Bijlage 1 - Jaarstukken 2024

pagina 53 van 236

Omgevingsvisie (voordeel € 174.000) voor de kosten van de Implementatie van de Omgevingswet is een lager bedrag onttrokken aan de Egalisatiereserve AA. Overige activiteiten (voordeel € 95.000) Dit voordeel is verdeeld over de activiteiten omgevingsbeleid, communicatie ruimtelijke projecten en verkenningen projecten en initiatieven. Bouwgrondexploitaties 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur / 8.1 Ruimte en leefomgeving / 8.2 Grondexploitaties Omdat het resultaat van de bouwgrondexploitaties elk jaar op de balans wordt opgenomen, is het saldo van baten en lasten in evenwicht. De belangrijkste uitzondering op dit evenwicht van baten en lasten zijn winstnemingen. 1. Winstnemingen: wikkelen af met het rekeningresultaat 2024 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur (nadeel € 1,3 miljoen) Dit betreft De Loeten met € 1,4 miljoen minder winst. Zie toelichting bij neutrale afwijkingen die afwikkelen met de balans. Dit jaar is geen mutatie van de verliesvoorziening met invloed op het resultaat 2024.

8.1 Ruimte en leefomgeving (voordeel € 0,2 miljoen) Positieve resultaten € 156.000 hoger dan begroting (V) Dotatie voorziening € 84.000 hoger dan begroting (N) Vrijval voorziening € 127.000 hoger dan begroting (V) Zie voor de toelichting het aparte hoofdstuk "Facilitaire projecten met toelichting" 8.2 Grondexploitaties niet bedrijventerreinen (nadeel € 1.174.000) Het betreft de volgende winstafdrachten ad. € 1.044.000: Kalkbranderij voordeel € 100.000 Maccabiadelaan nadeel € 172.000 Middenwaard nadeel € 262.000 De Scheg nadeel € 221.000 Haagbeuklaan nadeel € 293.000 Overige projecten nadeel € 196.000 De toelichting staat bij 8.2 grondexploitaties neutrale afwijkingen (afwikkeling met de balans). De onttrekking aan de voorziening met invloed op het resultaat 2024 bedraagt € 130.000 lager dan begroot (nadeel). Dit wordt veroorzaakt door een niet begrote dotatie voor Kalkbranderij, Maalderij en Lindenlaan van totaal € 159.000. Het project Bioscoop Stadshart is in 2024 afgesloten. Voor dit project is € 37.000 onttrokken dat niet is begroot. Voor nazorg en herstel van Amsteldijk Zuid 183 moet in 2025 nog € 20.000 worden uitgegeven. Gezien de relatief geringe omvang van dit bedrag is de betreffende grondexploitatie afgesloten. Dit resulteert in hogere resultaatneming in 2024. Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld € 20.000 over te hevelen naar 2025. 2.

Afwijkingen van lasten en/of baten van projecten: wikkelen af met de balans 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur (geen resultaat) De afwijking op de baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen twee grondexploitaties. Bij de overige projecten zijn geen begrotingsafwijkingen groter dan € 100.000. Hiermee worden de voornaamste verschillen toegelicht.

pagina 54 van 236

Jaarstukken 2024

Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (BTAZ) (Lagere lasten € 10,5 miljoen, lagere baten € 8.000, neutraal met balans) Voor BTAZ is met name in deelgebied Noordoost minder uitgegeven dan begroot. Dit heeft alles te maken met de beoogde verwervingen die in 2024 geraamd stonden maar doorschuiven naar 2025. Hiermee schuiven ook de gebudgetteerde kosten voor sloop, bouwrijp maken en bijbehorende civieltechnische (plan)kosten door naar 2025. In deelgebied Noordoost is in 2024 wel een koopovereenkomst getekend voor de beoogde verwerving van € 3,4 miljoen en de overdracht zal in januari 2025 bij de notaris plaatsvinden. Naast deze getekende koopovereenkomst stond in 2024 ook nog de verwerving van een andere grondeigenaar begroot. Echter lopen de gesprekken nog om tot aankoop te komen en schuiven de gerelateerde budgetten door naar 2025. De inbreng van het gemeentelijk eigendom in deelgebied Noordwest is uitgesteld naar 2025 (€ 1,4 miljoen). Intern moest eerst worden onderzocht of verkoop van een deel van het terrein aan de naastgelegen eigenaar mogelijk is als onbebouwde grond, of dat het Didam-arrest dit verhindert, of dat het verstandiger is om bouwrijpe grond terrein te verkopen. Hierdoor schuiven ook de gebudgetteerde kosten voor sloop, bouwrijp maken en civieltechnische plankosten voor dit deel van het plangebied door naar 2025.

Voor deelgebied Noordoost en Noordwest, geldt dat het plankostenbudget iets te ruim was geraamd voor 2024, waardoor dit restantbudget zal doorschuiven naar de komende jaren. Tot slot is er voor beide deelgebieden minder aan onderzoekskosten en civiele werkzaamheden uitgegeven, omdat er in de uitvoering nog geen echte start is gemaakt. Ook is de geraamde subsidie niet ontvangen omdat de betreffende werkzaamheden nog niet zijn uitgevoerd. De Loeten (Hogere lasten € 625.000, hogere baten € 10.000; resultaatneming € 1,4 miljoen nadelig) Gronden die bij het openen van de grondexploitatie moesten worden ingebracht zijn destijds ten onrechte niet vanaf de balans naar de grondexploitatie geboekt. Dat is in 2024 gecorrigeerd. Daardoor is ook de totale resultaatneming lager geworden. Door een andere fasering is een deel van de resultaatneming naar een later jaar verschoven. 8.2 Grondexploitaties niet bedrijventerreinen (geen resultaat) Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget. De afwijkingen van baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen zeven grondexploitaties.

Bij de overige projecten zijn geen begrotingsafwijkingen groter dan € 100.000. Hiermee worden de voornaamste verschillen toegelicht. Alleman Kwartier (lagere lasten € 107.000 neutraal met balans) Er is nog geen akkoord over de ontwikkeling van bouwblok G1. Dit heeft ertoe geleid dat de voorbereidingskosten voor de ontwikkelingen G1 en G2 zijn achtergebleven. Kalkbranderij (Lagere lasten € 395.000, lagere baten € 80.000, neutraal met balans; hogere resultaatneming € 100.000) De verwachting was dat het project in 2024 afgerond zou worden. Dit is niet gelukt. Er was meer tijd nodig voor het maken van bestekstekeningen, waardoor de aanbesteding van het woonrijp maken later was afgerond dan gepland. Landtong (Lagere lasten € 189.000 neutraal met balans) Van de gebudgetteerde sloopkosten is € 60.000 naar 2025 gefaseerd, omdat het opleveren van het schoolplein van de nieuwgebouwde school langer heeft geduurd dan verwacht (aannemer later gestart). Hierdoor kon de sloop van de resterende schoolgebouwen later starten. In afwachting van het nieuwe schoolgebouw was de school hierin nog gehuisvest. Het restantbudget van € 65.000 voor onderzoeken is voorlopig doorgeschoven naar 2025. Tot slot is gebleken dat het plankostenbudget voor de inhuur van externe deskundigen gedeeltelijk kon vervallen.

Jaarstukken 2024

pagina 55 van 236

Maccabiadelaan (Hogere lasten €10.000, lagere baten € 913.000, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 172.000) De uitgifte van de grond heeft nog niet kunnen plaatsvinden door een bezwaar tegen de omgevingsvergunning. Dat houdt in dat de grondopbrengsten nog niet ontvangen zijn en er ook nog geen resultaat kan worden genomen. Middenwaard (Lagere lasten €126.000, Lagere baten € 560.000, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 262.000) De uitvoering/realisatie voor Middenwaard deelgebied 1 en 2 is nog niet van start gegaan, doordat de uitwerkingen van beide deelplannen nog niet ver genoeg zijn. Hierdoor is het budget voor sloop (€ 25.000), onderzoeken (€ 35.000) en het bouwrijp maken van deelgebied 2 (€ 50.000) volledig doorgeschoven naar 2025. In 2024 hebben potentiële kopers van kavel 8 en 16 zich helaas teruggetrokken. De beoogde grondopbrengsten zijn daarmee doorgeschoven naar 2025. Door het naar achter schuiven van de opbrengsten, is de beoogde resultaatneming van 2024 niet meer aan de orde. De Scheg (Lagere lasten € 141.000, hogere baten € 7.000, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 221.000) Voor deelgebied West is in oktober van dit jaar het bestemmings -en exploitatieplan onherroepelijk geworden. De voorziene kosten in 2024 waren begroot, zodat in 2024 / 2025 het gemeentelijk eigendom verkocht kon worden.

Het merendeel van deze kosten wordt nu in 2025 voorzien. Haagbeuklaan 1-3 (Lagere lasten €17.000, lagere baten € 298.000, neutraal met balans; lagere resultaatneming € 293.000) De grondverkoop is vertraagd doordat er een beroep loopt bij de Raad van State tegen de vergunning en de ruimtelijke procedure. De baten en de resultaatneming zijn daarom in 2024 lager. De wijziging betreft een verschuiving in de fasering en heeft geen effect op het projectresultaat. 8.3 Wonen en bouwen Verlening Omgevingsvergunningen (voordeel € 620.000) De legesinkomsten en de hiermee samenhangende lasten worden begroot op basis van (project) ontwikkelingen en verwachte vergunningaanvragen. Daarbij zit altijd een risico dat de gemeente niet zelf kan beïnvloeden. Marktomstandigheden, het tempo van de ontwikkelaar/aanvrager zelf en economische omstandigheden (stikstofproblematiek, conflicten/oorlogen, hoge inflatie, grondstoffen schaarste, stijging van de rente etc.) beïnvloeden of en wanneer een project tot daadwerkelijke realisatie komt. Bovendien kan de gemeente alleen op basis van een inschatting van het initiatief een raming maken van de te verwachten leges. Concreet uitgewerkte bouwplannen zijn in deze fase niet beschikbaar. Dit alles leidt tot € 506.000 aan hogere baten dan was ingeschat. De hieraan gerelateerde lasten zijn € 61.000 hoger.

De hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren omgevingsvergunningen wordt aan het einde van het jaar berekend. In 2024 kan € 175.000 meer vrijvallen dan was begroot. Toezicht omgevingsvergunningen (voordeel € 320.000) Bij grote projecten met een bouwsom vanaf € 500.000 wordt op basis van een vastgestelde aanname een reservering gemaakt voor de te verwachten kosten met betrekking tot het noodzakelijke toezicht op die grote projecten inclusief de constructieve toets. Op basis van nacalculatie worden de projecten “afgerekend” nadat deze zijn afgerond. In 2024 valt € 228.000 van de reservering vrij voor toezicht op basis van een actuele berekening. Daarnaast zijn de gerelateerde kosten voor toezicht € 95.000 lager dan ingeschat voor projecten 2024 met een bouwsom vanaf € 500.000. Wet goed verhuurderschap (voordeel € 139.000) Voor uitvoering van de Wet goed verhuurderschap zijn door het Rijk middelen beschikbaar gesteld. Dit is onder meer bedoeld voor inrichting van een meldpunt en inregelen van de handhaving. Het meldpunt is gerealiseerd en sinds begin 2024 bereikbaar voor vragen en meldingen van huurders. Het inregelen van de handhaving is in 2024 niet gerealiseerd vanwege beperkte capaciteit en andere prioriteiten, zoals het woonwagenbeleid. pagina 56 van 236

Jaarstukken 2024

Nieuwe woonruimteverdeling (voordeel € 117.000) De nieuwe woonruimteverdeling is sinds 16 januari 2023 actief in onze woonmarktregio. Onder leiding van de gemeente Amsterdam is een regionale meerjarenbegroting gemaakt tot en met 2027. Uit de ontvangen afrekening van de kosten voor 2024 bleek dat de begroting te hoog is ingeschat en dat de beschikbare middelen voor uitvoering van de nieuwe woonruimteverdeling niet volledig zijn besteed. In 2025 wordt de gemeentelijke begroting herzien en zo nodig bijgesteld. Reservemutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Bijgestelde begroting

Jaarrekening

toevoeging

onttrekking

a. saldo mutatie

stand 1jan

596

819

-223

8.450

1.847

6.603

45

-45

45

1.155

1.666

-511

511

Verschil

toevoeging

onttrekking

stand 31dec

b. saldo mutatie

15.582

470

1.578

14.474

-1.108

885

1.550

8.450

1.621

8.379

6.829

-226

1.155

264

1.402

891

-1.402

6.567

-742

a-b

Amstelveenlijn Bedrijventerrein Amstelveen Zuid Dekking kapitaallasten Grote projecten

4.093

Renovatie Voerman 2a Stadshart

4.093

45

-45

Startkoop Amstelveen en Startersleningen

3.226

3.226

Toekomstige gemeentelijke investeringen A9

6.400

6.400

Totaal programma

10.201

4.376

5.825

31.406

10.075

3.508

37.972

Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (BTAZ) De grondexploitatie BTAZ wordt met een bijbehorende risicoreservering vastgesteld. Deze wordt periodiek geactualiseerd. Deze in 2018 gevormde bestemmingsreserve voor risico's in BTAZ kan vrijvallen. Dekking kapitaallasten Betreft een niet begrote onttrekking van € 0,8 miljoen voor de afboeking gronden nabij Veilmeesterweg. Deze gronden zijn in 2023 verkocht via grondexploitatie De Loeten maar waren in 2023 niet als verwerving ingebracht in de grondexploitatie. Grote projecten De uitgaven voor de projectorganisatie grote projecten A9 en Stadshart zijn € 0,1 miljoen lager dan begroot. Dit is een optelsom van een aantal deelactiviteiten. De inrichting van de overkappingen Stadshart, Meander en Oude Dorp zijn bij elkaar opgeteld € 0,1 miljoen lager dan begroot. Stadshart De toelichting staat in het hoofdstuk kredieten: Buitenruimte Stadshart (fasering € 1,4 miljoen). Voorzieningenmutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

(Huur) woonwagens en -lokaties Bouwgrondexploitatie en bouwgrond

Bijgestelde begroting

Jaarrekening

Verschil

toevoeging

onttrekking

a. saldo mutatie

stand 1jan

toevoeging

onttrekking

stand 31dec

b. saldo mutatie

129

61

68

531

129

36

624

93

-25

-4

148

-152

721

163

185

699

-22

-130

Dubieuze debiteuren bouwleges

a-b

1.139

-1.139

1.523

1.317

206

-1.317

178

235

204

31

3.060

319

331

3.048

-12

43

Onderhoud overige gebouwen

2.699

1.661

1.038

745

2.699

1.676

1.767

1.023

15

Totaal programma

3.059

3.213

-155

6.580

3.310

3.545

6.344

-236

81

Facilitaire projecten

Jaarstukken 2024

pagina 57 van 236

Bouwgrondexploitaties en bouwgrond De onttrekking aan de voorziening bedraagt € 130.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een niet begrote dotatie voor Kalkbranderij, Maalderij en Lindenlaan van totaal € 159.000. Het project Bioscoop Stadshart is in 2024 afgesloten. Voor dit project is € 37.000 onttrokken dat niet is begroot. Dubieuze debiteuren bouwleges In de financiële verordening Amstelveen 2022 zijn in artikel 10 de regels opgenomen voor de voorziening voor oninbare vorderingen. Beoordeling van de nog openstaande vorderingen voor bouwleges laat een vrijval zien van € 175.000 zien. Kredieten Wijkcentrum Alleman(fasering € 2,08 miljoen) De verschuiving van het krediet naar 2025 maakt deel uit van de fasering van het project. Naar verwachting zal het wijkcentrum in 2027 worden opgeleverd. Werf Zorgvlied (fasering € 1,18 miljoen) Het project heeft vertraging opgelopen door de aanvraag van een omgevingsvergunning bij de gemeente Amsterdam. De verwachting is dat de vergunning eind februari zal worden verleend. Aansluitend kan worden begonnen met de verdere voorbereiding en aanbesteding van het werk. Derhalve is het beschikbare krediet verschoven van 2024 naar 2025. Zonnepanelen op gemeentelijke daken (fasering € 122.000) In de afgelopen jaren zijn de daken van gemeentelijke gebouwen voorzien van zonnepanelen.

In 2025 zal de laatste fase van dit project worden afgerond. Het restantkrediet van € 122.000 wordt doorgeschoven naar komend jaar om de resterende gebouwen van zonnepanelen te voorzien. Het krediet wordt gedekt uit de reserve "Investeringen in energietransitie en duurzaamheid" op programma 4. Buitenruimte Stadshart (fasering € 1,4 miljoen) De werkzaamheden aan de openbare ruimten zijn in 2024 wel gestart, maar de grote aanbestedingen voor de herinrichting van de weg worden begin 2025 in de markt gezet. Belangrijk uitgangspunt is dat de planning aansluit op de werkzaamheden aan de gebouwen die momenteel in uitvoering zijn in opdracht van verschillende eigenaren. De openbare ruimte kan pas worden ingericht nadat deze bouwwerkzaamheden grotendeels gereed zijn door zwaar bouwverkeer. Daarnaast moet er meer gefaseerd worden uitgevoerd voor bereikbaarheid en veiligheid van het winkelgebied. Facilitaire projecten met toelichting Afwijkingen x € 1.000 * toelichting letters onder tabel

8.1 Ruimtelijke ontwikkeling U I B

Investering buitenruimte U I B

Resultaat 8.1 W V

Resultaat 0.10 W V

Voorziening S O

Afwijkingen Acacialaan

5

52

-47

67

-52

75

0

0

0

43

0

14

Amsteldijk Noord 17

8

0

0

0

0

0

0

8

0

0

0

0

Amsteldijk Zuid 105

21

0

0

0

0

0

-14

7

0

0

0

0

Amsteldijk Zuid 183

8

-19

0

20

20

0

-15

12

0

0

0

1

Amsteldijk Zuid 204b

5

-45

22

46

46

0

0

27

0

0

-8

27

Augustinuspark

-8

0

0

0

0

0

0

-8

0

0

0

0

Bovenkerkerwegzone

-58

0

-58

0

0

0

0

0

0

0

0

0

BTAZ Noordoost

163

40

113

84

0

84

0

0

0

0

0

0

BTAZ Noordwest

73

29

57

133

260

-127

0

0

0

0

0

0

BTAZ Zuidoost

-109

0

-113

191

0

191

0

0

0

0

0

0

De Loeten

-468

-1.776

1.307

495

1.648

-1.153

0

0

0

0

0

0

Groen van Prinstererlaan 114

14

1

12

-1

-1

0

0

0

0

0

-32

0

Haagbeuklaan

-7

0

-7

35

0

35

0

0

0

0

-39

0

pagina 58 van 236

Jaarstukken 2024

Hoogspanningstations A'veen

-179

11

-226

0

0

0

36

0

0

0

Kronenburg

-27

0

-107

Kruitmolen 19a-21

-6

0

-22

0

0

0

0

80

0

0

-145

0

47

42

0

0

17

0

5

-11

22

Legmeer

82

275

-119

0

0

0

0

-750

0

0

0

0

Maalderij

21

0

21

Montpensierlaan

-6

0

51

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13

11

3

57

0

0

0

0

0

Olmenhof-Landtong 2

-22

-78

56

Ouderkerkerlaan 150

-6

-11

5

0

0

0

0

0

0

0

-22

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-7

Rembrandthof

-10

-172

171

172

172

0

10

0

0

0

-25

0

Scheg Midden

-24

Scheg Oost

-1

106

-131

-106

-106

0

0

0

0

0

0

0

-48

47

26

26

0

0

0

0

0

0

Scheg West

0

126

53

74

529

529

0

0

0

0

0

226

-233

Startbaan 5

40

0

-16

0

16

0

0

56

0

-16

0

50

Texelstraat

3

2

0

6

-14

0

0

1

0

20

0

0

Uilenstede 471-473

-40

-14

-25

0

0

0

0

0

0

0

-28

0

Overige projecten

0

15

0

0

0

0

0

-15

0

0

0

-2

-402

-1.576

1.066

1.756

2.595

-892

37

-529

0

52

-84

-127

Totaal

0

* Toelichting: U = uitgaven, I = inkomsten, B = balansmutatie, BW= balansmutatie bovenwijks W = winst, V-verlies S = storting en O = onttrekking

Bij facilitair grondbeleid wordt de bestemming uit de ruimtelijke maatregel gerealiseerd door particulieren. Hierbij moet de gemeente de kosten die nodig zijn om de bouwplannen te realiseren verhalen op de particuliere ontwikkelaar. Daardoor is het saldo van baten en lasten over het algemeen in evenwicht. Uitzondering op het budgettair neutrale saldo zijn kosten die niet kunnen worden verhaald. Deze moeten als verlies worden genomen in het jaar dat dit zich voordoet. Voor verwachte toekomstige tekorten wordt een voorziening getroffen. De overige afwijkingen op baten en lasten zijn budgettair neutraal en betreffen faseringsverschillen binnen de projecten. Bedrijventerrein Amstelveen Zuid (BTAZ) Lagere lasten € 537.000, lagere baten € 70.000 Voor de drie facilitaire deelgebieden zijn in 2024 lagere onderzoekskosten gerealiseerd. Daarnaast zijn de werkzaamheden bouwrijp maken niet uitgevoerd omdat wordt voorzien dat deze werkzaamheden door de betreffende grondeigenaar worden uitgevoerd. Hierdoor zijn de gerealiseerde plankosten ook lager uitgevallen. De geraamde subsidie is niet ontvangen omdat de betreffende werkzaamheden nog niet zijn uitgevoerd. De Loeten Lagere lasten € 27.000, hogere baten € 128.000 De door eigenaren in het gebied te betalen exploitatiebijdragen zijn conform de contracten geïndexeerd tot het moment van betalen.

Het exacte moment van betalen kon niet worden voorspeld en daarom niet begroot. Dit heeft geleid tot eenmalige voordelen. Hoogspanningsstations Amstelveen en Amstelveen Zuid Hogere lasten € 179.000, hogere baten € 11.000, hogere resultaatneming € 36.000 Het afgelopen jaar is gewerkt aan de anterieure- en koopovereenkomst, de gemeentelijke actieve grondexploitatie Langs de Akker en het bestemmingsplan. In 2024 is geen overeenstemming bereikt. Hierdoor is de vaststelling van de grondexploitatie Langs de Akker en het bestemmingsplan vertraagd. Verder heeft circa € 150.000 van de gemaakte plankosten betrekking op de nog te openen grondexploitatie Langs de Akker. Na vaststelling worden deze plankosten naar die grondexploitatie overgeboekt. De plankosten zijn in 2024 door voormelde redenen hoger dan voorzien. Legmeer Lagere lasten € 82.000, lagere baten € 275.000 Door verandering van de regeling is een verwachte subsidie-uitkering lager.

Jaarstukken 2024

pagina 59 van 236

0

Rembrandthof Lagere lasten € 162.000, lagere resultaatneming € 10.000 Eind 2024 is de gemeente begonnen met de uitvoeringswerkzaamheden. In 2024 zijn twee overeenkomsten overeengekomen: de brief ‘Voorschot suppletie’ en de ‘Vaststellings- en samenwerkingsovereenkomst’. Hierin zijn afspraken gemaakt over diverse betalingen ten behoeve van de gemeentelijke voorbereidings- en uitvoeringswerkzaamheden. In 2024 zijn de lasten lager dan begroot omdat de civieltechnische werkzaamheden volledig in 2025 plaatsvinden. De Scheg Lagere lasten € 549.000, lagere baten € 560.000 Voor deelgebied West is eind 2023 het bestemmingsplan vastgesteld en in oktober 2024 is het bestemmings -en exploitatieplan onherroepelijk geworden. In deze periode zijn geen werkzaamheden verricht door de gemeente, omdat er nog geen sprake was van een onherroepelijk bestemmingsplan. Daarnaast zijn om dezelfde reden minder plankosten gemaakt. Een groot deel van de verwachte exploitatiebijdragen is ontvangen van de ontwikkelende partij. Het laatste deel is gekoppeld aan het daadwerkelijk voorbereiden en uitvoeren van werkzaamheden voor infrastructuur / riolering buiten het plangebied. Dit wordt in de komende jaren voorzien, waardoor ook de overeengekomen exploitatiebijdragen worden ontvangen. Voor deelgebied Midden is het afgelopen jaar gewerkt aan de vaststelling van het bestemmings- en exploitatieplan.

In december 2024 is dit vastgesteld door de gemeenteraad. Een belangrijke planologische mijlpaal, die wel meer kosten en uren heeft gekost dan was begroot. Voorziening Voor een aantal facilitaire projecten worden tekorten verwacht in de komende jaren waarvoor een voorziening is gevormd. De totale stand van de voorziening bedroeg begin 2024 € 3,1 miljoen en eind 2024 € 3,0 miljoen. De belangrijkste wijzigingen zijn de toename van € 0,1 miljoen voor Kronenburg en de afname van € 0,2 miljoen voor De Scheg. Verbonden partijen Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Ruimtelijke Ontwikkeling is betrokken:  Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Voor aanvullende informatie over deze partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen. Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.

pagina 60 van 236

Jaarstukken 2024

2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid Inleiding Een stad voor iedereen begint met veiligheid: inwoners moeten zich veilig voelen in hun woonomgeving. Daarom blijven wij investeren in veiligheid. Illegale activiteiten nemen toe, ook in Amstelveen. Wij bestrijden dat actief, in samenwerking met politie en justitie. De inzet van onze handhavers gaan we samen met de raad bepalen. Wij passen onze bestuursstijl aan om het vertrouwen in de lokale overheid te vergroten. We willen de kwaliteit van de dienstverlening verbeteren. Daartoe versterken wij een wijkgerichte aanpak in verschillende sectoren. We toetsen nieuwe visies op uitvoerbaarheid en stellen prioriteiten bij als een uitvoeringstoets daarom vraagt. De menselijke maat is leidend in de uitvoering, we fluiten in de geest van de ‘WETstrijd’. Participatie organiseren we tijdig en dichtbij en we stimuleren initiatieven van inwoners. 2.6.1 Veiligheid, handhaving en crisisbeheersing Doelstellingen In april 2023 heeft de gemeenteraad het Integraal Veiligheidsplan Amstelveen 2023-2026 vastgesteld. Het IVP bevat het lokale meerjaren veiligheidsbeleid.

Het IVP benoemt de volgende prioriteiten:  Continueren structurele daling high impact en veelvoorkomende criminaliteit;  Aanpak woonoverlast;  Integrale aanpak overlastgevende personen met verward/onbegrepen gedrag;  Een veilig en eerlijk ondernemersklimaat;  Vergroten weerbaarheid kwetsbare jeugd en bieden alternatief voor criminele carrière;  Kwetsbare groepen bewust en weerbaar maken om risico’s van gedigitaliseerde criminaliteit en cybercrime te beperken;  Voorkomen, verstoren en waar mogelijk stoppen van ondermijning. Bestuurlijke actiepunten Omschrijving

Type

24-01 Actualiseren Algemene Plaatselijke Verordening.

Raad

24-02 Financiële jaarstukken Veiligheidsregio Amsterdam Amstelland.

Raad

24-03 Verstrekken subsidies voor treffen veiligheidsmaatregelen.

Uitvoering

24-04 Communicatie vergroten weerbaarheid doelgroepen tegen digicriminaliteit/cybercrime.

Uitvoering

24-05 Versterken vroegsignalering en persoonsgerichte aanpak met partners.

Uitvoering

24-06 Verbeteren informatiegestuurd ondermijningsbeeld.

Uitvoering

24-07 Vaststellen HandhavingsUitvoeringsProgramma openbare ruimte 2024.

College

24-08 Het oprichten van een bestuurlijk interventieteam.

Uitvoering

Status

Status: 'A' = aanvullende toelichting

2.6.2 Dienstverlening burger Doelstellingen  Woo: Vergroten van de bestuurlijke transparantie door meer vanzelfsprekend informatie beschikbaar te stellen en sneller en efficiënter behandelen van Woo verzoeken en adequater inrichten van de informatiehuishouding; binnen gestelde termijnen voldoen aan de eisen van de Wet open overheid.

Jaarstukken 2024

pagina 61 van 236

  

Digitale dienstverlening: doorontwikkelen en uitbreiden digitale dienstverlening die voldoet aan wet- en regelgeving, toegankelijk voor iedereen is en toekomstbestendig; Hoogwaardig integraal handhaven identiteit; Procesoptimalisatie zodat de productaanvragen van alle doelgroepen effectief worden behandeld.

Bestuurlijke actiepunten Omschrijving

Type

24-01 Strategie ontwikkelen voor doorontwikkeling van de digitale dienstverlening.

Uitvoering

Status A

Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer

Aanvullende toelichting

24-01

Strategie opgeleverd. Uitvoering ongoing.

2.6.3 Communicatie Doelstellingen  Heldere, betrouwbare (digitale) communicatie met inwoners en andere doelgroepen, zodat zij tijdig en juist geïnformeerd worden en betrokken voelen bij zaken die in hun directe leefomgeving en in de stad spelen;  Aansluiten bij de behoefte van inwoners en belanghebbenden rondom participatie trajecten in de fysieke en sociale leefomgeving door gerichte doelgroepbenadering. Met behulp van innovatieve middelen en door het organiseren van stadsgesprekken leggen we complexe vraagstukken/thema’s voor;  Extra aandacht in communicatie voor kwetsbare groepen en bij participatie specifieke doelgroepen zoals jongeren. Bestuurlijke actiepunten Status

Omschrijving

Type

24-01 Specifieke en toegankelijke communicatie voor met name kwetsbare doelgroepen in het sociaal domein.

Uitvoering

A

24-02 Gerichte communicatie en participatie campagnes op jongeren om hen te betrekken bij voor hun relevante thema's en plannen.

Uitvoering

A

24-03 Uitbreiding digitale dienstverlening in het Engels.

Uitvoering

A

24-04 Voortzetten communicatiecampagnes voor arbeidsmarktcommunicatie.

Uitvoering

A

Status: 'A' = aanvullende toelichting Nummer

Aanvullende toelichting

24-01

Project Menselijke Maat doorlopend communicatietraject. Goede voortgang; brieven en folders afgerond. Makkelijk Lezen prijs voor brief gewonnen.

24-02

Continu proces, bijvoorbeeld speelruimteplan en aparte jongerenenquête Omgevingsvisie.

24-03

Doorgaand proces. Mijlpaal oplevering nieuwe websites met vertaaltool voor verschillende talen. In 2025 start uitvoering van de SDG wetgeving voor Engelstalige producten en diensten.

24-04

Afgerond.

2.6.4 Regionale samenwerking en internationale betrekkingen Doelstellingen Door regionale en landelijke netwerken:  kunnen we samenwerken aan een toekomstbestendige metropool (MRA, AM); pagina 62 van 236

Jaarstukken 2024



worden onze belangen behartigd en kunnen we kennis delen (G40, P31, VNG).

Het internationaal beleid:  draagt bij aan de balans tussen economische groei en welzijn door te werken vanuit de pijlers internationalisering, international business en internationale samenwerking.  streeft ernaar dat Amstelveen een stad blijft waar alle Amstelveners (internationals en Nederlanders) zich thuis blijven voelen. Bestuurlijke actiepunten Status

Omschrijving

Type

24-01 MRA Agenda 2024-2028.

Uitvoering

24-02 Monitoring impact internationalisering op gemeentelijke dienstverlening en samenleving (sociale cohesie).

Uitvoering

24-03 Nadere uitwerking en uitvoering van maatschappelijke samenwerking met het internationale bedrijfsleven.

Uitvoering

24-04 Kennisuitwisseling Tempelhof-Schöneberg stedelijke ontwikkeling.

Uitvoering

Status: 'A' = aanvullende toelichting

Financieel overzicht bedrag x € 1.000

Rekening

Begroting 2024

Rekening 2024

Saldo

Programma

2023 Primitief

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2024

0.1 Bestuur

-6.190

-4.356

4.537

0

-4.537

4.734

152

-4.582

-45

0.2 Burgerzaken

-2.043

-1.631

4.658

2.718

-1.940

4.536

2.559

-1.977

-37

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

-6.833

-6.911

7.720

0

-7.720

7.511

0

-7.511

208

1.2 Openbare orde en veiligheid

-4.328

-5.644

6.175

244

-5.931

5.793

437

-5.356

574

Totaal saldo van baten en lasten

-19.395

-18.541

23.089

2.963 -20.127

22.574

3.147

-19.427

700

Reservemutatie Resultaat

299

105

0

-19.095

-18.436

23.089

105

37

44

7

-98

3.068 -20.022

105

22.611

3.191

-19.420

602

0.1 Bestuur Burgemeester en wethouders (nadeel € 310.000) In 2024 heeft er dotatie van € 350.000 plaatsgevonden aan de voorziening Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers (APPA). De toelichting staat opgenomen bij de betreffende voorziening op dit programma. Daarnaast heeft Amstelveen een pensioenuitkering ontvangen van € 140.000 voor een ex-wethouder en op verzoek is dit doorgestort naar stichting pensioenfonds voor de woningcorporaties (neutraal). Gemeenteraad/Rekenkamer/Griffie (voordeel € 225.000) De budgetten van de gemeenteraad, rekenkamer en griffie vertonen een positief saldo van € 225.000. Dit wordt met name verklaard door de hierna vermelde afwijkingen. 1. Vergoedingen gemeenteraad (voordeel € 63.000) De vergoedingen aan de gemeenteraad vallen lager uit dan begroot. De looncompensatie in de begroting van de gemeente Amstelveen was hoger dan de looncompensatie waarmee het ministerie van Binnenlandse zaken heeft gerekend. 2. Werkkostenregeling gemeenteraad (nadeel € 69.000) De werkkostenregeling is landelijk in 2015 geïntroduceerd om de administratieve lastendruk van werkgevers te verlagen. Hoofdregel is dat alle vergoedingen en verstrekkingen die in het kader van Jaarstukken 2024

pagina 63 van 236

de dienstbetrekking worden toegekend tot het loon van de medewerker worden gerekend. De netto onkostenvergoeding van de raad valt hieronder en moet verplicht in het forfait van de werkkostenregeling worden ondergebracht van de gemeente Amstelveen. Met ingang van 2023 wordt de naheffing van de gemeenteraad verantwoord op taakveld 0.1 Bestuur. 3. Diverse overige posten (voordeel € 74.000) In 2024 heeft de gemeenteraad geen opdracht gegeven voor extern onderzoek en geen gebruik gemaakt van het opleidingsbudget. Het beschikbaar gestelde budget voor de raadsinformatie pagina is niet volledig besteed. Op basis van de Verordening ambtelijke bijstand en fractieondersteuning 2022 kunnen fracties die gekozen zijn in de gemeenteraad aanspraak maken op een fractievergoeding. De financiële bijdrage bestaat uit een jaarlijks basisbedrag van € 2.500 per fractie en een variabel deel van € 700 per raadszetel. De afrekening over het jaar 2023 heeft geleid tot een teruggave van € 15.000. 4. Sustainable Development Goals (voordeel € 48.000) In 2024 was € 90.000 beschikbaar voor Sustainable Development Goals (SDG programma). Hiervan is € 40.000 overgeheveld naar 2025 om het laatste thema Inclusiviteit vorm te geven in 2025. De werkgroep SDG heeft mede door capaciteitsgesprek op de griffie, een aantal geplande activiteiten niet uitgevoerd.

De raad is wel aanwezig geweest op de Doe-het-duurzaam markt in november. Vanuit andere middelen is er geld beschikbaar gesteld voor de regentonnenactie. Ook voor de kerstballenactie was er dit jaar geen budget nodig, omdat er nog kerstballen over waren van vorig jaar. 0.2 Burgerzaken Burgerzaken (nadeel € 48.000) De gerealiseerde inkomsten uit hoofde van reisdocumenten, garantverklaringen en naturalisaties zijn € 160.000 lager dan verwacht. De lagere inkomsten leiden tot een lager bedrag van € 112.000 aan rijksafdrachten. 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Functioneel Leeftijdsontslag (voordeel € 61.000) De Brandweer Amsterdam-Amstelland stort jaarlijks bij in de levenslooptegoeden van de brandweermedewerkers. Dit fluctueert per jaar en levert geen extra kosten op, maar betreft een verschuiving in de tijd. De vervroegde storting die bij Amstelveen in rekening wordt gesteld, komt volgens de financiële verordening ten laste van de reserve FLO en is daarmee per saldo budgettair neutraal. Crisisbeheersing en Brandweer (nadeel € 101.000) In de begroting 2024 van de Veiligheidsregio Amsterdam Amstelland (VrAA) leek het dat alle taken Bevolkingszorg vanuit de gemeente Amsterdam overgegaan waren naar de VrAA. De meerjarenbegroting 2024 van Amstelveen is hierop aangepast. Nu blijkt dat een deel van Bevolkingszorg nog bij gemeente Amsterdam is achtergebleven.

Inmiddels heeft gemeente Amsterdam, in lijn met een nog te ondertekenen Overeenkomst Bevolkingszorg en Crisiscommunicatie, een bedrag van € 101.000 in rekening gebracht bij gemeente Amstelveen. BTW Beveiliging hotels Oekraïense vluchtelingen (voordeel € 60.000) De VNG, belastingdienst en het ministerie hebben een praktische afspraak gemaakt hoe elke gemeente met de btw voor opvang van Oekraïense vluchtelingen om moet gaan. Hierbij is gekozen voor de ‘30/70 regeling’. Dit betekent dat 70% van de BTW van alle kosten, die vanuit het ontvangen normbedrag worden vergoed, kostenverhogend is. Op het geschatte (kostenverhogende) BTWbedrag ontstaat een voordeel van € 60.000. Bluswatervoorzieningen (voordeel € 143.000) De Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland heeft een analyse gemaakt van de bluswaterdekking in Amstelveen. Naar aanleiding hiervan worden de bluswatervoorzieningen in opdracht van de gemeente uitgebreid met onder andere de drinkwaterbedrijven Waternet en PWN. Hiervoor is een pagina 64 van 236

Jaarstukken 2024

totaalbedrag vanaf 2023 beschikbaar gesteld van € 1.038.000 voor 4 jaar. De Veiligheidsregio is zich verder aan het verdiepen in de bluswatervoorzieningen. Dit leidt mogelijk óók nog tot extra maatregelen die vooralsnog uit het beschikbare budget zullen worden gefinancierd. De uitvoering van deze werkzaamheden vindt plaats vanaf najaar 2024 met een doorloop naar 2025 en 2026. De geplande werkzaamheden voor 2024 zijn voor circa 50% gereed, de restwerkzaamheden worden in 2025 uitgevoerd. Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld € 103.000 over te hevelen naar 2025. Daarnaast waren in 2024 geen onvoorziene zaken waardoor het reguliere onderhoudsbudget een onderschrijding van € 40.000 vertoont. 1.2 Openbare orde en veiligheid De onderschrijding van € 383.000 valt uiteen in de volgende onderdelen: 1.Minder uitgaven voor (subsidie) veiligheidsprojecten (€ 95.000) 2.Cameratoezicht (€ 66.000); 3.Weesfietsen (€ 45.000); 4.Diverse budgetten (€ 177.000) 1. Diverse projecten (voordeel € 95.000) Er is een beperkt aantal aanvragen voor subsidie ontvangen, zowel door ondernemers als inwoners, en er zijn weinig bijdragen uitgekeerd voor veiligheidsprojecten ondanks de communicatie hierover. Daarnaast waren ook geen grote incidenten die hebben geleid tot kosten.

Voor het beheersen van de grote bezoekersstromen tijden de bloesemperiode in het Amsterdamse Bos zijn geen kosten voor veiligheidsmaatregelen gemaakt. Op grond van een afspraak met het Amsterdamse Bos worden de kosten van deze maatregelen om het jaar gefinancierd door het Bos en de gemeente. Het jaar 2024 was voor het Bos. De kosten voor veiligheidsmaatregelen tijdens de Sinterklaasviering zijn dit jaar via een evenementensubsidie opgevangen. 2. Cameratoezicht (voordeel € 66.000) Evenals in het voorgaande jaar zijn de kosten voor deelname aan de Centrale CameraToezichtsRuimte in Amsterdam (CCTR) niet in rekening gebracht door gemeente Amsterdam en zullen ook voor 2024 niet meer in rekening worden gebracht. Voorts is de inzet van mobiel cameratoezicht beperkt gebleven tot twee incidenten voor een relatief korte periode. 3. Weesfietsen (voordeel € 45.000) In 2024 is er een aanwijzingsbesluit weesfietsen Amstelveen in werking getreden. Pas vanaf het najaar zijn weesfietsen in heel Amstelveen verwijderd in verband met dit noodzakelijke aanwijzingsbesluit. Verwijderde weesfietsen moeten tijdelijk in (gehuurde) opslagruimte worden opgeslagen. Ook de kosten voor inzet van personeel materiaal zijn hierdoor lager uitgevallen. 4.

Diverse budgetten (voordeel € 177.000) Dit betreft een mêlee aan verschillen, zoals een incidenteel ontvangen rijksbijdrage voor de regionale Casusregisseur radicalisering (€ 29.000), restant van het werkbudget APV en preventie (€ 37.000), vrijval uit de voorziening door afgehandelde dwangsommen (€ 45.000), wet op de Lijkbezorging (€ 26.000) en antidiscriminatie voorzieningen (€ 20.000). Naast de hiervoor vermelde afwijkingen die afwikkelen met het rekeningresultaat is voor dit taakveld sprake van budgetoverheveling naar 2028 en een neutrale mutatie: 1. Veiligheidsmakelaars (voordeel € 191.000; wordt ingezet in 2028) Door de krapte op de arbeidsmarkt, de gevraagde competenties en werkervaring heeft de werving van geschikte kandidaten langer geduurd dan verwacht. Het team veiligheidsmakelaars was halverwege het jaar 2024 volledig operationeel. Van het beschikbaar gestelde budget ad. € 450.000 resteert dit jaar € 191.000. Dit bedrag is via programma 7 (overhead), waar de bedrijfsvoeringskosten worden verantwoord, gereserveerd om de looptijd van dit project te verlengen. Het voordeel op dit taakveld moet dus in relatie worden gezien met de reservering op programma 7. Jaarstukken 2024

pagina 65 van 236

2. Ondermijning (neutraal € 120.000) De gemeente Amstelveen ontvangt rijksbijdragen via het Regionale Informatie- en Expertise Centrum (RIEC) voor de uitvoering van regionale taken in de 5 Amstelland gemeenten voor onder andere ondermijning. Amstelveen is de formele werkgever voor regionale medewerkers op dit onderdeel waardoor het budget voor de inzet van deze medewerkers via de begroting van Amstelveen loopt. De overige kosten die gemoeid zijn met de uitvoering van deze regionale taken worden vergoed door het RIEC. Deze uitgaven en inkomsten zijn niet opgenomen in de begroting van de gemeente Amstelveen. Reservemutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Bijgestelde begroting toevoeging

Jaarrekening

onttrekking

a. saldo mutatie

stand 1jan 20

FLO kosten Brandweer

105

-105

1.275

Totaal programma

105

-105

1.295

Bedrijfsvoeringsfonds Griffie

toevoeging 37

37

Verschil

onttrekking

stand 31dec 57

b. saldo mutatie 37

44

1.231

-44

-61

44

1.288

-7

-98

a-b -37

Functioneel Leeftijdsontslag (voordeel € 61.000) Zie taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer bij toelichting onder "Financieel overzicht". Voorzieningenmutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Bijgestelde begroting toevoeging

Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers + wachtgeld Totaal programma

Jaarrekening

Verschil

onttrekking 96

a. saldo mutatie -96

stand 1jan 6.036

toevoeging 493

onttrekking 226

stand 31dec 6.303

b. saldo mutatie 267

-363

96

-96

6.036

493

226

6.303

267

-363

a-b

Voorziening Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers (APPA) De contante ("overdrachts") waarde van de pensioenen wordt voor een belangrijk deel bepaald door de marktrente. De overdrachtswaarde is begin 2025 geactualiseerd door een extern specialist voor pensioenberekening bestuurders. De gehanteerde 25-jaarsrente van De Nederlandsche Bank voor de berekening is van 3,160% gedaald naar 2,325% (stand per 1 oktober 2024). Om in de toekomst aan de verplichtingen te kunnen voldoen is door deze lagere rente meer geld benodigd in de voorziening. Deze actualisatie bevat een loonindexatie van iets meer dan 1,8%. Naast de lagere marktrente betekent deze loonindexatie een hoger benodigde voorziening. In het raadsvoorstel "Tweede tijdvakrapportage" staat vermeld dat de voorziening voor een belangrijk deel wordt bepaald door de marktrente en nominale compensatie. Dit is een complexe berekening en er is geen wijziging van de begroting gemaakt. Het staat wel als P.M-post vermeld onder verwijzing naar de actuariële berekening in januari 2025. In 2024 is het verzoek ontvangen van een ex-wethouder de opgebouwde pensioenrechten van € 226.000 over te dragen naar een ander pensioenfonds (zie kolom onttrekking). Een deel heeft Amstelveen via de voorziening gespaard (€ 83.000). Het restant is ontvangen van Nationale Nederlanden en doorgestort.

De toevoeging betreft het ontvangen bedrag van Nationale Nederlanden (€ 143.000) en de benodigde dotatie om aan de toekomstige verplichten te voldoen van € 350.000. De twee belangrijkste redenen voor deze dotatie zijn de hiervoor gemelde lagere rente en loonindexatie. pagina 66 van 236

Jaarstukken 2024

Verbonden partijen Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van programma Bestuur, bevolking en veiligheid zijn betrokken:  Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland (VrAA),  Vervoerregio Amsterdam,  Amstelland- en Meerlandenoverleg,  Ombudsman Metropool Amsterdam en  Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.

Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.

Jaarstukken 2024

pagina 67 van 236

2.7 Overhead

Inleiding Het BBV schrijft voor dat overhead op een apart programma wordt begroot/verantwoord. De programma’s 1 tot en met 6 bevatten de baten en lasten van het primaire proces. Samengevat gaat het bij overhead om de volgende zaken: a) leidinggevenden en management-ondersteuning in het primaire proces b) de financiële functie c) HRM d) de inkoopfunctie e) de communicatiefunctie f) juridische zaken g) ICT h) bestuurszaken en bestuursondersteuning i) facilitaire zaken en huisvesting Financieel overzicht bedrag x € 1.000 Programma

Rekening

Begroting 2024

2023 Primitief

Rekening 2024

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2024

0.4 Ondersteuning organisatie

-39.467

-46.844

84.146

37.535 -46.611

70.465

33.765

-36.699

9.912

Totaal saldo van baten en lasten

-39.467

-46.844

84.146

37.535 -46.611

70.465

33.765

-36.699

9.912

Reservemutatie

-1.314

3.114

12.838

16.221

3.383

23.373

16.669

-6.703 -10.086

Resultaat

-40.782

-43.729

96.984

53.755 -43.229

93.837

50.435

-43.402

-174

Overhead (algemeen) Een betrouwbare bedrijfsvoering is één van de vier pijlers onder het Amstelveense financiële beleid. Daarbij is al een reeks van jaren een leidend principe; ‘Het gemeentebestuur bepaalt wat er gebeurt en de organisatie is verantwoordelijk voor de uitvoering, hoe het gebeurt'. Het gaat om het optimaal laten functioneren van bestuurlijke en ambtelijke verantwoordelijkheden binnen de budgettaire kaders en randvoorwaarden. De verantwoordelijkheid over de bedrijfsvoering gaat verder dan enkel ‘op de winkel passen’. De organisatie is continu in ontwikkeling om te blijven voldoen aan maatschappelijke en bestuurlijke verwachtingen. Een moderne, wendbare en 24/7 bereikbare organisatie is kapitaalintensiever en brengt nieuwe werkwijzen met zich mee. Daarbij bedient de uitvoeringsorganisatie AA naast het Amstelveense gemeentebestuur ook het gemeentebestuur van Aalsmeer. Basis voor de huidige bedrijfsvoeringssystematiek is de nota ‘Risico-, reserve- en activabeleid Amstelveen 2021’ en de notitie ‘Financiële Bedrijfsvoeringssystematiek Amstelveen 2023’. Voorgaande betekent dat problemen in de bedrijfsvoering (die niet samenhangen met bestuurlijke initiatieven of vraagstellingen) worden opgelost op ambtelijk niveau door het verantwoordelijk management.

Financieel-beheersmatig heeft zich dit vertaald in taakstellende budgetten voor de bedrijfsvoering met als sluitstuk een bedrijfsvoeringsfonds die onder de hoede van de Directie valt. Het totaal van alle bedrijfsvoeringsfondsen na aftrek van overlopende verplichtingen, mag niet het plafond van 5% van de totale apparaatskosten overschrijden. Als op rekeningbasis blijkt dat het vastgestelde maximum is overschreden wordt bij de eerstvolgende Perspectiefnota concreet voorgesteld hoe hiermee om te gaan. Deze verantwoordelijkheid is met een volume van € 150 miljoen over een meerjarig tijdperk goeddeels uit te voeren. Het biedt ook de mogelijkheid om incidenteel tegenvallers op te vangen of pagina 68 van 236

Jaarstukken 2024

bedrijfsmatige noodzakelijke aanpassingen in te passen. Een grote gemeenschappelijke opgave voor beide gemeentebesturen Aalsmeer en Amstelveen is het Uitvoeringsprogramma ICT met daarin de vervanging van het Zaaksysteem. In 2024 is binnen de bedrijfsvoering afgerond € 1,2 miljoen vrijgemaakt voor dit dossier met hoge urgentie. Bestuurlijk sluitstuk is een financiële verantwoording op concernniveau in de jaarstukken. Deze verantwoording bevat:  Een overzicht dat inzicht geeft in het totaalbedrag van de apparaatskosten en de belangrijkste samenstellende delen daarvan;  De stand en ontwikkeling van het bedrijfsvoeringsfonds voor en na aftrek van overlopende verplichtingen, alsmede een toelichting hierop. De waarde en het bestaansrecht van de bedrijfsvoeringsfondsen is als volgt samen te vatten:  Logisch sluitstuk van een systematiek van taakstellende budgetten voor de bedrijfsvoering.  Behulpzaam om problemen binnen de bedrijfsvoering op te lossen, inclusief concerndenken.  Biedt flexibiliteit over de jaargrens heen (fasering/egalisatie).  Biedt prikkel om binnen budgetten te blijven. Voor een beter inzicht van wat zich afspeelt binnen dit taakveld is de regel '0.4 Ondersteuning organisatie' uitgesplitst om te komen tot een nadere analyse.

De administratief voorgeschreven verwerking vanuit het BBV betekent dat de kolom lasten ook negatieve bedragen bevat voor de interne doorberekeningen naar de overige programma’s. bedrag x € 1.000

Begroting 2024

Rekening 2024

Saldo

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2024

personeelslasten inclusief inhuur

123.822

4.163

119.660

117.103

4.259

112.844

6.816

ICT

9.749

0

9.749

8.822

0

8.822

927

digitale transformatie

1.195

0

1.195

822

12

810

384

huisvesting

4.758

0

4.758

4.310

0

4.310

447

bedrijfsmiddelen

-1.104

223

-1.328

-1.212

236

-1.449

121

215

0

215

208

0

208

7

projecten

5.620

7.521

-1.901

778

3.623

-2.845

944

gemeentebrede bedrijfsvoering & stelpost overhead

-1.535

-2

-1.533

-1.618

0

-1.618

84

belastingen

6.352

6.277

74

6.107

6.283

-176

250

175

0

175

32

0

32

143

1

0

1

250

0

250

-249

HRM

belasting werkkostenregeling voorziening verlofsparen overig

1.140

0

1.140

1.103

0

1.103

37

A) totaal apparaatskosten

150.386

18.182

132.204

136.705

14.413

122.292

9.912

interne doorberekeningen

-66.241

0

-66.241

-66.241

0

-66.241

0

dienstverleningsbijdrage

0

19.352

-19.352

0

19.352

-19.352

0

B) totaal doorberekening/inkomsten

-66.241

19.352

-85.593

-66.241

19.352

-85.593

0

Totaal saldo van baten en lasten

84.146

37.535

46.611

70.465

33.765

36.699

9.912

Reservemutatie

12.838

16.221

-3.383

23.373

16.669

6.703

-10.086

Resultaat

96.984

53.755

43.229

93.837

50.435

43.402

-174

Het voordelig resultaat van € 174.000 wordt veroorzaakt door een lagere onttrekking aan de Egalisatiereserve AA voor de kosten van de implementatie van de Omgevingswet. Voor het overige worden alle resultaten binnen de bedrijfsvoering verrekend met specifieke reserves en het bedrijfsvoeringsfonds. Apparaatskosten  De werkelijke totale apparaatskosten van de organisatie AA bedragen afgerond € 136,7 miljoen. Dit bestaat voor € 117,1 miljoen uit personeelslasten, inclusief inhuur, en voor € 19,6 miljoen uit overige budgetten; Jaarstukken 2024

pagina 69 van 236



 

De kosten worden voor € 33,8 miljoen gedekt door inkomsten. Dit zijn doorberekeningen aan Aalsmeer (middels de dienstverleningsbijdrage en verrekeningen via de limitatieve lijst), de GR Belastingen, projecten/grondexploitaties en inkomsten uit detacheringen; De directe ambtelijke capaciteitsinzet wordt verantwoord op de verschillende programma’s van het primaire proces (€ 66,2 miljoen; 'interne doorberekeningen'); Daarmee bedraagt het aandeel overhead ten laste van Amstelveen afgerond € 36,7 miljoen.

De paragraaf bedrijfsvoering, elders in deze jaarstukken, bevat een uitvoeriger inhoudelijke toelichting op de ontwikkeling van de organisatie. Belangrijkste afwijkingen De belangrijkste afwijkingen worden toegelicht aan de hand van de kolom 'Saldo' onder Rekening 2024 in bovenstaande tabel. Onderstaand overzicht zet de belangrijkste afwijkingen op een rij (bedrag x € 1 miljoen). Na het overzicht volgt een toelichting per onderdeel. Omschrijving afwijkingen

saldo 2024

overheveling

resultaat

a) personeelslasten inclusief inhuur en inkomsten

6,8

1,9

4,9

b) ICT en uitvoeringsprogramma ICT

1,3

0,4

0,9

c) huisvesting

0,4

0,4

0,0

d) bedrijfsmiddelen

0,1

0,0

0,1

e) projecten

0,9

0,0

0,9

f) gemeentebrede bedrijfsvoering

0,1

0,0

0,1

g) spaarverlof

-0,2

0,0

-0,2

h) overig

0,5

0,5

0,0

resultaat exclusief reservemutates

9,9

3,2

6,7

h) verrekening via reserves

-10,1

-3,2

-6,9

7 Overhead

-0,2

0,0

-0,2

a) Personeelslasten inclusief inhuur en samenhangende inkomsten Deze categorie is met een saldo van € 113 miljoen het grootste volume binnen het programma overhead. Op dit totaal is per saldo sprake van een onderuitputting van € 6,8 miljoen (5,8%). Hiervan betreft € 1,9 miljoen overlopende verplichtingen. Toegekende middelen kunnen niet in het geraamde tempo worden besteed (planningsoptimisme en krapte arbeidsmarkt). Het betreft een groot aantal uiteenlopende posten die samen te vatten zijn in de volgende hoofdgroepen: 1. De afgelopen Perspectiefnota’s/Kadernota’s en Uitvoeringsprogramma’s regelen voor een groot aantal zaken incidenteel geld voor personele inzet (€ 1,5 miljoen); 2. Naast de toekenning van extra bestuurlijke middelen is via het traject om te komen tot de Perspectiefnota, Kadernota en Uitvoeringsprogramma’s in overleg tussen colleges en directie besloten om incidenteel een aantal ontwikkelingen te bekostigen vanuit de bestaande bedrijfsvoeringsbudgetten. Daarmee zijn ook deze middelen in afstemming met het bestuur geoormerkt meegenomen als overlopende verplichting, voor zover de besteding nog moet plaatsvinden (€ 0,3 miljoen); 3. Het Rijk heeft incidenteel geld beschikbaar gesteld dat later in de tijd tot besteding komt (€ 0,1 miljoen).

Het resterende resultaat van € 4,9 miljoen is een onderuitputting binnen de taakstellende formatiebudgettering van 4,4% als resultaat van een veelheid aan plussen en minnen over de hele breedte van de organisatie in personele lasten (salarissen, inhuur, overige personeelskosten, opleidingen, inkomsten uit detachering en UWV). b) ICT en uitvoeringsprogramma ICT Het overschot van € 1,3 miljoen op het ICT budget bestaat uit de volgende onderdelen:

pagina 70 van 236

Jaarstukken 2024

1. Vervanging hardware Voor € 0,4 miljoen wordt het overschot veroorzaakt door niet geleverde netwerkapparatuur. Ondanks het tijdig aangaan van de verplichting in september 2024, is de levering vertraagd door wereldwijde leveringsproblemen. Deze vertragingen worden veroorzaakt door factoren zoals een tekort aan grondstoffen, logistieke problemen en een sterke toename in de vraag naar IT-componenten. 2. Uitvoeringsprogramma ICT In het totale uitvoeringsplan ICT voor het jaar 2024 is, van het totaalbudget van € 1,2 miljoen, een bedrag van € 0,4 miljoen niet besteed. Dit budget wordt overgeheveld naar 2025. De belangrijkste reden hiervan is de fasering van het grote project vervanging Zaaksysteem met een extra (project) jaar. In 2023 is gestart met het project om het huidige Zaaksysteem in een periode van twee tot drie jaar te vervangen voor meerdere nieuwe toekomst vaste systemen. Dit project is complex om een tweetal redenen. Allereerst omdat de gehele organisatie, met veel verschillende processen en functionaliteit, met het Zaaksysteem werkt. Daarnaast voert de gemeente de marktverkenning en aanbesteding uit in samenwerking met de DUO+ gemeenten. Hierdoor vindt een substantieel inkoopvoordeel plaats door schaalvergroting.

Door het gegeven dat de leverancier onlangs heeft gecommuniceerd dat onderhoud van het huidige Zaaksysteem voorlopig nog wordt voortgezet, is de urgentie voor een spoedige vervanging van het Zaaksysteem niet meer actueel. Hierdoor kan worden ingezet op een zorgvuldige meerjarige vervanging. Het zwaartepunt van dit project, waarin nieuwe systemen worden aangeschaft en ingericht, wordt daarom doorgeschoven van 2024/2025 naar 2025/2026. 3. Infrastructuur ICT In 2024 is € 0,1 miljoen overgebleven op het overige budget voor infrastructuur doordat er kritisch gekeken is naar de lopende contracten. 4. Software Op het softwarebudget is € 0,4 miljoen overgebleven doordat voor een aantal licenties al budget beschikbaar was, maar nog niet zijn aangeschaft. Daarnaast is voor een aantal applicaties nieuwe contracten gesloten waar eenmalig positieve verrekening met oude contracten heeft plaats gevonden. c) Huisvesting Bij de Perspectiefnota 2024 is voor 2024 en 2025 incidenteel extra budget van € 0,6 miljoen voor verwachte hogere energielasten beschikbaar gesteld. Dit budget was te hoog ingeschat, waardoor € 0,4 miljoen is overgebleven. d) Bedrijfsmiddelen Veel leveranciers hebben moeite om de gevraagde bedrijfsmiddelen op tijd te leveren.

Door opgelopen levertijden van materialen lopen productieprocessen bij de leveranciers vertragingen op en zijn levertijden van bedrijfsmiddelen langer dan verwacht. Ondanks tijdig aanbesteden en investeren is een verschil tussen begroting en werkelijkheid van € 0,1 miljoen ontstaan. Deze lagere lasten resulteren in een lagere onttrekking aan de reserve bedrijfsmiddelen. e) Projecten De bestede uren aan projecten zijn inclusief overhead € 0,9 miljoen hoger dan begroot. Dit betreft de grondexploitaties, uitvoering van projecten in de buitenruimte en vastgoedprojecten. Met name de door te belasten overhead is structureel behoedzaam geraamd. f) Gemeentebrede bedrijfsvoering Het positieve resultaat op de gemeentebrede bedrijfsvoering van € 0,1 miljoen is incidenteel. Het beschikbare budget hoefde niet geheel ingezet te worden voor het oplossen van verschillende knelpunten binnen de bedrijfsvoering. g) Spaarverlof In de CAO Gemeenten 2021/2022 zijn afspraken gemaakt over vakantie en verlof, waaronder de mogelijkheid voor werknemers om spaarverlof op te bouwen. Medewerkers kunnen dit gespaarde verlof inzetten om bijvoorbeeld een sabbatical te nemen of eerder met pensioen te gaan. In financiële Jaarstukken 2024

pagina 71 van 236

zin betekent dit, dat via verlofspaarpotten toekomstige aanspraken worden opgebouwd. De manier om dat te doen is via een voorziening verlofsparen. In 2024 is het aantal uren spaarverlof gestegen, waardoor de voorziening moet worden opgehoogd met € 0,25 miljoen. h) Overig De overige mutaties geven geen aanleiding tot nadere beschouwingen. Dit is een verzameling van een grote hoeveelheid relatief kleine afwijkingen. Reservemutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Bijgestelde begroting

Jaarrekening

Verschil

Bedrijfsvoeringsfondsen

toevoeging 3.739

onttrekking 8.000

a. saldo mutatie -4.261

stand 1jan 11.010

toevoeging 14.229

onttrekking 9.081

stand 31dec 16.158

b. saldo mutatie 5.149

Dekking kapitaallasten

2.244

3.030

-786

15.608

2.288

3.030

14.865

-742

-44

Egalisatie hardware IT

1.438

1.842

-405

1.283

1.438

1.477

1.244

-40

-365

Egalisatie samenwerking AA

a-b -9.410

640

723

-83

1.312

640

549

1.403

91

-174

Frictiekosten vorming kernorganisatie Aalsmeer Ideaalcomplex bedrijfsmiddelen

3.028

1.920

1.108

4.178

3.028

1.826

5.380

1.202

-93

Vervanging inrichting kantoren

1.767

706

1.061

1.767

706

1.061

1.061

12.856

16.221

-3.365

23.390

16.669

40.112

6.721

Totaal programma

33.391

-10.086

Bedrijfsvoeringsfondsen Het eindsaldo van de bedrijfsvoeringsfondsen 2024 bedraagt € 16,2 miljoen. Hierin is een bedrag van € 8,7 miljoen opgenomen voor overlopende verplichtingen. Het vrij besteedbare saldo bedraagt € 7,5 miljoen. Van de overlopende verplichtingen is € 3,1 miljoen afkomstig uit 2024. Over € 5,6 miljoen was bij eerdere financiële verantwoordingen het besluit genomen om deze op te nemen in de meerjarenbegroting 2025-2028. De vervanging van het Zaaksysteem vormt hierin de grootste post met € 3 miljoen. Het vrije saldo bedraagt € 7,5 miljoen. Dat is 6,1% van het gerealiseerde saldo in 2024 (totale apparaatskosten van € 122,3 miljoen). Het afgesproken maximum is 5% en komt uit op € 6,1 miljoen. Het verschil van € 1,4 miljoen wordt betrokken bij de komende Perspectiefnota 2026. Overige reserves Zie toelichting onder 'Belangrijkste afwijkingen'. Voorzieningenmutatie met toelichting

bedrag x € 1.000

Voorziening spaarverlof Totaal programma

Bijgestelde begroting toevoeging 75

onttrekking

Jaarrekening

a. saldo mutatie 75

stand 1jan 1.335

toevoeging 362

75

1.335

362

75

onttrekking

Verschil stand 31dec 1.696

b. saldo mutatie 362

-287

1.696

362

-287

a-b

Voorziening spaarverlof Zie toelichting onder 'Belangrijkste afwijkingen'. Subsidies Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage Subsidies.

pagina 72 van 236

Jaarstukken 2024

2.8 Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding Onder algemene dekkingsmiddelen vallen de inkomsten waarvan de besteding niet gebonden is aan een bepaald programma. Dit bestaat voor het grootste deel uit de uitkering gemeentefonds en uit de algemene belastingen. Financieel overzicht bedrag x € 1.000

Rekening

Begroting 2024

Programma

2023 Primitief

0.5 Treasury

3.649

0.61 OZB Woningen

Rekening 2024

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2024

-1.014

499

5.157

4.658

453

5.328

4.875

217

11.590

13.712

1.317

14.961

13.644

1.394

15.046

13.652

7

0.62 OZB Niet woningen

12.084

14.374

439

14.930

14.491

439

14.840

14.401

-90

0.64 Belastingen overig

-63

-69

69

0

-69

69

0

-69

0

0 170.053 170.053

884

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

159.780 162.940

0.8 Overige baten en lasten

12.883

170

1.196

10.505

9.309

243

10.975

10.733

1.424

-819

-3.007

2.450

0

-2.450

719

0

-719

1.731

5.970 214.721 208.751

3.316 216.241 212.925

4.173

8.000

8.000

0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) Totaal saldo van baten en lasten Reservemutatie Resultaat

199.103 187.106 -1.463

-1.000

197.640 186.106

0 169.169 169.169

8.400

400

13.970 223.121 209.151

8.400

400

0

11.316 224.641 213.325

4.173

0.5 Treasury In 2024 is gedurende het jaar de begroting voor de opbrengst schatkistbankieren aangepast met eerst € 2,5 miljoen bij de Perspectiefnota en bij de tweede tijdvakrapportage met € 1,3 miljoen totaal € 3,8 miljoen). Bij opmaak van de rekening blijkt de rentebaat uiteindelijk € 4,0 miljoen. 0.61 OZB woningen en 0.62 OZB Niet woningen De taakvelden 0.61 en 0.62 bevatten naast de OZB-inkomst ook uitvoeringslasten/-baten om deze inkomst te realiseren. Op de verwachte € 29,8 miljoen aan OZB-opbrengst wordt met de huidige inzichten een incidenteel tekort van € 110.000 verwacht. De werkelijke opbrengst over het aanslagjaar 2024 zal nog wijzigen door het opleggen van aanslagen en het afhandelen van bezwaarschriften in 2025. Structureel zal dit niet leiden tot aanpassing van de OZB-opbrengst. 0.7 Algemene uitkering De actuele begrotingsraming 2024 is gebaseerd op de septembercirculaire. De uitkomsten daarvan zijn meegenomen in de begrotingsraad van november 2024. Via de decembercirculaire is aanvullend voor 2024 € 0,9 miljoen ontvangen en verantwoord op taakveld 0.7 algemene uitkering. Dit sluit aan op de raadsbrief "Uitkomsten decembercirculaire 2024 algemene uitkering gemeentefonds" van januari 2025.

Het effect van de decembercirculaire komt per definitie als begrotingsafwijking tot uitdrukking, omdat na het beschikbaar komen hiervan geen gelegenheid meer is om nog een begrotingswijziging aan de gemeenteraad voor te leggen. 0.8 Overige baten en lasten Stelpost onvoorzien (€ 0,2 miljoen voordeel) In 2024 is geen gebruik gemaakt van deze stelpost en het volledige bedrag van € 236.000 valt incidenteel vrij. Jaarstukken 2024

pagina 73 van 236

Dotatie voorziening dubieuze debiteuren (€ 0,1 miljoen nadeel) Volgens de beschreven systematiek in de financiële verordening moet € 0,1 miljoen gedoteerd worden aan de voorziening. Lokaal werkbudget Oekraïne (€ 1,265 miljoen voordeel) Via diverse raadsbesluiten is € 38,9 miljoen vanuit de algemene reserve beschikbaar gesteld voor het lokaal werkbudget Oekraïne. Tot en met de jaarschijf 2024 is € 38,1 miljoen beschikbaar gesteld. Op de stelpost resteert een bedrag van € 856.000 dat niet is aangevraagd voor de opvang. Via een beslispunt bij deze jaarstukken wordt voorgesteld dit beschikbaar te houden voor 2025 via budgetoverheveling. Bij de definitieve beoordeling van de SPUK-regeling bij opmaak van de jaarstukken blijkt dat het te declareren bedrag voor de opvang van ontheemden € 409.000 hoger is dan via voorschot is aangevraagd. 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Actualisering van de grondexploitatie bij opmaak van de jaarstukken resulteert in € 1.731.000 lagere lasten Vpb dan begroot. Dit betreft voor € 1,17 miljoen een correctie over 2023. In de Perspectiefnota 2026 wordt een actueel meerjarig beeld van de grondexploitaties uitgewerkt waarbij ook de Vpb verplichting 2025 wordt geactualiseerd. Reservemutatie met toelichting