Bijlage Bedrijfsplan 2022 bij RV Bedrijfsplan en begrotingswijziging GR WAVA
Tekst van het document
Bedrijfsplan 2022 Op weg naar een duurzaam perspectief
Wij zijn MidZuid Visie Wij vinden dat iedereen de kans moet hebben op een zo zelfstandig mogelijk leven. Werk is hiervoor de basis. Samen met onze partners uit het bedrijfsleven, de gemeenten en maatschappelijke organisaties geloven wij in ieders talenten. Met werk versterken wij de inwoners van de regio Dongemond. Zo realiseren wij een samenleving waarin iedereen zoveel als mogelijk meedoet! Missie Samen groeien in werk.
“Wat ik het mooiste vind? Dat ik mijn eigen geld verdien en dat ik elke dag mensen zie op mijn werk”. Esmeralda van der Velden Productiemedewerker bij MidZuid
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 2 van 54
Inhoudsopgave Inleiding ........................................................................................................................................ 5 1. Terugkijken op 2021.............................................................................................................. 6 2. Wat gaan we doen in 2022 ................................................................................................... 7 2.1. Onze kerntaak is en blijft: aan het werk helpen en houden van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. ..................................................................................................... 7 2.2. Implementatie van de adviezen uit de transformatie .................................................... 8 2.2.1. Methodische arbeidsontwikkeling ................................................................................ 8 2.2.2. Optimale werkgeversdienstverlening........................................................................... 8 2.2.3. Duurzaam financieel perspectief .................................................................................. 9 2.3. Flexibele en wendbare organisatie .................................................................................. 9 3. Wat mag het kosten in 2022 .............................................................................................. 10 3.1.
Beeld van de financiële ontwikkeling 2021/2022 ......................................................... 10 3.2. Het bedrijfsplan op hoofdlijnen ..................................................................................... 10 3.3. Het bedrijfsplan 2022 in cijfers en de toelichting per onderdeel ................................ 11 3.3.1 Gewijzigde begroting 2022 WAVA ................................................................................ 11 3.3.2 Meerjarenperspectief 2022-2026 WAVA ..................................................................... 13 3.3.3 Gewijzigde begroting 2022 WAVA ................................................................................ 14 3.4. Kosten en besparingen ................................................................................................... 23 3.4.1 Ontwikkelingen in bestaande regelgeving .................................................................. 23 3.4.2 Meerjarige corona effecten .......................................................................................... 24 3.4.3 Overige ontwikkelingen ................................................................................................ 24 3.4.4 Recapitulatie ..................................................................................................................
25 3.4.5 Maatregelen en kansen ................................................................................................ 25 3.4.6 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen....................... 26 4. Jaarplan en begroting 2022 WSP ....................................................................................... 28 4.1. Jaarplan 2022 ................................................................................................................... 28 4.1.1. Ontwikkelingen ............................................................................................................. 28 4.1.2. Doelstelling 2022 .......................................................................................................... 28 4.1.3. Werkgeversdienstverlening en regionale aanpak ..................................................... 29 4.2. Begroting 2022 WSP ........................................................................................................ 31 4.3. Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage .......................... 32 5. Overige paragrafen ............................................................................................................. 34 5.1. Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 34 5.1.1.
Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering ......................................................................... 34 Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 3 van 54
5.1.2. Ontwikkelingen in samenstelling personeel .............................................................. 35 5.1.3. Afdelingsplannen ......................................................................................................... 36 5.2. Weerstandscapaciteit en risicobeheersing ................................................................... 38 5.3. Onderhoud kapitaalgoederen........................................................................................ 42 5.4. Investeringen ................................................................................................................... 43 5.5. Financiering ..................................................................................................................... 43 5.6. Verbonden partijen ......................................................................................................... 44 6. Bijlagen ................................................................................................................................. 45 6.1. Bijlage 1: Inzicht in gemeentelijke bijdrage ................................................................... 45 6.2. Bijlage 2: Specificatie per PMC ....................................................................................... 47 6.3.
Bijlage 3: (Financiële) uitgangspunten ........................................................................... 49 6.4. Bijlage 4: Vervolg uitkomsten nader onderzoek bezuinigingen en gevolgen voor MidZuid ...................................................................................................................................... 52 6.4.1. Aanleiding ..................................................................................................................... 52 6.4.2. Stand van zaken ........................................................................................................... 52 6.4.3. Wat gaan we nog meer doen?..................................................................................... 54
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 4 van 54
Inleiding 2021 startte in een (gedeeltelijke) lockdown en eindigt helaas weer in een lockdown. Een jaar geleden hadden we geen van allen een beeld bij de betekenis van een lockdown. Inmiddels weten we welke beperkingen en onzekerheden dit met zich meebrengt. Zoals in elke crisis is ook nu het risico dat groepen in de samenleving die al op achterstand staan nog verder achterop raken. De werkloosheidscijfers onder mensen met een beperking zijn na elke crisis verder verslechterd t.o.v. het gemiddelde. Terwijl we al lang met elkaar erkennen dat meedoen op de arbeidsmarkt cruciaal is voor mensen in een kwetsbare positie. Het blijft dus van belang dat een infrastructuur als die van MidZuid ingezet wordt om samen te groeien in werk. 2021 stond ook in het teken van het verder ontwikkelen van deze infrastructuur. In 2021 zijn de effecten van Corona zeer goed voelbaar geworden. Een aantal factoren zorgt ervoor dat we structureel met een ander plaatje te maken hebben gekregen in de loop van 2021 hetgeen zijn effect op 2022 en de jaren daarna gaat hebben. Ten eerste is dat de forse uitstroom uit de WSW die in 2020 heeft plaatsgevonden als gevolg van Corona waardoor we in 2021 en daarna substantieel minder arbeidscapaciteit hebben en daarmee omzet structureel is weggevallen. Niet omdat het werk er niet is, maar omdat de mensen er niet meer zijn.
Deze uitstroom wordt eind 2021 nog eens extra gestimuleerd doordat er nieuwe uitstroomregelingen zijn afgesproken met de vakbonden in de CAO’s waardoor medewerkers eerder gedeeltelijk kunnen stoppen met werken tegen een relatief beperkt inleveren van salaris. Voor de medewerkers is dat welkom gezien de beperkingen die men heeft. Dit effect is voor het eerst in het laatste kwartaal 2021 zichtbaar en zal zeker doorzetten in 2022. Hetgeen betekent dat er minder in te zetten uren over blijven, Ten tweede is de instroom beperkt. Op de beschut werkers zien we wel een stijging en halen we de doelstellingen in gezamenlijkheid met de gemeenten, maar deze aantallen samen met de instroom via de participatiewet laten per saldo een slinkend arbeidspotentieel zien. De komende jaren zal er in gezamenlijkheid met de gemeenten gekeken moeten worden naar het onbenut arbeidspotentieel om meer mensen via MidZuid of bij MidZuid aan een baan te helpen. Voor 2022 kunnen we deze issues nog het hoofd bieden, maar voor de jaren erna zal er in gezamenlijkheid met bestuur en gemeenten bekeken moeten worden hoe we voor deze doelgroepen in de regio een gezonde infrastructuur in stand houden. Het is bij de vaststelling van de jaarrekening over 2020 goed geweest om een deel van de coronacompensatie als extra reserve bij MidZuid te reserveren, zodat deze voor 2021 gewoon beschikbaar is.
Ook voor 2022 is het van belang om voorzichtig te zijn met de terugbetaling van coronagelden, omdat de pandemie nog steeds niet voorbij is en met name doorwerkt in de omzetkant van MidZuid en tevens verhogende kosten zoals de kosten van het groepsvervoer en beveiligingsmiddelen. Om voor de toekomst klaar te zijn we vanuit MidZuid middels het transformatieprogramma gestart met de doorontwikkeling van de organisatie in samenwerking met de gemeenten die Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 5 van 54
je in de keten niet los kunt zien. Tevens vindt er met de komst van een nieuwe directie ook een doorontwikkeling van de organisatie plaats. De nieuwe directie/managementstructuur per 1 januari 2022 is daar een eerste stap in. In 2022 zullen de afdelingen volgen hierin. Dit alles om MidZuid en daarmee de vier gemeenten een duurzaam perspectief te bieden voor haar inwoners in de komende jaren. Zodat de inwoner met een afstand tot de arbeidsmarkt duurzaam aan het werk geholpen wordt en zijn of haar werk behoudt.
1.
Terugkijken op 2021
In het jaarverslag kijken we uitgebreid terug op 2021. In dit bedrijfsplan beperken we ons tot de hoofdlijnen. Corona 2021 is alweer het tweede jaar waarin we met corona te maken hebben. Natuurlijk heeft de wereldwijde pandemie ook nog effecten op de dienstverlening en het werkgeverschap van MidZuid, maar de processen zijn inmiddels zo ingericht dat we redelijk op een normale manier kunnen opereren en dit ook gedaan hebben ondanks de druk van buitenaf. Voor het (crisis) management van MidZuid zijn bij alle te nemen maatregelen de adviezen van het RIVM leidend. Naast het verlies aan opdrachten en omzet, hebben we ook nog steeds extra inzet moeten plegen op begeleiding van onze medewerkers. Financieel lukt het om de negatieve gevolgen voor 2021 op te vangen door een extra bijdrage van het Rijk voor SW-bedrijven uit 2021 in combinatie met de gedeeltelijke reservering van de coronabijdrage over 2020. MidZuid verwacht daardoor geen extra financiële bijdrage nodig te hebben van de deelnemende gemeenten voor 2021. We zien wel dat in de tweede helft van 2020 er een onvoorzienbare grote uitstroom van medewerkers plaats heeft gevonden, wat ook grotendeels aan corona gerelateerd is. Dit heeft een grote negatieve invloed op de arbeidscapaciteit bij MidZuid, welke niet zomaar weer op niveau kan worden gebracht.
De daling van de omzet als gevolg van de afname van arbeidscapaciteit heeft daardoor een meerjarig effect op de omzet van MidZuid. Doorontwikkeling MidZuid Het bestuur heeft eind 2020 de directie de opdracht gegeven om samen met een stuurgroep, mede bestaande uit de gemeentesecretarissen, te werken aan de doorontwikkeling van de organisatie en de keten. Deze doorontwikkeling betreft drie pijlers: -
Dienstverlening
-
Ketensamenwerking (sociaal domein)
-
Bedrijfsvoering en organisatie
De aanleiding van deze opdracht is de constatering dat MidZuid gewaardeerd wordt en erkend wordt in haar dienstverlening, maar dat er in gesprekken met de gemeenten ook geconstateerd is dat er verbeteringen mogelijk zijn. De wendbaarheid van de organisatie zal Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 6 van 54
moeten worden vergroot. En de competentie samenwerken wordt hier steeds meer bij aangesproken. In 11 projectplannen, 12 werkgroepen en 4 klankbordgroepen is deze opdracht tot uitvoering gebracht. Daarmee staat de basis voor deze doorontwikkeling. Deze opdracht is in 2021 uitgevoerd en de meeste van de 11 projecten zijn inmiddels opgeleverd en overgebracht naar de dagelijkse organisatie. In 2022 worden deze uitkomsten in de organisatie geïmplementeerd als ze al niet geimplementeerd zijn. Nieuwe directeur In juli 2021 is Jos Rooijmans begonnen als nieuwe directeur van MidZuid. Na een intensieve inwerkperiode waar hij op alle afdelingen heeft meegewerkt heeft hij zijn eerste 100 dagen bevindingen met de organisatie gedeeld en krijgen de plannen voor de toekomst van MidZuid verder vorm.
2.
Wat gaan we doen in 2022
2.1.
Onze kerntaak is en blijft: aan het werk helpen en houden van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.
In 2022 concentreert MidZuid zich op de taak waarvoor het al ruim 65 jaar bestaat. Zoveel mogelijk mensen aan duurzaam werk helpen. Op een zo hoog mogelijk passend niveau. Dit betekent een reguliere baan als dat gaat, maar ook werken in een beschutte omgeving binnen de muren van MidZuid als dat nodig is. Om dit mogelijk te maken hebben we zicht op de potentie van mensen en ontwikkelen we hen daar waar het kan. Zodat er een juiste balans is tussen ontwikkeling en werknemerstevredenheid. Dit geldt overigens voor al onze medewerkers, niet alleen voor hen die een afstand hebben tot de arbeidsmarkt. Dit vertaalt zich in enerzijds meer mensen bemiddeld naar regulier werk in samenwerking met het WerkgeversServicepunt en anderzijds in meer instroom van nieuwe medewerkers bij MidZuid voor mensen waarbij beschut werk de duurzame oplossing is. In samenwerking met de gemeenten zal een analyse per gemeente uit moeten wijzen welk potentieel aan mogelijke clienten er voor MidZuid ligt. De focus ligt hierbij op het kunnen blijven vervullen van onze opdrachten van klanten evenals het uitbreiden van diversiteit in onze orderportefeuille om de medewerkers van MidZuid zich op de juiste werkzaamheden te kunnen laten ontwikkelen. Met gemeente Altena starten we een project naar aanleiding van een verschenen rapport in 2021.
In dit project intensiveren we de samenwerking en brengen we een deel van de klantgroep direct bij MidZuid onder, zo streven we naar een hogere instroom en een betere Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 7 van 54
continuïteit in de uitvoering van werkzaamheden. Hierdoor blijft de dienstverlening van MidZuid naar gemeenten en ondernemers in het werkgebied intact. En kan gemeente Altena zich richten op andere werkzoekenden die onder de Participatiewet vallen.
2.2. Implementatie van de adviezen uit de transformatie In 2021 zijn de adviezen en implementatieplannen opgesteld in gezamenlijkheid met de vier gemeenten. In 2022 staan we voor de uitdaging om de plannen verder uit te voeren en zo een meer toekomstbestendige organisatie te realiseren Een organisatie die wendbaar en flexibel is en zo veel mogelijk mensen naar duurzaam werk begeleidt. Met een duidelijke focus op de ontwikkeling van mensen. Natuurlijk is een optimale samenwerking met alle partijen in de regio Dongemond en dan met name met de vier gemeenten essentieel. Wij hebben als MidZuid de expertise in huis om begeleiding en ontwikkeling van mensen vorm te geven en ervoor te zorgen dat mensen duurzaam passend werk krijgen. Of dit nu bij MidZuid is of bij een werkgever in de regio. Iedereen werkt op zijn of haar niveau of ontwikkelt zich naar dat punt. Een aantal belangrijke accenten worden in 2022 gelegd op een drietal terreinen. Te weten (1) methodische arbeidsontwikkeling, (2) optimale werkgeversdienstverlening en (3) een duurzaam financieel perspectief.
2.2.1.
Methodische arbeidsontwikkeling
Door middel van een vastgestelde methodiek wordt arbeidsontwikkeling een vast onderdeel voor medewerkers die in leerwerktrajecten zitten of potentieel hebben om zich verder te ontwikkelen. Hier wordt ruimte voor gemaakt binnen MidZuid middels een aan te stellen projectleider/organisatie die als taak heeft het in samenwerking met de leiding bij afdelingen van MidZuid verder te implementeren. Tevens wordt er gekeken naar toepassingsmogelijkheden van deze methodiek bij de praktijkscholen zodat deze scholing beter aansluit bij een vervolgtraject bij MidZuid of elders.
2.2.2. Optimale werkgeversdienstverlening In 2022 zal de focus wederom liggen op het zoveel mogelijk mensen plaatsen bij werkgevers in de regio. De afgelopen jaren hebben we daar al mooie resultaten in behaald, ook in 2021 lukte dat. Ook met een arbeidsmarkt die een grote krapte laat zien moet het mogelijk zijn om aankomend jaar wederom deze resultaten te behalen of zelfs te overtreffen. Ook al zien we dat de groep mensen die nog “in de markt” is vaak een grotere afstand heeft tot de arbeidsmarkt, hetgeen een grotere begeleidingsbehoefte betekent. We hopen meer instroom van nieuwe groepen werkzoekenden uit alle vier gemeenten te realiseren. Dit door meer Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 8 van 54
gebruik te maken van passende instrumenten zoals loonkostensubsidie (LKS), welke vanaf 2022 op basis van realisatie wordt gefinancierd.
2.2.3. Duurzaam financieel perspectief De infrastructuur van MidZuid staat onder druk doordat de uitstroom groter is dan de instroom. Om een inclusieve arbeidsmarkt echt waar te maken, is het nodig om de infrastructuur van MidZuid in stand te houden. En wellicht nog meer te versterken om zo echt de daad bij het woord te voegen. Hiervoor moet in samenwerking met het bestuur gezocht worden naar een duidelijk financieringsmodel. Dit financieringsmodel heeft als hoofddoel dat het makkelijker wordt om mensen via MidZuid aan het werk te krijgen. Dat vergt een andere manier van financieren, evenals een innigere samenwerking tussen MidZuid en de vier gemeenten. Tenslotte is MidZuid het uitvoeringsbedrijf van de vier gemeenten. In 2022 vindt verdere besluitvorming plaats als het gaat om huisvesting van MidZuid. Het onderzoeksbureau heeft eind 2021 haar onderzoek naar de verschillende scenario's afgerond en aan het bestuur gepresenteerd. Hierop wordt in 2022 voor het voorkeursscenario een verdere doorkijk en analyse gemaakt zodat duidelijk wordt wat er aan investeringen nodig zal zijn. Daarna zal de definitieve besluitvorming plaatsvinden.
2.3.
Flexibele en wendbare organisatie
Met de komst van een nieuwe directeur is er in gezamenlijkheid met de organisatie gekeken wat er nodig is om flexibel en wendbaar te zijn in de toekomst en zo toekomstbestendig mogelijk te zijn. Om wendbaarder te zijn is een verplaatsing van verantwoordelijkheden naar de werkvloer wenselijk. Dit betekent een gedragsmatige aanpassing van zowel leidinggevenden als ook van professionals binnen de organisatie. Er gaat vanuit leidinggevenden meer sturing plaatsvinden op het proces en minder op de inhoud. Dit is niet van vandaag op morgen veranderd en daarvoor zal de nodige aandacht zijn in 2022. Deze andere manier van aansturen van de organisatie heeft ertoe geleid dat er in de managementstructuur wijzigingen plaatsvinden per 1 januari 2022. Dit wordt verder vertaald naar de onderliggende afdelingen. Een nieuwe afdeling Innovatie, Projecten en Ontwikkeling (IPO) ziet daarmee het levenslicht. Deze afdeling is verantwoordelijk voor innovatie en doorontwikkeling van de organisatie. Hiermee borgen we dat ook in de toekomst de organisatie wendbaar blijft. De plannen van de afzonderlijke afdelingen worden in het eerste kwartaal verder uitgewerkt, waarna uitvoering ervan plaatsvindt.
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 9 van 54
3.
Wat mag het kosten in 2022
3.1.
Beeld van de financiële ontwikkeling 2021/2022
Uit de halfjaarrapportage en de rapportage over het derde kwartaal 2021 blijkt dat het resultaat 2021 zich duidelijk negatief ontwikkelt. Waarbij wel wordt verwacht dat het vierde kwartaal 2021 weer een herstel laat zien. In 2021 zijn de financiële meevallers in tegenstelling tot 2020 minimaal en laten de effecten van corona, waaronder de grote uitstroom, een negatieve invloed zien op de omzetontwikkeling. De deelnemende gemeentes hebben zich solidair opgesteld ten opzichte van MidZuid, waardoor de gevolgen aan die omzetkant enigszins beperkt zijn gebleven. Het subsidieresultaat is gunstiger, doordat de meicirculaire 2021 leidde tot hogere budgetten dan de septembercirculaire 2020, waarop het bedrijfsplan 2021 was gebaseerd. Dit moet bijna volledig worden betiteld als een incidentele bate, die niet doorwerkt naar 2022. Hieruit moet onder meer de verhoging van de lonen van de WSW-ers worden voldaan. De budgetten voor 2022 e.v., zoals opgenomen in dit bedrijfsplan, zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2021. Hieraan liggen meer actuele cijfers met betrekking tot de werkelijke personeelsbezetting ten grondslag. Tot slot is er vanuit de overheid in 2021 nog wel een coronacompensatie toegezegd van € 236.000 om de negatieve effecten door het coronavirus op te vangen. Deze is reeds in de cijfers van het derde kwartaal meegenomen.
De vaste lasten ontwikkelen zich, buiten de specifieke coronakosten om, op het niveau zoals begroot. Naar verwachting zal de jaaruitkomst 2021 nog iets lager zijn dan het begrote verlies. Dat is vooral te danken aan de coronacompensatie. Het verlies is vervolgens wel afgedekt met de extra reserves die eind 2020 zijn aangehouden. Bij het opstellen van dit bedrijfsplan is rekening gehouden met de (financiële) ontwikkelingen die zich in 2021 hebben voorgedaan. Dit heeft voor de diverse begrotingsposten tot aangepaste cijfers geleid. In paragraaf 3.2. zijn de verschillen ten opzichte van de begroting in een overzicht weergegeven.
3.2. Het bedrijfsplan op hoofdlijnen Samengevat laat het bedrijfsplan (herziene begroting) 2022 de hierna opgenomen cijfers zien. Hierin is ook zichtbaar dat de meevallers uit de meicirculaire noodzakelijk zijn voor de inzet op andere onderdelen, zoals de kortere werkweek in de cao “Aan de slag”. Zie paragraaf 3.4 voor een meer gedetailleerde uitwerking.
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 10 van 54
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw Saldo nieuw beschut Saldo P-banen Subtotaal saldo alle doelgroepen Vaste lasten WAVA Operationeel resultaat Onvoorzien
Gemeentelijke bijdrage
3.3.
Oorspronkelijke begroting 2022
Bedrijfsplan 2022
-1.027 -47 -438 -1.512 -37 -1.549 43 -100 -1.606
-895 -110 -662 -1.667 -64 -1.730 -255 -100 -2.086
1.605
1.935
Verschil (+ = batig) + -/-/+ -/+
Het bedrijfsplan 2022 in cijfers en de toelichting per onderdeel
De (gewijzigde) begroting 2022 heeft betrekking op WAVA, omdat formeel gezien alleen de Gemeenschappelijke Regeling WAVA voor haar activiteiten een begroting(swijziging) moet opstellen. Aangezien de feitelijke activiteiten in belangrijke mate plaatsvinden via de 100% dochteronderneming MidZuid B.V. wordt, in het kader van de transparantie, ook inzicht gegeven in de begrote cijfers van MidZuid B.V. door in de toelichting op de begroting een geconsolideerde begroting van WAVA en MidZuid B.V. (met toelichting) op te nemen. De lijn in de presentatie uit de begroting 2022 is ook doorgezet in dit bedrijfsplan en geactualiseerd naar de huidige maatstaven. Concreet betekent dit dat in paragraaf 3.3.1 wordt ingegaan op de gewijzigde begroting 2022 van WAVA en in paragraaf 3.3.2 op het geactualiseerde meerjarenperspectief van WAVA. Vervolgens worden in paragraaf 3.3.3 nadere toelichtingen op de cijfers gegeven, waarbij tevens een overzicht wordt gegeven op de geconsolideerde cijfers van WAVA en MidZuid B.V.
3.3.1
Gewijzigde begroting 2022 WAVA
Hierna wordt een overzicht gegeven van de oorspronkelijke begrotingscijfers 2022, zoals door het bestuur vastgesteld in juli 2021, en de aangepaste cijfers volgens het bedrijfsplan 2022. Verder zijn in dit overzicht ter vergelijking de cijfers van het bedrijfsplan 2021 opgenomen.
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 11 van 54
Bedragen * € 1.000
Bedrijfsplan Begroting Bedrijfsplan 2021 2022 2022 oorspronkelijk
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
11.793 -506 11.287
11.373 -487 10.885
11.600 -565 11.035
Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-12.385 -211 -12.596
-11.712 -200 -11.912
-11.688 -243 -11.931
Subsidieresultaat wsw
-1.309
-1.027
-895
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV en bonus (2019)) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
859 -1.540 -682 646 -36
1.003 -1.804 -801 754 -47
1.026 -1.880 -853 744 -110
389 -980 -591 196 -395
429 -1.083 -654 216 -438
587 -1.547 -960 298 -662
-1.740
-1.512
-1.667
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG WSP MidZuid Energie Vaste lasten
-541 180 455 -40 -129 -74
-503 180 455 -40 -129 -37
-593 227 466 -24 0 -139 -64
Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal
-196 196 -
-277 277 -
-67 67 -
Overige bedrijfskosten
-20
-20
-22
Operationeel resultaat MidZuid B.V.
-75
64
-234
Onvoorzien
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-2.010
-1.605
-2.087
Gemeentelijke bijdrage
1.622
1.605
1.935
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-388
0
-152
Incidentele baten en lasten
-
Resultaat exploitatie WAVA
-388
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen Subtelling saldo alle doelgroepen
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
-
0
-152
Pagina 12 van 54
3.3.2
Meerjarenperspectief 2022-2026 WAVA
In onderstaand overzicht staan de geactualiseerde meerjarencijfers van WAVA. Bedrijfsplan
Begroting
2022
2023
2024
2025
2026
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
11.600 -565 11.035
11.307 -548 10.759
11.116 -537 10.578
10.610 -523 10.088
10.243 -502 9.741
Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.688 -243 -11.931
-11.112 -231 -11.343
-10.691 -223 -10.914
-10.134 -211 -10.345
-9.456 -197 -9.653
-895
-584
-336
-257
88
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV en bonus (2019)) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
1.026 -1.880 -853 744 -110
1.174 -2.148 -974 850 -124
1.309 -2.400 -1.091 949 -142
1.427 -2.604 -1.177 1.034 -143
1.486 -2.811 -1.325 1.077 -248
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
587 -1.547 -960 298 -662
628 -1.654 -1.025 319 -706
670 -1.761 -1.091 340 -751
711 -1.870 -1.158 361 -797
752 -1.978 -1.226 382 -843
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.667
-1.414
-1.229
-1.197
-1.003
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG WSP MidZuid Energie Vaste lasten
-593 227 466 -24 0 -139 -64
-578 227 466 -24 -129 -38
-573 227 466 -24 -129 -33
-568 227 466 -24 -129 -28
-562 227 466 -24 -129 -22
Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal
-67 67 -
-67 67 -
-67 67 -
-67 67 -
-67 67 -
Overige bedrijfskosten
-22
-22
-22
-22
-22
Operationeel resultaat MidZuid B.V.
-234
-510
-468
-689
-1.057
Onvoorzien
-100
-100
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-2.087
-2.083
-1.851
-2.037
-2.205
Gemeentelijke bijdrage
1.935
2.083
1.851
2.037
2.205
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-152
-0
-0
-0
-0
Incidentele baten en lasten
-
Resultaat exploitatie WAVA
-152
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
-
Meerjarenraming
-0
-0
-0
Pagina 13 van 54
-0
3.3.3
Gewijzigde begroting 2022 WAVA
Uitgangspunten bij het opstellen van het bedrijfsplan De bij het opstellen van het bedrijfsplan gehanteerde (financiële) uitgangspunten zijn uitgebreid toegelicht in bijlage 3, waarnaar wordt verwezen. Hieronder wordt eerst een toelichting geven op de specifieke cijfers van WAVA. Subsidieresultaat WSW Het subsidieresultaat in de begroting 2022 was gebaseerd op de septembercirculaire 2020. Uit de mei-/septembercirculaire 2021 kwam een gunstiger beeld naar voren, dat nagenoeg geheel te danken is aan de loon- en prijsaanpassing. Dit laatste vertaalt zich door naar de algemene salarisontwikkeling van de SW-medewerkers, zodat dit batige effect vooral zichtbaar is in 2021. Verder blijven de arbo kosten hoger doordat in vervolg op 2020 wordt ingezet om het ziekteverzuim verder terug te dringen. Deze hogere kosten lopen in de komende jaren weer deels terug, omdat naar verwachting het ziekteverzuim dan langzaam terugloopt en daarmee ook de totale arbo kosten. De verwachting is dat deze in 2022 weer naar een normaal niveau zullen terugzakken. In onderstaande overzichten zijn de aantallen opgenomen waarmee rekening is gehouden in het bedrijfsplan. Daarbij wordt zowel een overzicht gegeven in fte’s als in arbeidsjaren (aj). Het aantal aj is hoger dan het aantal fte, omdat in aj rekening wordt gehouden met de ernst van de handicap van de medewerkers.
Een medewerker met de handicapcode ‘ernstig’ telt in aj’s mee voor 1,25 fte. In de berekening van de subsidie wordt uitgegaan van aj’s; in de berekening van de salariskosten van fte’s. In onderstaand overzicht is zichtbaar dat het aantal SW-medewerkers steeds verder terugloopt. En dat daarmee de effecten van mei- en septembercirculaires steeds beperkter wordt. Aantal uitgedrukt in fte’s: Bedrijfsplan Begroting 2022 2023 Aantal FTE in dienst bij WAVA Aantal FTE begeleid werken
2024
2025
2026
346,8 18,7
333,5 17,9
315,9 17,0
294,8 15,9
Bedrijfsplan Begroting 2022 2023
2024
2025
2026
346,2 18,4
328,0 17,4
306,1 16,3
363,4 19,6
Aantal uitgedrukt in arbeidsjaren (aj):
Aantal AJ in dienst bij WAVA Aantal AJ begeleid werken
377,3 20,0
360,1 19,1
Nieuw beschut
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 14 van 54
De kosten en opbrengsten zijn voor wat betreft 2022 gebaseerd op het aantal medewerkers nieuw beschut volgens een publicatie van het Rijk van eind december 2020 in combinatie per het in juli 2019 gepubliceerde nieuwe in-groeipad. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het aantal medewerkers nieuw beschut (o.b.v. 31 uur per week) weergegeven. Medewerkers nieuw beschut
Taakstelling ultimo jaar
Bedrijfsplan Begroting 2022 2023
2024
2025
2026
95
122
133
138
109
Uit de hiervoor opgenomen gewijzigde begroting blijkt dat het resultaat op nieuw beschut iets lager is. Dit komt met name door de 37-urige werkweek welke is opgenomen in de cao ‘Aan de slag’ welke per 1 juli 2021 in werking is getreden. Uit het hiervoor opgenomen financieel meerjarenperspectief blijkt dat er een dalende lijn in het resultaat waar te nemen is naarmate de aantallen medewerkers in deze groep toenemen. Dit heeft ermee te maken dat een deel van de kosten van deze werknemers terug wordt verdiend door de arbeid die zij verrichten. Als de aantallen hoger worden neemt het negatieve bedrag toe, maar is er ook meer terugverdiencapaciteit beschikbaar. Participatiebanen Naast WSW en nieuw beschut wordt in het bedrijfsplan uitgegaan van het aanbieden van participatiebanen (P-banen) aan mensen die óf binnen de eigen organisatie (PMC’s1) werken óf worden gedetacheerd. In het bedrijfsplan wordt uitgegaan van een groeiende groep in de komende jaren volgens onderstaand overzicht. Uitgangspunt van de ontwikkeling van de aantallen is de inschatting van het gemiddelde aantal participatiebanen over 2021. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van aantallen medewerkers in participatiebanen weergegeven.
Aantal medewerkers met P-baan
Bedrijfsplan Begroting 2022 2023
2024
2025
2026
71
81
86
91
76
Als mensen vanuit een bijstandsuitkering in dienst komen via een participatiebaan, dan leidt dit voor de betrokken gemeente tot een besparing van de uitkeringslasten (verschil tussen uitkering en loonkostensubsidie). Dit voordeel is er niet als het bijvoorbeeld een niet uitkeringsgerechtigde (‘Nugger’) betreft. Hierbij moet wel worden opgemerkt dat in het macrobudget BUIG een bedrag is opgenomen om voor deze groep (Nuggers) iets te organiseren. 1
De term product-marktcombinatie (PMC) beschrijft de combinatie van een bepaald product met een bepaalde markt. Een voorbeeld hiervan is de afdeling Groen. Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 15 van 54
Ontwikkeling doelgroepen samengevat In het voorgaande is een overzicht gegeven van de geraamde ontwikkeling in het aantal fte uit de diverse doelgroepen. Deze gegevens zijn ter illustratie samengevoegd in onderstaande grafiek.
Hoewel dit niet het primaire doel is, blijkt uit bovenstaand overzicht dat de teruggang van WSW-medewerkers in belangrijke mate wordt opgevangen door medewerkers uit de andere doelgroepen. Overigens zien we in de praktijk in 2021 dat het aantal P-banen hoger is dan begroot en het aantal nieuw beschut ook op taakstelling wordt gerealiseerd. Dat in de ontwikkeling wel duidelijk zichtbaar is dat de WSW aantallen in 2020 sneller zijn gedaald dan voorzien. In de lijn is ook een korte trendbreuk te zien. Dit heeft enerzijds met uitstroom te maken richting begeleid werk en anderzijds met uitstroom vanwege pensioen of eerder uitvallen vanwege ziekte of overlijden. In 2020 en daarna is dat ook duidelijk merkbaar geweest. Al dan niet te wijten aan de coronapandemie. Vaste lasten In de meerjarencijfers dalen de afschrijvingen op de gebouwen in verband met het geheel afgeschreven raken van een aantal activa. Echter worden diverse groot onderhoud posten doorgeschoven en wordt al een paar jaar alleen het echte noodzakelijke groot onderhoud uitgevoerd. Dit heeft de laatste jaren wel als bijeffect dat de incidentele onderhoudskosten stijgen. Ten opzichte van de begroting is de huuropbrengst verbeterd, doordat er extra ruimte is verhuurd en de huur ook is geïndexeerd. De doorbelasting van de vaste lasten aan de PMC’s is gemaximeerd op € 466.000 (geïndexeerde bedrag van 2021).
Hier zit de gedachte achter, dat een overcapaciteit aan ruimte niet ongelimiteerd doorbelast kan worden aan de
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 16 van 54
PMC’s. Dat risico ligt bij de GR WAVA. Derhalve resteert er daar een kostenpost voor vaste lasten. Overhead De overhead heeft betrekking op de loonkosten van enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke dienstbetrekking hebben binnen WAVA. Zij zijn werkzaam in (staf)functies die vallen binnen de definitie van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) met betrekking tot overhead. Overige bedrijfskosten Dit betreft de accountantskosten voor controle administratie en jaarrekening WAVA. Deze sluiten aan bij de reële bedragen. Operationeel resultaat Dit betreft per saldo het resultaat op de activiteiten die in MidZuid B.V. zijn uitgevoerd. Aan het einde van deze paragraaf wordt daarop nader ingegaan. Het in de begroting opgenomen operationeel resultaat is wat hoger dan hierna vermeld in de geconsolideerde cijfers, omdat de overige bedrijfskosten WAVA ook in het geconsolideerde operationeel resultaat worden meegenomen. Onvoorzien Deze post is, mede op aandringen van de provincie als toezichthouder, opgenomen om niet begrote bijzondere kosten op te kunnen vangen. Gemeentelijke bijdrage Ten opzichte van de begroting 2022 is de gemeentelijke bijdrage flink hoger. MidZuid erkent de krapte bij de gemeente en heeft daarop ingezet door een lagere begroting voor 2022 af te geven.
Echter werken de gevolgen van de coronacrisis meerjarig door en zit MidZuid midden in een transitie, welke de organisatie sterker moet maken en houden. Dit vertaalt zich in een gemeentelijke bijdrage die meerjarig hoger is. De ontbrekende dalende lijn in de gemeentelijke bijdrage is het gevolg dat de verwachte instroom voorzichtiger is ingeschat dan de uitstroom. In voorgaande begrotingen is met de daling van de fte’s in de omzetkant geen rekening gehouden. Van het verloop van de gemeentelijke bijdrage volgens de begroting 2022 en van de gemeentelijke bijdrage volgens het bedrijfsplan 2022 kan het volgende overzicht worden gegeven.
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 17 van 54
Bedragen * € 1.000
2022
2023
2024
2025
Begroting 2022: Totaal gemeentelijke bijdrage
1.605
1.490
1.292
1.207
Bedrijfsplan 2022: Totaal gemeentelijke bijdrage
1.935
2.083
1.851
2.037
Verschil begroting-bedrijfsplan (- = bedrijfsplan is lager)
330
593
559
830
2026
2.205
Ten opzichte van de begroting 2022 zijn in meerjarenperspectief wel verschillen. Er zijn zowel posten die tegenvallen als die meevallen. In paragraaf 3.4. wordt hier verder op in gegaan. De beleidsmatige afspraak was eerder dat de gemeentelijke bijdrage het subsidietekort SW en de vaste lasten zou dekken. Volgens het besluit van het DB in november 2016, wordt met ingang van 2017 de lijn gevolgd dat via de gemeentelijke bijdrage de exploitatie als geheel sluitend wordt gemaakt. In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de opbouw van de gemeentelijke bijdrage en de verdeling over de deelnemende gemeenten. De stijging van de gemeentelijke bijdrage lijkt enorm toegenomen, maar afgezet tegen de (benodigde) gemeentelijke bijdragen van de voorgaande jaren ligt de bijdrage voor 2022 in dezelfde ontwikkellijn.
* In 2021 is de gemeentelijke bijdrage kunstmatig verlaagd, door de begroting niet volledig sluitend te maken met de gemeentelijke bijdrage en een verlies op te nemen in de begroting van € 388.000. In bovenstaande tabel is voor 2021 het tekort in de begroting als gemeentelijke bijdrage opgenomen voor een juiste vergelijkbaarheid.
Ten opzichte van de benodigde gemeentelijke bijdrage 2021 is de stijging € 328.000. Door de ontwikkelingen in 2021 bleek de meerjarige voorziene lagere gemeentelijke bijdrage niet haalbaar. Vandaar ook de noodzaak om een herziene begroting 2022 in het bedrijfsplan 2022 op te nemen. Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 18 van 54
Overzicht incidentele baten en lasten Volgens het BBV moet in de begroting een overzicht van incidentele baten en lasten worden opgenomen. In de begrotingscijfers zijn geen incidentele baten en/of lasten opgenomen; de cijfers zijn derhalve allen structureel van karakter. Geconsolideerde cijfers Zoals al is opgemerkt vindt een belangrijk deel van de activiteiten plaats binnen MidZuid B.V. Deze activiteiten vertalen zich uiteindelijk in het operationeel resultaat, zoals opgenomen in de (gewijzigde) begroting van WAVA. Ter verbetering van het inzicht in deze post, zijn hierna de geconsolideerde begrotingscijfers van WAVA en MidZuid B.V. opgenomen.
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 19 van 54
Begroting WAVA en MidZuid B.V., geconsolideerd Bedrijfsplan 2022
2023
2024
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
11.600 -565 11.035
11.307 -548 10.759
11.116 -537 10.578
10.610 -523 10.088
10.243 -502 9.741
Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.688 -243 -11.931
-11.112 -231 -11.343
-10.691 -223 -10.914
-10.134 -211 -10.345
-9.456 -197 -9.653
-895
-584
-336
-257
88
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
1.026 -1.880 -853 744 -110
1.174 -2.148 -974 850 -124
1.309 -2.400 -1.091 949 -142
1.427 -2.604 -1.177 1.034 -143
1.486 -2.811 -1.325 1.077 -248
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
587 -1.547 -960 298 -662
628 -1.654 -1.025 319 -706
670 -1.761 -1.091 340 -751
711 -1.870 -1.158 361 -797
752 -1.978 -1.226 382 -843
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.667
-1.414
-1.229
-1.197
-1.003
-593 227 466 -24 -139 -64
-578 227 466 -24 -129 -38
-573 227 466 -24 -129 -33
-568 227 466 -24 -129 -28
-562 227 466 -24 -129 -22
-1.094 -2.004 -113 3.212 0
-1.343 -2.004 -113 3.461 0
-1.343 -2.004 -113 3.461 0
-1.396 -2.004 -113 3.514 0
-1.396 -2.004 -113 3.514 0
Exploitatieresultaat PMC's Omzet (excl. begel.vergoedingen) incl.subs.BW Kosten van de omzet Netto omzet
11.011 -2.520 8.491
10.998 -2.512 8.487
10.983 -2.507 8.475
10.831 -2.501 8.330
10.437 -2.453 7.984
Begel.vergoed./nettoloonkn. P-banen/beschut Loonkosten direct Doorbelast gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC's
-4.768 -335 -472 -3.173 -8.748
-4.791 -335 -470 -3.422 -9.018
-4.742 -335 -466 -3.422 -8.965
-4.765 -335 -465 -3.475 -9.041
-4.789 -335 -464 -3.475 -9.063
Operationeel resultaat PMC's
-257
-532
-490
-711
-1.079
Onvoorzien
-100
-100
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-2.087
-2.083
-1.852
-2.037
-2.205
Gemeentelijke bijdrage
1.935
2.083
1.852
2.037
2.205
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-152
0
0
0
0
Incidentele baten en lasten
-
Te bestemmen resultaat operationeel
-152
Meerjarenraming 2025
2026
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten Overhead Bedrijfskosten Indirect personeel Doorbelast gebruik gebouw Doorbelasting naar PMC's (en WSP MidZuid)
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
-
0
0
0
Pagina 20 van 54
0
Toelichting op de geconsolideerde cijfers Hierna worden nog enkele specifieke posten uit het overzicht met geconsolideerde cijfers toegelicht, voor zover deze nog niet zijn toegelicht bij de begrotingscijfers van WAVA. Overhead De kosten van overhead liggen € 471.000 hoger dan de oorspronkelijke begroting. Voor de salarissen van het reguliere personeel wordt de cao gemeenten gevolgd en deze liggen in lijn met de oorspronkelijke begroting. Voor de cao gemeenten is een principeakkoord bereikt voor de stijging van de lonen in 2022 van 3,9%. Deze verhoging is in het bedrijfsplan 2022 meegenomen. Hier is ook de groei van een aantal medewerkers in de loonschalen in opgenomen. Voor de jaren na 2022 is alleen rekening gehouden met een eventueel na-effect van de stijging in 2022. Overigens kan worden opgemerkt dat de indexering van de kosten hierdoor volledig binnen de eigen organisatie (PMC’s) wordt opgevangen. De kosten van overhead worden geheel verrekend met de PMC’s (incl. participatieactiviteiten). De stijging van overhead zit in de bedrijfskosten. Dit zit in een tweetal kostenposten: Ten eerste in de ICT kosten. Waar bij het opstellen van het bedrijfsplan 2020 voor 2021 nog een besparing op ICT kosten werd voorzien van € 150.000, zijn de kosten in 2021 gestegen met € 70.000.
Per saldo komen daardoor de ICT kosten € 220.000 hoger uit dan in de oorspronkelijke begroting was opgenomen. MidZuid kan als onderdeel van de deelnemende gemeenten niet zomaar naar een willekeurige derde partij overstappen betreffende de ICT infrastructuur. Waardoor de beoogde besparing niet gerealiseerd kan worden. Ten tweede is MidZuid volop in ontwikkeling. Deze ontwikkeling komt onder meer voort uit de transformatie die in 2021 is ingezet en waarvan in 2022 de implementatie van de diverse projecten zal volgen. Dit gaat gepaard met inzet van projecturen. Om die ontwikkeling verder door te kunnen zetten is er structureel een bijdrage nodig in de organisatie om ontwikkelprojecten te kunnen uitvoeren en vervolgens te borgen in de organisatie. Ook voor hele noodzakelijke ontwikkelingen die van MidZuid worden verwacht, zoals het implementeren van methodische arbeidsontwikkeling. Om dit op de juiste manier in te kunnen zetten is een budget nodig. Daarnaast is er budget nodig om innovatieve projecten rondom inzet van nieuwe technologie mogelijk te maken. Deze kosten moeten zich op den duur terug verdienen doordat met inzet van deze nieuwe technologie medewerkers zich door kunnen ontwikkelen naar een hogere loonwaarde en daarmee aantrekkelijker zijn voor de arbeidsmarkt. Het eerste innovatieve project is inmiddels verworven via een competitie i.s.m. TNO en Mondzorgplus.
Dit zal in 2022 verder uitgebouwd gaan worden met andere innovatieve projecten. Voor 2022 zal voor de individuele projecten vooraf akkoord worden gevraagd aan het bestuur. De project bijdragen worden gemaximaliseerd op € 250.000 per jaar. Voor 2022 is er geen ruimte in de begroting opgenomen voor deze projecten en zullen deze projecten na goedkeuring door het bestuur op dat moment ten laste van de overige reserves worden gebracht. Voor de jaren daarna is € 250.000 per jaar in de begroting opgenomen wat als Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 21 van 54
maximum moet worden beschouwd. In het bedrijfsplan voor het betreffende jaar kan dit bedrag worden onderbouwd of teruggebracht naar de werkelijk benodigde projectkosten voor dat jaar. Hiermee worden grote fluctuaties als gevolg van bijdragen voor projecten in de begroting voorkomen..
De ontwikkeling van de overhead, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten ziet er als volgt uit: Bedrijfsplan Begroting 2022 2023 Overhead in % totale lasten, geconsolideerd
11,7%
12,6%
2024
2025
2026
12,6%
12,9%
13,1%
De kosten van overhead blijven de komende jaren nagenoeg constant. Aangezien de daling van de totale kosten relatief groter is (voornamelijk door daling aantal SW-medewerkers) stijgt het percentage overhead iets. De stijging tussen 2022 en 2023 is nagenoeg volledig toe te rekenen aan de voorlopig opgenomen € 250.000 aan projectkosten. Exploitatieresultaat product markt combinaties (PMC’s) Het begrote resultaat op de PMC’s is gebaseerd op de verwachte omzetontwikkelingen in 2022. Per PMC worden zo zuiver mogelijk alle opbrengsten en kosten (incl. overhead) toegerekend. In vergelijking met de begroting 2022 is het saldo van de PMC’s (inclusief participatie) een stuk lager. Dit komt enerzijds door de hogere overheadkosten die uiteindelijk worden toegerekend aan de diverse PMC’s. Anderzijds is door de onverwacht grote uitstroom eind 2020 de productiecapaciteit afgenomen, wat zijn weerslag heeft op de omzetverwachting.
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 22 van 54
Sinds 2015 is de productiecapaciteit wel iets afgenomen, maar nooit zo duidelijk als in 2020 tijdens de coronapandemie. Hierdoor is een veel hoger aantal medewerkers dan normaal weggevallen. Deze capaciteitsdaling is ook niet zomaar weer ingevuld. Daarvoor zijn we ook afhankelijk van de instroom vanuit gemeenten. In 2021 zien we wel een licht herstel, maar deze is nog te voorzichtig om door te trekken naar de daaropvolgende jaren. Daar staat tegenover dat door het transformatieproces een betere samenwerking met de gemeente wordt voorzien. Ook is er een plan gemaakt om de tarieven van detacheringen naar een hoger niveau te brengen, zodat deze minimaal kostendekkend zijn. Op deze ontwikkeling en op specifieke ontwikkelingen en doelen per PMC wordt in hoofdstuk 5.1 nader ingegaan. In bijlage 2 is een overzicht opgenomen van de cijfers per PMC.
3.4. Kosten en besparingen MidZuid heeft continue de opgave om kritisch te zijn op kosten en processen om daarmee de gemeentelijke budgetten zo min mogelijk te belasten. In de begrotingscyclus wordt kritisch gekeken naar de ontwikkeling van de kosten en de noodzaak van een kostenstijging. Daardoor wordt de gemeentelijke bijdrage niet zomaar geïndexeerd, maar wordt alleen de bijdrage gevraagd die noodzakelijk is voor de uitvoering van de taken van MidZuid. Hierdoor presenteert MidZuid langjarig een relatief constante gemeentelijke bijdrage.
3.4.1
Ontwikkelingen in bestaande regelgeving
Hogere WSW-bijdrage meicirculaire 2021; € 132.000 extra bijdrage Uit de meicirculaire 2020 blijkt een hogere WSW-bijdrage, welke doorwerkt naar 2021. Na aftrek van loonsverhoging en de hogere arbo- en vervoerskosten levert dit een extra bate op van € 132.000. Cao aan de slag: € 118.000 extra lasten In de begroting van 2021 was al rekening gehouden met een pensioen voor de doelgroepen, op basis van de pensioenregeling voor reguliere medewerkers van MidZuid. De in de cao opgenomen werkweek van 37 uur wijkt af van de huidige 40 uur, welke in de arbeidsvoorwaarden van MidZuid waren opgenomen. Deze stijging van 8,1% levert ten opzichte van de begroting 2022 een lastenverzwaring op van € 118.000. Totale effect van de bestaande regelgeving; Op basis van de hierboven geschetste ontwikkelingen is er per saldo een positieve ontwikkeling van € 14.000.
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 23 van 54
3.4.2 Meerjarige corona effecten Corona effecten: € 330.000 minder netto omzet De specifieke corona effecten zijn moeilijk in te schatten voor MidZuid. In 2021 merken we dat de omzet achter blijft op de prognoses. Uit nadere analyse blijkt dit het gevolg te zijn van de grote uitstroom eind 2020. Uitgaande van een normaal netto omzetniveau van € 7.500.000 is het negatieve effect van de hogere uitstroom bij benadering € 330.000. Ook zijn extra kosten gemaakt voor vervoer, extra inhuur van begeleiding om de RIVM maatregelen op de werkvloer te kunnen garanderen en extra ICT kosten. Voor 2022 gaan we er vanuit dat deze extra kosten zullen wegvallen, met uitzondering van de hogere ICT kosten. De laatste zijn op termijn geen coronakosten meer, maar gaan over in ICT-kosten om de nieuwe manier van werken uit te kunnen voeren. Het grootste gedeelte van dit negatieve corona effect komt voort uit directe kosten en onze dienstverlening die niet bij gemeenten ligt. De hogere ICT kosten en de lagere arbeidscapaciteit zijn in de meerjarige prognose meegenomen, waarbij deze laatste het feitelijke corona effect is.
3.4.3 Overige ontwikkelingen Meer mensen in de doelgroep: € 169.000 extra last We zien een ontwikkeling waarbij we enerzijds met beschut werk zijn ingelopen op de taakstelling en waarbij we anderzijds bij de P-wet juist meer mensen helpen dan in eerste instantie begroot. Daardoor valt het voordeel dat we bij de WSW hebben uit de meicirculaire weg tegen de extra kosten die we hier maken, waardoor het “subsidie-resultaat” over alle doelgroepen gezien lager uitkomt. Dit betekent voor MidZuid een grotere last, maar feitelijk is hier ook sprake van een verschuiving van kosten van gemeenten naar kosten voor MidZuid, waardoor dit zeker geen negatieve ontwikkeling is. Doorontwikkeling MidZuid (projecten): € 250.000 extra last v.a. 2023 In 2021 is er voor de doorontwikkeling van MidZuid eenmalig een bedrag van € 150.000 gereserveerd, waarmee het transformatieproces is opgezet. De uitkomsten van deze projecten moeten wel worden geïmplementeerd, waarvoor ook financiële middelen noodzakelijk zijn. Daarnaast is de inzet van methodische arbeidsontwikkeling een noodzaak om deze te implementeren om medewerkers heel doelgericht verder te kunnen ontwikkelen in hun weg naar werk. In de afgelopen jaren is sterk ingezet op bezuinigingen, waardoor de ontwikkeling van MidZuid heel erg is vertraagd.
Uit het transformatieproces blijkt maar al te duidelijk dat er continue geïnvesteerd moet worden om aan te kunnen blijven sluiten bij de vragen in de markt, maar ook om in te kunnen blijven spelen op de ontwikkelingen in de markt. Een voorbeeld daarvan is de wijzigingen in de organisatieopzet om beter te voldoen aan de flexibele vraag in de markt. De projectkosten voor 2022 komen na akkoord van het bestuur ten laste van de overige reserves. Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 24 van 54
ICT kosten: € 220.000 extra last In de begroting voor 2022 is rekening gehouden met een besparing op ICT kosten van € 150.000. Uit nader onderzoek is gebleken dat dit niet haalbaar is. Als onderdeel van de gemeenten kunnen wij onze ICT infrastructuur niet zomaar aan een andere partij over laten om daarmee kosten te besparen. Daarvoor zijn wij aan te veel wet- en regelgeving onderhevig. Daarmee valt de eerdere ingeschatte besparing weg. Daar komt nog bij dat door corona er meer ICT kosten zijn gemaakt als gevolg van extra accounts en inzet van andere hardware. Dit leidt tot een extra last van € 70.000. Deze kosten dalen naar verwachting niet meer, doordat de huidige manier van werken wordt voortgezet. Dit wordt vorm gegeven in “het nieuwe werken”. Op langere termijn heeft dit uiteraard wel positieve gevolgen voor de huisvestingslasten. Totaal effect van bovengenoemde ontwikkelingen In totaal is er vanuit de bedrijfsvoering een negatieve ontwikkeling door bovenstaande punten van € 969.000.
3.4.4 Recapitulatie Hieronder is een korte samenvatting opgenomen van de extra lasten in het bedrijfsplan 2022 ten opzichte van de begroting 2022 zoals deze in paragraaf 3.4.1 tot en 3.4.2 is opgenomen. Recapitulatie effecten ontwikkelingen 2022 Bedragen * € 1
Bestaande regelgeving (par. 3.4.1.) Meerjarige Corona-effecten (par. 3.4.2.) Overige ontwikkelingen (par. 3.4.3.)
€ € €
-14.000 330.000 639.000
Totaal extra last 2021 ten opzichte van 2020
€
955.000
3.4.5 Maatregelen en kansen In 2021 zijn diverse maatregelen uit het bedrijfsplan uitgevoerd, om de lastenverzwaring die in 2020 viel te compenseren. Dat was een maatregelenpakket van ruim € 288.000. Toch zien we voor 2022 hierboven nieuwe uitdagingen. De in 2021 ingezette lijn naar tariefverbeteringen wordt verder voortgezet. De nadruk in de maatregelen en kansen is meer gericht op het verbeteren van de omzetkant, omdat juist aan die kant de ruimte ligt. Taakstelling op realisatie omzet: € 240.000 extra omzet
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 25 van 54
Voor de individuele detachering, groepsdetachering en productie is een taakstelling opgenomen van 10% van de omzet. Dit zit met name in verbetering van tarieven. Project Berenschot Naar aanleiding van het onderzoek uitgevoerd door Berenschot bij gemeente Altena, is er een project opgestart om de uitkomsten hiervan te implementeren. Hierbij is de verwachting dat een bredere middengroep de weg naar werk via MidZuid zal vinden. Het grote voordeel daarvan is dat er meer arbeidscapaciteit bij MidZuid beschikbaar komt. Hiermee compenseren we de huidige uitstroom, waardoor MidZuid kan groeien en waardoor anderzijds de huidige begeleidingsorganisatie meer optimaal wordt benut. Herbeoordeling kosten en opbrengsten Bij opstellen van het bedrijfsplan is ook kritisch gekeken naar de ontwikkeling van de kosten en zijn deze waar nodig bijgesteld. Op basis van de ontwikkeling tot en met het derde kwartaal 2021 zijn minder kosten voorzien dan vooraf begroot. Deze posten zijn in de begroting naar beneden bijgesteld of niet geïndexeerd. Daarnaast is kritisch gekeken naar de ontwikkelingen van opbrengsten in 2021 en zijn deze voor 2022 bijgesteld. Deze post is feitelijk een verzamelpost voor allerlei kleine aanpassingen, welke uiteindelijk tot een groot begrotingseffect leiden.
Alle bovenstaande maatregelen zijn vertaald in het bedrijfsplan en de begroting en daarmee in de voorgestelde eerste begrotingswijziging. Hieronder zijn alle posten schematisch weergegeven. Recapitulatie maatregelen 2022 Bedragen * € 1 Project Berenschot Verbtering prijzen en taakstelling in omzet Herbeoordeling kosten en opbrengsten
€
p.m. 240.000 p.m.
€
240.000
Daarnaast verwijzen wij naar bijlage 4 bij dit bedrijfsplan waar de voortgang van de reeds eerder genomen maatregelen is opgenomen.
3.4.6 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen Bij het opstellen van het bedrijfsplan 2021 bleek al snel dat door corona 2021 een zwaar jaar zou worden. De echte effecten van corona zouden pas in 2021 voelbaar worden, terwijl de steun voor 2021 er niet of beperkt zou zijn. Bij de herijking van de begroting 2022 blijkt dat de verwachting waar is en dat het resultaat lager is aan het einde van het derde kwartaal dan begroot. De analyse geeft duidelijk aan dat de capaciteit van uitvoerende medewerkers veel Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 26 van 54
harder is teruggelopen dan verwacht. Als we daarbij de ontwikkelingen rond de instroom van de afgelopen jaren meenemen, zien we in 2025 en 2026 een grote groep WSW-ers uitstromen, welke niet door nieuwe instroom worden opgevangen. Om dit te voorkomen gaan we samen met de gemeenten aan de slag om een passende aanpak te realiseren. In de begroting is rekening gehouden met een daling van de gemeentelijke bijdrage zoals deze wordt verwacht, waardoor er geen dalende lijn te zien is.
Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 27 van 54
4.
Jaarplan en begroting 2022 WSP
4.1.
Jaarplan 2022
Het WSP blijft ook voor 2022 de algemene doelstelling behouden: realisatie van duurzame uitstroom (minimaal 6 maanden geheel of deels uit de uitkering) voor diverse mensen uit de Participatiewet, WW, Wajong, WIA, WIW en Nugger.
4.1.1.
Ontwikkelingen
In 2021 is er reeds een update gepresenteerd omtrent de doorontwikkeling van deze afdeling, waarin werd aangegeven dat de arbeidsmarkt verandert, de capaciteit onder druk staat door diverse projecten en samenwerkingsverbanden en er steeds minder kandidaten instromen om succesvolle matches te maken. Dit betekent dat de plaatsingen relatief meer tijd vergen van de werkgeversadviseurs en er met name in goede samenwerking met gemeenten en UWV een beter en completer inzicht verkregen moet worden in kandidaten die bemiddeld kunnen worden naar werk (op korte termijn of na een ontwikkeltraject). Om hierop in te spelen zijn er in 2021 bij het WSP twee matchers aangesteld. Zij hebben al een belangrijke bijdrage geleverd in het succes van aantal plaatsingen. De bestanden bij gemeenten kennen over het algemeen een grotere groep moeilijk plaatsbare personen ten opzichte van voorgaande jaren. In eerdere gesprekken met gemeenten is gebleken dat beide partijen nog te veel acteren volgens het “van bak naar baan” principe en dat er in het gebied hiertussen nog te weinig tijd wordt gestoken in het begeleiden van deze mensen. De tijdspanne voordat (gedeeltelijke) uitstroom naar betaald werk tot stand kan worden gebracht, wordt groter en zeker het onderdeel jobhunting vergt veel inspanning. Gemeenten hebben in de coronaperiode veel inspanning moeten leveren (o.a.
ToZo), waardoor de focus op matching tijdelijk heeft stilgestaan. Ook hebben er in de regio Dongemond in 2021 minder evenementen kunnen plaatsvinden (zoals de Banenbeurs), waardoor het daadwerkelijke matchen veelal kleinschalig en maatwerk is gebleven. Voor 2022 wordt er verdere progressie gemaakt in het vinden van externe leerwerkplekken die een continue in- en uitstroom van kandidaten bij werkgevers op moet leveren. Het MVO-platform MetWerk is in 2021 officieel gestart met 2 grote evenementen. Het aantal werkgevers die partner hiervan willen worden stijgt nog steeds. Vanuit WSP en MidZuid wordt hier een actieve bijdrage aan geleverd.
4.1.2.
Doelstelling 2022
De doelstelling voor 2022 wordt in december pas definitief bepaald in samenspraak met het gehele team van WSP. Hierbij wordt rekening gehouden met enerzijds een mindere instroom Bedrijfsplan MidZuid 2022 DB 19 januari 2022
Pagina 28 van 54
aan kandidaten en anderzijds een groot aantal beschikbare vacatures bij werkgevers. Voorlopig is rekening gehouden met een doelstelling van 242 duurzame plaatsingen (gelijk aan de doelstelling voor 2021), ondanks de minder instroom aan kandidaten en het langere tijdsbestek in het matchingsproces. De winst valt te halen in de inzet van matchers, die gemeenten actief blijven benaderen en helpen bij het in beeld brengen van kandidaten. Naast deze totale doelstelling stuurt het WSP regionaal en sub-regionaal ook gericht op het duurzaam plaatsen van mensen uit hoofde van de Wet Banenafspraak. Aantal plaatsingen gespecificeerd per gemeente in 2022 Doelstelling 2022