Bijlage Herziene begroting bij RV Eerste herziene begroting 2024 MidZuid
Tekst van het document
Eerste herziene begroting 2024 Bestendige lijn naar de toekomst
Wij zijn MidZuid MidZuid is er voor alle mensen in onze regio die een duwtje in de rug nodig hebben naar werk. Ze zijn klaar voor het werkproces, maar kunnen zonder hulp de afstand niet overbruggen. Wij bieden die hulp. Alles wat we doen draagt eraan bij dat zoveel mogelijk mensen zo dicht mogelijk bij werk komen. Ze dragen bij, hebben betekenis en zijn daardoor waardevol onderdeel van de maatschappij. We zijn een kei in het begeleiden naar werk. Omdat we ons altijd richten op wat iemand wél kan en wil. We zijn er namelijk van overtuigd dat er altijd wat kan. Ieder op zijn tempo met de juiste ondersteuning en begeleiding. We laten mensen inzien dat er meer uit jezelf te halen is dan dat je dacht dat erin zat. We herkennen het als iemand nog niet klaar is voor het werkproces, ze hebben eerst andere hulp nodig. Dan verwijzen we door naar specialisten met de passende kennis uit ons netwerk. We bieden dat wat iemand op dat moment nodig heeft om de stap naar werk te kunnen maken. Dat kunnen we omdat we observeren, luisteren, praten. Doordat we kijken naar de persoon en zijn situatie en veel kennis en kunde in huis hebben, kunnen we de juiste knoppen vinden om aan te draaien. De ene keer past een standaardprocedure prima en de andere keer proberen we iets nieuws als dat beter werkt. Dat doen we resultaatgericht.
Soms is dat eenvoudig, soms vraagt het meer vindingrijkheid; wij zorgen dat het voor elkaar komt. En investeren continu in de ontwikkeling van onze medewerkers zodat ze dat ook als de besten kunnen blijven doen. We zoeken of creëren samen met werkgevers in de regio passende werkplekken, we ontwikkelen mensen waar nodig. En je kunt ook bij MidZuid zelf aan het werk in bijvoorbeeld industrie, catering, schoonmaak en groenvoorziening. Het mag duidelijk zijn dat samenwerken cruciaal is om ons werk goed te kunnen doen. Samen met degenen die we helpen naar werk, samen met de werkgevers in de regio, samen met andere specialisten, samen met de gemeente, samen komen we tot een passende duurzame oplossing. MidZuid Werkt voor iedereen
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 2 van 50
“Wat ik het mooiste vind? Dat ik mijn eigen geld verdien en dat ik elke dag mensen zie op mijn werk”. Esmeralda van der Velden Productiemedewerker bij MidZuid
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 3 van 50
Inhoudsopgave 1. Inleiding.................................................................................................................................. 6 2. Belangrijkste financiële ontwikkelingen ........................................................................... 6 3. Wat mag het kosten in 2024 ................................................................................................ 7 3.1. Beeld van de financiële ontwikkeling 2023/2024 ........................................................... 7 3.2. Belangrijkste uitgangspunten in de herziene begroting ................................................ 7 3.3. De herziene begroting 2024 op hoofdlijnen ................................................................... 8 3.4. De herziene begroting 2024 in cijfers en de toelichting per onderdeel ....................... 8 3.4.1. Herziene begroting 2024 WAVA .................................................................................... 9 3.4.2. Meerjarenperspectief 2024-2027 WAVA .................................................................... 11 3.4.3. Herziene begroting 2024 WAVA .................................................................................. 12 3.5. Kosten en besparingen ................................................................................................... 21 3.5.1.
Ontwikkelingen in bestaande regelgeving ................................................................. 21 3.5.2. Overige ontwikkelingen ............................................................................................... 22 3.5.3. Indexeringen overige kosten ....................................................................................... 23 3.5.4. Recapitulatie ................................................................................................................. 23 3.5.5. Maatregelen en kansen ............................................................................................... 24 3.5.6. Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen...................... 25 4. Jaarplan en begroting 2024 WSP ....................................................................................... 27 4.1. Jaarplan 2024 ................................................................................................................... 27 4.1.1. Ontwikkelingen algemeen ........................................................................................... 27 4.1.2. Ontwikkelingen omtrent Technohub West-Brabant ................................................. 28 4.1.3. Doelstelling 2024 .......................................................................................................... 28 4.1.4.
Werkgeversdienstverlening en regionale aanpak ..................................................... 29 4.2. Begroting 2024 WSP ........................................................................................................ 31 4.3. Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage .......................... 31 5. Overige paragrafen ............................................................................................................. 35 5.1. Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 35 5.1.1. Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering ......................................................................... 35 5.1.2. Ontwikkelingen in samenstelling personeel .............................................................. 35 5.2. Weerstandscapaciteit en risicobeheersing ................................................................... 36 5.3. Onderhoud kapitaalgoederen........................................................................................ 41 5.4. Investeringen ................................................................................................................... 42 5.5. Financiering .....................................................................................................................
42 Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 4 van 50
5.6. Verbonden partijen ......................................................................................................... 44 6. Bijlagen ................................................................................................................................. 45 6.1. Bijlage 1: Inzicht in gemeentelijke bijdrage ................................................................... 45 6.2. Bijlage 2: (Financiële) uitgangspunten ........................................................................... 47
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 5 van 50
1.
Inleiding
Voor u ligt de herziene begroting van 2024. Sinds 2024 wordt in het begin van het jaar een uitgebreide begroting op gemaakt. Deze herziene begroting betreft een actualisatie van de begroting van MidZuid, welke op 7 juli 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld.
2.
Belangrijkste financiële ontwikkelingen
De belangrijkste ontwikkeling in deze herziene begroting betreffen de stijgingen van de minimumlonen en de nieuwe cao-afspraken voor de cao SW, de nieuwe cao Aan de Slag en de cao Gemeenten. Waarbij vanuit de overheid zelf wordt aangegeven dat er voor de aanpassingen in de cao SW geen aanvullende beschikbare middelen beschikbaar worden gesteld. Voor 2024 zien we de energiekosten weer dalen, maar nemen de ICT kosten fors toe door onder meer de doorbelasting van hogere beveiligingskosten. Ook diverse overige kosten stijgen in 2024 verder door als gevolg van indexeringen door onze toeleveranciers. Om al deze kostenstijgingen op te kunnen vangen zijn onze tarieven, zowel richting het bedrijfsleven als richting onze gemeenten geïndexeerd met 9,8%, wat is gebaseerd op de loonstijgingen van onze medewerkers die vallen onder de cao Aan de Slag en de cao SW. Vanuit de rijksoverheid is aangekondigd dat er voor de versterking van de SW-infrastructuur in 2024 extra geld beschikbaar komt. In eerste instantie incidenteel, maar in de communicatie van december 2023 is er ook budget gevonden om dit meerjarig in te zetten. Deze bedragen zijn meegenomen in deze begroting alsmede de aangekondigde verhoging van de begeleidingsvergoeding.
Voor de huisvesting is uitgegaan van de huidige situatie, dus tevens met daarbij de behorende uit te voeren onderhoudswerkzaamheden volgens het meerjarenonderhoudsplan (MJOP).
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 6 van 50
3.
Wat mag het kosten in 2024
3.1.
Beeld van de financiële ontwikkeling 2023/2024
Uit de halfjaarrapportage en de rapportage over het derde kwartaal 2023 blijkt dat het resultaat 2023 zich positief ontwikkelt. Het subsidieresultaat is gunstiger, doordat de meicirculaire én de septembercirculaire 2023 leidden tot hogere budgetten dan de septembercirculaire 2022, waarop de herziene begroting 2023 was gebaseerd. Dit moet grotendeels worden betiteld als een incidentele bate, die slechts beperkt doorwerkt naar 2024. Sterker nog, het structurele deel van deze verbeteringen dekt nog steeds niet de structurele verhogingen van het minimumloon voor onze medewerkers onder de cao SW. Van deze verhoging nemen we vanuit 2023 € 92.000 ongedekt mee naar 2024. Uit de incidentele verhoging in de circulaires van 2023 moet onder meer de verhoging van de lonen van de WSW-ers worden voldaan. De budgetten voor 2024 e.v., zoals opgenomen in deze herziene begroting, zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2023. Hieraan liggen meer actuele cijfers met betrekking tot de werkelijke personeelsbezetting ten grondslag. Voor 2024 is er een onderhandelingsovereenkomst voor de cao Aan de Slag en cao SW. Voor deze ’cao’s is geen (structurele) financiële dekking geregeld. De lasten hiervan zijn meegenomen in de herziene begroting van 2024.
Bij het opstellen van deze herziene begroting is rekening gehouden met de (financiële) ontwikkelingen die zich in 2023 hebben voorgedaan, waarbij de stijging van alle kosten ook MidZuid raken. Indexeringen van toeleveranciers met 8-12% zijn geen uitzondering meer. Naast deze algemene prijsstijgingen zit de uitdaging voor 2024 in de financiering van de stijging van de verbetering van de cao SW en de nieuwe cao aan de slag (inclusief stijging minimumloon). Dit raakt de organisatie direct met een lastenverzwaring van € 515.000. Dit heeft voor de diverse begrotingsposten tot aangepaste cijfers geleid. De extra toegezegde bijdrage vanuit het ministerie van SZW is meegenomen onder de WSW-subsidie In paragraaf 3.3. zijn de verschillen ten opzichte van de begroting in een overzicht weergegeven.
3.2. Belangrijkste uitgangspunten in de herziene begroting 1. Aantallen WSW is lager opgenomen dan het verloop van de meicirculaire 2023 2. Beschut werkplekken nemen toe met de taakstelling en ook na 2025 wordt deze stijgende lijn voortgezet 3. Instroom participatiebanen neemt per saldo (instroom minus uitstroom) met 5 werknemers per jaar toe 4. De indexeringen op de omzetten worden daadwerkelijk gerealiseerd Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 7 van 50
5. De WSW bijdrage is hoger op basis van de toezegging voor extra gelden door het ministerie van SZW voor 2024 voor versterking van de infrastructuur voor SWbedrijven. 6. De herziene begroting is gebaseerd op de huidige huisvestingssituatie, waarbij door de onzekerheid van de huisvesting er op dit moment geen nieuwe grote huurders kunnen worden aangetrokken die de vertrekkende huurders compenseren. Met de huidige huuropzeggingen is rekening gehouden.
3.3.
De herziene begroting 2024 op hoofdlijnen
Samengevat laat de herziene begroting 2024 de hierna opgenomen cijfers zien. Zie paragraaf 3.4 voor een meer gedetailleerde uitwerking.
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw Saldo nieuw beschut Saldo P-banen Subtotaal saldo alle doelgroepen Vaste lasten WAVA Operationeel resultaat Onvoorzien
Gemeentelijke bijdrage
Oorspronkelijke begroting 2024
Herziene begroting 2024
-213 -449 -822 -1.484 -382 -1.866 -605 -100 -2.571
-225 -312 -940 -1.477 -425 -1.902 -771 -100 -2.773
2.290
2.491
Verschil (+ = batig) -/+ -/-/-/-/-
3.4. De herziene begroting 2024 in cijfers en de toelichting per onderdeel De (herziene) begroting 2024 heeft betrekking op WAVA, omdat formeel gezien alleen de Gemeenschappelijke Regeling WAVA voor haar activiteiten een begroting(swijziging) moet opstellen. Aangezien de feitelijke activiteiten in belangrijke mate plaatsvinden via de 100% dochteronderneming MidZuid B.V. wordt, in het kader van de transparantie, ook inzicht gegeven in de begrote cijfers van MidZuid B.V. door in de toelichting op de begroting een geconsolideerde begroting van WAVA en MidZuid B.V. (met toelichting) op te nemen. De lijn in de presentatie uit de oorspronkelijke begroting 2024 is ook doorgezet in deze herziene begroting en geactualiseerd naar de huidige maatstaven. Concreet betekent dit dat in paragraaf 3.4.1 wordt ingegaan op de herziene begroting 2024 van WAVA en in paragraaf Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 8 van 50
3.4.2 op het geactualiseerde meerjarenperspectief van WAVA. Vervolgens wordt in paragraaf 3.4.3 nadere toelichtingen op de cijfers gegeven, waarbij tevens een overzicht wordt gegeven op de geconsolideerde cijfers van WAVA en MidZuid B.V.
3.4.1.
Herziene begroting 2024 WAVA
Hierna wordt een overzicht gegeven van de oorspronkelijke begrotingscijfers 2024, zoals door het bestuur vastgesteld in juli 2023, en de aangepaste cijfers volgens de herziene begroting 2024. Verder zijn in dit overzicht ter vergelijking de cijfers van het bedrijfsplan 2023 opgenomen.
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 9 van 50
Herziene begroting 2024 WAVA Begroting
Begroting
Begroting
2023 herzien
2024
2024 herzien
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
12.007 -596 11.411
11.815 -585 11.230
12.548 -778 11.770
Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.692 -193 -11.885
-11.257 -186 -11.443
-11.783 -212 -11.995
-474
-213
-225
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
1.247 -2.457 -1.210 822 -389
1.386 -2.749 -1.363 913 -449
1.515 -3.011 -1.496 1.184 -312
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
700 -1.788 -1.088 330 -757
749 -1.923 -1.175 353 -822
940 -2.293 -1.353 413 -940
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.620
-1.484
-1.477
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten
-737 243 893 -24 -551 -176
-773 213 893 -164 -551 -382
-828 185 580 -146 -217 -425
Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal
-
-
-
Overige bedrijfskosten
-22
-22
-22
Operationeel resultaat MidZuid B.V.
-558
-583
-749
Onvoorzien
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-2.477
-2.571
-2.773
Gemeentelijke bijdrage
1.985
2.290
2.491
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-492
-282
-283
Incidentele baten en lasten
-
-
-
Resultaat exploitatie WAVA
-492
-282
-283
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 10 van 50
3.4.2.
Meerjarenperspectief 2024-2027 WAVA
In onderstaand overzicht staan de geactualiseerde meerjarencijfers van WAVA. Begroting
Meerjarenraming
2024 herzien
2025
2026
2027
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
12.548 -778 11.770
11.904 -803 11.101
11.505 -827 10.679
11.094 -853 10.241
Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.783 -212 -11.995
-11.177 -195 -11.372
-10.631 -182 -10.813
-10.054 -169 -10.222
-225
-271
-134
19
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
1.515 -3.011 -1.496 1.184 -312
1.650 -3.302 -1.652 1.290 -362
1.786 -3.572 -1.786 1.396 -390
1.921 -3.842 -1.920 1.502 -418
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
940 -2.293 -1.353 413 -940
997 -2.482 -1.485 438 -1.046
1.054 -2.622 -1.568 463 -1.105
1.110 -2.762 -1.652 488 -1.164
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.477
-1.679
-1.629
-1.563
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten
-828 185 580 -146 -217 -425
-827 60 580 -197 -217 -601
-823 60 580 -231 -217 -630
-818 60 580 -264 -217 -659
Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal
-
-
-
-
Overige bedrijfskosten
-22
-22
-22
-22
Operationeel resultaat MidZuid B.V.
-749
-734
-746
-767
Onvoorzien
-100
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-2.773
-3.137
-3.127
-3.111
Gemeentelijke bijdrage
2.491
3.137
3.127
3.111
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-283
0
0
-0
Incidentele baten en lasten
-
Resultaat exploitatie WAVA
-283
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
-
0
0
-0
Pagina 11 van 50
3.4.3.
Herziene begroting 2024 WAVA
Uitgangspunten bij het opstellen van de herziene begroting De bij het opstellen van de herziene begroting gehanteerde (financiële) uitgangspunten zijn uitgebreid toegelicht in bijlage 2, waarnaar wordt verwezen. Hieronder wordt eerst een toelichting gegeven op de specifieke cijfers van WAVA. Subsidieresultaat WSW Het subsidieresultaat in de begroting 2024 was gebaseerd op de septembercirculaire 2022. Uit de mei-/septembercirculaire 2023 kwam een gunstiger beeld naar voren, dat nagenoeg geheel te danken is aan de loon- en prijsaanpassing en een extra compensatie voor de gestegen minimumlonen voor de SW-medewerkers. De compensatie voor de loon- en prijsaanpassingen vertaalt zich door naar de algemene salarisontwikkeling van de SWmedewerkers, zodat dit batige effect vooral zichtbaar is in 2023. De structurele verbetering dekt de stijging van de minimumlonen niet, waardoor een ongedekte kostenpost mee gaat naar 2024 van € 92.000. Voor 2024 heeft verder de opengebroken cao SW een behoorlijke impact op de loonkosten van deze groep medewerkers. Er ontstaat een gat van € 198.000. In onderstaande overzichten zijn de aantallen opgenomen waarmee rekening is gehouden in de herziene begroting. Daarbij wordt zowel een overzicht gegeven in fte’s als in arbeidsjaren (aj).
Het aantal aj is hoger dan het aantal fte, omdat in aj rekening wordt gehouden met de ernst van de handicap van de medewerkers. Een medewerker met de handicapcode ‘ernstig’ telt in aj’s mee voor 1,25 fte. In de berekening van de subsidie wordt uitgegaan van aj’s; in de berekening van de salariskosten van fte’s. In onderstaand overzicht is zichtbaar dat het aantal SW-medewerkers steeds verder terugloopt. En dat daarmee de effecten van mei- en septembercirculaires steeds beperkter wordt. Aantal uitgedrukt in fte’s: Herziene Begroting Begroting 2024 2025 Gemiddeld aantal fte in dienst bij WAVA Gemiddeld aantal fte begeleid werken
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
318,9 22,2
292,8 22,3
2026
2027
273,1 22,3
253,4 22,3
Pagina 12 van 50
Aantal uitgedrukt in arbeidsjaren (aj): Herziene Begroting Begroting 2024 2025 Gem aantal AJ in dienst bij WAVA Gem aantal AJ begeleid werken
331,0 22,7
304,0 22,8
2026
2027
283,5 22,8
263,0 22,8
In de brief van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 21 december 2023 met als kenmerk 2023-0000595931 wordt nogmaals de € 63,9 miljoen aangekondigd voor de verbetering van de sociale inftrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven en daarin wordt aangegeven dat deze na akkoord via de Rijksbijdrage WSW beschikbaar wordt gesteld in de meicirculaire 2024. Dit betekent voor MidZuid een bedrag van zo’n € 428.000 welke extra is opgenomen onder de te ontvangen Rijkssubsidie. Tevens is meerjarig € 400.000 opgenomen op basis van de beslisnota van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 14 december 2023, waarin een meerjarige bijdrage is opgenomen voor de verbetering van de Infrastructuur, waarop akkoord is van het ministerie van Financiën. Deze lijn is in de meerjarenraming meegenomen. Nieuw beschut De kosten en opbrengsten zijn voor wat betreft 2024 gebaseerd op het aantal medewerkers nieuw beschut volgens een publicatie van het Rijk van eind december 2022 in combinatie per het in juli 2019 gepubliceerde nieuwe in-groeipad. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het aantal medewerkers nieuw beschut (o.b.v. 31 uur per week) weergegeven, uitgaande van een doorlopende stijging vanaf 2026. Aantal uitgedrukt in fte’s: Medewerkers nieuw beschut
Gemiddelde jaarlijkse taakstelling
Herziene Begroting Begroting 2024 2025
2026
2027
2028
84
99
107
114
92
Uit de hiervoor opgenomen herziene begroting blijkt dat het resultaat op nieuw beschut werk iets verbeterd is. Echter zijn de loonkosten fors hoger. Dit komt met name door de nieuwe cao Aan de Slag, waarin de bruto lonen per 1 januari 2024 stijgen met 7,47% en de onkosten vergoeding sterk omhoog gaat. De definitieve aantallen zijn iets lager, maar in totaal levert deze cao Aan de Slag een hogere last op voor 2024 van € 155.000. Dat het saldo nieuw beschut werk uiteindelijk hoger uit komt dan in de initiële begroting heeft te maken met de Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 13 van 50
extra toegezegde begeleidingsvergoeding van € 2.157 per persoon. Dat levert een positief effect op van € 239.000. Uit het hiervoor opgenomen financieel meerjarenperspectief blijkt dat er een dalende lijn in het resultaat waar te nemen is naarmate de aantallen medewerkers in deze groep toenemen. Dit heeft ermee te maken dat een deel van de kosten van deze werknemers terug wordt verdiend door de arbeid die zij verrichten. Als de aantallen hoger worden neemt het negatieve subsidiebedrag toe, maar is er ook meer terugverdiencapaciteit beschikbaar, wat zich door vertaalt in behoud van omzet en daarmee tevens diversiteit in werkzaamheden bij de diverse PMC’s . Participatiebanen Naast WSW en nieuw beschut werk wordt in de herziene begroting uitgegaan van het aanbieden van participatiebanen (P-banen) aan mensen die óf binnen de eigen organisatie (PMC’s1) werken óf worden gedetacheerd. In de herziene begroting wordt uitgegaan van een groeiende groep in de komende jaren volgens onderstaand overzicht. Uitgangspunt van de ontwikkeling van de aantallen is de bestendige gedragslijn van de afgelopen jaren en de verwachte groei van de doelgroep op basis van het model van Berenschot van per saldo een stijging van 5 werknemers per jaar. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van aantallen medewerkers in participatiebanen weergegeven.
Aantal uitgedrukt in fte’s Herziene Begroting Begroting 2024 2025 Gemiddelde jaarlijkse taakstelling
64,04
67,90
2026
2027
2028
71,76
75,62
79,48
Het subsidieresultaat op deze doelgroep is verslechterd. Dit komt door de stijging van de lasten door de nieuwe cao Aan de Slag, waarin de bruto lonen per 1 januari 2024 stijgen met 7,47%, een extra last van € 139.000. Verder gaan de onkostenvergoeding sterk omhoog. Uiteindelijk nemen de aantallen participatiebanen per saldo toe (instroom minus uitstroom). Dat levert op subsidieniveau een klein nadeel op, maar dat is voordelig voor de omzetontwikkeling binnen de PMC’s met als gevolg dat daar meer capaciteit beschikbaar is, waardoor hogere instroom per saldo voordelig is voor het totaalresultaat van MidZuid. De toename van de aantallen betekent ook meer uitstroom, doordat we meer mensen naar regulier werk aan het begeleiden zijn. Als mensen vanuit een bijstandsuitkering in dienst komen via een participatiebaan, dan leidt dit voor de betrokken gemeente tot een besparing
1
De term product-marktcombinatie (PMC) beschrijft de combinatie van een bepaald product met een bepaalde markt. Een voorbeeld hiervan is de afdeling Groen. Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0 Pagina 14 van 50
van de uitkeringslasten (verschil tussen uitkering en loonkostensubsidie). Met ingang van 2022 krijgen de gemeenten de loonkostensubsidie ook gecompenseerd op basis van T-1. Hiermee is het nog aantrekkelijker om loonkostensubsidie als instrument in te zetten. Dit voordeel is er niet als het bijvoorbeeld een niet uitkeringsgerechtigde (‘Nugger’) betreft. Hierbij moet wel worden opgemerkt dat in het macrobudget BUIG een bedrag is opgenomen om voor deze groep (Nuggers) iets te organiseren, waarbij de voordelen voor een gemeente niet alleen op het financiële vlak moeten worden gezien. Ontwikkeling doelgroepen samengevat In het voorgaande is een overzicht gegeven van de geraamde ontwikkeling in het aantal fte uit de diverse doelgroepen. Hieronder is dit samengevat in één tabel op basis van Fte:
Medewerkers WSW + beschut werk Medewerkers nieuw beschut werk Medewerkers Participatiebanen Totaal in Fte
Herziene begroting 2024 341,1 84 64,04 489,14
2025 315,1 92 67,9 475
2026 295,4 99 71,76 466,16
2027 275,7 107 75,62 458,32
Deze gegevens zijn ter illustratie samengevoegd in onderstaande grafiek.
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de teruggang van WSW-medewerkers slechts voor een deel wordt opgevangen door medewerkers uit de andere doelgroepen. Overigens zien we in Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 15 van 50
de praktijk in 2023 dat het aantal P-banen iets hoger ligt dan begroot en dat het aantal nieuw beschut werk op taakstelling wordt gerealiseerd. In de ontwikkeling is wel duidelijk zichtbaar dat de WSW aantallen in 2020 sneller zijn gedaald dan voorzien. In de groene lijn is deze trendbreuk goed te zien. Dit heeft enerzijds met uitstroom te maken richting begeleid werk en anderzijds met uitstroom vanwege pensioen of eerder uitvallen vanwege ziekte of overlijden. In 2020 en daarna is dat ook duidelijk merkbaar geweest, al dan niet te wijten aan de coronapandemie. De uitstroom uit de WSW gaat met golven, waardoor er richting 2026 een daling van de doelgroep zichtbaar is. Langjarig wordt dit echter wel opgevangen als de instroom nieuw beschut werk en P-banen verder doorzet zoals deze zich afgelopen jaren heeft ontwikkeld. Vaste lasten De meest belangrijke ontwikkeling binnen de vaste lasten is de daling van de energielasten. Na de enorme piek in 2023 is deze voor 2024 weer iets lager. De gezamenlijke aanbesteding hiervoor in 2022 van SW-bedrijven via Cedris heeft niet geleid tot inschrijvingen. Dit betekent dat we voor 2023 e.v. jaren afhankelijk zijn geworden van de marktprijsontwikkeling. Deze is voor 2024 weer een stuk gunstiger. De daling is gebaseerd op de gefixeerde energietarieven voor 2024.
De ontwikkeling die nu wel zichtbaar is en ook in de meerjarencijfers is de opzegging van huurders. Op basis van de nieuwbouwplannen van MidZuid zien we dat de huurders andere strategische keuzes maken waar het gaat om huisvesting. De rentelasten zijn lager dan begroot, doordat groot onderhoud wéér is uitgesteld, wat nu wel tegen kritieke waarde aan begint te lopen. Dit heeft de laatste jaren wel als bijeffect dat de incidentele onderhoudskosten stijgen. De doorbelasting van de vaste lasten aan de PMC’s is gemaximeerd op € 580.000 (geïndexeerde bedrag met correctie voor de gedaalde energiekosten). Hier zit de gedachte achter, dat een overcapaciteit aan ruimte niet ongelimiteerd doorbelast kan worden aan de PMC’s. Dat risico ligt bij de GR WAVA. Derhalve resteert er daar een kostenpost voor vaste lasten. Overhead De overhead had betrekking op de loonkosten van enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke dienstbetrekking hadden binnen WAVA. Deze zijn met ingang van 2023 door pensionering niet meer in dienst. Zij waren werkzaam in (staf)functies die vallen binnen de definitie van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) met betrekking tot overhead. Overige bedrijfskosten Dit betreft de accountantskosten voor controle administratie en jaarrekening WAVA. Deze sluiten aan bij de reële bedragen.
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 16 van 50
Operationeel resultaat Dit betreft per saldo het resultaat op de activiteiten die in MidZuid B.V. zijn uitgevoerd. Aan het einde van deze paragraaf wordt daarop nader ingegaan. Het in de begroting opgenomen operationeel resultaat is wat hoger dan hierna vermeld in de geconsolideerde cijfers, omdat de overige bedrijfskosten WAVA ook in het geconsolideerde operationeel resultaat worden meegenomen. Onvoorzien Deze post is, mede op aandringen van de provincie als toezichthouder, opgenomen om niet begrote bijzondere kosten op te kunnen vangen. Gemeentelijke bijdrage Ten opzichte van de eerste begroting 2024 is de gemeentelijke bijdrage fors hoger. Zoals aangegeven is voor de cao SW helemaal geen dekking. In het geval van MidZuid gaat het om een bedrag van € 198.000. Hiervoor is bij de gemeenten al aangegeven dat die post er ook nog extra aan komt, waarop reeds actie is genomen vanuit de ambtelijk medewerkers. Daarmee blijven de extra kosten voor de gemeenten beperkt tot de extra last van € 198.000, zijnde de ongedekte verbetering van de cao SW. In de begroting is verder uitgegaan van continuering van de volledige bestaande dienstverlening aan onze deelnemende gemeenten en een indexering op de dienstverlening van 9,8%. Voor 2025 en verder is nog veel te doen.
In dat jaar loopt de gemeentelijke bijdrage nog verder op door het wegvallen van huuropbrengsten en door het afschaffen van de LIV. Ook zitten daar nog extra lasten in van onder meer de stijging van de rente. De komende maanden gaan we daarmee aan de slag om met een plan van aanpak te komen om deze stijgingen zo ver mogelijk te beperken. Bedragen * € 1.000
2024
2025
2026
2027
Begroting 2024: Totaal gemeentelijke bijdrage
2.290
2.397
2.416
2.467
Herziene begroting 2024: Totaal gemeentelijke bijdrage
2.490
3.137
3.127
3.110
200
740
711
643
Verschil begroting-herziene begroting (- = herziene begroting is lager)
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 17 van 50
Ten opzichte van de begroting 2024 zijn in het meerjarenperspectief wel verschillen. Er zijn zowel posten die tegenvallen als die meevallen. In paragraaf 3.5. wordt hier verder op in gegaan. De beleidsmatige afspraak was eerder dat de gemeentelijke bijdrage het subsidietekort SW en de vaste lasten zou dekken. Volgens het besluit van het DB in november 2016, wordt met ingang van 2017 de lijn gevolgd dat via de gemeentelijke bijdrage de exploitatie als geheel sluitend wordt gemaakt. In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de opbouw van de gemeentelijke bijdrage en de verdeling over de deelnemende gemeenten. Het meerjarige verloop van de gemeentelijke bijdrage is hieronder schematisch opgenomen.
Overzicht incidentele baten en lasten Volgens het BBV moet in de begroting een overzicht van incidentele baten en lasten worden opgenomen. In de begrotingscijfers zijn geen incidentele baten en/of lasten opgenomen; de cijfers zijn derhalve allen structureel van karakter. Geconsolideerde cijfers Zoals al is opgemerkt vindt een belangrijk deel van de activiteiten plaats binnen MidZuid B.V. Deze activiteiten vertalen zich uiteindelijk in het operationeel resultaat, zoals opgenomen in de herziene begroting van WAVA. Ter verbetering van het inzicht in deze post, zijn hierna de geconsolideerde begrotingscijfers van WAVA en MidZuid B.V. opgenomen.
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 18 van 50
Begroting WAVA en MidZuid B.V., geconsolideerd Herziene
Bedragen * € 1.000
Begroting
begroting
2024
2024
2025
2026
2027
Meerjarenraming
oorspronkelijk
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
11.815 -585 11.230
12.548 -778 11.770
11.904 -803 11.101
11.505 -827 10.679
11.094 -853 10.241
Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.257 -186 -11.443
-11.783 -212 -11.995
-11.177 -195 -11.372
-10.631 -182 -10.813
-10.054 -169 -10.222
-213
-225
-271
-134
19
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
1.386 -2.749 -1.363 913 -449
1.515 -3.011 -1.496 1.184 -312
1.650 -3.302 -1.652 1.290 -362
1.786 -3.572 -1.786 1.396 -390
1.921 -3.842 -1.920 1.502 -418
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
749 -1.923 -1.175 353 -822
940 -2.293 -1.353 413 -940
997 -2.482 -1.485 438 -1.046
1.054 -2.622 -1.568 463 -1.105
1.110 -2.762 -1.652 488 -1.164
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.484
-1.477
-1.679
-1.629
-1.563
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten
-773 213 893 -164 -551 -382
-828 185 580 -146 -217 -425
-827 60 580 -197 -217 -601
-823 60 580 -231 -217 -630
-818 60 580 -264 -217 -659
-1.084 -2.196 -234 3.514 0
-1.344 -2.366 -150 3.860 0
-1.342 -2.366 -150 3.858 0
-1.342 -2.366 -150 3.858 0
-1.342 -2.366 -150 3.858 0
Exploitatieresultaat PMC's Omzet (excl. begel.vergoedingen) incl.subs.BW Kosten van de omzet Netto omzet
12.917 -3.977 8.941
12.830 -3.142 9.687
12.846 -3.150 9.696
12.830 -3.146 9.684
12.817 -3.154 9.662
Begel.vergoed./nettoloonkn. P-banen/beschut Loonkosten direct Doorbelast gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC's
-5.167 -642 -309 -3.427 -9.545
-5.890 -411 -353 -3.804 -10.458
-5.890 -411 -350 -3.802 -10.453
-5.890 -411 -349 -3.802 -10.452
-5.890 -411 -349 -3.802 -10.451
Operationeel resultaat PMC's
-605
-772
-756
-768
-789
Onvoorzien
-100
-100
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-2.571
-2.774
-3.137
-3.127
-3.111
Gemeentelijke bijdrage
2.290
2.491
3.137
3.127
3.111
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-281
-283
0
-0
-0
Incidentele baten en lasten
-
-
Te bestemmen resultaat operationeel
-281
-283
Subsidieresultaat wsw
Overhead Bedrijfskosten Indirect personeel Doorbelast gebruik gebouw Doorbelasting naar PMC's (en WSP MidZuid)
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
-
0
-0
Pagina 19 van 50
-0
Toelichting op de geconsolideerde cijfers Hierna worden nog enkele specifieke posten uit het overzicht met geconsolideerde cijfers toegelicht, voor zover deze nog niet zijn toegelicht bij de begrotingscijfers van WAVA. Overhead De kosten van overhead liggen € 346.000 hoger dan de oorspronkelijke begroting. Voor de salarissen van het reguliere personeel wordt de cao gemeenten gevolgd. Deze cao loopt eind maart 2025 af. Op basis van deze cao is in deze begroting uitgegaan van een gewogen stijging van 5,06 % voor 2024. Deze verhoging is in de herziene begroting 2024 meegenomen. Hier is tevens ook de groei van een aantal medewerkers in de loonschalen in opgenomen. Voor de jaren na 2024 is geen rekening gehouden met een eventueel na-effect van de stijging in 2024 omdat de indexering voor 2024 in de begroting ook niet wordt meegenomen. Overigens kan worden opgemerkt dat de indexering van deze kosten nagenoeg volledig binnen de eigen organisatie (PMC’s) wordt opgevangen. De kosten van overhead worden geheel verrekend met de PMC’s (incl. participatieactiviteiten). De ontwikkeling van de overhead, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten ziet er als volgt uit:
Herziene begroting Begroting 2024 2025 Overhead in % totale lasten, geconsolideerd
12,0%
12,0%
2026
2027
12,0%
12,1%
De kosten van overhead blijven de komende jaren nagenoeg constant. Aangezien de daling van de totale kosten relatief groter is (voornamelijk door daling aantal SW-medewerkers) stijgt het percentage overhead iets. Exploitatieresultaat product markt combinaties (PMC’s) Het begrote resultaat op de PMC’s is gebaseerd op de verwachte omzetontwikkelingen in 2024. Per PMC worden zo zuiver mogelijk alle opbrengsten en kosten (incl. overhead) toegerekend. In vergelijking met de oorspronkelijke begroting 2024 is het saldo van de PMC’s (inclusief participatie) iets verslechterd. Dit komt vooral door het hogere ziekteverzuim. Dit is een landelijk beeld dat na corona is ontstaan. Dit staat los van de indexeringen op de omzet van 9,8%. De resultaten verbeteren niet ondanks de forse indexaties van de prijzen, wat feitelijk betekent dat de toegepaste indexaties echt strikt noodzakelijk zijn. Op iets langere termijn neemt het resultaat van de PMC’s wat af als gevolg van de iets teruglopende capaciteit Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 20 van 50
binnen MidZuid. Hiervoor wordt op bestuurlijk niveau constructief overlegd om daar een passende oplossing voor te vinden.
3.5.
Kosten en besparingen
MidZuid heeft continue de opgave om kritisch te zijn op kosten en processen om daarmee de gemeentelijke budgetten zo min mogelijk te belasten. In de begrotingscyclus wordt kritisch gekeken naar de ontwikkeling van de kosten en de noodzaak van een kostenstijging. Daardoor wordt de gemeentelijke bijdrage niet zomaar geïndexeerd, maar wordt alleen de bijdrage gevraagd die noodzakelijk is voor de uitvoering van de taken van MidZuid. Hierdoor presenteert MidZuid langjarig een relatief constante gemeentelijke bijdrage. Dit neemt niet weg dat in de huidige marktsituatie een bepaald niveau van indexering op de gemeentelijke bijdrage noodzakelijk is, aangezien de gemeentelijke bijdrage een aantal kostenposten dekt die ook fors zijn gestegen.
3.5.1.
Ontwikkelingen in bestaande regelgeving
Wsw-bijdrage meicirculaire 2023; € 92.000 te kort Uit de meicirculaire 2023 blijkt een hogere Wsw-bijdrage, welke doorwerkt naar 2024. Na aftrek van loonsverhoging en verhogingen van het minimumloon levert dit een extra last op van € 92.000. De compensatie voor de stijging van de minimumlonen blijkt incidenteel wel voldoende, maar werkt meerjarig onvoldoende door. Cao SW: € 198.000 extra te kort Het onderhandelaarsakkoord waarin de lopende cao wordt opgebroken leidt tot een extra last van € 198.000 in 2024 en loopt door in de jaren daarna. Dit is een combinatie van hogere salarissen en hogere reiskostenvergoedingen. Voor deze extra last heeft het ministerie van SZW geen aanvullende middelen beschikbaar gesteld. Cao aan de slag: € 23.000 extra kosten De kilometervergoeding is van € 0,10 naar € 0,21 verhoogd. Dit effect is € 23.000. Algemene stijging minimumloon participatiewet: € 294.000 extra last De medewerkers die onder de participatiewet vallen verdienen op basis van de regelgeving minimumloon. Op basis van de initiële begroting 2024 betekent de stijging van het minimumloon een stijging in kosten van € 294.000, van dit bedrag is 24,42% een extra last als gevolg van de werkweek van 37 uur in de cao Aan de Slag, terwijl het minimumloon voortaan op een werkweek van 36 uur is gebaseerd. Dit is dus € 72.000 die een sw-bedrijf als bovenmatige last erbij krijg.
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 21 van 50
Loonstijgingen kaderpersoneel op basis van cao Gemeenten: € 467.000 extra last Op basis van de cao gemeenten is een loonstijging van 6% overeengekomen dat effectief een stijging over 2024 heeft van 5,1%, zijnde een bedrag van € 389.000. Daarbij stijgen medewerkers in treden wat een effect heeft van € 78.000. Uitbreiding in begeleidingsorganisatie: € 146.000 extra last In de begroting van 2024 zit een uitbreiding van 3 Fte in de begeleidingsorganisatie, zijnde 2 vakkrachten en 1 tijdelijke kracht voor opvang van ziekte. Hiermee spelen we in op de hogere begeleidingsbehoefte voor de nieuwe doelgroepen. De dekking zit in de verhoogde begeleidingsvergoeding. Hogere begeleidingsvergoeding nieuw beschut werk: € 239.000 extra opbrengst De begeleidingsvergoeding wordt in 2024 extra verhoogd met € 2.175 per beschutwerkplek. Op basis van 110 werkplekken gaat het om een bedrag van € 239.000. Totale effect van de bestaande regelgeving; Op basis van de hierboven geschetste ontwikkelingen is er per saldo een negatieve ontwikkeling van € 981.000.
3.5.2.
Overige ontwikkelingen
Hogere aantallen medewerkers onder de P-wet: € 60.000 hogere kosten Waar we over 2023 de aantallen participatiebanen iets lager hadden gesteld door de wat lagere instroom, zien we een inhaaleffect met name in de tweede helft van 2023. Hierdoor zijn de aantallen voor 2024 iets naar boven bijgesteld. De hiermee gepaard gaande extra kosten in het subsidieresultaat bedragen € 60.000. Ontwikkeling energiekosten: € 217.000 lagere kosten De meest belangrijke ontwikkeling binnen de vaste lasten is de daling van de energielasten. Voor 2024 hebben we de tarieven al kunnen fixeren op een lager niveau dan 2023. Dit levert in de begroting een voordeel op van € 217.000. Ontwikkeling huuropbrengsten: € 28.000 lagere opbrengsten Doordat een grote huurder een deel van de huur heeft opgezegd is ondanks de indexering de huuropbrengst € 28.000 lager dan in de initiële begroting. Dat we deze verlaging meenemen in de begroting heeft te maken met de nieuwbouwplannen van MidZuid, waardoor het moeilijk is om een nieuwe huurder aan te trekken. Ook voor 2025 zijn er inmiddels Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 22 van 50
huuropzeggingen binnen, waardoor de huur in 2025 nog eens € 125.000 lager is in de begroting. Op dit moment wordt nog gezocht naar een passende oplossing voor dit probleem. Effect ziekteverzuim: € 190.000 lagere omzet Vanwege het hoge ziekte verzuim dat na corona is gebleven zijn wij genoodzaakt om de omzet individuele detachering met € 190.000 bij te stellen naar beneden. Met de arbodienst wordt zorgvuldig bekeken hoe dit verzuim toch terug kan worden gedrongen. ICT-kosten: € 143.000 hogere kosten Los van de algemene indexering van de automatiseringskosten heeft Equalit aangegeven dat we rekening moeten houden een stijging van € 63.000 vanwege extra beveiligingskosten. Verder zijn in 2023 de kosten harder gestegen dan voorzien, dat wordt nu in deze herziene begroting 2024 rechtgetrokken. Totale effect van overige ontwikkelingen; Op basis van de hierboven geschetste ontwikkelingen is er per saldo een negatieve ontwikkeling van € 204.000.
3.5.3.
Indexeringen overige kosten
Ten opzichte van de initiële begroting 2024 is in deze herziene begroting 2024 uitgegaan van een indexering van 6,2% op de overige kosten conform de ontwikkeling 2023 van de prijs bruto binnenlands product (pbbp) zoals deze is weergegeven in de meicirculaire van 2023. Een grove benadering van het effect van deze indexering is € 325.000.
3.5.4.
Recapitulatie
Hieronder is een korte samenvatting opgenomen van de extra lasten in de herziene begroting 2024 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2024 zoals deze in paragraaf 3.5.1 tot en met 3.5.3 zijn opgenomen.
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 23 van 50
Recapitulatie effecten ontwikkelingen 2024 Bedragen * € 1
Bestaande regelgeving (par. 3.5.1.) Overige ontwikkelingen (par. 3.5.2.) Indexering overige kosten (par. 3.5.3.)
€ € €
981.000 204.000 325.000
Totaal extra last 2024 ten opzichte van eerste begroting 2024
€
1.510.000
3.5.5.
Maatregelen en kansen
In 2024 gaan we verder door ontwikkelen, nieuwe business, innovatie, buiten de gebaande paden denken zodat er nog meer mooie nieuwe zaken aan het licht komen. Het zijn van een innovatieve, meer projectmatige organisatie, die flexibel haar capaciteit kan inzetten. Dat vergt ook meer focus op het onderwerp ontwikkelen en wellicht het ontstaan van een circulair ambachtscentrum. De eerste stap hierin is gezet met de start van de kledingsortering, welke in 2024 verder opgeschaald zal worden. Verder wordt technische inclusie omarmt en verder in de organisatie ingebed om mensen maximaal te ontwikkelen. Methodische arbeidsontwikkeling, onder de naam Werkstap, wordt steeds meer ingebed in de organisatie wat de ontwikkeling van medewerkers ten goede komt. Daarnaast zetten we ook traditionele middelen in om de kostenstijgingen te dekken. Zoals het indexeren van de verkooptarieven met 9,8%. Dat is fors, maar noodzakelijk om de kosten te dekken. Tevens worden de kosten op regelniveau per afdeling beoordeeld op mogelijke besparingen. De nadruk in de maatregelen en kansen is meer gericht op nieuwe kansen ontdekken aan de dienstverleningskant, omdat juist daar de ruimte ligt.
De energievraagstukken en de daarmee samenhangende vraagstukken van CO2-reductie worden meegenomen in het huisvestingsvraagstuk, maar dit vraagt een meer strategische beslissing, dan dat dit meteen in 2024 tot aanpassingen leidt. Vooralsnog worden deze op basis van de laatste ontwikkelingen pas vanaf 2028 voorzien. Indexeringen omzet PMC’s: € 937.000 extra opbrengst Om de stijgende kosten nog enigszins te kunnen opvangen is er fors ingezet op indexeringen voor 2024. Het grootste gedeelte van de omzet wordt geïndexeerd met 9,8% welke is ingegeven op de kostenstijging van de medewerkers die de werkzaamheden uitvoeren. Deze indexering is fors na de indexeringen die eind 2023 al zijn doorgevoerd, maar ook absoluut noodzakelijk om de gemeentelijke bijdrage enigszins in balans te houden. Daarnaast zijn er nog een aantal andere indexeringen, maar die hebben op specifieke afspraken betrekking. In totaal levert dit een extra netto-opbrengst op van € 937.000, welke volledig opgaat aan de extra kosten die worden verwacht voor 2024. Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 24 van 50
Circulair ambachtscentrum Circulariteit staat volop in de belangstelling en biedt MidZuid kansen om voor hun gemeenten hiermee aan de slag te gaan. In 2023 zijn we gestart met het sorteren van kleding. In 2024 zijn we de opstartfase voorbij en kunnen we hierin verder gaan opschalen met andere werksoorten die in het verlengde liggen van onze actieve rol bij het vormen van een Circulair Ambachts Netwerk. Vanwege de flexibiliteit passen deze werkzaamheden prima bij MidZuid, omdat het meer variatie in werkzaamheden biedt, maar ook omdat het naar verwachting een verbetering oplevert van het resultaat van de afdeling beschermd werk. Herbeoordeling kosten en opbrengsten Bij het opstellen van de herziene begroting is ook kritisch gekeken naar de ontwikkeling van de kosten en zijn deze waar nodig bijgesteld. Op basis van de ontwikkeling tot en met het derde kwartaal 2023 is de kostenontwikkeling 2023 beoordeeld en doorvertaald naar de cijfers voor 2024, rekening houdende met specifieke indexeringen die voor 2024 worden verwacht. Daarnaast is kritisch gekeken naar de ontwikkelingen van opbrengsten in 2023 en zijn deze voor 2024 bijgesteld. Deze post is feitelijk een verzamelpost voor allerlei kleine aanpassingen, welke uiteindelijk tot een groot begrotingseffect leiden. Alle bovenstaande maatregelen zijn vertaald in de herziene begroting.
Hieronder zijn alle posten schematisch weergegeven. Recapitulatie maatregelen 2024 Bedragen * € 1 Indexeringen omzet PMC's Circulair ambachtscentrum Herbeoordeling kosten en opbrengsten
3.5.6.
€
937.000 p.m. p.m.
€
937.000
Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen
De kostenstijgingen zijn hoog, maar ook de indexeringen aan de omzetkant. De ontwikkelingen zullen we nauwlettend volgen en waar nodig bij de vaststelling van de indexeringen eind 2024 voor 2025 inhalen wat we nu achteraf alsnog als extra indexering nodig hadden gehad. Ten opzichte van de eerste begroting 2024 is de gemeentelijke bijdrage hoger. De oorzaak hiervan ligt in doorgevoerde stijgingen van loonkosten van onze doelgroep medewerkers zonder dat hier dekking voor is. Hiermee ontstaat eigenlijk een situatie die begrotingstechnisch helemaal niet kan. Wij volgen net als onze gemeenten de ontwikkelingen Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 25 van 50
heel nauwgezet en ondersteunen ook onze gemeenten in hun verzoek bij het ministerie om te zorgen voor een structureel passende financiering voor deze kostenverzwaring die via MidZuid nu bij de gemeenten komt te liggen. In de begroting is er verder uitgegaan van continuering van de volledige bestaande dienstverlening aan onze deelnemende gemeenten. Hierdoor vindt er geen verschuiving plaats van een lagere omzet van onze deelnemende gemeenten in de PMC’s, naar een verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Onderstaand wordt beknopt de totale aanpassingen in deze herziene begroting weergegeven:
Overzicht opgenomen wijzigingen in herziene begroting 2024 Doelgroepmedewerkers: 1. De stijgingen gerelateerd aan de Cao afspraken of de wettelijke stijgingen: a. SW-groep (extra last) b. Participatiegroep (extra last) c. Volumeverschil in particpatie aantallen (extra last) d. Totaal lastenstijging in Subsidieresultaat 2.
Dekkingen om dit te bekostigen: a. Aandeel MidZuid in toegezegde 63,9 miljoen door SZW b. Extra bijdragen van gemeente voor SW-deel 2024 c. Totaal dekking vanuit overheid/gemeente
-290.000 -317.000 -60.000 -667.000
extra last
628.000
dekking via gemeente
428.000 200.000
subtotaal:
-39.000 dekkingstekort
Begeleidingsorganisatie 3. a. Ontwikkelingen kosten kaderpersoneel (extra last) -613.000 b. Omzet derving door hoger ziekteverzuim (extra last) -190.000 c. Hogere bedrijfskosten (incl. ICT, indexering en huurontw.) (extra last) -334.000 d. Totaal lastenstijging aan bedrijfsvoeringskant 4.
Dekkingen van deze kosten stijgingen uit eigen bedrijfsvoering: a. Hogere begeleidingsvergoeding b. Indexeringen omzet c. Totaal dekking vanuit eigen maatregelen: subtotaal:
Totaal:
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
-1.137.000
239.000 937.000 1.176.000 39.000 dekkingsoverschot -
Pagina 26 van 50
4.
Jaarplan en begroting 2024 WSP
4.1.
Jaarplan 2024
Het WSP blijft ook voor 2024 de algemene doelstelling behouden: realisatie van duurzame uitstroom (minimaal 6 maanden betaald werk en geheel of gedeeltelijk uit de uitkering) voor diverse mensen uit de Participatiewet, WW, Wajong, WIA, WIW en Nuggers. Daarnaast ook voor Statushouders, inburgeraars en Oekraïners.
4.1.1.
Ontwikkelingen algemeen
In 2021 is er reeds een update gepresenteerd omtrent de doorontwikkeling van deze afdeling, waarin werd aangegeven dat de arbeidsmarkt verandert, de capaciteit onder druk staat door diverse projecten en samenwerkingsverbanden en er steeds minder kandidaten instromen om succesvolle matches te maken. Dit betekent dat de plaatsingen relatief meer tijd vergen van de werkgeversadviseurs en er met name in goede samenwerking met gemeenten en UWV een beter en completer inzicht verkregen moet worden in kandidaten die bemiddeld kunnen worden naar werk (op korte termijn of na een ontwikkeltraject). Het WSP kent 2 verschillende functies om de slagingskans te vergroten. Dit zijn werkgeversadviseur en matcher. Eerstgenoemde is meer een strategisch partner voor werkgevers, die kansen creëert voor mensen met een kwetsbare arbeidsmarktpositie. De matcher opereert meer aan de kant van de kandidaat en begeleidt deze in de verkenning, sollicitatieprocedures en gesprekken bij de operationele leiding van het werk. Zij behouden een totaaloverzicht op de kandidaten binnen Dongemond om ook buiten de gemeente succesvol te kunnen matchen.
Bij de gemeenten zijn er de afgelopen jaren veel wisselingen geweest bij de klantmanagers en is er veel noodzakelijke capaciteit ingezet voor de opvang van Oekraïners (ook door het WSP) en statushouders of inburgeraars volgens de nieuwe Wet Inburgering, hetgeen de matchingsprocedure enigszins heeft vertraagd. In de samenwerking probeert het WSP deze kandidaten inzichtelijk te krijgen om te begeleiden naar werk. De tijdspanne van bemiddeling naar werk wordt groter en verschuift meer naar jobhunting en functiecreatie dan naar het eenvoudig matchen op een vacature. In 2023 zijn er na een lange Coronaperiode weer kleinschalige evenementen georganiseerd en is ervoor gekozen om geen banenbeurs te organiseren vanwege het ontbreken van voldoende massa aan kandidaten. Wel is er eind 2023 als pilot een kleine banenbeurs georganiseerd voor statushouder/inburgeraars met het gebruik van tolken voor 1 specifieke gemeente. Dit was succesvol en zal in 2024 verder worden voortgezet. Deze inspanningen worden gedaan ter ondersteuning van deze doelgroep binnen de gemeenten, maar leiden in het algemeen pas op veel langere termijn tot duurzame plaatsingen. Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 27 van 50
In 2023 is een start gemaakt met verdere uitbouw van externe leerwerkplekken bij werkgevers met gebruik van de methodiek van Werkstap. Dit zal in 2024 worden voortgezet, om naast de bestaande werksoorten binnen MidZuid een grotere diversiteit te bieden. Het regionale platform MetWerk is verder uitgebouwd met thans circa 80 partners en hier worden goede bijeenkomsten voor georganiseerd die voorlichting aan werkgevers geven om kwetsbare mensen aan het werk te helpen. Hier vervult het WSP een belangrijke rol in.
4.1.2.
Ontwikkelingen omtrent Technohub West-Brabant
Wat allemaal begonnen is met een pilot vanuit het CTI voor werkgever MondzorgPlus, is inmiddels uitgegroeid tot de start van een Technohub Inclusieve Technologie (TINT) voor West-Brabant. De fysieke locatie van de TINT is bij MidZuid en wordt door een projectleider vanuit het WSP aangestuurd. Het is een publiek-private samenwerking tussen WSP WestBrabant, de SW-bedrijven, gemeenten, Onderwijs en werkgevers. De opening heeft formeel plaatsgevonden in oktober 2023 en deze TINT gaat regionaal een functie vervullen op het gebied van voorlichting omtrent (nieuwe) technologieën om mensen met een kwetsbare positie te ondersteunen naar werk, of om dit werk te behouden. Het project Mondzorgplus is inmiddels afgerond met positieve bevindingen vanuit TNO en biedt nu structureel een opschaling bij deze werkgever door plaatsing van een aantal kandidaten. Financieel wordt de inzet vanuit WSP/MidZuid gecompenseerd door vergoedingen uit regionale en landelijke subsidiestromingen zoals “Dichterbij dan je denkt” en ligt het plan voor om structureel meerjarig deze kosten en investeringen gedekt te krijgen door de Regiodeal, die door het WSP samen met Avans en Curio is aangevraagd en waar in Q3 van 2024 definitief uitsluitsel over wordt gegeven vanuit het Rijk. De TINT voldoet overigens aan de plannen van het Ministerie op het gebied van innovatieve oplossingen bij de arbeidsmarkt.
4.1.3.
Doelstelling 2024
De doelstelling voor 2024 wordt in januari pas definitief bepaald in samenspraak met het gehele team van WSP en de onderliggende gemeenten. Hierbij wordt enerzijds rekening gehouden met een mindere instroom aan kandidaten, langdurigere tijdsbesteding om tot een duurzame plaatsing te komen, meer te besteden tijd voor statushouders/inburgeraars en anderzijds een groot aantal beschikbare vacatures bij werkgevers. Voorlopig is rekening gehouden met verhoging van de doelstelling naar een ambitie van 261 duurzame plaatsingen, ondanks de mindere instroom aan kandidaten en het langere tijdsbestek in het Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 28 van 50
matchingsproces, maar wel dankzij een intensievere en optimale samenwerking met enkele gemeenten. Door allerlei oorzaken is er ook verschil per gemeente in de aanpak, samenwerking en resultaten tot nu toe. Naast deze totale doelstelling stuurt het WSP regionaal en sub-regionaal ook gericht op het duurzaam plaatsen van mensen uit hoofde van de Wet Banenafspraak.
Aantal plaatsingen gespecificeerd per gemeente in 2024 Alhoewel de afstemming met gemeenten nog niet heeft plaatsgevonden volgt hieronder een indicatie wat de duurzame plaatsingen per gemeente ongeveer zal worden als doelstelling: Doelstelling 2024 Altena
100
Drimmelen
21
Geertruidenberg
40
Oosterhout
100 -----
Totaal
261
4.1.4.
Werkgeversdienstverlening en regionale aanpak
Het WSP Dongemond maakt deel uit van het WSP West-Brabant en werkt hierin nauw samen met het UWV en levert ook afgevaardigden voor de sectorteams, die een regionale aanpak kennen. Door de SUWI-wetgeving met Breda als centrumgemeente is er onduidelijkheid gekomen in de governance van het Bestuur van regio West-Brabant. Hierover zijn gesprekken gaande om deze netwerkorganisatie goed vast te leggen in een vorm die past bij de instructies vanuit het ministerie omtrent de arbeidsmarktregio's. Huidige ontwikkeling is dat er een regionaal beraad zal komen met hierin de algemeen directeur van MidZuid als afgevaardigde van de 3 SW-bedrijven in West-Brabant.
Sub regionale activiteiten en evenementen in 2024: Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 29 van 50
Deze worden met het WSP-team in december/januari vastgesteld. In ieder geval maken de volgende activiteiten/evenementen onderdeel uit van de jaaragenda: -
Doorontwikkeling van de TINT binnen de muren van MidZuid voor de gehele arbeidsmarktregio West-Brabant
-
Deelname en organiseren van het wekelijkse matchingsoverleg tussen WSP (werkgeversadviseurs en matchers) en gemeenten (klantmanagers en consulenten).
-
Organiseren van een maandelijks matchingsoverleg Doelgroepregister met betrokkenen
-
Vertegenwoordiging in de netwerken in de vier Dongemond gemeenten.
-
Te plannen evenementen in 2024: o
Voorlichting werkgevers op de open dag bij 70-jarig bestaan MidZuid Banenbeurs per gemeente voor anderstaligen
-
o
Informatiemarkt ‘Naar de werkvloer’ voor mensen uit het doelgroepregister
o
Banenbeurs hele regio Dongemond (optioneel)
o
Diverse bijeenkomsten gerelateerd aan de TINT
o
Diverse bijeenkomsten MetWerk
Extra aandacht/activiteiten met betrekking tot statushouders en Oekraïners voor alle gemeenten.
-
Monitoring in kwartaaloverleggen van de resultaten zoals afgesproken in de DVO.
Regionale activiteiten -
Het organiseren van een bijeenkomst (2x per jaar) met de werkgeversadviseurs vanuit de arbeidsregio West-Brabant ter bevordering en borging van de samenwerking (thema’s en werkafspraken).
-
Het organiseren van 3 tot 4 events voor MetWerk in de regio West-Brabant
-
Sectorteams organiseren diverse activiteiten
-
Aansluiten bij thema-bijeenkomsten die UWV organiseert voor werkgevers en kandidaten
-
Extra aandacht voor plaatsing van mensen uit het doelgroepregister.
-
Bijdrage leveren vanuit WSP en MidZuid in de nieuw te vormen organisatie en uitvoeringsplan voor West-Brabant.
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 30 van 50
4.2. Begroting 2024 WSP Bedragen * € 1
Begroting 2024
Begroting 2023
KOSTEN Personele kosten voor aansturing, accountmanagement, nazorg en administratieve ondersteuning
763.360
718.000
Inhuur jobcoaching bij MidZuid 211 personen * 60% * 3 uur p/p
40.356
38.000
Organisatie evenementen
16.000
15.000
P.M.
P.M.
19.116 49.914 50.976 19.116 43.542
18.000 47.000 48.000 18.000 41.000
1.002.380
943.000
Opbrengsten uit externe financieringsbronnen Opbrengsten uren projecten en inzet extern Opbrengst subsidies huisvesting TINT
187.018 40.000
30.000 143.000 40.000
Gemeentelijke bijdrage
775.362
730.000
Bijdrage in regionale kosten (participatie-event e.d.) Uitvoeringskosten: Gebruik kantoorruimten Kosten ICT en telefonie Auto- en reiskosten Diversen (kopieerkosten, kantoorbenodigdheden e.d. Kosten overhead Totaal begrote kosten
OPBRENGSTEN
Totaal begrote opbrengsten
1.002.380
-
943.000
4.3. Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage Algemene toelichting op de begroting van WSP In de begroting 2024 zijn bedragen ten opzichte van de begroting 2023 als volgt geïndexeerd: -
De bedragen worden geïndexeerd met 6,2% conform de index ‘prijs bruto binnenlands product’ (pbbp) 2023 uit de septembercirculaire 2023, van waaruit doorverwezen wordt voor de actuele waarde naar de CPB-raming. Voor de loongerelateerde zaken is
Eerste herziene begroting MidZuid 2024 na DB 25 januari 2024 V2.0
Pagina 31 van 50
6% aangehouden conform het onderhandelaarsakkoord voor de cao-gemeenten aangehouden met een individuele loondoorrekening per medewerker. Toelichting op kosten Personele kosten De personele kosten hebben betrekking op reguliere medewerkers (totaal 7,75 fte; leiding 0,4 fte, werkgeversadviseurs 5,95 fte en matchers 1,4 fte) en enkele doelgroepmedewerkers voor administratieve ondersteuning. Daarnaast is er nog 1 werkgeversadviseur die volledig wordt ingezet voor de arbeidsregio West-Brabant (regio W-B) op de TINT en diens kosten worden vergoed door de regio W-B. Nazorg en jobcoaching bij plaatsing De doelstelling voor 2024 betreft 261 duurzame plaatsingen van inwoners uit de deelnemende gemeenten. Dit betreft zowel mensen met een gemeentelijke uitkering op grond van de Participatiewet (60% van het totaal), als mensen met een WW- of Wajonguitkering en vanuit de WSW. De nazorg geldt voor alle geplaatsten; de kosten van jobcoaching alleen voor mensen met een gemeentelijke uitkering. Voor de jobcoaching worden consulenten van MidZuid ingehuurd. De nazorg wordt uitgevoerd door de matchers, zodat de kosten daarvan onderdeel uitmaken van de personele kosten. Behoudens indexering zijn deze kosten gelijk gehouden aan 2023.