Bijlage 1 – Jaarstukken 2024 GR OGZ Amstel
Tekst van het document
De gerapporteerde vaccinatiegraden zijn minder nauwkeurig dan voorheen het geval was. Dit heeft te maken met de invoering van het zogenoemde informed consent per 1 januari 2022. Dit houdt in dat actieve toestemming nodig is voor het delen van persoonlijke vaccinatiegegevens tussen de jeugdgezondheidszorg (JGZ) en het RIVM. Anonieme vaccinaties (d.w.z. de gezette vaccinaties waarvoor geen toestemming is verleend om persoonsgegevens met het RIVM te delen) tellen niet mee voor de vaccinatiegraad. Het is namelijk niet bekend waar het kind woont of wat de leeftijd van het kind was. Volgens het RIVM moeten de gerapporteerde vaccinatiegraden in het rapport beschouwd worden als een soort ondergrens van de vaccinatiegraad. De werkelijke vaccinatiegraden zijn waarschijnlijk hoger. Hoeveel hoger weet het RIVM niet. GGD Amsterdam heeft zich samen met diverse partijen in het land in het belang van de volksgezondheid hard gemaakt richting VWS om gegevensuitwisseling van persoonlijke vaccinatiegegevens tussen het RIVM en JGZ met opt-out mogelijkheid weer mogelijk te maken. Het wetsvoorstel ligt momenteel voor bij de Tweede Kamer. De JGZ is in opdracht van de regiogemeenten, zoals bij de paragraaf over vaccinaties is genoemd, in het belang van de volksgezondheid aan de slag met een verkenning en een aanpak om het bereik van vaccinaties te verhogen.
Aantal onderzoek op indicatie overgewicht Aantal onderzoek op indicatie overgewicht Aalsmeer
2024
Amstelveen Diemen Ouderkerk a/d Amstel
2023
2022
74
78
108
302
221
195
154
134
160
37
17
23
Uithoorn
154
153
172
Totaal
721
603
658
28
Overgewicht en obesitas zijn belangrijke gezondheidsproblemen. De JGZ besteedt in extra contactmomenten aandacht aan leefstijl, opvoeding en omstandigheden binnen een gezin. We zien in 2024 over het totaal gezien een stijging in het aantal onderzoeken op indicatie overgewicht vergeleken met 2023. Nieuwkomersonderzoeken
Nieuwkomers onderzoeken Aalsmeer Amstelveen Diemen Ouder-Amstel Uithoorn Totaal
2024 0-4 jaar 10
20
2023 0-4 jaar 13
385 15 13 51 484
354 44 4 27 442
4+
270 21 6 27 334
12
2022 0-4 jaar 18
445 16 48 59 580
393 70 20 41 542
4+
4+ 35 219 11 11 57 333
Jaarlijks verhuizen gezinnen met kinderen naar de regio Amstelland. Alle nieuwkomers krijgen het verzoek van de JGZ om informatie aan te leveren, op basis daarvan worden kinderen wel of niet opgeroepen. Dit gebeurt op basis van risicotaxatie. De JGZ biedt zorg op maat en ziet die (kwetsbare) gezinnen die onze ondersteuning en zorg nodig hebben. Wanneer nodig geven we vaccinaties. Ook wijzen we gezinnen de weg in de Nederlandse gezondheidszorg, bijvoorbeeld naar de huisarts of de tandarts. We merken dat het bereiken van en de zorg voor kwetsbare nieuwkomers intensief is en zorgt voor extra inspanningen voor de JGZ. In 2024 zien we in de leeftijdscategorie 0-4 dat het aantal nieuwkomersonderzoeken in de meeste gemeenten gedaald, in Ouder-Amstel is het gestegen en in Uithoorn gelijk gebleven. In de leeftijdscategorie 4+ is dit in alle gemeenten, behalve Aalsmeer, gedaald. Samen Starten
Consulten Samen Starten Aalsmeer Amstelveen Diemen Ouder-Amstel Uithoorn Totaal
2024 aantal 228
% 96,2
2023 aantal 230
% 93,5
2022 aantal 253
% 94,4
618 304 114 293 1.557
90,6 97,1 95,0 95,8 94,9
593 324 90 299 1.536
95,6 91,0 93,3 90,6 92,8
682 344 103 294 1.676
90,9 89,8 95,4 89,9 92,1
Samen Starten is een programma dat de psychosociale ontwikkeling van kinderen vanaf de geboorte ondersteunt. Kenmerkend is de samenwerking tussen partners in het brede jeugddomein, een specifieke gespreksmethodiek en het stapsgewijs volgsysteem. In het kader van Samen Starten voert een jeugdverpleegkundige een gesprek (consult) met ouders van nieuwgeboren kinderen. In dit gesprek komen onderwerpen als jeugd, relatie, financiën en huisvesting aan de orde. Het gesprek is ter ondersteuning van de ouders en geeft de jeugdverpleegkundige de mogelijkheid om de gezinssituatie in kaart te brengen. Het totaal aantal consulten is in 2024 gestegen t.o.v. 2023.
29
Stevig Ouderschap 2024 In zorg eind kalenderjaar 4 9 5 1 5 24
Nieuw in zorg 8 18 1 1 5 33
Stevig Ouderschap Aalsmeer Amstelveen Diemen Ouder-Amstel Uithoorn Totaal
Nieuw in zorg 8 25 5 2 8 48
2023 In zorg eind kalenderjaar 4 22 4 0 6 36
Nieuw in zorg 1 20 5 1 0 27
2022 In zorg eind kalenderjaar 4 16 5 2 0 27
Stevig Ouderschap geeft gezinnen met een minder makkelijke start een steuntje in de rug. Met huisbezoeken van een speciaal opgeleide jeugdverpleegkundige helpt deze interventie ouders hun zelfvertrouwen en zelfredzaamheid te vergroten en hun sociale netwerk te versterken en zo grote(re) problemen te voorkomen. Uit de tabel blijkt dat in 2024 het totaal aantal nieuwe trajecten Stevig Ouderschap is gedaald t.o.v. van 2023. Het aantal trajecten fluctueert over de jaren. In 2024 zijn er relatief veel trajecten afgerond en nu is er weer ruimte ontstaan voor nieuwe instroom van gezinnen in trajecten. Ziekteverzuimbegeleiding Voortgezet Onderwijs Aantal ziekteverzuim begeleiding Aalsmeer
2024
Amstelveen
2023
2022
8
22
13
164
138
114
Uithoorn
128
77
91
Totaal
300
237
218
Om schooluitval te voorkomen vindt ziekteverzuimbegeleiding plaats. Bij twee weken aaneengesloten verzuim, of driemaal binnen zes weken, wordt de leerling met een ouder uitgenodigd voor een consult bij de Jeugdarts. Samen wordt de belastbaarheid van de leerling vastgesteld en er worden afspraken gemaakt. Met toestemming van leerling en ouders worden de afspraken gedeeld met school. Wanneer het ongeoorloofd verzuim betreft dan wordt er nauw samengewerkt met de Leerplichtambtenaar en school om de leerling weer op gang te helpen. In totaal is het aantal ziekteverzuimbegeleidingen in 2024 gestegen t.o.v. 2023. Dit is in lijn met de landelijke trend. We hebben geïnvesteerd in de samenwerking met VO scholen, waardoor we meer aanmeldingen krijgen. Daarnaast zien we meer zwaardere (psychische) problemen en verzuim bij een groep leerlingen, wat de begeleidingstrajecten intensiever maakt. Verwijzingen naar VVE 2024 Indicering VVE
2023
2022
aantal
%
aantal
%
aantal
%
Aalsmeer
38
4,2%
50
5,6%
40
4,6%
Amstelveen
119
4,4%
125
4,4%
134
4,5%
Diemen
80
7,4%
149
12,9%
62
5,0%
Ouder-Amstel
5
1,4%
21
6,0%
8
2,5%
Uithoorn
88
7,9%
83
7,4%
99
8,9%
Totaal
330
5,3%
428
6,8%
343
5,3%
JGZ geeft kinderen van 1 tot 4 jaar, die (een risico op) een onderwijsachterstand hebben, een zogenaamde VVE-indicatie. Dit geeft toegang tot de voorschoolse of vroegschoolse educatie. Daar leren 30
kinderen spelenderwijs de Nederlandse taal. Zo kan een kind een achterstand inhalen en een goede start maken op de basisschool. In iedere gemeente gelden andere voorwaarden voor de VVE-indicatie. We zien in 2024 in totaal een afname in het aantal afgegeven VVE-indicaties vergeleken met 2023. In Amstelveen worden er door de gemeenten strengere criteria gehanteerd rondom het doorverwijzen van kinderen naar VVE, waardoor de VVE indicaties zijn afgenomen. In Diemen zijn door gemeente en JGZ opnieuw afspraken gemaakt over de indicatiecriteria voor VVE. Dit met als doel een eenduidige toeleiding naar de VVE. De aanbieders van VVE constateerden dat er een verschuiving heeft plaatsgevonden naar zwaardere problematiek bij de VVE-kinderen. Het wettelijk kader voor toeleiding dat de JGZ hanteert, week af van de door de gemeente gestelde criteria. Daarnaast kwamen in Amstelveen relatief veel ‘special needs’ kinderen in aanmerking voor VVE. Voor deze kinderen wordt er nu gestart met een VVE + groep. Chatgesprekken
Ouder-chat aantal chats
2024
2023
2022
1.997
1.997
1.858
Een online-chat is een laagdrempelige en anonieme manier om contact te leggen met de jeugdgezondheidszorg. Voor zowel ouders als jongeren is een chat ingericht waar zij met vragen over gezondheid, opvoeden en opgroeien terecht kunnen. Onderzoek laat zien dat deze manier bijdraagt aan het voorkomen zwaardere zorg. We zien dat in 2024 het aantal chats met ouders gelijk is gebleven ten opzichte van 2023. Door de wijze van registratie is er bij de ouder-chat geen onderscheid te maken tussen de verschillende gemeenten. Klanttevredenheidsonderzoek (KTO) Het rapport van het KTO 2023 (uitgevoerd in december 2023-januari 2024) voor ouders van kinderen van 0-4 jaar laat een hoge klanttevredenheid zien over het laatste contact met JGZ. Amstelland scoort een 4,6 op een vijfpuntsschaal. De meeste ouders zijn (zeer) tevreden over het laatste gesprek, de bereikbaarheid van JGZ en voelen zich welkom. De uitkomsten zijn besproken in het MT JGZ. De resultaten zijn met de teamleiders gedeeld om eventuele verbeterpunten op te pakken.
Wat heeft het gekost? De totale lasten gemaakt voor de uitvoering van de Jeugdgezondheidzorg GR OGZ Amstelland zijn € 83.324 lager dan begroot De resultaat is onder te verdelen in een deel GR OGZ Amstelland en RIVM. GR OGZ Amstelland Met het indienen van de Begroting 2025 is de oorspronkelijk ingediende Begroting 2024 geactualiseerd. Zie onderstaand overzicht voor de meest recente begrotingscijfer. Ook is bij het indienen van de begroting 2025 de nieuwe post vaccinatiegraad toegevoegd aan de Begroting 2024. RIVM In totaal is er ca € 56.000 meer ontvangen van het RIVM dan begroot. Hielprikjes: Het RIVM vergoedt per gegeven hielprikje een bedrag. Er was in de begroting rekening gehouden met een opbrengst van € 35.000,-. Er zijn meer hielprikjes gegeven dan begroot, waardoor de werkelijke opbrengst hoger was. Rotavirus: Toen de begroting 2024 werd opgesteld was de startdatum van toediening Rota virus niet bekend. Maternale Griepvaccin: Ook hiervan was de startdatum niet bekend.
31
Toelichting Realisatiecijfers Het onderstaande overzicht geeft de realisatiecijfers voor 2024 weer.
0-4 jaar Baby/Peuter 4-12 jaar Schoolkind 12-18 jaar Adolescent 0-18 jaar Speciaal Onderwijs MBO Stevig Ouderschap Overige materiele lasten Extra bijdrage verhogen vaccinatiegraad
2024 geactualiseerde 2024 % 2023 % Begroting 2024 Realisatie realisatie realisatie € 2.981.412 € 3.028.026 102% 97% € 1.166.835 € 1.139.906 98% 111% € 707.453 € 677.351 96% 111% € 28.990 € 31.418 108% 98% € 61.303 € 62.797 102% 100% € 100.554 € 93.118 93% 94% € 653.903 € 654.510 100% 103% € 100.000 € 30.000 30%
Totaal uitgaven
€
5.800.450 €
5.717.125
99%
102%
De tekst hieronder geeft een toelichting op de afwijkingen in de realisatie van de verschillende producten van het Basispakket. Algemeen In 2024 is een hogere compensatie voor zwangerschapsverlof ontvangen. Met deze compensatie kan vervangend personeel worden ingehuurd. Echter vanwege de krapte op arbeidsmarkt is volledige vervanging niet gelukt. Verder is er een hogere uitkering WIA ontvangen. 0-4 jaar Realisatie is vrijwel gelijk aan de begroting. 4-12 jaar en 12-18 jaar Op het Primair en Voortgezet onderwijs zien we daling ten opzichte van het jaar ervoor. In 2023 hebben we flink ingezet op de Rijksvaccinatiecampagne vanwege inhaalcohorten, naast de reguliere werkzaamheden. Dit was in 2024 in mindere mate het geval. Stevig Ouderschap De realisatie voor Stevig Ouderschap is lager dan is begroot. Dit heeft er mee te maken dat er in 2024 veel lopende trajecten zijn afgerond waardoor er nu wel ruimte is ontstaan om nieuwe trajecten op te starten.
32
Verhogen vaccinatiegraad De projectleider voor de in opdracht van de regiogemeenten gestarte verkenning naar een passende aanpak en interventies om de vaccinatiegraden in de regio te verhogen, is in september gestart. Daardoor zijn de uitgaven in 2024 nog beperkt. Plustaken In onderstaand overzicht is het financieel resultaat van de diverse plusproducten weergegeven. Het aantal plusproducten neemt toe. Opvalt dat, na enkele jaren aanzienlijke onderbesteding voor opvoedkundig advies, de realisatie nu is aangetrokken.
33
1.6 Maatschappelijke en Geestelijke Gezondheidszorg De afdeling Maatschappelijke en geestelijke gezondheidszorg (MGGZ) houdt zich bezig met personen die zich op een of andere manier in crisis bevinden. Het kan gaan om een psychiatrische crisis, maar ook om dakloosheid of verslavingsproblemen. Kenmerkend is dat mensen hulpbehoevend zijn, zorg mijden en/of overlast veroorzaken. De problematiek kan acuut zijn, maar ook al lang bestaan. Meestal is er geen sprake van een (adequate) hulpvraag. Taken in de GR (Wmo)
Diemen, OuderAmstel en Uithoorn
Amstelveen en Aalsmeer
Beschikbaarheid Crisisdienst
Ja
Ja
Wijk GGD (Ondersteuning meldpunt Zorg en Overlast) Hygiënisch Woningtoezicht (HWT)
Ja
Nee
Ja
Ja
Meldpunt OGGZ
Ja
Ja
Hoorplicht (wvggz)
Ja
Ja
Verkennend onderzoek (wvggz)
Ja
Nee
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? -
-
Er waren weinig meldingen voor de Crisisdienst in 2024 in de Amstelland-gemeenten (tabel). Dit past in de meerjarige trend. De Wijk-GGD was gemiddeld actief in de DUO-gemeenten. Daling ten opzichte van voorgaande jaren kan verklaard worden door discontinuïteit in formatie. Verwachting is dat de formatie in 2025 weer op orde is. Meldingen voor Hygiënisch Woningtoezicht (HWT) zijn toegenomen. De GGD organiseert steeds vaker dat zorg voorop staat in de HWT-trajecten. Doordat sprake is van overlast beginnen de trajecten doorgaans met toezicht en handhaving. De verandering kan leiden tot minder en kortere trajecten zonder gedwongen opruimingen. In de onderstaande grafiek is te zien hoe twee ontwikkelingen leiden tot een voortgezette stijging van het aantal meldpunt-meldingen. De GGD is het verzamelpunt geworden voor alle niet-acute meldingen vanuit de politie inzake verward gedrag. De politie maakt in toenemende mate gebruik van de mogelijkheid om digitaal te melden. Sinds de zomer van dit jaar lopen bovendien alle zorgmeldingen uit Amstelveen en Aalsmeer via het Meldpunt OGGZ, dat vervolgens de triage doet en zo nodig meldingen doorzet naar het Sociaal Team.
34
Weergaven van het aantal meldingen cijfermatig over 2024 en grafisch over 2020-2024
Aalsmeer Amstelveen Uithoorn Diemen Ouder-Amstel Totaal
Meldingen voor de Crisisdienst
Meldingen Wijk GGD
1 9 1 7 3 21
1 4 91 33 44 173
Meldingen bij meldpunt OGGZ
Meldingen Hygiënisch Woningtoezicht (HWT) 11 47 10 21 10 99
30 160 53 78 37 358
400 358
350 300 248
250 200
196
177
150 100 50 0
131
115
94
99
76 58
43 42
62 34
45 22 10
15 2020
173
2021
2022
Meldpunt OGGZ
Crisisdienst
2023 HWT
21 2024 WijkGGD
Het verschil van € 25.203 wordt veroorzaakt door hogere loonkosten ten opzichte van de begroting en ook door het actualiseren van de verdeelsleutel op basis van de inwoneraantallen per 01-01-2024. De hogere loonkosten zijn omdat de lasten van de onregelmatigheidsdienst hoger uitvielen. De begroting was gemaakt op basis van de inwoneraantallen per 01-01-2023.
Plustaken
35
1.7 Forensische geneeskunde en medische advisering (FGMA) De afdeling FGMA (Forensische Geneeskunde en Medisch Advisering) verricht 24 uur per dag specifiek forensische taken, zoals lijkschouwingen en medische zorg aan arrestanten. De lijkschouwers staan geregistreerd als forensisch arts en zijn benoemd als gemeentelijk lijkschouwer. Buiten de gemeentelijke taak biedt de afdeling onder meer forensisch medische expertise bij onderzoek aan slachtoffers en verdachten van (seksueel) geweld, bloedafnamen in het kader van de Wegenverkeerswet en urineafnamen voor Reclassering Nederland. Ook wordt samen met forensisch verpleegkundigen, in cellencomplexen en op ophoudlocaties van de politie, medische zorg aan arrestanten geboden. Daarnaast bieden casemanagers van het Centrum Seksueel Geweld nazorg aan slachtoffers van zedendelicten. Voor Amstelland levert de FGMA lijkschouwingen en euthanasieverklaringen
Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? De gemeentelijke lijkschouwer (forensisch arts) wordt opgeroepen als iemand een niet-natuurlijke dood is gestorven, bij vermoeden van een niet-natuurlijke overlijden of in geval van onverklaard overlijden. Samen met de politie onderzoekt de forensisch arts de situatie en probeert de doodsoorzaak vast te stellen. Ook vindt tussen behandelend artsen en gemeentelijk lijkschouwers geregeld collegiaal overleg plaats om te bepalen of de behandelend arts de verklaring van overlijden mag afgeven. Dit was 58 maal het geval. Meestal betreft dit gevallen waarbij er twijfels bestaan aan de aard van het overlijden. Bij het overlijden van een minderjarige is het zelfs wettelijk verplicht dat de behandelend arts met de gemeentelijk lijkschouwer overlegt. Dit is drie keer gebeurd. Ook bij euthanasie heeft de forensisch arts een rol, want hij of zij gaat na of de euthanasie volgens protocol is uitgevoerd, bespreekt de situatie met de uitvoerend arts of specialist en zorgt ervoor dat de vereiste verslagen en formulieren bij de Regionale Toetsingscommissie en/of officier van justitie terecht komen. Eenzelfde rol heeft de forensisch arts bij late zwangerschapsafbrekingen (na de 24ste week) omdat dit als niet-natuurlijk overlijden wordt beschouwd.
Aalsmeer Amstelveen
2020
Diemen
OuderAmstel
Uithoorn
Eindtotaal
Euthanasie Lijkschouw Eindtotaal
11 12 23
28 49 77
8 3 11
1 0 1
16 1 17
64 65 129
Euthanasie Lijkschouw Eindtotaal
11 7 18
39 82 121
14 7 21
8 1 9
31 4 35
103 101 204
2022 Euthanasie Lijkschouw Eindtotaal 2023 Euthanasie Lijkschouw Eindtotaal 2024 Euthanasie Lijkschouw Eindtotaal
13 16 29
47 76 123
8 18 26
11 0 11
25 4 29
104 114 218
16 13 29
58 78 136
16 11 27
8 2 10
26 7 33
124 111 235
14 19 33
50 79 129
15 9 24
10 4 14
23 16 39
112 127 239
2021
36
Wat heeft het gekost?
De verrichtingen voor euthanasie en lijkschouw worden middels het vastgestelde tarief per verrichting separaat gefactureerd aan elke Amstelland-gemeente. De facturatie vindt buiten de GR om plaats. Vanuit de GR wordt enkel de 24/7 ureninzet beschikbaarstelling forensische artsen begroot. Deze zijn conform begroting ingeroosterd. Daarom wijkt de realisatie niet af van de begroting.
37
1.8 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering wordt uitgevoerd door de GGD Amsterdam. De primaire taken van de GGD worden ondersteund door de teams personeel & organisatie, facilitaire zaken & huisvesting, ICT en financiën (PIJOFACH functies).
Wat heeft het gekost?
De onderbesteding heeft voornamelijk betrekking op de lager uitgevallen huisvestingskosten vanwege een lagere huurverhoging dan verwacht, ook is een correctie in 2024 doorgevoerd voor een huurfactuur van € 29.850 die per abuis in 2023 dubbel in rekening was gebracht. De bankkosten zijn met een marginaal bedrag opgenomen in de begroting 2024 wat resulteert in een afwijking in 2024. De ontvangen rente was dit jaar fors en is daarom apart weergegeven.
1.9 Rechtmatigheid De Gemeenschappelijke Regeling verricht geen uitvoerende taken waarvoor (financiële) rechtshandelingen worden verricht. Deze zijn geheel belegd bij de gemeente Amsterdam. De medewerkers die de taken uitvoeren zijn in dienst van de gemeente Amsterdam die ook de inkopen verricht. De balansmutaties hebben vooral betrekking op de relatie met de gemeente Amsterdam. De Gemeenschappelijke Regeling verricht geen uitvoerende taken waarvoor (financiële) rechtshandelingen worden verricht. Deze zijn geheel belegd bij de gemeente Amsterdam. De medewerkers die de taken uitvoeren zijn in dienst van de gemeente Amsterdam die ook de inkopen verricht. De balansmutaties hebben vooral betrekking op de relatie met de gemeente Amsterdam.
38
1.10 Algemene dekkingsmiddelen Er is geen sprake van algemene dekkingsmiddelen binnen de Gemeenschappelijke Regeling Openbare Gezondheidszorg Amstelland. De kosten die worden gemaakt in verband met de uitvoering van het gezamenlijke takenpakket en voor de instandhouding van de bedrijfsvoering, ofwel overheadkosten, worden naar evenredigheid van het aantal inwoners verdeeld over de gemeenten die hiervoor een bijdrage uit het gemeentefonds ontvangen. Voor de uitvoering van alle activiteiten wordt er in de begroting een totaal bedrag vastgesteld per gemeente, waarin zowel de basistaken (wettelijke taken), de bedrijfsvoering en plustaken zijn opgenomen. Aan het einde van het jaar wordt het resultaat afgerekend op basis van daadwerkelijke kosten. Het totaal bedrag wordt over de deelnemende gemeenten verdeeld volgens de inwoneraantallen per 01-01-2024 van het CBS. Bij plustaken worden de kosten van die taken verdeeld over de gemeenten waar de taken zijn uitgevoerd. Ook dat gebeurt op basis van de inwoneraantallen per 01-01-2024. Financiering geschiedt volledig via de vijf deelnemende gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Diemen, Ouder-Amstel en Uithoorn. Dit heeft als gevolg dat er door de GR geen zelfstandige financieringstransacties worden aangegaan. Betaling geschiedt via een bankrekening van de Bank Nederlandse Gemeenten.
1.11 Onvoorzien In de begroting 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Openbare Gezondheidszorg Amstelland is geen post onvoorzien opgenomen. Onvoorziene uitgaven kunnen indien aanwezig gedekt worden uit de Algemene Reserve.
Gebruik onvoorzien
Begroting 2024
Realisatie 2024
Afwijking 2024
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
39
2 Verplichte paragrafen
In principe dient het jaarverslag identiek te zijn aan de begroting, maar het voorliggende jaarverslag wijkt daar van lichtelijk af. Dit heeft voor de volgende lichte afwijkingen gezorgd: Begroting 2024 1. Hierin worden de kengetallen gepresenteerd in aparte sub-paragraven. Elk kengetal kent zijn eigen sub-paragraaf. (2.1.2 t/m 2.1.5) 2. De kengetallen die in de begroting voorkomen zijn: Solvabiliteitsratio, Netto-schuldquote, Structurele exploitatiesaldo en EMU-saldo
Jaarverslag 2024 1. Alle vereiste kengetallen worden in een subparagraaf weergegeven (2.1.1. Kengetallen) 2. EMU-saldo wordt niet meer gepresenteerd in dit jaarverslag.
De gemeenschappelijke regeling moet een basis set van financiële kengetallen opnemen in de begroting en de jaarrekening. Het betreft hier netto schuldquote, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. Naast de door het BBV voorgeschreven kengetallen, is tevens de weerstandsratio toegevoegd.
2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing In de paragraaf weerstandsvermogen dient een inventarisatie te worden gegeven van de risico’s en van de weerstandscapaciteit, evenals een inventarisatie van het beleid ter zake. Voor de GR OGZ Amstelland is een aantal risico’s geïdentificeerd. Een deel van deze risico’s wordt afgedekt door het treffen van maatregelen. De paragraaf risicomanagement en weerstandsvermogen gaat in op de vraag in welke mate de financiële positie van de GR OGZ Amstelland toereikend is om de financiële gevolgen van de risico’s die de GR OGZ Amstelland loopt op te kunnen vangen. Anders gezegd: hoe is de relatie tussen de risico’s waar geen maatregelen voor zijn getroffen en de capaciteit van middelen en mogelijkheden die de organisatie heeft om de niet begrote kosten op te vangen. De GR OGZ Amstelland stelt dat het weerstandsvermogen wordt vastgesteld op maximaal 10% van de totale bijdrage van de deelnemende gemeenten. De bijdrage in de realisatie 2024 bedraagt € 9.152.984. Het weerstandsvermogen bedraagt op 31-12-2024 € 680.680, wat 7,44% van de bijdrage is.
40
Risicoprofiel
(Strategisch) Risico
Waarde
Kans klasse
Mate van beïnvloeding
Beheersing
1
Bij staken overeenkomst met Amsterdam dient de GR de boekwaarde van de investeringen aan Amsterdam te betalen.
Boekwaarde investeringen 31-12- 2024 = € 106.081.
1
Hoog
2
Krap zijn en blijven van de arbeidsmarkt voor artsen en verpleegkundigen maakt dat vacatures moeilijk vervuld worden.
Risico is dat JGZ een lager bereik haalt en onvoldoende kan voldoen aan de maatschappelijke opdracht. Risico is niet financieel.
2
Laag
- Blijven investeren in werving en opleiding voor jeugdartsen en jeugdverpleegkundigen. - Innovatieve wervingsacties uitzetten in samenwerking met vacatureloket en andere partners. - Mogelijkheden om secundaire arbeidsvoorwaarden aan te passen om medewerkers wonend buiten Amsterdam aan te kunnen nemen.
3
BTW kwestie: loopt vanaf 2008. De GGD heeft, samen met PWC, aan het ministerie gevraagd of de GGD BTW in rekening moet brengen over de geleverde diensten aan de GR OGZ Amstelland.
21% van de kosten bedrijfsvoering ad € 743.576 = € 156.151.
3
Laag
Er is geen antwoord van het Ministerie ontvangen. In overleg met Fiscaal Advies & Control (FAC) is afgesproken een reactie van de Belastingdienst af te wachten.
Bij staken overeenkomst met Amsterdam kan er nog sprake zijn van lopende huurcontracten m.b.t. de panden die als JGZ locatie gebruikt worden.
Bij beëindiging per 31-12-2024 zal er nog € 1.355.670 aan huur betaald moeten worden.
1
Hoog
Dit is financieel het grootste risico, maar de kans dat dit zich voordoet is zeer klein. Beheersing zit vooral in het in goed overleg blijven met elkaar.
4
Gedurende 5 jaar = € 780.755.
41
Kwantiteit
Referentiebeelden
Kans klasse
Toelichting kans klasse
10%
0 of 1 keer per 10 jaar
1
30%
1 keer per 5-10 jaar
2
50%
1 keer per 2-5 jaar
3
70%
1 keer per 1-2 jaar
4
90%
1 keer per jaar of vaker
5
Deze klasse wordt gehanteerd voor risico’s waarvan het onwaarschijnlijk is dat deze zich in de komende jaren voordoen. Deze klasse hanteren we voor risico’s waarvan het niet waarschijnlijk is dat ze zich in het komende jaar voordoen. Deze klasse hanteren we voor risico’s die zich in het komende jaar wel maar ook niet kunnen voordoen. Deze klasse wordt gehanteerd voor risico’s waarvan het waarschijnlijk is dat ze zich in het komende jaar zullen voordoen. Deze klasse wordt gehanteerd voor risico’s waarvan het zeer waarschijnlijk is dat ze zich in het komende jaar gaan voordoen.
De totale gevolgen van de risico’s bedragen € 2.242.506. Met bovenstaand classificering wordt de kans klasse toegepast op de risico’s. In de berekening waarbij de kans klasse wordt toegepast vallen de financiële gevolgen van de aangegeven risico’s op een waarde van € 536.553. Dit wordt berekend door het percentage behorend bij de kans klasse toe te passen op de waarde van het strategisch risico. In dit geval is dat 10% van € 106.081 en € 1.355.670 en 50% van € 780.755. De weerstandscapaciteit per 31-12-2024 bedraagt € 680.680, dit leidt het tot een ratio weerstandsvermogen van 1.27 wat voldoende is.
Ratio weerstandsvermogen =
Waarderingscijfer A B C D E F
Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit
Ratio >2.0 1.4-2.0 1.0-1.4 0.8-1.0 0.6-0.8 <0.6
€ 680.680 =
= 1.27 € 536.553
Betekenis uitstekend ruim voldoende voldoende matig onvoldoende ruim onvoldoende
42
2.1.1 Kengetallen Solvabiliteitsratio Het eigen vermogen van GR OGZ Amstelland inclusief gerealiseerd resultaat per 31-12-2024 bedraagt €1.333.031. De verhouding tussen het eigen vermogen en vreemd vermogen vertaalt zich in een solvabiliteitsratio van 100%. Het hoge percentage wordt veroorzaakt doordat het totaal vermogen uitsluitend bestaat uit het eigen vermogen. Voor een GR is een solvabiliteitsratio tussen de 20% - 50% ruimschoots voldoende. Daarmee kan gezegd worden dat de GR, met een solvabiliteitsratio van 100%, zeer in staat is om de financiële verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De baten voor de GR OGZ Amstelland komen voornamelijk voort uit bijdragen van de participerende gemeenten en zijn structureel van aard. De onderlinge verhouding tussen bovenstaande kengetallen toont aan dat GR OGZ Amstelland zich in een zeer gezonde financiële positie verkeert en financieel weerbaar is. Dit komt mede doordat de zowel de kosten structureel van aard zijn en tevens structureel gedekt worden. Bovendien heeft de GR een ruim eigen vermogen ten opzichte van vreemd vermogen waarmee gesteld kan worden dat de GR financieel weerbaar is.
43
2.2 Onderhoud kapitaalgoederen De GR OGZ Amstelland heeft zelf geen kapitaalgoederen, maar de GGD namens de GR wel. Deze hebben allen betrekking op vernieuwing en onderhoud van de JGZ locaties.
De aan de GGD Amsterdam betaalde afschrijvingslasten zijn hierboven gespecificeerd. De boekwaarde van de activa, aangeschaft ten behoeve van de JGZ locaties Amstelland, per einde boekjaar 2024 bedraagt € 106.081. Op investeringen in jaar T wordt afgeschreven vanaf jaar T+1. Afschrijvingen vinden plaats totdat de restwaarde nul is. Bij beëindiging van de samenwerking dienen de resterende kapitaallasten versneld afgeschreven te worden. Dit is ook opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.
2.3 Financiering Financiering van de GR OGZ Amstelland geschiedt volledig door de vijf deelnemende gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Diemen, Ouder-Amstel en Uithoorn. Dit heeft als gevolg dat er door de GR geen zelfstandige financieringstransacties worden aangegaan. Hiermee wordt bedoeld dat de Gemeenschappelijke Regeling zelf geen extra financiering treft buiten de jaarbijdragen vanuit de deelnemende gemeenten. Zoals aangegeven in 2.1. kengetallen is hierdoor de schuldenlast van de GR zeer gering. Betaling geschiedt via een bankrekening van de Bank Nederlandse Gemeenten. Vanaf begrotingsjaar 2017 is het verplicht om rente toe te rekenen aan programma’s op basis van de omvang van de activa binnen de programma’s. Vanaf begrotingsjaar 2018 moet de rekenrente volgens een vaste formule worden berekend en kan de gemeenteraad deze niet meer vrij bepalen. De invloed van de gemeenteraad op het renteresultaat is vanaf dat moment beperkt tot de keuze om wel of geen rente over het eigen vermogen te berekenen. De omvang van de rente die over het eigen vermogen mag worden berekend, is met ingang van de begroting 2017 gemaximeerd op het gemiddelde rentepercentage dat de gemeente over haar extern aangetrokken leningen betaalt. De GR heeft tot op heden bepaald om geen rente over haar eigen vermogen te berekenen.
44
2.4 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering wordt uitgevoerd door de GGD Amsterdam. De primaire taken van de GGD worden ondersteund door de teams personeel & organisatie, facilitaire zaken & huisvesting, ICT en financiën (PIJOFACH functies). De budgetten t.b.v. GR OGZ Amstelland worden in de begroting vastgesteld door het bestaande budget te verhogen met de nominale ontwikkeling, indien van toepassing. Binnen de bedrijfsvoering gaat Informatievoorziening (IV) een steeds grotere rol spelen, en de GGD gaat daar de komende jaren op inzetten.
2.4.1 Wet normering topinkomens (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector, kortweg WNT, die op 1 januari 2013 in werking is getreden, stelt een maximum aan de bezoldiging van (gewezen) topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De bezoldiging van topfunctionarissen dient, ongeacht de hoogte, openbaar gemaakt te worden in de jaarstukken. De voorwaarde is dat zij binnen een periode van 18 maanden meer dan 6 maanden werkzaam zijn geweest voor de (semi-)publieke instelling. De maximale bezoldigingsnorm is in 2024 €233.000, inclusief onkostenvergoedingen en overige beloningen. De WNT kent een verbod op het verstrekken van variabele beloning aan topfunctionarissen. Tevens mag het salaris niet meer worden doorbetaald gedurende een periode waarin de (gewezen) topfunctionaris geen arbeid meer levert. De wet normering topinkomens is van toepassing op de GR GGD AmsterdamAmstelland. Het gehele bestuur van GR OGZ Amstelland is onbezoldigd, er is dus geen sprake van overschrijdingen. De wet normering topinkomens is van toepassing op de GR OGZ Amstelland.
Relevant zijn de volgende topfunctionarissen: Naam Wethouder Zorg en WMO, de heer van Ballegooijen, Gemeente Amstelveen De heer Kikkert Gemeente Aalsmeer De heer Frequin, Gemeente Ouder-Amstel Wethouder Welzijn en Zorg, mevrouw Everhardt, Gemeente Diemen Wethouder Werk en Inkomen, Sociaal domein en Maatschappelijk Ondersteuning, Onderwijs, de heer Robles Gemeente Uithoorn
Functie Voorzitter
Basisbeloning Onbezoldigd
Lid
Onbezoldigd
Lid
Onbezoldigd
Lid
Onbezoldigd
Lid
Onbezoldigd
Rapportageverplichtingen overige functionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren 45
een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2024 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
46
3 Jaarrekening
3.1 Balans per 31 december 2024 Activa
47
Passiva
48
3.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vaste activa (Im)materiële vaste activa De (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Activa
Afschrijvingstermijn
Verbouwingen Machines, apparaten en installaties Meubilair
15 – 25 jaar* 10 – 15 jaar* 10 jaar
*De wisselende afschrijvingstermijnen hebben te maken met de aard van de verbouwing of de technische aanpassing. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Omgang met overschotten en/of tekorten Een overschot of tekort t.o.v. de begroting komt bij ongewijzigd beleid ten gunste c.q. ten laste van de GR OGZ Amstelland.
49
3.3 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024
50
3.4 Overzicht van het exploitatiesaldo naar taken / activiteiten
51
3.5 Toelichtingen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
3.5.1 Toelichting op de balans per 31 december 2024 Activa
Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar De vordering op de GGD Amsterdam bedroeg € 179.199 per 31-12-2024.
Liquide middelen
Bank Nederlandse Gemeenten De liquide middelen bestaat enkel uit het saldo op de rekening Bank Nederlandse gemeenten (BNG). Het saldo van de BNG is in 2024 met € 46.088, gestegen tot € 1.153.831,30. Dit komt door onderstaande mutaties:
52
Passiva Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve heeft een bufferfunctie voor het kunnen opvangen van externe risico’s. De algemene reserve komt daarmee volledig ten goede aan de weerstandscapaciteit. Het weerstandsvermogen van de GR OGZ Amstelland is vastgesteld op maximaal 10% van de totale omzet van de GR OGZ Amstelland gemeenten conform artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling. Verandering van de maximale hoogte van het weerstandsvermogen kan alleen na goedkeuring door het algemeen bestuur. Het weerstandsvermogen van de GR OGZ Amstelland is 7,44% van de bijdrage van de GR OGZ Amstelland. De algemene reserve bedraagt per 31-12-2024 € 680.680. Bestemmingsreserve Gezondheidsmonitor De reserve gezondheidsmonitor heeft als doel het tweejaarlijks project ‘Gezondheidsmonitor’ te financieren. Vanaf 2022 is er gedurende drie jaar € 40.000 gedoteerd aan deze reserve, in 2024 is de gezondheidsmonitor weer uitgevoerd. De onttrekking hiervoor bedraagt € 78.501. Bestemmingsreserve Huisvesting De reserve huisvesting is ingesteld in 2018 ter vervanging van de voorziening groot onderhoud. Het overzicht van de mutaties in de reserves is in onderstaand tabel te zien: Mutatie reserves Algemene reserve Gezondheidsmonitor Huisvesting Totaal
Stand 31-12-2023 680.680 110.756 320.152 1.111.588
Dotatie 2024 0 40.000 0 40.000
Onttrekking 2024 0 78.501 0 0
Stand 31-12-2024 680.680 72.255 320.152 1.073.087
53
Gerealiseerd resultaat Het resultaat 2024 voor bestemming bedraagt € 259.947. Het bestuur heeft besloten om een bedrag van € 55.000 in de gemeenschappelijk regeling achter te houden en niet terug te betalen. Dit bedrag wordt gebruikt om de bezuiniging van JGZ die gepland was voor 2026 een jaar uit te stellen. Hiervoor zal een reserve gevormd worden in 2025. Het restant wordt afgerekend met de deelnemende gemeenten naar rato van de inwoneraantallen. De verdeling van het resultaat wordt weergegeven in paragraaf 3.7. Te bestemmen resultaat 2024
Bedrag
Onverdeeld resultaat
€
259.947
Het resultaat is als volgt opgebouwd:
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Huurovereenkomsten Er zijn huurcontracten afgesloten voor 6 panden die als JGZ locaties gebruikt worden in de Amstelland gemeenten. De resterende huurverplichtingen inclusief service kosten bedragen €1.355.670 6. Gemeente
Adres
Contractduur
Contracteinde
Huurkosten p.j.7
Aalsmeer Amstelveen Diemen Ouder-Amstel
Drie kolommenplein Kamillelaan D.J. den Hartoglaan Koningin Julianalaan
5 jaar 15 jaar 5 jaar Jaarlijks opzegbaar
28-2-2029 30-11-2030 1-11-2028
87.961 183.290 108.202 24.659
Uithoorn Amstelveen Totaal
Koningin Maximalaan Van Heuven Goedhartlaan
5 jaar 15 jaar
31-12-2029 31-12-2035
110.075 86.310 600.497
6 Dit is een berekening van de resterende huurkosten op basis van de contractduur en de realisatie 7 De huurkosten per jaar zijn gebaseerd op de realisatie 2024, en bevatten zowel de huurkosten als de servicekosten. In dit overzicht is de correctie van
factuurbedrag € 29.850 uit 2023 buiten beschouwing gelaten.
54
3.5.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024
55
1. Bijdragen gemeenten De bijdragen van gemeenten zijn de opbrengsten vanuit de periodieke facturatie aan de vijf gemeenten. Deze periode factureringen geschieden op basis van de vastgestelde begroting 2024. De jaarbijdragen zijn conform de vastgestelde begroting in rekening gebracht en voldaan. 2. Externe bijdragen De externe bijdragen hebben betrekking op de bijdragen vanuit het Rijk. Ten behoeve van hielprikken, welke uitgevoerd wordt door Jeugdgezondheidszorg, is er een bijdrage geleverd vanuit het RIVM. 3. Personeelskosten Onder deze post vallen de directe personeelslasten van de formatie die uitsluitend voor GR OGZ Amstelland werkzaamheden uitvoert. Deze formatie heeft enkel betrekking op het GR OGZ Amstelland team binnen de afdeling Jeugdgezondheidszorg. De overschrijding van het begrootte bedrag wordt veroorzaakt door de nieuwe CAO voor gemeenteambtenaren. 4. Overige goederen en diensten Dit is een verzamelpost van goederen en diensten om de activiteiten uit het ‘Productenboek OGZ Amstelland’ ten uitvoer te brengen. Daarnaast bevat deze post de doorbelasting van zowel bedrijfsvoering als huisvesting. Het laatste omvat voornamelijk huur- en servicekosten. 5. Rente Dit betreft de ontvangen rente op de BNG rekening. De ontvangen rente was dit jaar fors en is daarom apart weergegeven. 6. Bankkosten Onder deze post vallen kosten van het betalingsverkeer en de servicekosten.
7. Interne leveranties Onder interne leveranties vallen personeelskosten die doorbelast worden aan GR OGZ Amstelland op basis van uur x tarief. Deze lasten vloeien voort uit personeel die ingezet worden ten dienste van GR OGZ Amstelland taken. 8. Mutatie ten gunste van reserves Conform begroting 2024 en GR afspraken wordt er ten bate van het weerstandsvermogen c.q. bestemmingsreserve Gezondheidsmonitor ad. € 40.000 gedoteerd. 9. Mutatie van reserves (Ten laste van reserves) Conform begroting 2024 en de GR afspraken worden de kosten van de basistaak Gezondheidsmonitor gefinancierd middels het kapitaal uit de bestemmingsreserve Gezondheidsmonitor. Hierdoor vindt er een onttrekking uit het eigen vermogen, lees: bestemmingsreserve Gezondheidsmonitor, plaats. De hoogte van deze onttrekking wordt berekend op basis van de realisatie, derhalve is deze onttrekking gelijk aan de realisatiecijfers van Gezondheidsmonitor. In 2024 was er een onttrekking van € 78.501. Toelichting incidentele baten en lasten Volgens het BBV dient de staat van baten en lasten ook een overzicht te bevatten van incidentele baten en lasten. In de vastgestelde begroting 2024 zijn er geen incidentele baten en lasten opgenomen. De baten en lasten van GR OGZ Amstelland keren periodiek terug in de meerjarenraming en zo ook in de jaarrekening. Er geldt een structureel bestaand beleid.
De mutaties in de reserves zijn tevens structureel van aard, omdat de mutaties voor een periode van langer dan drie jaar plaatsvinden. Het overzicht van de incidentele baten en lasten is te zien in onderstaand tabel.
56
Structurele mutaties in de reserves
2021
2022
2023
2024
Saldo baten en lasten
25.118
-40.000
-40.000
38.501
Dotaties en onttrekkingen reserves
-25.118
40.000
40.000
-38.501
Begrotingssaldo na bestemming
0
0
0
0
Waarvan incidentele baten & lasten (saldo)
0
0
0
0
Structureel begrotingssaldo
0
0
0
0
Toelichting op onvoorzien De BBV schrijft tevens voor dat een ‘het geraamde bedrag voor onvoorzien’ opgenomen dient te worden in het overzicht van baten en lasten. In de begroting van de GR OGZ Amstelland 2024 is geen post onvoorzien opgenomen. Onvoorziene uitgaven kunnen gedekt worden uit de Algemene Reserve waarvoor jaarlijks een bedrag gedoteerd wordt.
Gebruik onvoorzien
Begroting 2024
Realisatie 2024
Afwijking 2024
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
57
3.6 Resultaat per gemeente
60
3.7 Resultaatbestemming 2024 Het met de gemeenten te verrekenen bedrag is € 204.947, het positief resultaat 2024 ad € 259.947 na aftrek van de in 2025 nieuw te vormen reserve van € 55.000.
Het te verrekenen bedrag van € 204.947 per deelnemende gemeente is te zien in onderstaand tabel.
59
Bijlage: vaccinatiegraden per gemeente
60