3,9

4,2

74,8%

73,5%

BBV

826

846

916

BBV

881

900

974

Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishoudens in euro's Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishoudens in euro's

2025

1.637

Actuele BBV-indicatoren, een nadere toelichting op de indicator en de oorspronkelijke bron zijn te vinden op de (VNG) website: https://www.waarstaatjegemeente.nl/mosaic/?short=s5f1h 2.6.1 Veiligheid, handhaving en crisisbeheersing Doelstellingen In april 2023 heeft de gemeenteraad het Integraal Veiligheidsplan Amstelveen 2023-2026 vastgesteld. Het IVP bevat het lokale meerjaren veiligheidsbeleid. Het IVP benoemt de volgende prioriteiten: • Continueren structurele daling high impact en veelvoorkomende criminaliteit; • Aanpak woonoverlast; • Integrale aanpak overlastgevende personen met verward/onbegrepen gedrag; Programmabegroting 2026

75 van 182

• • • •

Een veilig en eerlijk ondernemersklimaat; Vergroten weerbaarheid kwetsbare jeugd en bieden alternatief voor criminele carrière; Kwetsbare groepen bewust en weerbaar maken om risico’s van gedigitaliseerde criminaliteit en cybercrime te beperken; Voorkomen, verstoren en waar mogelijk stoppen van ondermijning.

Actuele beleidsontwikkelingen Integraal Veiligheidsplan 2023-2026 Het huidige IVP loopt tot en met 2026. De voorbereidingen voor het IVP 2027-2030 starten na de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2026. Op grond van de nu bekende trends en ontwikkelingen in Amstelveen op het gebied van veiligheid en criminaliteit zien wij voor de komende beleidsperiode geen grote veranderingen in de prioritering van lokale veiligheidsthema’s in het verschiet. Door goede monitoring via onder meer de stadspeiling en ons veiligheidsdashboard zijn we in staat adequaat te handelen en onze aanpak waar nodig bij te sturen, te intensiveren of juist af te bouwen. Wij doen dit altijd in nauwe afstemming met onze (driehoeks)partners politie, OM en andere veiligheids- en zorgpartners zoals brandweer, Eigen Haard en het Actiecentrum Veiligheid en Zorg (AcVZ). Het dashboard wordt verder ontwikkeld. Het verzamelen en koppelen van meer data is overigens geen doel op zichzelf en wij handelen bij de verdere ontwikkeling van het veiligheidsdashboard binnen de wettelijke (privacy)kaders. Noord Hollandse Norm weerbaarheid bestuur In 2024 is de Noord-Hollandse Norm geïntroduceerd op initiatief van de provincie Noord-Holland in samenwerking met de Regionale Informatie en Expertisecentra (RIEC). De norm beoogt de weerbaarheid van gemeenten en andere overheidsorganisaties te vergroten.

De norm omvat de volgende thema’s. 1. Bewustwording en organisatie; 2. Integriteit en veilige werkomgeving; 3. Veilige Publieke Taak; 4. Informatiepositie en informatiebeveiliging; 5. Beleid en handhaving; 6. Communicatie. De norm bestrijkt de hele gemeentelijke organisatie (politiek, bestuurlijk en ambtelijk). Realisatie van de norm is voorzien voor eind 2026. Maatschappelijke weerbaarheid De gevolgen van geopolitieke spanningen en digitale dreigingen worden steeds tastbaarder. Hybride dreigingen zoals cyberaanvallen en desinformatie nemen toe. Een weerbare maatschappij is beter in staat om (de gevolgen van) deze en andere soorten ontwrichtende crises het hoofd te bieden. Landelijk, regionaal en lokaal bereidt de overheid zich voor op een scenario waarbij de stroom 72 uur uitvalt en mensen primair op zichzelf zijn aangewezen. De voorbereiding op dit scenario draagt bij aan een weerbare maatschappij en bevordert de zelfredzaamheid van organisaties en inwoners, óók bij andere soorten crises. De Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland (VrAA) is het programma Weerbaarheid gestart. Tegelijkertijd werkt Amstelveen samen met de Amstellandgemeenten aan de opdracht ‘Samenwerking aan de voorbereiding Weerbaar Amstelland’, gericht op het vergroten van de weerbaarheid in de gemeenten zelf, zowel met het oog op de inwoners als op de (continuïteit van de) gemeentelijke organisatie.

Communicatie en voorlichting vormen hierbij essentiële onderdelen. De realisatie van noodsteunpunten verspreid door de gemeente, maakt eveneens onderdeel uit van dit programma. De voorbereiding op het scenario van 72 uur stroomuitval is een eerste stap. De uiteindelijke (mate van) voorbereiding op de gevolgen van internationale spanningen en de daarmee samenhangende capaciteits- en (tijdelijke en/of structurele) financieringsvraag is mede afhankelijk van ontwikkelingen en voortschrijdend inzicht op nationaal en regionaal niveau. Tegengaan gedigitaliseerde criminaliteit en cybercrime Gedigitaliseerde criminaliteit en cybercrime vormen een maatschappelijk (veiligheids)probleem. Daarom investeren wij in de bescherming van onze gemeentelijke systemen tegen cyberaanvallen. Ook bereiden we ons met de Veiligheidsregio voor op scenario’s met grote maatschappelijke impact ten gevolge van grootschalige verstoringen van het digitale verkeer.

76 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

Hoewel de aangiftecijfers dalen is de veronderstelling dat gedigitaliseerde criminaliteit zoals babbeltrucs en sexting, feitelijk niet minder wordt. Daarom steken wij samen met de politie op doelsgroepniveau veel energie in voorlichting en communicatie om gedigitaliseerde criminaliteit te voorkomen én bij slachtoffers de aangiftebereidheid te vergroten. Handhaving Medio 2024 zijn vier veiligheidsmakelaars gestart met hun werkzaamheden als alternatief voor het voormalig interventieteam. Uit voortschrijdend inzicht zijn er nu nog twee veiligheidsmakelaars en hebben wij twee wijkboa’s extra aangesteld. De veiligheidsmakelaars houden zich onder andere bezig met toezicht op de Amstel, veiligheid rondom de sportparken Amsterdamse Bos en de sportparken Heemraad naast meer projectmatige werkzaamheden. Het dashboard veiligheid en leefbaarheid zal vanuit de wijkplannen van de wijkboa’s en de diverse projecten van de veiligheidsmakelaars nog meer gevuld gaan worden waardoor handhaving nog efficiënter, sneller en op de meest noodzakelijke plekken, kan plaatsvinden. Het digitale cameratoezicht van de bussluizen is inmiddels een feit. In 2026 kunnen andere locaties mogelijk ook in aanmerking komen voor dergelijk cameratoezicht, na goedkeuring van het openbaar ministerie.

Nieuwe wetgeving In 2025 heeft de Tweede Kamer ingestemd met een algeheel landelijk vuurwerkverbod met ingang van de jaarwisseling 2026/2027. Een landelijk vuurwerkverbod betekent in ieder geval dat de lokale regelgeving in de APV aangepast moeten worden.

Bestuurlijke actiepunten Wat gaan we doen?

Type

Planning

Actualiseren Algemene Plaatselijke Verordening (APV)

Raad

4e kwartaal

Financiële jaarstukken Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland

Raad

2e kwartaal

Vaststellen HandhavingsUitvoeringsProgramma (HUP) openbare ruimte 2027 Communiceren en informeren over veiligheid en leefbaarheid en vergroten weerbaarheid tegen criminaliteit en tijdens crisissituaties

Uitvoering

4e kwartaal

Uitvoering

2.6.2 Dienstverlening burger Doelstellingen • Woo: Vergroten van de bestuurlijke transparantie door meer vanzelfsprekend informatie beschikbaar te stellen en sneller en efficiënter behandelen van Woo verzoeken en adequater inrichten van de informatiehuishouding; binnen gestelde termijnen voldoen aan de eisen van de Wet open overheid. • Digitale dienstverlening: doorontwikkelen en uitbreiden van digitale dienstverlening die voldoet aan wet- en regelgeving, die toegankelijk is voor iedereen en toekomstbestendig; • Hoogwaardig integraal handhaven identiteit; • Procesoptimalisatie zodat de productaanvragen van alle doelgroepen effectief worden behandeld. Actuele beleidsontwikkelingen Digitale dienstverlening Het doorontwikkelen en uitbreiden van onze digitale dienstverlening is een continu aandachtspunt. Nieuwe ontwikkelingen en wet- en regelgeving vergen extra tijd en aandacht. In 2014 werd de geldigheidsduur van reisdocumenten voor volwassenen verlengd van vijf naar tien jaar. Hierdoor ontstaat er in de jaren 2024 t/m 2028 een piekbelasting in het aantal aanvragen. Het eerste jaar van de documentenpiek is effectief afgehandeld. Dat geldt ook voor de eerste helft van 2025.

Programmabegroting 2026

77 van 182

Een aantal digitale producten en diensten is in 2025 geoptimaliseerd en verdere implementatie vindt in 2026 plaats. Dit betreft zowel de digitale als niet geautomatiseerde dienstverlening zodat we effectieve oplossingen beschikbaar stellen aan alle doelgroepen. Hoogwaardig integraal handhaven Inwoners hebben er recht op dat er op een goede, betrouwbare manier met hun gegevens wordt omgegaan. Zij hebben er een zeer groot belang bij om goed geregistreerd te staan in de basisregistratie personen (BRP) en zo op een correcte manier toegang te hebben tot alle overheidsportalen waar hun gegevens staan geregistreerd. Ook hebben zij er recht op dat fraude met hun identiteit wordt voorkomen. Bij twijfels over rechtmatigheid wordt door Burgerzaken een adres in onderzoek gezet en vindt, indien nodig, een huisbezoek plaats. De complexiteit van fraudevormen en criminaliteit is aan het toenemen. Met name op het gebied van ondermijnende criminaliteit merken inwoners en ondernemers de negatieve effecten, zoals drugshandel, geweldsdelicten en aanslagen op personen, bedrijven en woningen.

Ook in 2026 wordt ingezet op het intensiveren de aanpak van crimineel gebruik van woningen via de Huisvestingsverordening en de Leegstandsverordening waarbij toezichthouders en opsporingsambtenaren tezamen hun bevoegdheden inzetten om integraal bij te dragen aan het terugdringen van criminaliteit en het bevorderen van een veilig leefklimaat. We zetten de samenwerking met alle interne partijen en externe partners voort als het gaat om het vormgeven van handhavingsprocessen en digitalisering. Bestuurlijke actiepunten Wat gaan we doen?

Type

Implementatie digitale producten en diensten

Uitvoering

Intensiveren aanpak crimineel gebruik woningen

Uitvoering

Planning

2.6.3 Communicatie Doelstellingen • Heldere, betrouwbare (digitale) communicatie met inwoners en andere doelgroepen, zodat zij tijdig en juist geïnformeerd worden en zich betrokken voelen bij zaken die in hun directe leefomgeving en in de stad spelen; • Verder ontwikkelen en toegankelijker maken van onze digitale dienstverlening en voldoen aan wet- en regelgeving; • Aansluiten bij de behoefte van inwoners en belanghebbenden rondom participatie trajecten in de fysieke en sociale leefomgeving door gerichte doelgroep benadering. Met behulp van innovatieve middelen en door het organiseren van stadsgesprekken leggen we complexe vraagstukken/thema’s voor; • Extra aandacht in communicatie voor kwetsbare groepen en bij participatie specifieke doelgroepen zoals jongeren. Actuele beleidsontwikkelingen Digitale dienstverlening is een continu proces van verdere verbetering op basis van nieuwe ontwikkelingen, wetgeving en wensen vanuit de samenleving. Daarom is er behoefte aan een beleid digitale dienstverlening en bijbehorend lange termijn uitvoeringsprogramma.

Bestuurlijke actiepunten Wat gaan we doen?

Type

Planning

Opstellen meerjarenprogramma digitale dienstverlening 2027-2030

Uitvoering

1e kwartaal

78 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

2.6.4 Regionale samenwerking en internationalisering Doelstellingen Door regionale en landelijke netwerken: • Kunnen we samenwerken aan een toekomstbestendige metropool (MRA, AM); • Worden onze belangen behartigd en kunnen we kennis delen (G40, P31, VNG). Het internationaal beleid: • Draagt bij aan de balans tussen economische groei en welzijn door te werken vanuit de pijlers internationalisering, international business en internationale samenwerking. • Streeft ernaar dat Amstelveen een stad blijft waar alle Amstelveners (internationals en Nederlanders) zich thuis blijven voelen. Actuele beleidsontwikkelingen Vanaf 2025 is er een nieuwe MRA Agenda met 8 ambities voor de langere termijn. In het Meerjarenuitvoeringsprogramma zijn de ambities omgezet in concrete acties. Deze worden besproken in de MRA-plaforms. Internationaal beleid In mei 2023 heeft de raad het internationaal beleid 2023-2026 vastgesteld waarin vanuit de pijlers internationalisering, international business en internationale samenwerking wordt bijgedragen aan de balans tussen economische ontwikkeling en welzijn. De Europese commissie heeft in februari 2025 haar werkprogramma ‘Een sterke, eenvoudigere en snellere Unie’ gepresenteerd. Dit biedt een eerste blik op wat we de komende jaren uit Brussel kunnen verwachten.

Met het oog op de veranderende wereldorde richt de commissie haar focus op ‘defensie en veiligheid’ en ‘concurrentievermogen’. Mogelijkerwijs zal dit lokale overheden raken op thema’s als, klimaatadaptatie, digitale weerbaarheid, energietransitie, versterken lokaal MKB, (arbeids)migratie, etc. Internationalisering Internationalisering vraagt om gemeentelijk beleid en dienstverlening die aansluiten bij de behoeften van de verschillende inwoners aan de ene kant, en bij de uitdagingen die de toenemende diversiteit met zich meebrengt aan de andere kant. Deze ontwikkeling vraagt daarom ook om meer bewustwording binnen de eigen organisatie. De steeds internationalere en meer diverse samenstelling van de Amstelveense bevolking leidt tot een grotere druk op onze lokale voorzieningen zoals het internationale en reguliere onderwijs, de woningmarkt, zorg et cetera. Daarnaast vraagt de veranderende samenstelling van onze bevolking om meer aandacht voor de sociale samenhang in de wijken. Juist in een samenleving waar mensen niet vanzelfsprekend dezelfde culturele achtergrond hebben of dezelfde taal spreken, is extra inzet nodig om verbinding te creëren. Daartoe zoekt de gemeente de samenwerking met maatschappelijke organisaties, instellingen, gemeenschappen en verenigingen in de stad.

We zien een belangrijke rol voor het bedrijfsleven, met name die bedrijven waar veel internationals werken. Op dit gebied zoeken we samenwerking en kennisuitwisseling met andere gemeenten binnen en buiten de MRA. International business De internationale bedrijven met hun internationale medewerkers zorgen voor economische welvaart in onze regio (zie programma 3). Daarnaast zien we een groeiende noodzaak om samen te werken met bedrijven en andere stakeholders aan oplossingen voor de maatschappelijke uitdagingen die internationalisering met zich meebrengt. Internationale samenwerking Internationale samenwerking en uitwisseling door het maatschappelijk middenveld met herkomstlanden kan wederzijds begrip tussen de verschillende culturen in Amstelveen vergroten. Samenwerking en kennisuitwisseling over lokale uitdagingen (zoals diversiteit) kunnen bijdragen aan

Programmabegroting 2026

79 van 182

het verbeteren van onze dienstverlening. Beide aspecten zijn van meerwaarde voor de Amstelveense bevolking.

Bestuurlijke actiepunten Wat gaan we doen?

Type

Planning

Versterken bewustwording van de impact van internationalisering op Uitvoering de gemeentelijke dienstverlening, beleidsontwikkeling en op de samenleving (sociale cohesie) Versterken van samenwerking en netwerken (intern en extern) met Uitvoering betrekking tot de impact van internationalisering Kennisuitwisseling Tempelhof-Schöneberg Uitvoering Evaluatie internationaal beleid 2023 - 2026

Raad

4e kwartaal

Financiën Bedrag x € 1.000

Rekening Begroting

Begroting 2026

Programma

2024

2025

2028

2029

0.1 Bestuur

-4.582

-4.766

5.097

-5.097

-4.865

0.2 Burgerzaken

-1.977

-2.129

5.786

3.477

-2.309

-2.128

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

-7.511

-7.274

7.928

-7.928

-7.645

1.2 Openbare orde en veiligheid

-5.356

-5.926

6.170

195

-5.975

-5.929

-5.544

Resultaat voor bestemming

-19.420

-20.021

24.982

3.705

-21.277

-20.534

-20.149

-19.420

-20.021

24.982

3.705

-21.277

-20.534

-20.149

Mutatie reserves Resultaat

Baten

Begroting Begroting Begroting 2027

0.10 Mutatie reserves P6

Lasten

Saldo

Ontwikkeling programmasaldo Meerjarenraming Bedrag x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

Primitieve begroting

20.021

20.271

19.435

18.910

Raadsbesluiten voorgaand jaar

288

-60

Raadsbesluiten voor 1e Tijdvak

167

1e Tijdvak

Perspectiefnota

311

765

846

Raadsbesluiten voor begroting

20.850

21.063

20.308

19.783

Nominale ontwikkelingen

215

216

Kostentoerekening

200

198

Neutrale aanpassingen

-201

-189

-49

Saldo mutaties in programmabegroting

214

226

366

Saldo voor programmabegroting Mutaties programmabegroting

80 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

Saldo na programmabegroting

20.850

21.277

20.534

20.149

•

De kostentoerekening betreft de verrekening met programma 7 Overhead en verloopt budgettair neutraal binnen de gehele begroting.

•

Eventuele overige mutaties zijn nieuw in deze begroting opgenomen mutaties die nog niet eerder zijn opgenomen. Deze worden apart toegelicht en wordt specifiek over besloten.

Reservemutatie Bedrag x € 1.000

Begroting 2026 Beginsaldo Dotatie

Bedrijfsvoeringsfondsen

2027

2028

2029

Onttrekking Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo

Reserve FLO kosten Brandweer

1.157

1.124

1.091

1.058

1.025

Totaal mutaties

1.214

1.181

1.148

1.115

1.082

2027

2028

2029

Voorzieningenmutatie Bedrag x € 1.000

Begroting 2026 Beginsaldo

Dotatie Onttrekking Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo

Voorziening pensioenwet B&W en wachtgeld

6.207

6.112

6.016

5.920

5.825

Totaal mutaties

6.207

6.112

6.016

5.920

5.825

Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage "Subsidies en gemeentelijke jaarhuren voor gesubsidieerde instellingen".

Programmabegroting 2026

81 van 182

2.7 Overhead

Inleiding Het BBV schrijft voor, dat een apart overzicht wordt opgenomen met de baten en lasten van de overhead. De programma’s bevatten alleen de baten en lasten van het primaire proces. Dit betreft de onderdelen van de bedrijfsvoering die alleen/direct voor de uitvoering van de desbetreffende taken en activiteiten worden ingezet. Ter wille van een uniforme verantwoording in alle gemeenten is een eenduidige afbakening van belang van enerzijds de kosten die verband houden met het primaire proces en anderzijds de kosten die gerekend worden tot de overhead. Daartoe geeft de regelgeving een uitvoerige en gedetailleerde omschrijving van wat er valt onder het taakveld “0.4 Ondersteuning”. Samengevat gaat het bij overhead om de volgende zaken: a) leidinggevenden en managementondersteuning in het primair proces, b) de financiële functie, c) P&O/HRM, d) de inkoopfunctie, e) de communicatiefunctie, f) juridische zaken, g) ICT, h) bestuurszaken en bestuursondersteuning en i) facilitaire zaken en huisvesting (incl. post en archief). Indicatoren Omschrijving

Bron

Overhead uitgedrukt in % van de totale directe ambtelijke Financiën capaciteitsinzet

2022

2023

2024

Aantal inwoners per 1 januari

BRP

92.331

94.435 95.014

Formatie (FTE) per 1.000 inwoners

BBV

12,22

11,94

12,31

Bezetting (FTE) per 1.000 inwoners

BBV

10,73

9,58

11,25

Apparaatskosten per inwoner (€)

BBV

435

432

457

Kosten inhuur externen als % van totale loonsom plus totale kosten inhuur externen. Overhead (in % van totale lasten)

BBV

12,6

12,0

10,5

2025

Actuele BBV-indicatoren, een nadere toelichting op de indicator en de oorspronkelijke bron zijn te vinden op de (VNG) website: https://www.waarstaatjegemeente.nl/mosaic/?short=s5f1h

82 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

Financiën Bedrag x € 1.000

Rekening Begroting

Begroting 2026

Programma

2024

2025

0.10 Mutatie reserves P7

-6.703

2.330

14.954

15.397

0.4 Ondersteuning organisatie

-36.699

-43.694

76.481

Resultaat voor bestemming

-43.402

-41.364

-6.703 -43.402

Mutatie reserves Resultaat

Lasten

Baten

Begroting Begroting Begroting

Saldo

2027

2028

2029

444

1.187

732

30.685

-45.796

-42.671

-41.978

-41.366

91.435

46.082

-45.353

-41.483

-41.245

-41.337

2.330

14.954

15.397

444

1.187

732

-41.364

91.435

46.082

-45.353

-41.483

-41.245

-41.337

Ontwikkeling programmasaldo Meerjarenraming Bedrag x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

Primitieve begroting

41.364

41.217

39.275

39.175

39.315

Raadsbesluiten voorgaand jaar

2.407

1.047

Raadsbesluiten voor 1e Tijdvak

-245

-880

-584

-608

Perspectiefnota

-2.929

1.971

552

577

528

Raadsbesluiten voor begroting

2.073

42.748

43.354

39.336

39.238

39.329

Nominale ontwikkelingen

2.958

3.000

Kapitaallasten

-3

Kostentoerekening

-1.132

-1.025

Neutrale aanpassingen

150

Verhogen opleidingsbudget Burgerzaken

Saldo mutaties in programmabegroting

1.999

2.147

2.007

42.748

45.353

41.483

41.245

41.337

1e Tijdvak

Saldo voor programmabegroting Mutaties programmabegroting

Overige besluitvorming

Saldo na programmabegroting

•

Er vindt een actualisatie van de kapitaallasten plaats n.a.v. de jaarstukken en perspectiefnota. Deze moet in samenhang met programma 8 Algemene dekkingsmiddelen worden bezien.

•

De kostentoerekening betreft de verrekening met van de overhead met de andere programma's en verloopt budgettair neutraal binnen de gehele begroting.

•

Neutrale aanpassingen zijn technische correcties op budgetten tussen programma’s en verlopen budgettair neutraal over de gehele begroting. Deze kunnen voortkomen uit Programmabegroting 2026

83 van 182

wijzigingen binnen het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) maar ook door de uitwerking van plannen waardoor de budgetten beter passen op een ander programma. •

Eventuele overige mutaties zijn nieuw in deze begroting opgenomen mutaties die nog niet eerder zijn opgenomen. Deze worden apart toegelicht en wordt specifiek over besloten.

Toelichting overige mutaties 7.1

Verhogen opleidingsbudget Burgerzaken

Het structurele opleidingsbudget is onvoldoende om de kosten te dekken voor de verplichte certificering van medewerkers Burgerzaken. Het opleidingsbudget neemt hierdoor structureel met € 35.000 toe. Aandeel voor Aalsmeer is € 9.000 en dit bedrag wordt opgenomen op de Reservemutatie Bedrag x € 1.000

Begroting 2026 Beginsaldo Dotatie

2027

2028

2029

Onttrekking Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo

Bedrijfsvoeringsfondsen

5.095

459

4.636

4.497

4.271

4.231

Dekking kapitaallasten

14.015

8.097

3.487

18.625

20.209

19.460

17.197

319

1.547

977

889

492

400

1.329

Egalisatiereserve Samenwerking AA

1.377

150

1.288

Reserve Bedrijfsmiddelen

5.477

4.891

9.349

1.020

-852

-651

335

Reserve gemeentebrede bedrijfsvoering

4.844

976

3.868

3.148

2.924

2.596

377

2.973

3.349

3.726

4.103

33.723

14.973

15.397

33.299

32.131

31.418

31.407

2027

2028

2029

Egalisatiereserve hardware IT

Reserve Uitvoeringsprogramma ICT Reserve vervanging inrichting kantoren Totaal mutaties

Voorzieningenmutatie Bedrag x € 1.000

Begroting 2026 Beginsaldo

Dotatie Onttrekking Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo

Voorziening spaarverlof

1.777

Totaal mutaties

1.777

Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage "Subsidies en gemeentelijke jaarhuren voor gesubsidieerde instellingen".

84 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

2.8 Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding Onder algemene dekkingsmiddelen vallen de inkomsten waarvan de besteding niet gebonden is aan een bepaald programma. Dit bestaat voor het grootste deel uit de uitkering gemeentefonds en uit de algemene belastingen. Financiën Bedrag x € 1.000 Programma

Rekening Begroting

Begroting 2026

2024

2025

2028

2029

400

-1.000

1.345

-1.345

-1.614

0.5 Treasury

4.875

526

-453

651

1.104

2.024

4.685

5.640

0.61 OZB Woningen

13.652

14.556

1.455

16.738

15.283

15.326

15.352

0.62 OZB Niet woningen

14.401

16.333

486

17.244

16.759

17.089

17.728

16.294

0.64 Belastingen overig

-69

-73

-77

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

170.053

172.388

179.877

185.638

187.638

194.239

0.8 Overige baten en lasten

10.733

-5.691

2.064

472

-1.592

-6.183

-9.409

-13.839

-719

-500

1.500

-1.500

-500

213.325

196.540

6.473

214.982

208.509

211.972

214.072

215.495

400

-1.000

1.345

-1.345

-1.614

213.325

196.540

6.473

214.982

208.509

211.972

214.072

215.495

0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat

Baten

Begroting Begroting Begroting 2027

0.10 Mutatie reserves P8

Lasten

Saldo

Ontwikkeling programmasaldo Meerjarenraming Bedrag x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

Primitieve begroting

-196.540

-188.797

-193.252

-196.715

-195.817

Raadsbesluiten voorgaand jaar

-186

199

533

-1.554

Raadsbesluiten voor 1e Tijdvak

-3.610

-37

-50

-10.160

-8.064

-8.160

-9.766

-10.353

-805

-3.640

-3.056

3.963

3.937

-211.337

-200.352

-203.986

-204.122

-203.837

Nominale ontwikkelingen

-8.459

-8.520

-8.597

-8.629

Kapitaallasten

395

677

-1.061

-2.736

Kostentoerekening

Neutrale aanpassingen

227

178

215

Amendement Mediafonds

-145

Verlaging inkomsten riooltarief

-132

1e Tijdvak Perspectiefnota Raadsbesluiten voor begroting Saldo voor programmabegroting Mutaties programmabegroting

Overige besluitvorming

Programmabegroting 2026

85 van 182

Afval huishoudens

-276

Ophoging bezuinigingsopgave 2028 e.v.

-42

Saldo mutaties in programmabegroting

-8.157

-7.986

-9.950

-11.658

-211.337

-208.509

-211.972

-214.072

-215.495

Saldo na programmabegroting

•

De nominale ontwikkelingen betreft de prijs- en loonindexatie volgende de percentages zoals vastgesteld in de Perspectiefnota 2026. Deze worden verrekend met de in de begroting Meerjarenraming opgenomen stelpost loon- en prijsontwikkelingen (nominaal) en komen niet ten laste van het begrotingssaldo. Bedrag x € 1.000 2024 2025 2026 2027 2028

- n.a.v. de - jaarstukken en • Er vindt een actualisatie -van de kapitaallasten plaats Primitieve begroting 186.106 192.315 177.931 179.063 180.065 worden bezien. perspectiefnota. Deze moet in samenhang met alle andere programma’s Raadsbesluiten voor 2.452 486 2.247 437 436 1ste• Tijdvak De kostentoerekening betreft de verrekening met programma 7 Overhead en verloopt budgettair neutraal binnen de gehele begroting. 1e Tijdvak -10.959 -1.043 -290

-290

Perspectiefnota -8.910 -60 correcties -6.775 op -7.253 -8.956 • Neutrale aanpassingen zijn technische budgetten tussen programma’s en

Raadsbesluiten verlopen voor budgettair neutraal over de gehele begroting. Deze kunnen voortkomen uit -1.015 -807 -3.113 -3.107 -3.117 begroting wijzigingen binnen het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) maar ook door de Saldo voor - passen -op een ander - programma. uitwerking van plannen waardoor de budgetten beter programmabegroting 204.538 193.738 185.861 189.276 191.992 Mutaties • Eventuele overige mutaties zijn nieuw in deze begroting opgenomen mutaties die nog niet Meerjarenbegroting eerder zijn opgenomen. Deze worden apart toegelicht en wordt specifiek over besloten. Kostendekkendheid 0 -478 -378 -364 -364 Toelichting overige mutaties Zorgvlied 2025-2028 Motie ‘Hogere bijdrage 2.1 Amendement beveiliging Joodse Mediafonds 0 0 -20 -20 -20 instellingen’ Op 19 juni 2024 heeft de gemeenteraad het initiatiefvoorstel Versterking lokale publieke omroep in Kapitaallasten 1.373 dat1.169 144 in het -602 Amstelveen vastgesteld. Daarin is 0opgenomen het mediafonds nieuw op te stellen

mediabeleid structureel wordt gemaakt. In lijn met deze uitspraak van de raad, wordt het Nominale 0 -4.059 -4.098 -4.098 Mediafondsontwikkeling een structureel onderdeel van het -4.068 Amstelveens mediabeleid en verwerkt in de gemeentelijke begroting. Kostentoerekening 0 362 362 362 362

Neutrale aanpassingen 0 4.2 Verlaging inkomsten riooltarief

Saldo mutaties in 0 -2.802 -2.936zijn.-3.977 -4.723 voor de begroting Het riooltarief mag niet meer dan 100% kostendekkend Uit de opstelling programmabegroting 2026 (zie paragraaf Lokale heffingen) zien we dat ten opzichte van 2025 de overheadkosten zijn Saldo na gedaald en ook de toe te rekenen BTW is lager. De stijging van het riooltarief is hierdoor programmabegroting 204.538 196.540 188.797 193.252 196.715 gemaximeerd op 1,28%. Dat is lager dan de tariefindex (4,49%) uit de Perspectiefnota 2026. Dit vraagt om een bijstelling van de inkomsten en wordt verrekend met de stelpost loon- en prijsontwikkelingen (nominaal).

Kostendekkendheid Zorgvlied 2025-2028

De 4.3 kostendekkendheid Afval huishoudensvan de leges voor Zorgvlied veranderd als gevolg van wijzigingen binnen het Besluit Begroting en Verantwoording We zien dat de opbrengsten uit grondstoffen als glas, papier Gemeenten enstructurele Provinciën (BBV). Hierdoor zijn de budgetten vooren metaal structureel lager liggen. Dit heeft wel een effect op het tarief waardoor de afvalstoffenheffing met 4,72% moet stijgen leidinggevenden rechtstreeks toegerekend aan Zorgvlied in plaats van om de kostendekkendheid gelijk te houden als in 2025. Deze stijging is licht hoger dan de tariefindex aan de overhead. Voor de gemeente is dit budgettair neutraal omdat de (4,49%) uit de Perspectiefnota 2026. inkomsten niet wijzigen (zie ook programma 4). 8.1

Ophoging bezuinigingsopgave 2028 e.v.

Actualisatie kapitaallasten

Om te zorgen voor een sluitende meerjarenbegroting wordt de al in de begroting opgenomen Gebruikelijk worden 2028 via dee.v. programmabegroting ook de kapitaallasten bezuinigingsopgave verhoogt met € 42.000 vanaf 2028. geactualiseerd. Enerzijds op basis van de jaarstukken 2023 en anderzijds de uitwerking van de bij de Perspectiefnota 2025 genomen besluiten rondom de nieuwe Maatschappelijk Vastgoed. 86 vaninvesteringen 182 Programmabegroting 2026 Z25-116011

Nominale Ontwikkeling (bijstelling lonen en prijzen) In de Perspectiefnota 2025 ia aangegeven dat voor de lonen rekening wordt

Reservemutatie Bedrag x € 1.000

Begroting 2026 Beginsaldo Dotatie

2027

2028

2029

Onttrekking Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo

Reserve Afdekking risico ROM InWest

2.500

Reserve stedelijke vernieuwing

9.798

1.345

1.839

9.304

10.649

11.994

13.608

12.298

1.345

1.839

11.804

13.149

14.494

16.108

2027

2028

2029

Totaal mutaties

Voorzieningenmutatie Bedrag x € 1.000

Begroting 2026 Beginsaldo

Dotatie Onttrekking Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo Eindsaldo

Voorziening dubieuze debiteuren

1.342

Voorziening dubieuze vorderingen openbare lichamen

1.342

Totaal mutaties

Programmabegroting 2026

87 van 182

3 Paragrafen

Programmabegroting 2026

89 van 182

3.1 Lokale heffingen Inleiding De paragraaf lokale heffingen bevat, volgens het BBV, een overzicht van de inkomsten, het beleid ten aanzien van de lokale heffingen en een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen, de lokale lastendruk en een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid. In de Gemeentewet en een aantal bijzondere wetten is geregeld welke heffingen (belastingen en retributies) een gemeente mag opleggen. De gemeenteraad bepaalt de hoogte van het tarief en welke van die heffingen ook daadwerkelijk worden geheven. Inkomsten lokale heffingen Gemeten naar financiële omvang bepalen de onroerendezaakbelastingen, de afvalstoffenheffing en de rioolheffing met afgerond 75 procent de opbrengst lokale heffingen.

Omschrijving

Primitief

Bedrag x € 1.000

2025

2026

Ozb niet-woning gebruik

6.872

6.790

Ozb-niet-woning eigendom

9.922

9.881

Ozb woning eigendom

15.817

16.617

Toeristenbelasting

3.020

3.292

Subtotaal belastingen

35.631

36.580

Afvalstoffenheffing

12.581

14.761

Rioolheffing

9.549

9.845

Marktgelden

175

190

Begraafrecht

3.337

3.006

Grafrecht (onderhoud)

1.707

1.134

Bouwleges

2.189

2.357

Parkeerinkomsten

4.441

4.882

Bevolking

2.978

3.477

APV-vergunningen

BIZ

134

145

132

Subtotaal retributies

37.177

40.015

Totaal

72.808

76.595

Overig

90 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

Belastingen Belastingen zijn heffingen waarvan de opbrengst vrij besteedbaar is. Parkeergeld betreft formeel een belasting. Gelet op het betalen van een vergoeding voor deze dienst zijn de inkomsten in deze paragraaf onder retributies verantwoord. Retributies Retributies zijn heffingen waarbij een bepaalde vergoeding wordt betaald voor een specifieke dienst. Beleid en overzicht op hoofdlijnen van de lokale heffingen Belangrijkste uitgangspunten voor het gemeentelijk tarievenbeleid zijn: • Het toepassen van een jaarlijkse indexering voor loon- en prijsontwikkeling; • Het hanteren van maximaal kostendekkende tarieven; • Terughoudendheid ten aanzien van lokale lastendruk burgers en bedrijfsleven. Indexering Bij de Perspectiefnota 2026 is de tariefindex (gemiddelde van loon- en prijsontwikkeling) voor 2026 vastgesteld op 4,49%. Toerekening van overhead. Voor het bepalen van kostendekkendheid van lokale heffingen moet extracomptabel overhead worden toegerekend. Volgens de geldende financiële verordening vindt toerekening van overhead plaats op basis van directe ambtelijke capaciteitsinzet. Als generieke sleutel komt de ambtelijke capaciteit het meest in aanmerking, aangezien er een significante correlatie is tussen de omvang van de directe ambtelijke capaciteit en de omvang van de (ondersteunende) overhead.

Ten slotte sluit deze keuze het meeste aan bij de techniek die het CBS op macroniveau hanteert. Dit betekent concreet, dat de structurele netto-overheadkosten (€ 41,3 miljoen) worden uitgedrukt in een percentage van de totale directe ambtelijke capaciteitsinzet (€ 68,5 miljoen). Dit leidt tot een overheadpercentage van afgerond 60% volgens de volgende berekening: 2026 a) Saldo taakveld Overhead

€ 68.553.800

b) Totale (netto toegerekende) overheadlasten

€ 41.336.500

Opslagpercentage (b/a)

60%

Dit overheadpercentage wordt in alle kostenopstellingen voor tariefberekeningen gehanteerd, waarmee sprake is van een consistente en onderbouwde werkwijze. Als de overhead wordt uitgedrukt als percentage van de totale begrote lasten exclusief reservemutaties dan levert dat een overheadpercentage op van 10,9% (€ 41,3 miljoen/ € 378,3 miljoen).

Uitwerking financiële kaders per heffing c.q. groep van heffingen Hieronder maken wij per heffing c.q. groep van heffingen de relevante kosten en mate van kostendekkendheid inzichtelijk. Via "overige toe te rekenen kosten" worden kosten betrokken bij de kostendekkendheid die niet op het taakveld staan van de heffing. Op onderdelen kan sprake zijn van enigszins afgeronde bedragen die beperkt afwijken van de exacte bedragen op de programma’s en in de administratie. De toerekening van overhead is hiervoor onderbouwd. BTW is expliciet geregeld in de gemeentewet. Voor wat betreft de kosten van straatvegen en baggeren is op basis van activiteiten en doelstellingen een matrix gemaakt ter onderbouwing van het deel van de kosten dat relevant is in relatie tot het rioolrecht en de afvalstoffenheffing.

Programmabegroting 2026

91 van 182

Matrix voor onderbouwing kosten Deze matrix is een handreiking van de VNG waarbij een beredeneerde inschatting is gemaakt van de toe te rekenen kosten in de Amstelveense situatie. Onderstaande inschatting is geactualiseerd. De doorwerking van de parameters heeft geen consequenties voor de te hanteren tarieven.

Straatvegen Activiteiten/Doelen

Schone Stad

Verkeersveiligheid

Meer huishoudelijk afval

Minder verstopping riolering

Totaal

10%

100%

Zwerfvuil op verharding en in het groen

50%

40%

Beheer afvalbakken

25%

75%

Mechanisch vegen (blad en zand)

10%

Onkruidbestrijding verharding

50%

Meerkosten milieuvriendelijke onkruidbestrijding

100%

Hondenpoep Dekking

100% 80%

100% 100% 100%

100%

Algemene middelen

Afvalstoffenheffing

Rioolheffing

Bevaarbaarheid

Milieu c.q. waterkwaliteit

Betere doorstroming oppervlaktewater

Effect op overstort, hemelwatertaak

Totaal

Baggerverwerking

40%

20%

100%

Sloot- en drijfvuil

20%

40%

100%

Schouwwerk watergangen

20%

40%

100%

Krooswerk

20%

40%

Dekking

Algemene middelen

Rioolheffing

Baggeren Activiteiten/Doelen

100% Rioolheffing

Kostendekkendheid in begroting en rekening Bij het bepalen van de kostendekkendheid in begroting en rekening inclusief de verwerking van verschillen tussen begroting en rekening gelden de volgende uitgangspunten: Directe lasten en baten op het taakveld van de heffing • De directe lasten en baten op het taakveld van de heffing maken integraal onderdeel uit van de verantwoording van de kostendekkendheid (rekent af met de voorziening). In de begroting zijn dit de geraamde directe lasten/baten, in de rekening zijn dit de werkelijke directe lasten/baten; Overige toe te rekenen kosten • Als algemene regel geldt dat de primitief bepaalde bedragen voor de overige toe te rekenen kosten het gehele jaar van kracht zijn (begroting = rekening; voorcalculatie = nacalculatie); • Hierop geldt één uitzondering: het bedrag voor overhead kan door specifieke besluitvorming (bijvoorbeeld krimp/groei) en/of gehanteerde systematiek van kostentoerekening afwijken in de begroting na wijziging en op rekeningbasis; • Het gehanteerde overheadpercentage in de rekening is gelijk aan het berekende percentage in de begroting; • De op te nemen bedragen voor straatvegen en baggeren worden periodiek bij de begroting getoetst en indien nodig geactualiseerd aan de hand van de VNG-matrix; • Voor de overige onderdelen worden de gehanteerde begrotingsramingen getoetst aan de werkelijke cijfers.

Dit kan leiden tot aanpassing in de eerstvolgende op te stellen begroting.

Verrekeningen met de egalisatievoorzieningen riolering, huishoudelijk afval en Zorgvlied • Begrotingswijzigingen sluiten via een verrekening met de voorziening;

92 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

• • •

De afwijking op de regel "saldo kosten -/- heffing" tussen de rekening en de begroting na wijziging wordt verrekend met de egalisatievoorziening (dekkingspercentage blijft dan gelijk); Het dekkingspercentage bedraagt in de rekening maximaal 100%; Als het percentage hoger uitkomt in de rekening wordt een bedrag gestort in de egalisatievoorziening waarna het dekkingspercentage 100 bedraagt.

Rioolrecht Het riooltarief stijgt met 1,28%. Dat is minder dan de tariefindex van 4,49% en komt omdat ondanks de loon- en prijsstijgingen toenemen, de toe te rekenen overhead en BTW zijn gedaald.

RIOOLHEFFING (bedrag x € 1.000)

2025

2026

1a. lasten 1b. baten, exclusief heffingen 1c. Verrekening met voorziening 1. netto kosten taakveld riolen

6.623 -27 599 7.195

7.010 -28 564 7.546

2. Overige toe te rekenen kosten 2a. straatvegen 2b. baggerkosten 2c. overhead 2d. BTW 2. overige toe te rekenen kosten

448 62 936 909 2.355

476 66 888 869 2.299

3. Totaal voor riolering relevante kosten

9.550 N

9.845 N

4. Opbrengst rioolheffing 4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel 4b. evt. tariefvoorstel 4. totale opbrengst rioolheffing

-9.550 0 -9.550 V

-9.977 132 -9.845 V

5. Saldo kosten -/- heffing 6. Dekkingspercentage

0 N 100%

Rioolheffing

2025

2026

Aantal huishouden/eigenaren vastrecht

44.406

45.254

Tarief per huishouden/eigenaren vastrecht

€ 211

€ 214

€ 178.000

€ 172.000

€ 9.549.886

€ 9.845.043

1. Taakveld riolen

Meerverbruik Totaalopbrengst rioolheffing

Programmabegroting 2026

93 van 182

Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing neemt met 4,72% toe. Naast de loon- en prijsstijgingen zien we dat de inkomsten uit grondstoffen als papier, metaal en glas structureel afnemen. De verwerking van lachgascilinders is kostbaar en wordt momenteel niet aan de afvalstoffenheffing toegerekend. Een oplossing voor de problematiek moet komen vanuit de verpakkingsindustrie of het Rijk. Momenteel loopt er nog een rechtszaak. Tot daar uitsluitsel over is worden de kosten incidenteel gedekt vanuit de Algemene Reserve. HUISHOUDELIJK AFVAL (bedrag x € 1.000)

2025

2026

1a. lasten 1b. baten, exclusief heffingen 1c. Verrekening met voorziening 1. netto kosten taakveld huishoudelijk afval

11.978 -1.927 -1.075 8.976

11.461 -1.581 -37 9.843

2. Overige toe te rekenen kosten 2a. straatvegen 2b. kwijtschelding 2c. handhaving 2d. overhead 2e. BTW 2f. Storting reserve kapitaallasten i.v.m. krediet inzamelvoertuigen 2. overige toe te rekenen kosten

623 141 193 2.557 1.398 0 4.912

662 445 195 2.271 1.345 0 4.918

3. Totaal voor huish. afval relevante kosten

13.888 N

14.761 N

4. Opbrengst afvalstoffenheffing 4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel 4b. evt. tariefvoorstel 4. totale opbrengst afvalstoffenheffing

-12.378 0 -12.378 V

-13.376 276 -13.100 V

1.510 N 89%

1.661 N 89%

Afvalstoffenheffing

2025

2026

Aantal éénpersoonshuishouden

14.380

Tarief éénpersoonshuishouden

1. Taakveld huishoudelijk afval

5. Saldo kosten -/- heffing 6. Dekkingspercentage

€ 274,05

€ 286,99

Aantal meerpersoons huishouden

26.575

27.004

Tarief meerpersoons huishouden

€ 333,07

€ 348,80

Kwijtschelding

-414.400

-445.900

€ 12.377.774

€ 13.100.011

Totaalopbrengst afvalstoffenheffing

94 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

Zorgvlied Alle tarieven zijn geanalyseerd en getoetst op kostendekkendheid. Uitgaande van een tarievenindex van 4,5% nemen de inkomsten met € 226.000 toe. Bij een gelijkblijvende kostendekkendheid als in 2025 biedt dit de mogelijk de voorziening aan te vullen met een bedrag van € 150.000. De voorziening wordt gebruikt voor eventuele eenmalige investeringen en het opvangen van tegenvallers. Aanvullen is noodzakelijk omdat het verwachte beginsaldo in 2026 € 22.000 negatief bedraagt.

ZORGVLIED (bedrag x € 1.000)

2025

2026

1a. lasten 1b. baten, exclusief heffingen 1c. Verrekening met voorziening 1. netto kosten taakveld Zorgvlied

5.177 -458 49 4.768

5.377 -506 150 5.021

2. Overige toe te rekenen kosten 2a. Reservemutaties/overig 2b. overhead 2. overige toe te rekenen kosten

66 1.749 1.815

104 1.683 1.787

3. Totaal voor Zorgvlied relevante kosten

6.583 N

6.808 N

4. Opbrengst heffing rechten Zorgvlied 4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel 4b. evt. tariefvoorstel 4. totale opbrengst Zorgvlied

-5.098 0 -5.098 V

-5.044 -226 -5.270 V

5. Saldo kosten -/- heffing 6. Dekkingspercentage

1.485 N 77%

1.538 N 77%

1. Taakveld Zorgvlied

Omgevingsvergunningen De tarieven voor de omgevingsvergunningen zijn nog niet bekend. Momenteel loopt er nog een onderzoek naar de te verwachte inkomsten. Net als voorgaand jaar volgen die met de Tarievennota 2026 in december 2025. OMGEVINGSVERGUNNINGEN (bedrag x € 1.000)

2025

2026

1a. lasten 1b. baten, exclusief heffingen 1. netto kosten taakveld bouwvergunningen

2.484 0 2.484

2.645 0 2.645

2. Overige toe te rekenen kosten 2a. overhead 2b. BTW 2c. vergoedingen welstandscommissie 2. overige toe te rekenen kosten

1.515 647 166 2.328

1.587 686 166 2.439

3. Totaal voor bouwleges relevante kosten

4.812 N

5.084 N

4. Opbrengst bouwleges 4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel 4b. evt. tariefvoorstel

-3.896 0

1. Taakveld Bouwen en Wonen; omgevingsvergunningen

Programmabegroting 2026

95 van 182

4. totale opbrengst bouwleges

-3.896 V

5. Saldo kosten -/- heffing 6. Dekkingspercentage

916 N 81%

Burgerzaken BURGERZAKEN (bedrag x € 1.000)

2025

2026

1a. lasten 1b. Afdracht rijksleges en overige kosten 1. netto kosten taakveld Burgerzaken

1.788 1.433 3.221

1.991 1.650 3.641

2. Overige toe te rekenen kosten 2a. overhead 2b. BTW 2c. Overig 2. overige toe te rekenen kosten

963 88 0 1.051

951 94 0 1.045

3. Totaal voor Burgerzaken relevante kosten

4.272 N

4.686 N

4. Opbrengst Burgerzaken 4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel 4b. evt. tariefvoorstel 4. totale opbrengst Burgerzaken

-2.978 0 -2.978 V

-3.477 0 -3.477 V

5. Saldo kosten -/- heffing 6. Dekkingspercentage

1.294 N 70%

1.209 N 74%

2025

2026

1a. lasten 1b. baten, exclusief heffingen 1. netto kosten taakveld Burgerzaken

744 0 744

933 0 933

2. Overige toe te rekenen kosten 2a. overhead 2b. BTW 2c. overig 2. overige toe te rekenen kosten

373 36 0 409

467 43 0 510

1.153 N

1.443 N

-83 0 -83 V

-86 0 -86 V

1.070 N 7%

1.357 N 6%

1. Taakveld Burgerzaken

APV APV (bedrag x € 1.000) 1. Taakveld Openbare orde en Veiligheid

3. Totaal voor APV relevante kosten 4. Opbrengst APV 4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel 4b. evt. tariefvoorstel 4. totale opbrengst APV 5. Saldo kosten -/- heffing 6. Dekkingspercentage

96 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

Marktgelden Mede door de toevoeging van de woensdag markt in het Oude Dorp nemen de kosten toe. Deze stijging wordt niet gecompenseerd door de huidige tarieven met de Algemene tariefindex van 4,49%. De kostendekkendheid van de markt dan ook naar 80%. Om de kostendekkendheid te behouden, zouden de tarieven met meer dan 10% moeten toenemen. MARKTGELDEN (bedrag x € 1.000)

2025

2026

1a. lasten 1b. baten, exclusief heffingen 1. netto kosten taakveld Burgerzaken

139 0 139

165 0 165

2. Overige toe te rekenen kosten 2a. overhead 2b. BTW 2. overige toe te rekenen kosten

45 16 61

52 20 72

3. Totaal voor Burgerzaken relevante kosten

200 N

237 N

4. Opbrengst marktleges 4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel 4b. evt. tariefvoorstel 4. totale opbrengst Burgerzaken

-175 0 -175 V

-190 0 -190 V

5. Saldo kosten -/- heffing 6. Dekkingspercentage

25 N 88%

47 N 80%

1. Taakveld bedrijfsloket en -ontwikkelingen

Onroerendezaakbelastingen (OZB) De onroerendezaakbelastingen zijn de belangrijkste gemeentelijke belastingen. De onroerendezaakbelastingen bestaan uit een belasting voor het gebruik (alleen niet-woningen) en een belasting voor het eigendom (woningen en niet-woningen). De geraamde OZB-opbrengst voor het aanslagjaar 2026 bedraagt € 33,3 miljoen. Tarieven Met betrekking tot de tariefbepaling OZB zijn de volgende zaken van belang: • In de eerste plaats is sprake van een indexering van het tarief op basis van de loon- en prijsontwikkeling. Voor 2024 betekent deze inflatiecorrectie een verhoging van de tarieven met 4,49%. • In de tweede plaats is via besluitvorming besloten de OZB vanaf 2025 structureel met € 0,6 miljoen te verhogen voor de invoering van een Stadsfonds oplopend naar structureel € 1,4 miljoen vanaf het jaar 2028; • In de laatste plaats vindt jaarlijks een waarde taxatie van het onroerend goed plaats ("hertaxatie WOZ"). Op basis van de hieruit voortvloeiende Waarde verhoging of –verlaging, wordt het tarief respectievelijk naar beneden of naar boven bijgesteld om de OZB-opbrengst gelijk te houden. Voor de gemeente als geheel leidt de hertaxatie dus niet tot een andere OZB-opbrengst. Op individueel niveau treden wel verschillen op als de uitkomst van de hertaxatie afwijkt van de gemiddelde waardeontwikkeling in de gemeente.

Voor 2026 is vooralsnog rekening gehouden met een gemiddelde waardestijging door hertaxatie van 10,5% voor woningen en 2,0% voor niet-woningen. Dit is een eerste inschatting ten tijde van de opstelling van de begroting. In de raadsvergadering van december 2025 volgt een definitief tariefvoorstel als de hertaxatie grotendeels is afgerond.

Programmabegroting 2026

97 van 182

De hoogte en ontwikkeling van de lokale WOZ-waarden werken ook door in de verdeling van het gemeentefonds. Voor Amstelveen betekent dit nadelige herverdeeleffecten op de algemene uitkering.

Lokale lastendruk 2025 Lokale lastendruk

Gemiddelde Nederland

2026

Amstelveen

% stijging t.o.v. 2025

Meerpersoonshuishouden (huur) Afvalstoffenheffing

364

333

349

364

333

349

OZB

453

460

481

Afvalstoffenheffing

364

333

349

Riooltarief

235

211

214

1.052

1.004

1.044

4,72%

Meerpersoonshuishouden (koop)

3,93%

Eenpersoonshuishouden (huur) Afvalstoffenheffing

291

274

287

291

274

287

OZB

453

460

481

Afvalstoffenheffing

291

274

287

Riooltarief

220

211

214

964

945

982

4,72%

Eenpersoonshuishouden (koop)

3,88%

De gemiddelde woningwaarde in 2025 is € 732.000 en afkomstig uit Coelo 2025 De gemiddelde woonlasten in Nederland zijn afkomstig uit Coelo 2025 De gemiddelde woningwaarde in 2026 is € 781.000 o.b.v. Meicirculaire 2025

De woonlasten in Amstelveen stijgen met 4,7% voor huishoudens in een huurhuis en betreft de stijging van de afvalstoffenheffing. Voor huishoudens met een koopwoning stijgen de woonlasten met 3,9%. Dit is onder het inflatiecijfer (4,49% tariefindex) waar in de begroting rekening mee is gehouden. Dit is het gevolg van het riooltarief waar de stijging beperkt is gebleven tot 1,28%. Omdat het hertaxatieproces nog in volle gang is tijdens het opstellen van de programmabegroting wordt het OZB-tarief in 2 fasen vastgesteld. Als eerste stap wordt nu uitgegaan van de landelijke waardeontwikkeling van woningen (10,5%) en niet-woningen (3%) zoals bepaald in de meicirculaire van het ministerie van binnenlandse zaken, BZK. Een tweede stap volgt in december met een actualisering van de tarievennota. Dan is beter zicht op de waardeontwikkeling in Amstelveen. Op deze manier zorgen we ervoor dat een waardestijging niet leidt tot een hogere OZB-opbrengst en eigenaren dus niet meer gaan betalen omdat de woning in waarde is toegenomen. Enkel de loon- en prijsontwikkeling zorgt voor hogere OZB-opbrengsten.

98 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

Kwijtscheldingsbeleid Gemeenten in Nederland kunnen gehele of gedeeltelijke kwijtschelding verlenen voor gemeentelijke aanslagen. Kwijtschelding wordt verleend als een betalingsschuldige een laag besteedbaar inkomen heeft en vrijwel geen vermogen waardoor deze niet in staat is de opgelegde aanslag te betalen. Het gaat hierbij om een vangnetregeling. Onder het huidige beleid kan kwijtschelding aangevraagd worden voor afvalstoffenheffing. In de begroting is hiervoor een bedrag opgenomen ad. € 414.000. De begrote kosten van kwijtschelding maken onderdeel uit van het tarief afvalstoffenheffing. Gemeenten mogen geen ruimer beleid voeren dan de landelijke vastgestelde norm. De gemeente Amstelveen maakt gebruik van de ruimste wettelijke mogelijkheden die er zijn. Voor het maximaal kwijtschelden van het aanslag bedrag (100%), de kosten van bestaan (100%), en het toegestane financiële vermogen. De wijze waarop en wanneer kwijtschelding kan worden verleend is vastgelegd in de Verordening kwijtschelding gemeentelijke belastingen Amstelveen 2023 en verder uitgewerkt in de leidraad invordering Amstelveen. Evenals in voorgaande jaren is gebruik gemaakt van de mogelijkheid vooraf kwijtschelding te verlenen op basis van de gegevens van het landelijke Inlichtingenbureau van het Ministerie van Sociale Zaken.

Als uit het signaal van het inlichtingenbureau blijkt dat voldaan wordt aan de kwijtscheldingsnormen wordt automatisch vooraf kwijtschelding verleend. Burgers hoeven dan geen uitgebreid formulier in te vullen. Aanvragers waaraan geen automatische kwijtschelding kon worden verleend omdat bijvoorbeeld niet alle gegevens konden worden gecheckt, hebben daarna nog altijd mogelijkheid om een normale papieren kwijtscheldingsaanvraag in te dienen. Reden voor afwijzing zijn in de meeste gevallen: een te hoog inkomen en/of een te hoog vermogen zoals één of meerdere autokentekens die op naam staan.

Grondslag De commissie BBV heeft in 2021 het advies uitgebracht om in de paragraaf lokale heffingen een overzicht op te nemen van de te onderscheiden lokale heffingen, de maatstaf en de doelstelling die wordt beoogd met het opleggen van de heffing. Voor Amstelveen geeft dit het volgende beeld: Nr. Naam

Grondslag/tarief

Doelstelling

Onroerendezaak belasting

Promillage van de WOZwaarde

Bijdrage aan de voorzieningen Eigenaar onroerende van de gemeente. zaak en gebruikers van niet woningen

Afvalstoffenheffing

Huishoudens; éen- en meerpersoonshuishoudens.

Dekking kosten uitvoering wettelijke taak inzamelplicht huishoudelijke afvalstoffen.

Rioolheffing

Eén tarief per object.

Uitvoering wettelijke zorgplicht Eigenaar onroerende voor; afvoer afvalwater, afvoer zaak regenwater en beheer grondwaterpeil.

Begrote opbrengst mag nooit hoger zijn dan de begrote kosten.

Toeristenbelasting

Bedrag per persoon per overnachting.

Bijdrage van verblijvers die niet staan ingeschreven aan de gemeentelijke voorzieningen.

Algemeen dekkingsmiddel

Parkeerbelasting

Per tijdsduur en vergunning parkeren.

Reguleren parkeergedrag van Parkeerder of de bewoners of bezoekers. vergunninghouder.

Programmabegroting 2026

Belastingplichtige

Belasting of retributie Algemeen dekkingsmiddel

Gebruiker van Begrote opbrengst mag woning/hieronder valt ook nooit hoger zijn dan de het ter beschikking begrote kosten. houden.

Ondernemer die de overnachting mogelijk maakt. In de praktijk wordt deze apart in rekening gebracht bij degene die overnacht.

Algemeen dekkingsmiddel

99 van 182

Grafrechten

Verrichten van individuele diensten op aanvraag.

Dekking kosten begraafplaats Aanvrager. en het crematorium.

Begrote opbrengst mag nooit hoger zijn dan de begrote kosten.

Marktgeld

Verrichten van individuele diensten op aanvraag

Dekking kosten markt.

Aanvrager

Begrote opbrengst mag nooit hoger zijn dan de begrote kosten.

Leges

Het verrichten van individuele diensten op aanvraag.

Dekking kosten vergunningen Aanvrager en documenten.

Begrote opbrengst mag nooit hoger zijn dan de begrote kosten.

Bedrijveninvesteringszone (BIZ)

Eén tarief per object.

Bestemmingsbelasting die op Ondernemers in het Begrote opbrengst mag verzoek van ondernemers aangewezen BIZ-gebied. nooit hoger zijn dan de wordt geheven in een bepaald begrote kosten. gebied om met hulp van de gemeente aanvullende diensten uit te voeren op de openbare ruimte, bedrijventerreinen of winkelgebieden om deze schoner, veiliger, aantrekkelijker en/of bereikbaarder te maken.

100 van 182

Programmabegroting 2026

Z25-116011

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=amstelveen&id=fadeb02e-2333-40dc-aafd-5b4f3866fede