Agendabundel

Gerealiseerd

720 104 73 84 143 1.125

Nog

0

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030 en verder

720 104 73 84 143

20 0 0 0 143

20 0 0 84 0

53 0 73 0 0

53 0 0 0 0

53 104 0 0 0

53 0 0 0 0

32 0 0 0 0

32 0 0 0 0

405

1.125

163

104

126

53

157

53

32

32

405

1 Bijlage 6 grondexploitaties 2022

NO TITIE

Datum

Betreft

2 maart 2022

Actieplan doorontwikkeling grondexploitaties 2022

Samenvatting validatie door Twynstra Gudde In 2021 is door Twynstra Gudde (TG) een validatie uitgevoerd op grondexploitaties. De validatie is uitgevoerd omdat het bestuur en directie meer inzicht willen in de betrouwbaarheid en kwaliteit van de grondexploitaties. Het algemene beeld is dat de projectbegrotingen van zowel de grondexploitaties als van de facilitaire projecten algemeen gezien van voldoende professioneel niveau zijn. Met de overstap naar het project- en grondexploitatiesysteem TotalLink per 1-1-2020 heeft de gemeente een goede kwaliteitsslag gemaakt. De prognose van de opbrengsten uit huidige en toekomstige grondexploitaties, zoals meegenomen in de prognose voor de Perspectief Nota, beoordeelt TG als plausibel met eerder een opwaartse potentie omdat enkele projecten voorzichtig zijn ingestoken en er rekening is gehouden met voorzichtigheidsmarges. Voorts formuleert TG een aantal verbeterpunten, van zaken die aandacht behoeven bij de verdere professionalisering van de planeconomische discipline binnen onze gemeente. Het gaat dan om de volgende punten: 1. Het uniform vullen van TotalLink, de “diepte” van vullen verschilt per project/planeconoom. TG beveelt aan dit meer in lijn te brengen. 2. Er is geen algemene lijn voor het al dan niet toepassen van risicoafslag bij winstnemingsberekeningen (POC, percentage of completion, berekeningen). 3.

Uit de controle blijkt dat van de meeste posten onderbouwingen beschikbaar zijn. Deze sluiten echter niet altijd 1 op 1 aan en de documentatie is in bepaalde gevallen summier. Aandacht is nodig voor de onderbouwing en documentatie hiervan. 4. De risicoanalyses zijn naar oordeel van TG nog summier en de rapportage hierover behoeft verbetering. Daarnaast beveelt TG de werkwijze van risicoanalyse en management te documenteren. 5. De boekwaardecontroles (op verkeerde boekingen in grondexploitaties) behoeft aanscherping. 6. Voor exploitatieplannen gebruikt de gemeente standaard (Excel) rekenmodellen die als basis kunnen dienen voor de gemeentelijke grondexploitaties in TotalLink. TG adviseert dit model toegankelijker/overzichtelijker te maken en daardoor minder foutgevoelig. 7. TG constateert dat de controle op de grondexploitaties onder meer m.b.t. juiste toepassing rekenparameters, risicoanalyse, onderbouwingen voor verbetering vatbaar is en beveelt hier een standaard werkwijze voor aan en vastlegging daarvan.

Pagina

2 van 2

Acties die volgen uit de aandachtspunten validatie grondexploitaties De inhoudelijke opmerkingen van TG op de grondexploitatie zijn in oktober/november 2021 doorgegeven aan de desbetreffende planeconomen en meegenomen bij de actualisatie van de grondexploitaties per 1-1-2022 ten behoeve van de jaarrekening. Vanuit de hiervoor beschreven generieke verbeterpunten is onderstaande actieplan geformuleerd.

1

Actieplan verbeterpunten grondexploitaties Opstellen werkinstructie t.b.v. uniform vullen Total Link

Planning Q2 2022

2

Beleidslijn vaststellen toepassen risico’s in POC methode

Q2 2022

3

Werkinstructie voor (diepte van) onderbouwing van grondexploitaties, inclusief houdbaarheidstermijnen ramingen e.d., bronnen management, wat moet minimaal in de rapportages toelichtingen staan Methode risicoanalyse en risicorapportage documenteren

Q2 2022

Boekwaarde controle aanscherpen, 1x per kwartaal alle boekingen langslopen Standaard Excel model en Rapportage exploitatieplannen vaststellen

Q1 2022

Controle van grondexploitaties op standaard parameters e.d. formaliseren via een standaard werkwijze met 4 ogen controle

Q1 2022

4 5 6 7

Q2 2022

Q2 2022

1 Concept raadsbesluit actualisering grondexploitaties 2022

RAADSBESLUIT

De raad van de gemeente Amstelveen; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 26 april 2022, nummer gelet op artikel

van de Wet

;

;

besluit: 1.

Het vaststellen van het bijgestelde budget voor de uitvoering van de nog te verwezenlijken plandelen van lopende actieve grondexploitaties (BIE) ter grootte van € 72.558.000 opbrengsten en € 52.881.000 kosten (specificatie: bijlage 1 raadsvoorstel). 2. Het vaststellen van de grondexploitaties Oostelijke Poeloever fase 1, Zetterij Gamma, Maalderij 4-8, Haagbeuklaan 1-3 met een bijbehorend budget van € 2.148.000 kosten en € 1.451.000 opbrengsten. 3. Kennisnemen van de in 2021 afgesloten 8 grondexploitaties (specificatie: bijlage 1 raadsvoorstel) met een positief saldo van € 63.000 in 2021. 4. Kennisnemen van de in 2021 genomen winst uit (actieve) grondexploitaties van € 901.000, verwachte winstneming van € 4.085.000 voor de jaarschijf 2022 (bijlage 2 raadsvoorstel) en € 20.875.000 voor de gehele looptijd van de actieve grondexploitaties. 5. Kennisnemen van de verbetering van het verwachte saldo van de facilitaire grondexploitaties van € 17,98 miljoen negatief naar € 8,80 miljoen negatief. 6. Het vaststellen van het bijgestelde budget van facilitaire projecten ter grootte van € 33.359.000 opbrengsten en € 28.832.000 kosten (specificatie: bijlage 1 raadsvoorstel). 7. Kennisnemen van de getroffen voorzieningen van € 1.818.000 voor actieve grondexploitaties en € 1.093.000 voor facilitaire grondexploitaties (zie bijlage 3 raadsvoorstel). 8.

Het vaststellen van het bijgestelde budget van facilitaire projecten in voorbereiding ter grootte van € 357.000 opbrengsten en € 3.026.000 kosten (specificatie: bijlage 1 raadsvoorstel). 9. Het vaststellen van een vernieuwd krediet voor actieve grondexploitaties in voorbereiding (AGIV) van € 822.000 (specificatie: bijlage 4 raadsvoorstel). 10. Kennisnemen van de prognose afdracht bovenwijkse voorzieningen van € 1,12 miljoen (bijlage 5 raadsvoorstel). 11. Kennisnemen van de validatie grondexploitaties 2021 en actieplan voor follow-up (bijlage 6 raadsvoorstel). 12. Bovenstaande beslispunten met bijbehorende balansmutaties en consequenties voor de Vennootschapsbelasting (VpB) prognose te verwerken in de lopende begroting 2022 en verder. Aldus besloten in de openbare vergadering van….. De griffier,

De voorzitter,

Debby de Heus

Tjapko Poppens

Dit document is elektronisch ondertekend. Zie de elektronische handtekening(en) rechtsboven op pagina 1.

1 Raadsbesluit actualisering grondexploitaties 2022

RAADSBESLUIT

De raad van de gemeente Amstelveen; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 26 april 2022, nummer gelet op artikel

van de Wet

;

;

besluit: 1.

Het vaststellen van het bijgestelde budget voor de uitvoering van de nog te verwezenlijken plandelen van lopende actieve grondexploitaties (BIE) ter grootte van € 72.558.000 opbrengsten en € 52.881.000 kosten (specificatie: bijlage 1 raadsvoorstel). 2. Het vaststellen van de grondexploitaties Oostelijke Poeloever fase 1, Zetterij Gamma, Maalderij 4-8, Haagbeuklaan 1-3 met een bijbehorend budget van € 2.148.000 kosten en € 1.451.000 opbrengsten. 3. Kennisnemen van de in 2021 afgesloten 8 grondexploitaties (specificatie: bijlage 1 raadsvoorstel) met een positief saldo van € 63.000 in 2021. 4. Kennisnemen van de in 2021 genomen winst uit (actieve) grondexploitaties van € 901.000, verwachte winstneming van € 4.085.000 voor de jaarschijf 2022 (bijlage 2 raadsvoorstel) en € 20.875.000 voor de gehele looptijd van de actieve grondexploitaties. 5. Kennisnemen van de verbetering van het verwachte saldo van de facilitaire grondexploitaties van € 17,98 miljoen negatief naar € 8,80 miljoen negatief. 6. Het vaststellen van het bijgestelde budget van facilitaire projecten ter grootte van € 33.359.000 opbrengsten en € 28.832.000 kosten (specificatie: bijlage 1 raadsvoorstel). 7. Kennisnemen van de getroffen voorzieningen van € 1.818.000 voor actieve grondexploitaties en € 1.093.000 voor facilitaire grondexploitaties (zie bijlage 3 raadsvoorstel). 8.

Het vaststellen van het bijgestelde budget van facilitaire projecten in voorbereiding ter grootte van € 357.000 opbrengsten en € 3.026.000 kosten (specificatie: bijlage 1 raadsvoorstel). 9. Het vaststellen van een vernieuwd krediet voor actieve grondexploitaties in voorbereiding (AGIV) van € 822.000 (specificatie: bijlage 4 raadsvoorstel). 10. Kennisnemen van de prognose afdracht bovenwijkse voorzieningen van € 1,12 miljoen (bijlage 5 raadsvoorstel). 11. Kennisnemen van de validatie grondexploitaties 2021 en actieplan voor follow-up (bijlage 6 raadsvoorstel). 12. Bovenstaande beslispunten met bijbehorende balansmutaties en consequenties voor de Vennootschapsbelasting (VpB) prognose te verwerken in de lopende begroting 2022 en verder. Aldus besloten in de openbare vergadering van 18 mei 2022. De griffier,

De voorzitter,

Debby de Heus

Tjapko Poppens

Dit document is elektronisch ondertekend. Zie de elektronische handtekening(en) rechtsboven op pagina 1.