Document · PDF

Bijlage Bedrijfsplan 2022 bij RV Bedrijfsplan en begrotingswijziging GR WAVA

Raadsvergadering 31 mei 2022, gemeente AltenaBij agendapunt: Bedrijfsplan MidZuid (amendement en raadsvoorstel)17.431 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Doelstelling 2021

Altena

Drimmelen

Geertruidenberg

Oosterhout

102

105

Totaal

242

4.1.3.

Werkgeversdienstverlening en regionale aanpak

Vanuit de arbeidsmarktregio West-Brabant verzorgen de managers van de subregio’s een uitvoeringsplan, waarbij de ambities zijn verdeeld in 5 aandachtsgebieden: 1. 2.500 mensen aan het werk; 2. 350 kandidaten banenafspraak duurzaam aan het werk bij werkgevers; 3. Werkgeverstevredenheid > 7; 4. Samenwerking tussen de subregio's in 4 sectorteams die leiden tot 200 banen bij werkgevers; 5. Positioneren als één WSP richting de werkgevers.

Sub regionale activiteiten en evenementen in 2022: Deze worden met het WSP team in december vastgesteld, waarbij nog steeds allerlei flexibiliteit in acht moet worden genomen met het oog op mogelijke beperkingen vanwege corona. In ieder geval maken de volgende activiteiten/evenementen onderdeel uit van de jaaragenda: -

Deelname en organiseren van het wekelijkse matchingsoverleg tussen WSP (werkgeversadviseurs en matchers) en gemeenten (klantmanagers en consulenten).

Vertegenwoordiging in de netwerken in de vier Dongemond gemeenten.

Bedrijfsbezoeken met wethouders.

Te plannen evenementen in 2022 (onder voorbehoud van coronamaatregelen): o

Deskundigheidsdag met gemeenten en UWV

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 29 van 54

Nieuw event voor statushouders

Scholingsmarkt met baangarantie

Informatiemarkt ‘Naar de werkvloer’ voor mensen uit het doelgroepregister

Banenbeurs XL

Organiseren van Match van West-Brabant (over hele regio)

Extra aandacht/activiteiten met betrekking tot statushouders voor alle gemeenten.

Monitoring in kwartaalrapportages van de resultaten zoals afgesproken in de DVO.

Regionale activiteiten -

Het organiseren van een bijeenkomst (2x per jaar) met de werkgeversadviseurs vanuit de arbeidsregio West-Brabant ter bevordering en borging van de samenwerking (thema’s en werkafspraken).

Het organiseren van 3 tot 4 events voor MetWerk in de regio West-Brabant

Sectorteams organiseren diverse activiteiten

Extra aandacht voor plaatsing van mensen uit het doelgroepregister.

Maandelijks overleg tussen de managers van de subregio’s waarin de voortgang wordt bewaakt en onderling de ervaringen worden gedeeld. Het uitvoeringsplan en het te vormen dashboard is hierbij leidend.

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 30 van 54

4.2. Begroting 2022 WSP Bedragen * € 1

Begroting 2022

Begroting 2021

KOSTEN Personele kosten voor aansturing, accountmanagement, nazorg en administratieve ondersteuning

640.000

467.512

Inhuur jobcoaching bij MidZuid 224 personen * 60% * 3 uur p/p

33.929

33.166

Organisatie evenementen

15.000

P.M.

Uitvoeringskosten: Gebruik kantoorruimten Kosten ICT en telefonie Auto- en reiskosten Diversen (kopieerkosten, kantoorbenodigdheden e.d. Kosten overhead

16.880 45.450 48.000 17.500 38.875

16.500 37.000 33.500 10.000 38.000

Totaal begrote kosten

855.634

650.678

Opbrengsten uit externe financieringsbronnen

15.000

Gemeentelijke bijdrage

655.678

635.678

Totaal begrote opbrengsten

670.678

650.678

Bijdrage in regionale ksoten (participatie-event e.d.)

OPBRENGSTEN

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 31 van 54

4.3. Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage Algemene toelichting op de begroting van WSP De prijzen in de begroting 2022 zijn ten opzichte van de begroting 2021 als volgt geïndexeerd: -

De prijzen: worden geïndexeerd met 2,3% conform het pbbp 2021 uit de septembercirculaire en voor loongerelateerde zaken is het principeakkoord voor de cao gemeenten aangehouden met een individuele loondoorrekening per medewerker (3,9%).

Toelichting op kosten Personele kosten De personele kosten hebben betrekking op reguliere medewerkers (totaal 7,5 fte; leiding 0,55 fte, adviseurs 5,25 fte en matchers 1,7 fte) en enkele doelgroepmedewerkers voor administratieve ondersteuning. In 2021 is er een nieuwe adviseur en een nieuw matcher om de steeds groeiende werkomvang mee op te vangen. Nazorg en jobcoaching bij plaatsing De doelstelling voor 2022 betreft 242 duurzame plaatsingen van inwoners uit de deelnemende gemeenten. Dit betreft zowel mensen met een gemeentelijke uitkering op grond van de Participatiewet (60% van het totaal), als mensen met een WW- of Wajonguitkering en vanuit de WSW. De nazorg geldt voor alle geplaatsten; de kosten van jobcoaching alleen voor mensen met een gemeentelijke uitkering. Voor de jobcoaching worden consulenten van MidZuid ingehuurd. De nazorg wordt uitgevoerd door de werkgeversadviseurs, zodat de kosten daarvan onderdeel uitmaken van de personele kosten. Behoudens indexering zijn deze kosten gelijk gehouden aan 2021. Bijdrage in regionale kosten Deze post is ‘PM’ opgenomen, aangezien deze kosten nu nog kunnen worden gedekt uit (tijdelijke) middelen die in de regio West-Brabant beschikbaar zijn.

Er moet rekening mee worden gehouden dat indien in de (nabije) toekomst deze middelen uitgeput raken deze kosten ten laste van de regio Dongemond kunnen gaan komen, echter is hier op dit moment nog geen sprake van. Toelichting op opbrengsten Opbrengsten uit externe financieringsbronnen In de begroting is, in lijn met de realisatie in 2021, rekening gehouden met de opbrengst van subsidies in het kader van regionale (arbeidsmarkt-)projecten, alhoewel deze lager zullen zijn doordat deze minder als kostendekking en meer als projectinbreng zullen worden gefaciliteerd. Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 32 van 54

Gemeentelijke bijdrage De netto-kosten van WSP worden gedekt via een gemeentelijke bijdrage. Voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage over de deelnemende gemeenten is in de dienstverleningsovereenkomst een verdeelsleutel opgenomen die is gebaseerd: -

voor 2/3 op het aantal bijstandsgerechtigden (bijstand, IOAW, IOAZ)

voor 1/3 op het aantal inwoners.

De peildatum voor deze aantallen is 30 juni van het jaar voorafgaande aan het begrotingsjaar. De basisgegevens voor de verdeling 2022 zijn als volgt:

Gemeente

aantal inwoners

aantal uitkeringsdossiers

56.610 27.364 21.856 56.364 162.194

543 183 292 853 1.871

Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout

Volgens de hiervoor vermelde wegingsfactoren voor inwoners en uitkeringsdossiers wordt het aandeel van de gemeenten in de gemeentelijke bijdrage en taakstelling:

Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout

31,0% 12,1% 14,9% 42,0% 100,0%

Op basis van deze uitgangspunten wordt de gemeentelijke bijdrage voor WSP in 2022: Bedragen * € 1

begroting 2022

begroting 2021

Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout

203.143 79.627 97.671 275.236 655.678

189.448 75.535 94.413 276.282 635.678

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 33 van 54

Overige dekking kosten 2022 Voor 2022 zijn meer kosten voorzien dan door de gemeentelijke bijdrage gedekt. Dit zijn in eerste instantie tijdelijke kosten, waarvoor het WSP een eigen reserve heeft opgebouwd. In 2022 zal met de gemeenten het gesprek worden aangegaan over een eventuele structurele uitbreiding van de formatie van het WSP. Hierop kan dan tijdig de gemeentelijke bijdragen worden aangepast. Tot die tijd zullen verdere uitbreiding van bestaande dienstverbanden tot een minimum worden beperkt en zullen geen meerjarige verplichtingen worden aangegaan. Plaatsingsdoelstellingen per gemeente De doelstelling voor het aantal plaatsingen wordt afgeleid van de verdeling van de gemeentelijke bijdragen. Volgens het jaarplan 2022 bedraagt het aantal plaatsingen in 2022 242. Op grond van de verdeelsleutel gemeentelijke bijdrage 2021 wordt de verdeling van deze plaatsingsdoelstellingen over de gemeenten als volgt: Doelstelling 2021 duurzame plaatsingen (incl. 18 Perspectief op werk)

Doelstelling 2020 duurzame plaatsingen (incl. 18 Perspectief op werk)

Altena

Drimmelen

Geertruidenberg

Oosterhout

102

105

TOTAAL

242

Gemeente

Overige paragrafen

5.1.

Bedrijfsvoering

De toelichtingen in deze alinea zijn gebaseerd op de bedrijfsvoering van de GR WAVA en MidZuid B.V. gezamenlijk, aangezien de bedrijfsvoering in belangrijke mate plaatsvindt binnen MidZuid B.V.

5.1.1.

Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering

Door het vaststellen van de notitie`Mensenwerk is de basis’ heeft het bedrijf de ruimte gekregen om, naast de uitvoering van WSW en beschut werk, activiteiten te ontwikkelen, mits deze een relatie hebben met de uitvoering van de Participatiewet. Daarmee is duidelijk richting gegeven aan de toekomst van het bedrijf. Het jaar 2017 was het eerste jaar waarin volgens deze koers is gewerkt. Dit wordt in de komende jaren doorgezet. Dit komt in de begroting onder meer tot uitdrukking in de samenstelling en ontwikkeling van het Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 34 van 54

personeelsbestand (waaronder P-banen) en in de verdere uitbouw van participatieactiviteiten. Eind 2019 heeft er een wisseling van algemeen directeur plaatsgevonden en is onder leiding van de nieuwe directeur de doorontwikkeling van MidZuid verder vorm gegeven in het transformatieproces MidZuid. Eind 2020 heeft dit inhoudelijk verder vorm gekregen in drie programmalijnen: -

Dienstverlening

Ketensamenwerking

Bedrijfsvoering en organisatie

Bovenstaande programmalijnen zijn verder uitgewerkt in 11 projectplannen, 12 werkgroepen en 4 klankbordgroepen, waarmee een brede borging zit binnen zowel de organisatie van MidZuid, als binnen de organisatie van onze deelnemende gemeenten. Daarnaast is er een externe procesbegeleider aangetrokken om het proces mee te organiseren en de samenhang tussen de diverse deelprojecten te borgen. Vanuit haar rol zal ze tevens diverse projectleiders ondersteunen. In december 2020 zijn de projectplannen vastgesteld door het bestuur. In 2021 heeft de uitwerking plaatsgevonden van de meeste plannen en worden de diverse aanbevelingen opgeleverd en teruggebracht naar de organisatie. In 2022 vindt de verdere uitwerking van deze plannen plaats om te kunnen worden geïmplementeerd.

5.1.2.

Ontwikkelingen in samenstelling personeel

Hierna wordt ingegaan op de verwachte ontwikkelingen in de samenstelling van het personeel: de doelgroepmedewerkers en de reguliere medewerkers. Doelgroepmedewerkers Doordat geen instroom vanuit de WSW plaatsvindt zal het aantal SW-medewerkers de komende jaren dalen. In aantallen komen hiervoor medewerkers met een arbeidsbeperking terug vanuit de doelgroepen: nieuw beschut en P-banen. Echter vallen deze onder een andere wetgeving, waardoor deze binnen komen met een lagere financiële dekking. Per saldo zal het aantal doelgroepmedewerkers in de komende jaren naar verwachting licht gaan dalen. In paragraaf 3.3.3. is een overzicht gegeven van het verwachte verloop. Mogelijke ontwikkelingen die hierop van invloed zijn, waaronder het project Berenschot zijn hierin nog niet meegenomen. Reguliere medewerkers In de afgelopen jaren is een forse bezuinigingsslag doorgevoerd. Vooral door het invoeren van andere manieren van werken en het hanteren van een ‘vacaturestop, tenzij’. Bovendien is er intern een beweging op gang gebracht om binnen het reguliere personeel meer medewerkers te verplaatsen van een overheadfunctie naar een functie in de directe aansturing of begeleiding van medewerkers. In het bedrijfsplan 2022 is de formatie van reguliere werknemers iets lager dan in het bedrijfsplan van 2021.

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 35 van 54

Enkele uitgangspunten bij de te bereiken doelen In het voorgaande zijn al enkele cijfers genoemd met betrekking tot aantallen medewerkers e.d. Voor 2022 gelden de volgende te bereiken aantallen voor de doelgroepen: -

nieuw beschut, te realiseren aantal ultimo 2022 (o.b.v. budgetontwikkeling; gebaseerd op een gemiddelde werkweek van 28,29 uur per week): 95

aantal medewerkers via P-baan: 71

Voor wat betreft het bereiken van de hiervoor genoemde aantallen medewerkers voor nieuw beschut en P-wetters spelen overigens de deelnemende gemeenten een grote rol, aangezien deze mensen (deels) door hen worden voorgedragen. Het aantal SW-medewerkers zal dalen, maar deze daling is voor het bedrijf niet beïnvloedbaar. Om die reden wordt het aantal hier niet als afzonderlijk doel genoemd. De verwachte aantallen op basis van de landelijke uitstroomcijfers zijn vermeld in paragraaf 2.4. Mensontwikkeling is een belangrijk uitgangspunt voor MidZuid. Doordat de instroom voor de WSW is beëindigd, zijn ook de mogelijkheden tot groeien op de werkladder voor deze doelgroep lastiger. Het uitgangspunt voor de komende jaren blijft om het aantal stijgers en dalers op de werkladder ten minste in evenwicht te houden en liefst per saldo een stijging te realiseren. Om dat te kunnen bereiken is voldoende instroom van mensen uit de nieuwe doelgroepen noodzakelijk. Er wordt naar gestreefd om medewerkers een werkplek zo dicht mogelijk bij de eigen woonomgeving te bieden. Bij dit uitgangspunt moet wel de kanttekening worden gemaakt dat werk gezocht moet worden dat past bij de talenten van de betrokken werknemer.

5.1.3.

Afdelingsplannen

Naar aanleiding van de invoering van de P-wet en het implementatieplan ‘Mensenwerk is de basis’ maken de afdelingsmanagers per bedrijfsonderdeel voor 2022 een korte opzet, waarin ze aangeven hoe in te spelen op de ontwikkelingen. Zo wordt er bewust nagedacht over vragen als: wat willen we bereiken? En wat gaan we daarvoor doen? Hieronder zijn op hoofdlijnen de te bereiken doelen en ontwikkelingen per afdeling weergegeven. Plaatsing en detachering Het team Plaatsing en detachering wil in 2022 het aantal plaatsingen voor individuele detachering en begeleid werken handhaven. De grootste uitdaging blijft om geschikte personen te vinden. Ook in 2022 wordt zoveel als mogelijk samengewerkt met gemeenten om kandidaten in beeld te krijgen, hun loonwaarde te bepalen en in een participatietraject aan de slag te gaan. Er is veel aandacht voor training en opleiding van de kandidaten. Trainingen die gegeven worden zijn o.a. werknemersvaardigheden, sollicitatietraining, taaltrainingen, fietstrainingen et cetera. Daarnaast is er een duidelijke doelstelling om betere en meer passende vergoedingen te realiseren bij detacheringen. Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 36 van 54

Facilitaire dienstverlening Dit bedrijfsonderdeel is verantwoordelijk voor onder andere schoonmaak en bedrijfscatering binnen de eigen vestiging en bij onze gemeenten. Daarnaast wordt vanuit deze afdeling facilitaire zaken, gebouwenbeheer en inkoop aangestuurd. In 2022 ligt de nadruk op het opleiden van mensen om in de behoefte van voldoende gekwalificeerd personeel te voorzien. Publieke dienstverlening Binnen deze afdeling verrichten medewerkers onder directe verantwoordelijkheid, toezicht en begeleiding, dienstverleningswerkzaamheden uit op locatie. Deze opdrachten bestaan uit het onderhouden van de openbare ruimte, postbezorging en het beheer van milieustations. De afdeling voert haar werkzaamheden uit in samenwerking met, en in opdracht van, de deelnemende gemeenten, (semi-)publieke opdrachtgevers en in steeds beperktere mate private opdrachtgevers. Hiermee zet de afdeling zich zo breed mogelijk in als gemeentelijk uitvoeringsbedrijf, opererend vanuit 4 vestigingen. Het doel is om vanuit een professionele opdrachtgever- en opdrachtnemer-relatie dienstverlening aan te bieden, waarvan kwaliteit en resultaatsverplichting gelijk zijn aan die van een regulier bedrijf. Het doel is om de opdrachtgever integraal te ontzorgen, mee te gaan in nieuwe bestekvormen zoals effect- of participatiebestekken waarin de kwaliteitsbeleving van de inwoner centraal staat.

Een zo bestendig mogelijk werkpakket geeft continuïteit en blijkt voor zowel MidZuid als de gemeenten van toegevoegde waarde. Belangrijke kenmerken en voorwaarden met betrekking tot het werkpakket en de werkzaamheden zijn: -

draagt bij aan een positief financieel resultaat.

draagt bij aan een zo regulier mogelijke (leer)werkomgeving.

draagt bij aan gemeentelijke doelstellingen zoals duurzaamheid (CO2 prestatieladder en circulaire woonomgeving), burgertevredenheid, burgerparticipatie en kostenbeheersing.

draagt bij aan duurzame werkgelegenheid voor mensen met een verminderde loonwaarde.

Productie Dit bedrijfsonderdeel doet industrieel werk, vooral bestaande uit ver- en ompakken en montagewerk, zowel op de eigen productielocatie als op locatie bij werkgevers (d.m.v. groepsdetachering). De afdeling is een betrouwbare leverancier voor partners en klanten. Op deze afdeling lukt het voor medewerkers om zich in een beschermde omgeving te ontwikkelen op de treden van de werkladder. Het is een vertrouwde omgeving voor medewerkers die aangewezen zijn op een beschermde omgeving. Tevens is het voor de medewerkers van MidZuid en medewerkers van buitenaf een springplank om verder op de werkladder te komen. Ook is het een vangnet als het door omstandigheden tijdelijk niet lukt om op de door hen bereikte trede actief te zijn. Op de productie-omgeving is langdurend Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 37 van 54

beschermd werken mogelijk, met behoud van loonwaarde en arbeidsontwikkeling. Hiervoor is een variatie in werkzaamheden noodzakelijk waarbij de moeilijkheidsgraad van het aangeboden werk in verhouding moet staan met het vermogen van de medewerkers. Een goede en intensieve begeleiding op deze afdeling is een noodzaak en hier wordt in 2022 door middel van o.a. opleidingen in geïnvesteerd. Dit bedrijfsonderdeel draagt voor de werkgevers die gebruik maken van deze infrastructuur bij aan het in de praktijk brengen van inclusief werkgeverschap.

5.2. Weerstandscapaciteit en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en mogelijkheden bedoeld die de organisatie heeft om niet begrote kosten te dekken. De weerstandscapaciteit bestaat voornamelijk uit de algemene reserve. Eind 2020 bedraagt de algemene reserve € 1.383.000 vóór de resultaatbestemming over 2020. Naast de algemene reserve is in de begroting € 100.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. De algemene reserve dient om onvoorziene risico’s die samenhangen met de uitvoering af te dekken. In december 2013 heeft het bestuur het volgende beleid vastgesteld: 1. WAVA brengt jaarlijks alle risico’s die verbonden zijn aan haar activiteiten en de bedrijfsvoering in beeld. 2. WAVA splitst deze risico’s enerzijds in vaste lasten en subsidieresultaat en anderzijds in overhead en exploitatieresultaat. 3. De berekening voor de weerstandscapaciteit voor WAVA wordt gebaseerd op 3 % van de absolute bedragen van de aan WAVA toe te rekenen opbrengsten en kosten in de onderdelen overhead en exploitatieresultaat. 4. Een minimumomvang van de weerstandscapaciteit vast te stellen omdat WAVA niet gewoon is gedurende het boekjaar begrotingswijzigingen door te voeren. 5. De minimumomvang van de weerstandscapaciteit vast te stellen op 1 maal het berekende jaarrisico, het maximum op tweemaal dit risico. 6.

De berekening van de weerstandscapaciteit is niet maatgevend voor een berekening van de bestemming bij het rekeningresultaat. Dat laatste vindt elk jaar apart plaats, waarbij wel het minimumniveau van de weerstandscapaciteit in acht wordt genomen. Hierbij wordt nog opgemerkt dat de algemene reserve beleidsmatig niet gerelateerd is en ook niet bedoeld is voor het opvangen van risico’s en fluctuaties in de subsidie-systematiek. Bij het vaststellen van de resultaatbestemming over 2014 is door het bestuur overwogen om hiervoor eventueel een aparte risico- en egalisatiereserve te vormen. Begin 2015 is echter besloten tot het alternatief dat de individuele gemeenten hiervoor een eigen risicoreserve aanhouden. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 is op grond van de genoemde uitgangspunten de bandbreedte van de algemene reserve als volgt berekend: ondergrens € 660.500; bovengrens € 1.321.000. Echter kwam het berekende risico door corona hoger uit Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 38 van 54

dan de maximum bandbreedte. Hierdoor is vanuit het positieve resultaat het bedrag aan algemene reserve verhoogd naar € 1.479.500. De stand van de algemene reserve na vaststelling van het resultaat 2020 bevindt zich dus op het maximum en daarnaast zijn nog een aantal specifieke extra reserves aangehouden. Ter afdekking van de hierna geïnventariseerde risico’s is een weerstandscapaciteit beschikbaar van € 1.479.500 (algemene reserve) + € 100.000 (onvoorzien) = € 1.579.500. Risico-inventarisatie (financieel) In deze risico-inventarisatie worden de risico’s onderscheiden in de risico’s die samenhangen met de vaste lasten en subsidieresultaat en anderzijds de risico’s met betrekking tot overhead en exploitatieresultaat. De gekwantificeerde risico’s kunnen vervolgens worden gerelateerd aan de omvang van de weerstandscapaciteit. Risico’s in samenhang met vaste lasten en subsidieresultaat: -

Het macrobudget voor de SW is gefixeerd op een vast bedrag, dat alleen voor loon- en prijsontwikkelingen wordt aangepast. Het macrobudget bestaat uit een prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q). De gevolgde methodiek is dat het macrobudget gelijk blijft en dat mutaties in Q leiden tot aanpassingen in de P. Als landelijk het volume achterblijft dan zal de prijscomponent per fte stijgen en andersom. Dit brengt risico’s met zich mee die moeilijk zijn in te schatten. In de begroting is rekening gehouden met de laatst bekende cijfers (september-circulaire 2020). In opdracht van het ministerie heeft Berenschot de 2e thermometer WSW uitgevoerd (over de jaren 2015-2016), waaruit blijkt dat als gevolg van rijksbezuinigingen ook in de komende jaren sprake is van een forse financiële problematiek rond de SWfinanciering. Dit kan volgens Berenschot niet worden opgevangen met verbeteringen in het operationele resultaat. Dit betekent dat aanvullende middelen nodig zijn. Volgens de staatssecretaris zijn deze middelen via het IBP (interbestuurlijk programma) beschikbaar, maar deze mening wordt niet gedeeld door Cedris en de VNG. Vorenstaande risico’s dragen in sterke mate een politiek karakter en kunnen niet goed worden gekwantificeerd.

De bijdrage per aj waarmee in de begroting is gerekend, is gebaseerd op de septembercirculaire 2021 en bedraagt voor het jaar 2022 € 28.897. Indien de situatie zich voordoet dat landelijk de uitstroom in 2021 lager blijkt te zijn dan waarmee rekening is gehouden zou het budget verder kunnen dalen. Voor 2021 kan dit risico maximaal € 184.000 bedragen. De kans hierop wordt ingeschat op 50%.

Het risico bestaat dat de uitstroom van de WSW-medewerkers bij WAVA ten opzichte van de in het budget berekende blijfkans achterblijft. Door de systematiek van T-1 betekent dit dat WAVA in die omstandigheid voor het verschil van de medewerkers de

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 39 van 54

salarislasten voor één jaar moet voorfinancieren. Het risico voor 2021 wordt ingeschat op maximaal 6 arbeidsjaren (loonkosten € 184.000). De kans dat dit risico zich voordoet wordt ingeschat op 25%. -

In de cao SW was afgesproken dat de loonkostenstijging wordt gekoppeld aan de loonen prijsontwikkeling (LPO) van het budget, waardoor dit in principe niet tot een extra risico leidt. Er wordt vanuit gegaan dat in de nieuwe cao deze systematiek wordt voortgezet. Het loon van een groep SW-medewerkers ligt echter op het niveau van het wettelijk minimumloon (WML), zodat die ontwikkeling in ieder geval wel gevolgd moet worden, ongeacht of er sprake is van de LPO ontwikkeling in het budget. Een WMLstijging van 1% die niet tot compensatie zou leiden heeft een effect € 60.000; de kans hierop wordt ingeschat op 50% (risico dus € 30.000) Overigens loopt de huidige cao voor het SW-personeel tot en met 31 december 2025.

Met ingang van 2017 is de LIV (lage inkomens voordeel) ingevoerd. Het LIV is van toepassing op medewerkers die tussen de 100% en 125% van het wettelijk minimumloon (WML) verdienen. Voor deze groep kan, mits aan voorwaarden van het aantal gewerkte uren e.d. wordt voldaan, een vergoeding in het kader van het LIV worden ontvangen, die overigens pas een jaar later wordt uitbetaald. Inmiddels is er twee jaar ervaring opgedaan met het LIV. De omvang van het bedrag aan LIV kan vanuit de salarisadministratie redelijk worden benaderd. Een onzekerheid blijft echter het landelijke plafond in de middelen die voor LIV beschikbaar zijn. Daarnaast is de LIV door het pensioenakkoord voor 2020 verder beperkt. In de begroting is rekening gehouden met LIV-opbrengsten voor de doelgroepen WSW, beschut werk en P-wetters, totaal € 250.000. Deze opbrengsten zijn voorzichtig ingeschat, maar door de hiervoor geschetste onzekerheden bestaat het risico dat de begrote opbrengsten niet worden gehaald. Dit risico wordt ingeschat op 50 % (omvang risico dus € 125.000).

Op grond van de Wet Werk en Zekerheid moet aan werknemers (ook SWmedewerkers) die ziek uit dienst gaan een transitievergoeding worden betaald. Inmiddels heeft de Minister hiervoor een aanpassing doorgevoerd, waardoor vanaf 2020 de transitievergoeding aan werknemers die na 2 jaar ziekte uit dienst gaan wordt betaald door het Algemeen werkloosheidsfonds (Awf). Deze regeling heeft terugwerkende kracht voor alle ontslagen vanaf 1 juli 2015.

Risico’s met betrekking tot de overhead en exploitatieresultaat: -

Het niet geheel realiseren van de begrote netto-opbrengst. De omzet wordt deels gerealiseerd bij de deelnemende gemeenten en deels op de vrije markt. De mogelijkheden om de begrote omzet te realiseren zijn dan ook afhankelijk van de takenpakketten van onze deelnemende gemeenten en van de economische- en marktsituatie. De begrote omzetten zijn zo goed als mogelijk ingeschat, maar door veranderende omstandigheden bestaat het risico dat deze niet wordt gehaald. Kans van optreden is normaliter minder dan 50% en omvang risico is € 110.000. Echter door

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 40 van 54

corona is dit risico hoger dan normaal en wordt in plaats van 2% nu 5% van de omzet als risico genomen met een kans van 50%, waardoor dit risico op € 275.000 wordt geschat. -

Voor het realiseren van omzet is het nodig om voldoende mensen te hebben die bij de diverse PMC’s kunnen worden ingezet. De terugloop van het aantal SW-medewerkers heeft hierop een negatief effect. In de begroting is ermee rekening gehouden dat deze terugloop voor een belangrijk deel kan worden gecompenseerd door medewerkers die via nieuw beschut werken of P-banen instromen, alsmede ook de begeleidingsvergoeding die zij meebrengen. Als deze verwachtingen niet uitkomen kan het gaan voorkomen dat opdrachten niet kunnen worden geaccepteerd of teruggegeven moeten worden. Het financieel risico hiervan wordt ingeschat op € 420.000 en de kans daarop op 50% (omvang risico dus € 210.000).

Als alle hier genoemde risico’s (exclusief de risico’s die betrekking hebben op de subsidiesystematiek) zich tegelijk zouden voordoen maal de kans, dan zou dat een bedrag omvatten van € 640.000. Hiertegenover staat een weerstandscapaciteit van na resultaat bestemming 2020 € 1.479.500, welke naar verwachting terugloopt naar € 1.435.000 begin 2022. Hierbij wordt nog opgemerkt dat de kans dat alle hiervoor genoemde risico’s zich tegelijk zullen voordoen zeer klein is. Door in 2022 € 152.000 als gevolg van een negatieve exploitatie ten laste van de reserves te brengen ontstaat geen bijzonder extra risico’s voor de continuïteit van de bedrijfsvoering van MidZuid. Hierna is een overzicht opgenomen van het verwachte verloop van de reserves. Overzicht verloop reserves Bedragen * € 1.000

Begrotingsjaar 2022 Saldo 1-1

Algemene reserve Coronareserve Transformatiereserve Resultaat voorgaand boekjaar Resultaat lopend boekjaarjaar

1.823 316 151 855-

Totaal reserves

1.435

Meerjarenraming (saldi 31-12)

Bij

Saldo 31-12

2023

2024

2025

2026

1.435 152-

1.283

855 -

388316151152-

855

1.007-

1.283

Voorzieningen Bij het beoordelen van de financiële positie is het ook van belang of de voorzieningen op peil zijn. WAVA beschikt ultimo 2021 over een voorziening voor groot onderhoud. Deze is nader toegelicht, inclusief een overzicht van het verloop, in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. Op grond van de al aanwezige kennis kan worden geconcludeerd dat de omvang van de voorzieningen toereikend is. Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 41 van 54

Financiële positie en kengetallen Door middel van onderstaande kengetallen wordt inzicht gegeven in de financiële positie van GR WAVA. De netto schuldquote geeft de verhouding weer tussen schulden minus vorderingen en overige opbrengsten. Een netto schuldquote tussen 0% en 90% wordt als normaal beschouwd. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin men in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. Dit kengetal geeft het percentage eigen vermogen weer ten opzichte van het totale vermogen. De minimumnorm voor deze ratio wordt gesteld op 30%. Het kengetal structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte er is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Begroting 2021 e.v. Kengetallen

Netto schuldquote Netto schuldquote, gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Verloop van de kengetallen Jaarrek. Begroting: 2020 2021

2022

2023

2024

2025

26,9%

28,4%

35,2%

38,8%

37,9%

37,4%

26,9% 28,4% 10,3%

28,4% 15,6% -2,4%

35,2% 14,0% -0,9%

38,8% 13,7% 0,0%

37,9% 13,8% 0,0%

37,4% 14,0% 0,0%

De netto schuldquote stijgt in 2021 als gevolg van het interen op de coronareserve uit 2020. En in de jaren daarna neemt deze toe als gevolg van de uit te voeren onderhoudskosten en investeringen in bedrijfsmiddelen. De solvabiliteitsratio voldoet nog niet aan de hiervoor genoemde minimumnorm, hetgeen te maken heeft met in het verleden aangetrokken leningen. De tijdelijke verbetering komt voort uit de ontvangen coronagelden in 2020. Het is bij WAVA niet de bedoeling om structureel (positieve) resultaten te boeken, maar om een sluitende exploitatie te hebben, hetgeen ook tot uitdrukking komt in het kengetal structurele exploitatieruimte.

5.3.

Onderhoud kapitaalgoederen

De activiteiten van WAVA zijn erop gericht de kapitaalgoederen, bestaande uit materiële vaste activa, voorraden en vorderingen goed te beheren. Het daartoe noodzakelijke onderhoud zal worden uitgevoerd. Algemeen WAVA heeft de gebouwen aan de Esdoornlaan/Wilhelminakanaal Noord te Oosterhout in eigendom. Eind 209 is op basis van een integrale inspectie de onderhoudstoestand opnieuw in beeld gebracht en is de onderhoudsplanning geactualiseerd. Bij het opstellen van het bedrijfsplan 2021 is de uitvoeringsplanning van het groot onderhoud geactualiseerd en zijn de opgenomen prijzen geïndexeerd. Het plan heeft ook als leidraad gediend voor het begrote bedrag aan uit te voeren onderhoud en als onderbouwing voor het verloop van de Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 42 van 54

voorziening onderhoud. Overigens wordt gestreefd naar optimalisatie van de verhouding tussen kosten en de hinder door werkzaamheden. Dit vindt onder meer plaats door onderdelen te bundelen en zodoende kostentechnische- en planning-technische voordelen te behalen. Hierdoor kunnen onderdelen tussen de verschillende jaren doorschuiven. Voorop staat de instandhouding van de activa op het overeengekomen niveau. Financiële consequenties Alle kosten van doorlopend onderhoud aan gebouwen en installaties e.d. worden in de resultatenrekening opgenomen. In het kader van het groot onderhoud is een voorziening voor het groot onderhoud beschikbaar. Zoals vermeld is in eind 2019 een inventarisatie van de onderhoudstoestand uitgevoerd, met daaraan gekoppeld een actualisatie van de onderhoudsprognose. Op basis daarvan is de voorziening geactualiseerd; ook zijn de dotaties en onttrekkingen in de begrote cijfers hierop gebaseerd. Onderstaand is een overzicht opgenomen van het verwachte verloop van de voorziening onderhoud. Overzicht verloop onderhoudsvoorziening Bedragen * € 1.000

Begrotingsjaar 2022

Meerjarenraming (saldi 31-12) 2023 2024

Saldo 1-1

Bij

Saldo 31-12

1.278

184

1.027

435

Voorziening onderhoud

572

471

2025

2026

369

478

5.4. Investeringen Voor 2022 zijn er vervangingsinvesteringen gepland voor het wagenpark van 4 pool auto’s en 12 bedrijfswagen. Al nagelang deze auto vervangen worden door brandstof eenheden of bij beschikbaarheid elektrische eenheden. Bedraagt de investering tussen de € 586.000 en de € 1.080.000. Voor deze investeringen zal een aparte financiering moeten worden afgesloten.

5.5.

Financiering

WAVA is in de afgelopen jaren sterk afhankelijk gebleken van externe financiering. Dit wordt veroorzaakt door het ontbreken van voldoende eigen vermogen. Van het verloop van de langlopende leningen in het begrotingsjaar 2022 kan het volgende overzicht worden gegeven:

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 43 van 54

5.000.000

1.000.000

1.600.000

1.000.000

begroot 2.000.000

Ingangsdatum Looptijd tot

29-dec-2014 29-dec-2021

29-dec-2017 29-dec-2022

28-dec-2018 28-dec-2023

27-dec-2019 27-dec-2024

12-jun-2020 31-dec-2025

29-dec-2021 29-dec-2026

29-dec-2022 29-dec-2027

Aflossing

jaarlijks m.i.v op einddatum op einddatum op einddatum op einddatum op einddatum op einddatum dec. 2017

Oorspronkelijk bedrag

Rentepercentage

0,84%

0,335%

0,47%

0,12%

0,17%

1,00%

1.600.000

1.000.000

Restant bedrag 31 dec. 2022

1.000.000

Aflossing in 2022 Nieuwe lening 2022

-1.000.000

Restantbedrag 31 dec. 2022

1.600.000

1.000.000

1,00% 5.600.000

1.000.000

Totaal

2.000.000

-1.000.000 2.000.000

2.000.000

6.600.000

Lening 1 heeft betrekking op verliesfinanciering (oorspronkelijk € 6 miljoen; in 2014 overgesloten voor € 5 miljoen). De leningen 3 en volgende hebben betrekking op herfinanciering van de aflossingen op lening 2, waarbij in 2018 € 0,6 miljoen extra is aangetrokken in verband met financiering van vervanging van een deel van het wagenpark. In 2020 is eerder geherfinancierd om tevens tijdelijk extra liquiditeitsruimte in de coronacrisis te hebben. In 2022 is een extra financiering noodzakelijk voor de noodzakelijk uit te voeren onderhoudsposten op basis van het meerjarig onderhoudsplan (MJOP). Bij de BNG is een kredietfaciliteit beschikbaar van € 1 miljoen (met een intradaglimiet van € 1,5 miljoen). Het betalingsverkeer is volledig geautomatiseerd en verloopt middels een systeem van elektronisch bankieren. In lijn met de bepalingen van de wet FIDO is een treasurystatuut beschikbaar dat is geactualiseerd begin 2019. WAVA voldoet aan alle verplichtingen inzake het Schatkistbankieren. Dagelijks wordt het saldo beoordeeld en indien nodig afgestort ten gunste van de centrale overheid. Gelet op de gemaakte afspraken met de deelnemende gemeenten, waarbij de begrote gemeentelijke bijdrage op kwartaalbasis vooraf wordt vergoed, wordt verwacht dat voorlopig geen beroep hoeft te worden gedaan op de kredietfaciliteit bij de BNG.

In dit kader moet nog wel worden opgemerkt dat in de begroting rekening is gehouden met opbrengsten in het kader van de LIV en bonus beschut werken. Deze opbrengsten moeten worden voorgefinancierd, aangezien de betaling ervan pas plaatsvindt in het jaar volgend op het begrotingsjaar.

5.6. Verbonden partijen Overzicht verbonden partijen De deelnemende gemeenten in de gemeenschappelijke regeling WAVA zijn: Altena, Drimmelen, Geertruidenberg en Oosterhout. Daarnaast zijn binnen de gemeenschappelijke regeling de volgende rechtspersonen aanwezig:

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 44 van 54

MidZuid B.V., ten behoeve van het aangaan van samenwerkingsverbanden met derden, gericht op de verbetering van de mogelijkheden voor de uitvoering van de doelstelling van WAVA. MidZuid B.V. is voor 100% eigendom van WAVA. Het resultaat van MidZuid B.V. wordt volledig verrekend met WAVA.

MidZuid A.I.D. B.V.; dit is een 100% deelneming van MidZuid B.V. MidZuid A.I.D. B.V. is de entiteit waarin onder meer de werknemers vanuit andere contracten dan de WSW, ambtenaren en het regulier personeel worden verloond. De activiteiten van MidZuid A.I.D. B.V. worden volledig verrekend met MidZuid B.V.

Bijlagen

6.1.

Bijlage 1: Inzicht in gemeentelijke bijdrage

Algemeen In deze bijlage is de berekening van de gemeentelijke bijdrage aan WAVA opgenomen. De gemeentelijke bijdrage aan WAVA bestaat uit een bijdrage in de vaste lasten en een bijdrage in het subsidieresultaat c.q. om te komen tot een sluitende begroting. Gemeentelijke bijdrage 2022 De bijdrage in de vaste lasten wordt over de gemeenten verdeeld op basis van een eerder vastgesteld omslagpercentage. Dit leidt tot de volgende verdeling: Verdeling vaste lasten: Bedragen * € 1

Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout

Omslagfactor

Begroting 2022

Bedrijfsplan 2022

26,83% 12,17% 15,61% 45,39%

9.928 4.504 5.775 16.793

17.173 7.791 9.990 29.047

100,00%

37.000

64.000

Voor de gemeentelijke bijdrage in het subsidieresultaat/begrotingssaldo is het aantal plaatsingen bepalend. Daarvoor is als basis genomen het definitieve aantal plaatsingen in 2020 van sw-medewerkers vanuit de deelnemende gemeenten bij WAVA. Het hierna opgenomen bedrag per gemeente betreft een voorschotbedrag; bij de jaarrekening vindt een verrekening plaats op basis van het werkelijk aantal plaatsingen.

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 45 van 54

Verdeling subsidieresultaat / begrotingssaldo Aantal plaatsingen 2020

Begroting 2022

Bedrijfsplan 2022

Altena Drimmelen Geertruidenberg

142 67 82

430.669 203.203 248.696

513.892 242.470 296.754

Oosterhout

226 517

685.431 1.568.000

817.884 1.871.000

Bedragen * € 1

Vorenstaande cijfers zijn getotaliseerd weergegeven in de volgende tabel: Totale bijdrage per gemeente Bedragen * € 1

Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout

Begroting 2022

Bedrijfsplan 2022

440.597 207.707 254.472

531.064 250.261 306.744

702.224 1.605.000

846.931 1.935.000

Meerjarencijfers Op basis van de in het bedrijfsplan opgenomen meerjarencijfers ontwikkelt de gemeentelijke bijdrage zich volgens onderstaande cijfers: Totale gemeentelijke bijdrage, meerjarig

Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout

Bedrijfsplan 2022

2023

531.064 250.261 306.744 846.931 1.935.000

571.879 269.645 330.283 911.193 2.083.000

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Begroting 2024 508.189 239.619 293.499 809.693 1.851.000

2025

2026

559.033 263.633 322.854 890.480 2.036.000

605.215 285.452 349.515 963.819 2.204.000

Pagina 46 van 54

6.2. Bijlage 2: Specificatie per PMC Beschermd werk

Bedrijfsplan 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Omzet Kosten van de omzet Netto omzet

1.051 -137 913

1.051 -137 914

Loonkosten direct (excl. doelgroepen) Doorbelast gebruik gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC

-761 -212 -96 -767 -1.836

-761 -212 -96 -827 -1.896

-761 -212 -96 -840 -1.909

-923

-982

-995

Bedrijfsplan 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

798 -152 645

847 -152 695

-501 -49 -2 -566 -1.118

-501 -49 -2 -610 -1.162

-501 -49 -2 -619 -1.172

-473

-467

-477

Bedrijfsplan 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Omzet Kosten van de omzet Netto omzet

5.238 -1.838 3.400

Loonkosten direct (excl. doelgroepen) Doorbelast gebruik gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC

-2.253 -10 -309 -1.071 -3.642

-2.276 -10 -308 -1.155 -3.748

-2.227 -10 -303 -1.155 -3.695

-2.251 -10 -302 -1.173 -3.735

-2.275 -10 -301 -1.173 -3.758

-242

-348

-295

-335

-358

Operationeel resultaat

Groepdetachering

Omzet Kosten van de omzet Netto omzet Loonkosten direct (excl. doelgroepen) Doorbelast gebruik gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC Operationeel resultaat

Publieke dienstverlening

Operationeel resultaat Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 47 van 54

Facilitaire dienstverlening Bedrijfsplan 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Omzet Kosten van de omzet Netto omzet

1.007 -118 889

1.007 -118 890

Loonkosten direct (excl. doelgroepen) Doorbelast gebruik gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC

-699 -34 -49 -100 -883

-699 -34 -49 -108 -890

-699 -34 -49 -109 -892

-1

-2

Individuele plaatsing en detachering Bedrijfsplan 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Operationeel resultaat

Omzet Kosten van de omzet Netto omzet

2.429 -237 2.192

2.367 -230 2.137

2.351 -226 2.126

2.200 -220 1.980

1.806 -171 1.635

Loonkosten direct (excl. doelgroepen) Doorbelast gebruik gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC

-255 -30 -11 -533 -828

-255 -30 -11 -574 -870

-255 -30 -11 -583 -879

Operationeel resultaat

1.363

1.267

1.255

1.101

756

Bedrijfsplan 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Omzet Kosten van de omzet Netto omzet

488 -37 451

Loonkosten direct (excl. doelgroepen) Doorbelast gebruik gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC

-298 -5 -138 -441

-298 -5 -148 -451

-298 -5 -151 -454

-0

-2

Participatie

Operationeel resultaat

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 48 van 54

6.3. Bijlage 3: (Financiële) uitgangspunten Hierna wordt op hoofdlijnen een overzicht gegeven van de bij het opstellen van het bedrijfsplan gehanteerde (financiële) uitgangspunten: -

Het bedrijfsplan is opgemaakt op basis van de meest recente gegevens en inzichten.

De kosten en opbrengsten worden zo zuiver mogelijk toegerekend aan de diverse posten in het bedrijfsplan.

De laatste begrotingscijfers van het macrobudget voor de subsidie van het rijk voor de uitvoering van de WSW worden als uitgangspunt genomen voor het te verwachten subsidiebedrag. Dit betekent dat de cijfers van de septembercirculaire 2021 zijn aangehouden voor wat betreft de rijkssubsidie SW voor 2022 en volgende jaren. De macrocijfers kunnen aangepast worden aan eventuele ontwikkelingen betreffende de hoogte van het wettelijk minimumloon (WML) en de lonen in de gesubsidieerde sector. Dit wordt meestal pas bekend in de loop van het begrotingsjaar. Hiermee is, conform bestendige gedragslijn, geen rekening gehouden. Binnen het macrobudget is sprake van een prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q). Afwijkingen in het volume kunnen effect hebben op de prijs. Dit kan financiële risico’s met zich meebrengen.

Voor de SW is rekening gehouden met een teruglopend personeelsbestand. Deze terugloop is gebaseerd op de ‘blijfkans’ volgens het rijksbudget met betrekking tot de deelnemende gemeenten en de daaruit voortvloeiende volumecomponent (Q). Het aldus bepaalde aantal is bepalend geweest voor zowel de begrote rijkssubsidie als voor de berekening van de formatie/salariskosten SW-medewerkers.

Voor nieuw beschut is uitgegaan van opbrengsten in de vorm van loonkostensubsidie en een begeleidingsvergoeding (€ 7.800 per medewerker). Voor wat betreft de loonkostensubsidie is uitgegaan van de gemiddelde loonwaarde van de medewerkers nieuw beschut die bij het opstellen van dit bedrijfsplan in dienst waren. Het subsidieresultaat (verschil tussen loonkosten en loonkostensubsidie) is afzonderlijk zichtbaar gemaakt in het bedrijfsplan. Het aantal medewerkers nieuw beschut is gebaseerd op de in november 2020 door het ministerie per gemeente gepubliceerde taakstelling ultimo 2021 teruggerekend naar gemiddelden over het jaar. Voor de jaren 2022 en volgende is het aantal gebaseerd op de in juli 2019 gepubliceerde aangepaste ingroeipad van de banenafspraak.

Voor 2021 is uitgegaan van gemiddeld 66 medewerkers die werkzaam zijn via een participatiebaan. Voor de jaren erna is dit aantal jaarlijks met 5 verhoogd. Voor wat betreft de loonkostensubsidie is uitgegaan van de gemiddelde loonwaarde van de medewerkers P-banen die bij het opstellen van dit bedrijfsplan in dienst waren. Voor deze doelgroep is rekening gehouden met een begeleidingsvergoeding van € 4.288 per persoon. Het verschil tussen de loonkosten en loonkostensubsidie van deze medewerkers is afzonderlijk zichtbaar gemaakt in het bedrijfsplan.

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 49 van 54

De loonkosten van de SW-medewerkers zijn gebaseerd op de cao sw. Op grond van deze cao volgt de loonontwikkeling de prijsontwikkeling van het rijksbudget (LPO) resp. het wettelijk minimumloon. De nieuwe cao-sw loopt van 2021 – 2025, waarin de systematiek uit de vorige cao voor wat betreft het berekenen van de algemene loonstijgingen is voortgezet. Verder is rekening gehouden met het vervallen van het verhoogde bedrag lage inkomensvoordeel (LIV).

De loonkosten van het reguliere personeel zijn gebaseerd op de cao gemeenten en de daarin gemaakte afspraken voor loonontwikkeling. In het bedrijfsplan is uitgegaan van een loonontwikkeling van 3,9% conform het principeakkoord van 3 november jl.

De loonkosten van de overige medewerkers (nieuw beschut, participatiebanen) zijn gebaseerd op de Cao “Aan de slag”.

Voor de ontwikkeling van de prijzen is voor 2022 rekening gehouden met de prijsontwikkeling BBP volgens de septembercirculaire 2021 van 2,3%, tenzij sprake is van specifieke indexcijfers voor een begrotingspost (bijvoorbeeld voor de omzet, zie hierna). Voor de jaren erna is het prijspeil 2022 aangehouden; dit geldt zowel voor de kosten als opbrengsten.

De omzet wordt voornamelijk gerealiseerd binnen MidZuid B.V. en maakt daarmee onderdeel uit van het operationeel resultaat in het bedrijfsplan.

Voor de diverse te factureren opbrengsten (omzet, verhuur) is in het najaar de indexatie voor 2022 vastgesteld, welke ontwikkeling is gevolgd in de begrotingscijfers. De indexering varieert, al naar gelang de werksoort en/of de geldende afspraken. Voor de jaren na 2022 is, zoals hiervoor vermeld, het prijspeil 2022 aangehouden.

Onder de vaste lasten wordt verstaan de kosten van het gebouw en de rentekosten van een lening uit het verleden waar geen activa tegenover staan. De vaste lasten worden volgens een vastgesteld percentage verdeeld over de deelnemende gemeenten (zie hiertoe bijlage 1).

De term overhead is bij de laatste wijziging van het BBV nader gedefinieerd. De onder overhead WAVA in het bedrijfsplan opgenomen kosten betreffen de ambtelijke medewerkers die werkzaam zijn in functies die binnen de nieuwe definitie van overhead vallen. In de geconsolideerde cijfers is ook een post overhead opgenomen. Aangezien MidZuid B.V. niet hoeft te voldoen aan de verslaggevings-eisen van het BBV, wordt het begrip overhead in de geconsolideerde cijfers ruimer geïnterpreteerd. Deze overhead bestaat uit de algemene bedrijfskosten en de kosten van indirect personeel. Deze posten worden begroot op basis van een realistische inschatting van de ontwikkelingen op gebied van volume, loon en prijs. De kosten van overhead worden geheel verrekend met de PMC’s.

Voor het bepalen van de hoogte van de post onvoorzien is uitgegaan van 2% van de loonkosten van het reguliere personeel van WAVA en MidZuid B.V. (afgerond naar

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 50 van 54

beneden). De verwachting is namelijk dat de grootste kans op onvoorziene uitgaven in de personele sfeer ligt (vervanging bij langdurige ziekte e.d.) -

Oorspronkelijk was de afspraak dat de gemeentelijke bijdrage beperkt blijft tot het subsidieresultaat en de vaste lasten. Doelstelling is dat de bedrijfsvoering over alle werksoorten samen neutraal verloopt. In de vergadering van het bestuur van 24 november 2016 is de afspraak gemaakt dat de begroting (en meerjarenbegroting) sluitend moet zijn. Dit heeft effect op de hoogte van de gemeentelijke bijdragen: de vaste lasten zijn geheel opgenomen in de gemeentelijke bijdrage; in de gemeentelijke bijdrage in het subsidieresultaat/begrotingssaldo worden, naast het subsidieresultaat sw ook de saldi van de doelgroepen nieuw beschut en participatiebanen, het operationeel resultaat en de post onvoorzien betrokken.

Vennootschapsbelasting. In het bedrijfsplan is geen rekening gehouden met eventuele lasten in het kader van de vennootschapsbelasting. Begin 2016 heeft de belastingdienst bericht dat, gelet op de activiteiten van WAVA en de wijze waarop eventuele resultaten worden verrekend, er geen sprake is van winstoogmerk en dat daarom ook geen sprake is van vennootschapsbelastingplicht.

Het bedrijfsplan 2022 is in feite de eerste begrotingswijziging en hoeft daarmee niet, zoals voor de begroting geldt, op alle punten te voldoen aan het BBV. Om die reden is een aantal kengetallen, een geprognosticeerde balans en de begroting naar taakvelden niet opgenomen in dit bedrijfsplan.

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 51 van 54

6.4. Bijlage 4: Vervolg uitkomsten nader onderzoek bezuinigingen en gevolgen voor MidZuid

6.4.1.

Aanleiding

In het bedrijfsplan 2021 is een terugkoppeling gegeven over het proces met de financiële expert van de gemeenten en de nadere beoordeling van de kosten van MidZuid door de concerncontroller en de algemeen directeur. Daaruit waren de volgende aandachtsgebieden naar voren gekomen: -

Huisvesting

ICT

Ketenoptimalisatie

Prijsbeleid

Beschikbare uren (verzuim)

Formatie

Collectief vervoer

Van deze onderwerpen is aangegeven wat er dan wel mogelijk was om de kosten verder te reduceren. In dit onderdeel zullen we de stand van zaken weer geven op deze onderwerpen.

6.4.2. Stand van zaken Ziekteverzuim Verlaging van het ziekteverzuim. Ten opzichte van andere SW-bedrijven is geconstateerd dat het ziekteverzuim veel te hoog. Eind 2020 is er een nieuw contract afgesloten met de onze arbodienst. Per 1 januari 2021 is er gestart met de nieuwe vorm van arbodienstverlening. Het gemiddelde ziektepercentage over 2020 lag op 16,04%, terwijl dit over 2021 14,98% bedraagt. Een daling van het ziekte verzuim betekent dat er meer inzet op productie uren mogelijk. Op basis van de afspraken met de arbodienstverlener zal dit proces ook in 2022 verder door worden gezet om nog een verdere terugloop te realiseren. Verbetering tarieven Mede als gevolg van de bewustwording is er in 2020 een analyse gemaakt op de tarieven van individuele detachering ten opzichte van de daadwerkelijk kostprijs van deze medewerkers. Daaruit blijkt dat lang niet alle detacheringstarieven nog passend zijn bij de onderliggende kosten van de medewerker. Van daaruit is een traject ingezet om dit recht te trekken. Het is de verwachting dat in een paar jaar tijd daarmee een extra omzet van € 400.000 gerealiseerd kan worden. Waar contracten afliepen is dit meegenomen in de nieuwe overeenkomst. Voor 2022 is er een plan gemaakt om de overige contracten open te breken en de prijzen minimaal

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 52 van 54

kostendekkend te maken. Voor 2022 wordt daarin een verbetering van de omzet van € 240.000. Automatisering In 2020 is geconstateerd dat de uitgeven aan automatisering fors zijn in vergelijking met andere bedrijven. Uit eerste verkennende gesprekken en berekeningen kwam een beeld dat een besparing van € 150.000 mogelijk zou kunnen zijn. Uit nader onderzoek kwam vrij snel naar voeren dat MidZuid als overheidsbedrijf aan extra regelgeving is gebonden, waaronder Baseline informatiebeveiliging Overheid (BIO). Deze en andere verplichtingen zorgen er voor dat niet zomaar iedere partij deze infrastructuur kan overnemen. Waardoor de eerdere beoogde besparing niet langer haalbaar bleek. Huisvesting Zoals eerder aangegeven is er door MidZuid een expertise bureau ingeschakeld om naar de huisvesting van MidZuid te kijken. Hiervoor zal ook een bijeenkomst voor raadsleden worden georganiseerd om de uitkomsten van het onderzoek te presenteren. Op het moment dat de besluitvorming hierover heeft plaatsgevonden kunnen de financiële gevolgen vertaald worden naar de organisatie. Transformatie Binnen MidZuid is een transformatieproces in gang gezet om MidZuid beter toekomstbestendig te maken en processen beter te laten verlopen. Als processen verbeteren ontstaat er ergens in de keten ook een besparing. Bovendien willen we meer mensen op de werkvloer van werkgevers ontwikkelen.

In januari 2022 worden de laatste deelprojecten opgeleverd en komt er zicht op de besparingen die vanuit dat project behaald zijn. Vanuit de implementatietrajecten komen deze financiële en niet-financiële resultaten in de toekomst in de organisatie en zullen deze mee worden genomen in de toekomstige begrotingenbedrijfsplannen. Wagenpark Door voertuigen uit het wagenpark, die technisch nog goed zijn, langer door te laten lopen worden er ook kosten bespaard. Dit is een lopend proces en wordt continue voor ieder voertuig individueel beoordeeld. Echter wordt en vanuit bestekaanvragen van gemeenten steeds meer ingezet op verduurzaming van vervoer. Verduurzaming betekend in dit geval niet een kostenbesparing, omdat de aanschafwaardes ongeveer verdubbelen, terwijl dit niet in de te rijden kilometers wordt terugverdiend, omdat onze vervoermiddelen relatief weinig kilometers rijden.

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 53 van 54

6.4.3. Wat gaan we nog meer doen? Corona heeft een aantal ontwikkelingen versneld, waardoor een aantal zaken die in de verdere toekomst lagen en nog niet binnen de meerjarige begroting zichtbaar waren nu wel zichtbaar zijn. De uitstroom in 2020 en begin 2021 is heel hard gegaan. Zowel bij MidZuid als bij collega-bedrijven. Ook de nieuwe CAO WSW omvat meer regelingen om vervroegd minder te gaan werken of zelfs met pensioen te gaan, wat resulteert in een grotere uitstroom in 2025 en 2026. Dit noodzaakt MidZuid om samen met haar bestuurders en deelnemende gemeenten goed te kijken naar het (financieel) duurzaam perspectief van MidZuid. Juist door dit nu al tijdig te signaleren hebben we de mogelijkheid om hier nu al op in te spelen. Met de huidige bestuursleden gaan we hier mee aan de slag om voor de begroting van 2023 al de eerste richtingen in kaart te hebben gebracht. De denkrichtingen zullen in een overdrachtsdocument worden vastgelegd, zodat na de gemeenteraadsverkiezingen het nieuwe bestuur van MidZuid met de juiste uitgangspunten direct aan de lag kan om hier verder invulling aan te geven.

Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022

Pagina 54 van 54

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11306847/1