Bijlage Aanbiedingsbrief en Eerste herziene begroting 2023
Tekst van het document
■ > Altena Gemeente ’ingikomen:
21 ÖEC ®
MIDZUID
zaaknummer'-
Gemeente Altena
T.a.v. het college Postbus 5
4286ZG Almkerk
20 december 2022
Datum:
Ons kenmerk: DB/JRO/MMA/JFL Onderwerp:
Eerste herziene begroting 2023 inclusief het meerjarig
beleidsplan 2023-2026 Geacht college,
Hierbij bieden wij u de herziene begroting 2023 aan van Gemeenschappelijke Regeling WAVA.
Dit stuk is ook digitaal verzonden aan de bestuursleden van WAVA in uw college en hun ambtelijke ondersteuning. De herziene begroting 2023 is gebaseerd op de ontwerpbegroting 2023. Daarnaast is rekening gehouden met de (financiële) ontwikkelingen in 2022 tot en met het derde kwartaal
en de ontwikkelingen op rijksniveau (rijksbudgetten, macrocijfers).
Met de vaststelling van deze eerste herziene begroting 2023 wordt het inhoudelijke en
financiële kader gegeven voor de uitvoeringsorganisatie in 2023. De kern van onze opdracht zal zijn om zo doelgericht en doelmatig mogelijk te blijven schakelen tussen mens en werk. Zoals uit de herziene begroting 2023 blijkt is voor 2023 de gemeentelijke bijdrage € 98.000
lager dan de oorspronkelijke begroting 2023 (€ 2.083.000), namelijk € 1.985.000. Dit ondanks de noodzakelijke forse indexering op de gemeentelijke bijdrage. In bijlage 1 is de verdeling van de gemeentelijke bijdrage over de deelnemende gemeenten opgenomen.
In lijn met de in 2017 gesloten dienstverleningsovereenkomst wordt voor WSP MidZuid een afzonderlijk jaarplan met begroting opgesteld. Deze zijn opgenomen in hoofdstuk 4 van de
MidZuid
Wilhelminakanaal Noord 3
Postbus 109
T 0162 374 000
4902 VR Oosterhout
4900 AC Oosterhout
E info@midzuid.nl
www.midzuid.nl
MidZuid is de handelsnaam voor de rechtspersonen GR WAVA. MidZuid B V . MidZuid Arbeids Integratie Diensten B V en WSP MidZuid Op alle werkzaamheden van MidZuid B V en alle overeenkomsten waarbij MidZuid B V. partij is. zijn uitsluitend de algemene voorwaarden van MidZuid B V van toepassing die gedeponeerd zijn ter griffie van de Rechtbank te Breda onder nummer 47/2007 De tekst is tevens terug te vinden op www.midzuid.nl
herziene begroting 2023. In dit hoofdstuk is ook de gemeentelijke bijdrage in WSP
Dongemond en de verdeling ervan over de deelnemende gemeenten opgenomen. Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen heeft uw gemeenteraad bij een
begrotingswijziging het recht om binnen twaalf weken zijn zienswijze in te dienen over de
gewijzigde begroting van WAVA.
De algemeen directeur en/of concerncontroller is graag bereid toelichting te verschaffen op deze stukken in uw college en/of raad(commissie). Wij zien een uitnodiging daartoe graag
tegemoet. Het voornemen is dat de herziene begroting vastgesteld zal worden door het algemeen
bestuur van MidZuid, GR WAVA, op 4 mei 2023. Wij verzoeken u de zienswijzen voor 17 maart aan ons kenbaar te maken, om deze in de algemeen bestuursvergadering mee te kunnen
nemen. Hoogachtend,
Het dagelijks bestuur van Gemeenschappelijke Regeling WAVA, Naméns dit bes'
MIDZUID werkt voor iedereen Eerste herziene begroting 2025 Bestendige lijn neer de toekomst
Wij zijn MidZuid MidZuid is er voor alle mensen in onze regio die een duwtje in de rug nodig hebben naar werk. Ze zijn klaar voor het werkproces, maar kunnen zonder hulp de afstand niet overbruggen. Wij bieden die hulp. Alles wat we doen draagt eraan bij dat zoveel mogelijk
mensen zo dicht mogelijk bij werk komen. Ze dragen bij, hebben betekenis en zijn daardoor
waardevol onderdeel van de maatschappij. We zijn een kei in het begeleiden naar werk. Omdat we ons altijd richten op wat iemand wél
kan en wil. We zijn er namelijk van overtuigd dat er altijd wat kan. leder op zijn tempo met de juiste ondersteuning en begeleiding. We laten mensen inzien dat er meer uit jezelf te halen is
dan datje dacht dat erin zat. We herkennen het als iemand nog niet klaar is voor het werkproces, ze hebben eerst andere
hulp nodig. Dan verwijzen we door naar specialisten met de passende kennis uit ons netwerk. We bieden dat wat iemand op dat moment nodig heeft om de stap naar werk te kunnen
maken. Dat kunnen we omdat we observeren, luisteren, praten.
Doordat we kijken naar de persoon en zijn situatie en veel kennis en kunde in huis hebben, kunnen we de juiste knoppen vinden om aan te draaien. De ene keer past een standaard procedure prima en de andere keer proberen we iets nieuws als dat beter werkt. Dat doen we resultaatgericht. Soms is dat eenvoudig, soms vraagt het meer vindingrijkheid; wij zorgen dat
het voor elkaar komt. En investeren continu in de ontwikkeling van onze medewerkers zodat
ze dat ook als de besten kunnen blijven doen. We zoeken of creëren samen met werkgevers in de regio passende werkplekken, we
ontwikkelen mensen waar nodig. En je kunt ook bij MidZuid zelf aan het werk in bijvoorbeeld industrie, catering, schoonmaak en groenvoorziening.
Het mag duidelijk zijn dat samenwerken cruciaal is om ons werk goed te kunnen doen. Samen
met degenen die we helpen naar werk, samen met de werkgevers in de regio, samen met andere specialisten, samen met de gemeente, samen komen we tot een passende duurzame oplossing.
MidZuid
Werkt voor iedereen
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 2 van 50
\
"Wat ik het mooiste vind? Dat ik mijn eigen geld verdien en dat ik elke dag mensen zie op mijn
werk". Esmeralda van der Velden Productiemedewerker bij MidZuid
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 3 van 50
Inhoudsopgave 1.
Terugkijken op 2022.....
6
2.
Meerjarenplan MidZuid
6
3.
2.1.
Meerjarenstrategie 2023-2026: de Kern......
6
2.2.
Meerjarenstrategie 2023-2026: de Accenten
8
Wat mag het kosten in 2023
12
3.1.
Beeld van de financiële ontwikkeling 2022/2023..................................
12
3.2.
Belangrijkste uitgangspunten in de herziene begroting.......................
13
3.3.
De herziene begroting 2023 op hoofdlijnen..........................................
13
3.4.
De herziene begroting 2023 in cijfers en de toelichting per onderdeel
14
3.4.1.
Herziene begroting 2023 WAVA.............
14
3.4.2.
Meerjarenperspectief 2022-2026 WAVA
16
3.4.3.
Herziene begroting 2023 WAVA.............
17
3.5.
Kosten en besparingen
26
3.5.1.
Ontwikkelingen in bestaande regelgeving..........................................
27
3.5.2.
Overige ontwikkelingen.......................................................................
27
3.5.3.
Recapitulatie.........................................................................................
27
3.5.4.
Maatregelen en kansen.......................................................................
28
3.5.5.
Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen
29
4. Jaarplan en begroting 2023 WSP
30
4.1. Jaarplan 2023
5.
30
4.1.1.
Ontwikkelingen algemeen........................................
30
4.1.2.
Ontwikkelingen omtrent Technohub West-Brabant
31
4.1.3.
Doelstelling 2023.......................................................
31
4.1.4.
Werkgeversdienstverlening en regionale aanpak....
32
4.2.
Begroting 2022 WSP..........................................................................
33
4.3.
Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage
34
Overige paragrafen
37
Bedrijfsvoering
37
5.1.
5.1.1.
Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering.........
37
5.1.2.
Ontwikkelingen in samenstelling personeel
37
5.2.
Weerstandscapaciteit en risicobeheersing
38
5.3.
Onderhoud kapitaalgoederen..................
43
5.4.
Investeringen..............................................
43
5.5.
Financiering................................................
44
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 4 van 50
5.6.
6.
Verbonden partijen
45
Bijlagen
46
6.1.
Bijlage 1: Inzicht in gemeentelijke bijdrage
46
6.2.
Bijlage 2: (Financiële) uitgangspunten.......
47
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 5 van 50
Terugkijken op 2022 Het jaar 2022 is het eerste jaar dat corona weer meer op de achtergrond is gekomen en we
doorgepakt hebben op de verdere ontwikkeling van MidZuid. Dóórontwikkeling MidZuid
In januari is gestart met de reorganisatie, beginnend bij het management. Het managementteam is van negen naar zes leden gegaan op basis van het uitgangspunt dat
verantwoordelijkheden lager in de organisatie worden belegd. In het eerste en tweede kwartaal is hierop de rest van de organisatie onder de loep genomen en is de reorganisatie op
1 september met de plaatsing van de medewerkers afgerond.
Meerjarenvisie en duurzaam financieel perspectief Op de begroting van 2022 is door de gemeenteraden een zienswijze ingediend. Hierop is door
MidZuid een traject gestart om te komen tot een meerjarenvisie voor de jaren 2023-2026 en een daarbij horend financieel duurzaam perspectief.
In deze herziene begroting vindt u daarvan de resultaten.
Herziene begroting, geen bedrijfsplan Eind 2022 maken we deze herziene begroting 2023 op. Dit is niet een bedrijfsplan dat je van ons gewend bent. Ook dit heeft te maken met de dóórontwikkeling van MidZuid. Wij
presenteren hierbij een herziene begroting 2023 met aanpassingen op de oorspronkelijke begroting 2023.
Vanaf komend jaar zullen wij met ingang van de nieuwe begrotingscyclus in het voorjaar voortaan het bedrijfsplan als eerste begroting gaan indienen, gevolgd in het najaar door een herziene begroting. Dit betekent dat wij in april 2023 het bedrijfsplan 2024 zullen indienen,
hetgeen weer in de meerjarenvisie past die wij in deze herziene begroting laten zien. In deze herziene begroting is tevens de meerjarenvisie opgenomen zoals wij die eerder
hebben toegezegd.
2.
Meerjarenplan MidZuid
2.1.
Meerjarenstrategie 2023-2026: de Kern.
Als MidZuid staan we midden in de samenleving en vormen we een onmisbare schakel tussen gemeente, onderwijs, bedrijfsleven en de inwoner van onze vier gemeenten die net dat
duwtje in de rug nodig heeft om zich naar werk toe te ontwikkelen, de kans te krijgen of eenmaal aan het werk ook aan het werk te houden. Het dieperliggende geloof dat wij hebben Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 6 van 50
hierbij is dat wij een steentje bij mogen dragen in het leven van anderen opdat zij volwaardig mee kunnen doen en zo betekenis hebben en voelen in hun bestaan,
Vanuit ons verhaal, waar we ten diepste in geloven, kijken we naar hoe we daarin een unieke bijdrage kunnen leveren en uiteindelijk wat we daarvoor aan diensten en producten in de
markt zetten. De kern van Midzuid vertaald naar de Gouden cirkel van Simon Sinek
Why
Why: Waarom doen we als MidZuid wat we doen?
How
How: Hoe doen we dat als MidZuid?
What
What: Wat doen we als MidZuid?
Waarom doen we als MidZuid wat we doen?
-
Wat is het hogere doel, de kern van het bestaan van MidZuid?
Wij willen dat alle inwoners van de gemeenten Altena, Drimmelen, Geertruidenberg en
Oosterhout meedoen op de arbeidsmarkt en zich ontwikkelen. MidZuid werkt voor iedereen. Vooral voor degenen die daarbij een duwtje in de rug nodig hebben.
Wij geloven dat werk een essentieel onderdeel in iemands leven is en waarde toevoegt aan een zelfstandig en gelukkig bestaan.
Hoe doen we dat als MidZuid? -
Wat zijn onze unieke meerwaarden
Met onze ruim 65 jaar kennis en ervaring in het ontwikkelen en begeleiden van mensen met
een verminderd arbeidsvermogen, zijn wij dé partij om mee samen te werken. Wij bieden aan
onze klanten (profit en non-profit) een kwalitatief goede dienstverlening met onze mensen. We zoeken samen naar innovatieve oplossingen om inwoners van de Dongemond-gemeenten een zo zelfstandig mogelijk toekomstperspectief te bieden. Dat doen wij in nauwe
samenwerking met onze partners vanuit een bestendige organisatie waar je op kunt bouwen. Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 7 van 50
Wat doen we als MidZuid? -
Welke activiteiten voeren we als MidZuid uit?
We zorgen voor duurzaam passend werk voor iedereen met een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt. In allerlei sectoren zoals het groen, industrie, schoonmaak, catering, ICT,
postbezorging en ga zo nog maar door. Op verschillende niveaus waardoor ontwikkeling
mogelijk is middels methodische arbeidsontwikkeling. Daarnaast ontwikkelen mensen door tot een zo hoog mogelijk duurzaam niveau. Als dat de
reguliere markt is, dan is dat geweldig. Maar als duurzaamheid betekent dat dit bij MidZuid of een van haar vele partners is, dan is dat ook prima. Het gaat om een langdurig en duurzaam
dienstverband voor onze medewerkers en mensen die via MidZuid doorstromen naar een
plek in het reguliere bedrijfsleven of bij een overheidsinstantie. Als laatste matchen we ook kandidaten vanuit de regio Dongemond op de meest uiteenlopende vacatures en leiden we hen ook op deze wijze naar duurzaam werk.
22.
Meerjarenstrategie 2023-2026: de Accenten
Wat zijn de accenten voor de jaren 2023-2026?
Kwalitatieve dienstverlening Wij zijn experts in ons vak, of dat nu in de re-integratie is, werkgeversdienstverlening of in een van de meerdere werksoorten zoals groen, schoonmaak, catering en bijvoorbeeld productie. Wij leveren kwaliteit. In de komende jaren zal het uitgangspunt zijn dat we de dienstverlening die we nu uitvoeren
zoveel als mogelijk in stand willen houden evenals het niveau van dienstverlening. Deze continuïteit is goed voor onze klanten en zo houden we daarmee een infrastructuur in stand
die het mogelijk maakt om de visie van MidZuid mogelijk te maken, namelijk het zoveel als
mogelijk mensen door laten stromen via werk-leertrajecten naar een duurzaam dienstverband. Tevens vervult MidZuid een zeer belangrijke vangnetfunctie als het minder
gaat met mensen of de economie en men even een beschutte omgeving nodig heeft. Dit in
plaats van vervallen in een uitkeringssituatie of een situatie waarin werk als continue factor wegvalt.
Instroom. Focus hierbij ligt de komende jaren op het zo min als mogelijk opdrachten terug te geven en
meer instroom verkrijgen. Dit kan via de wegen die daarvoor open staan zoals mensen aan te
nemen via Nieuw Beschut werk als ook de participatiewet. Alles beter dan aan de zijlijn staan.
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 8 van 50
Wij begrijpen echter ook dat dit gepaard gaat met middelen die ook niet ongelimiteerd
beschikbaar zijn. Maar die middelen die ervoor beschikbaar zijn binnen gemeenten moeten
we daar maximaal voor inzetten. Samen met de bedrijfsmiddelen die we als MidZuid
verdienen en subsidies die we binnenhalen. Maar we zoeken ook naar andere wegen om inwoners van de regio Dongemond naar werk te
helpen en aan werk te houden. Bijvoorbeeld via het onderwijs. Zo is er in het jaar 2021 -2022 ervaring opgedaan met een sluitende aanpak Jeugd van het VSO (Breda College) en zullen we dat ook via het praktijkonderwijs gaan doen. We leiden hierbij de leerling rechtstreeks van de
schoolbanken naar een baan of een vervolgopleiding, maar we zorgen ervoor dat er zo min
mogelijk uitval is. Dat doen we samen met onze partners in het onderwijs en op regionaal niveau om zo structureel instroom via de praktijkscholen en voortgezet speciaal onderwijs te krijgen. En daarmee voortijdig schoolverlaten en uitval te voorkomen. Dit voorkomt het aankloppen bij de Jeugdloket, maar nog meer bij het WMO-loket op 18-jarige leeftijd. Regie op
je eigen leven in plaats van afhankelijkheid van begeleiding. In de komende jaren zullen we meer dan voorheen naar creatieve wegen zoeken om met
maatschappelijk partners verbindingen te maken en zo werk te koppelen aan degenen die het nodig hebben. Met een zoveel als mogelijk zichzelf bedruipende businesscase. Het is en blijft
echter een speciale groep mensen die meer dan anderen een stuk begeleiding nodig hebben en daar moeten we onze ogen niet voor sluiten. Het bedrijfsleven gaat dit niet oplossen, zelfs in de huidige hoogconjunctuur zien we dat niet. Overigens zullen we als MidZuid in
samenwerking met ondernemers altijd zoeken naar mogelijkheden om dit wel te realiseren en ondernemers daarbij op een juiste wijze ondersteunen.
Methodische arbeidsontwikkeling.
Naast instroom en daarmee continuïteit werken we sinds 2022 door middel van methodische
arbeidsontwikkeling aan de ontwikkeling van medewerker en daarmee direct aan de kwaliteit van de geleverde diensten. De verkozen methodiek heet Werkstap. Met behulp van deze methodiek zullen in de jaren 2023-2026 steeds meer huidige medewerkers en potentiële
medewerkers via werk-leertrajecten zichzelf verder ontwikkelen. Daarmee wordt objectiever meetbaar wat en hoe er ontwikkeld wordt. Hier staat de medewerker zelf centraal en gaat uit van eigen verantwoordelijkheid. Een belangrijk accent is dat deze methodische
arbeidsontwikkeling in een juiste balans dient te zijn met het werk dat elke dag ook moet
gebeuren.
Samenwerkingen partnerschap Wij zijn partners van en werken samen met alle partijen in de regio Dongemond om onze doelen te
verwezenlijken.
MidZuid werkt graag samen op gelijkwaardig niveau met de volgende partners:
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 9 van 50
Gemeenten
Regio
Ondernemers
Scholen/onderwijs Woningbouwcoöperaties Zorginstellingen
.... en anderen die we nog niet kennen, maar wel potentie hebben om met ons samen
onze doelgroep aan werk te helpen. De gemeenten Oosterhout, Drimmelen, Altena en Geertruidenberg zijn eigenaar en tevens klant van MidZuid. Op haar beurt is MidZuid weer klant van sommige diensten van de
gemeenten zoals bijvoorbeeld Equalit. Daarnaast zijn we het directe verlengstuk van gemeenten als het bijvoorbeeld om duurzaamheid gaat en vertegenwoordigen we een behoorlijk deel van de voetprint van de vier gemeenten. Een relatie die zich door veel gezichten laat kennen en in ieder geval een duidelijke verbondenheid aantoont met elkaar.
We hebben elkaar als partners nodig voor het realiseren van eikaars ambities. In dat partnership willen we als MidZuid graag opereren en verwachten daar ook partnerschap en
gelijkwaardigheid voor terug. Dat kan ook niet anders als je van elkaar afhankelijk bent. In een gezonde relatie spreek je elkaar aan op eikaars verantwoordelijkheden en kijk je samen hoe je
verder reikt en meer resultaat bereikt. In de jaren 2023-2026 zal de inzet van MidZuid erop gericht zijn om die relatie te verstevigen en intensiever met elkaar samen te werken op het terrein van participatie. Naast de WSW en de NBW zullen we daar waar het mogelijk blijkt onze samenwerking uitbreiden als een
natuurlijk verlengstuk van de gemeenten. Een voorbeeld daarvan is de samenwerkingsovereenkomst met de gemeente Altena die
duidelijk richting geeft aan de gezamenlijke dienstverlening binnen de gemeenschappelijke
regeling. Geënt op samenwerking en bundeling van krachten tussen MidZuid en het sociaal domein van de gemeente Altena om zo meer mensen naar werk toe te leiden. Dit zonder iets af te doen aan de dienstverlening aan de andere gemeenten zal dit de komende jaren het
streven zijn van MidZuid met alle partijen. Naast de vier gemeenten in al haar rollen zullen we als MidZuid met alle maatschappelijke
partners samenwerken indien dit helpt bij het realiseren van onze ambities. In 2023 gaan we
als MidZuid via een gedegen marktanalyse met elkaar kijken waar de strategische samenwerkingsrelaties liggen en nieuwe markten aan te boren zijn.
Innovatief We kijken naar nieuwe technologie als mogelijkheid om medewerkers te ontwikkelen naar interessanter werk. Wij experimenteren via meerdere projecten en groeien uit tot een
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 10 van 50
innovatiecentrum voor de regio West-Brabant als het gaat om inclusiviteit van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Wij focussen ons in de jaren 2023-2026 op het inzetten van inclusieve technologie om zo inwoners makkelijker aan werk te helpen en te houden. En ook om medewerkers met behulp van deze technologie op een hoger niveau te krijgen qua werkzaamheden. In 2019 is er bij het 65-jarig bestaan een eerste bijeenkomst geweest waar innovatie op de agenda stond. Inmiddels zijn we na een lange incubatietijd uit de startblokken geschoten in 2022 door de toekenning van een landelijke prijs waardoor er een eerste project kon worden gestart. Een samenwerking tussen MidZuid, MondZorgplus en TNO-Arbeid om werken met inclusieve technologie mogelijk te maken en tevens daar daadwerkelijk productie mee te gaan maken. In 2023 zal het project worden afgerond en de productie met behulp van de nieuwe technologie (beamertechnologie) worden gecontinueerd. Inmiddels is er gestart met de inzet van VR-brillen in werk-leertrajecten met behulp van de gemeente Oosterhout. Deze brillen worden nu ook ingezet bij de diverse onderdelen van een werk-leertraject en voor arbeidsmarkt oriëntatie.
Eind 2022 is er vanuit de regio een grote financiering beschikbaar gekomen om voor de komende jaren te gaan bouwen aan een "Inclusieve technologie hub" voor West-Brabant. Dit zal in de komende jaren meer body geven aan de diverse mogelijkheden van inclusieve technologie voor onze medewerkers en tevens positieve impact hebben op de uitstraling van MidZuid.
Bestendig Wij kenmerken ons door betrouwbaarheid de komende jaren. In onze dienstverlening komen we
onze belofte na, halen we de verwachte resultaten en laten we een consistent en financieel voorspelbaar beleid zien zonder al teveel verrassingen.
Organisatie 2023-2026 In 2022 hebben we behoorlijke maatregelen doorgevoerd, inclusief een reorganisatie, waardoor we sneller in staat zijn om ontwikkelingen aan te kunnen. We hebben er als
MidZuid voor gekozen om in de al magere overhead aan de bovenkant te snijden ten behoeve van de directe begeleiding op de werkvloer.
Hierdoor zijn we als MidZuid in staat om een financieel duurzaam perspectief te schetsen in de herziene begroting 2023. Om zo in de komende jaren weer te kunnen zaaien.
Dit geeft meer rust in de organisatie en niet continue wisselingen in beleid. Mede door het geven van duidelijkheid en het vernieuwen van het gehele functiehuis wordt deze stabiliteit
vergroot. Iets waar medewerkers binnen de begeleidingsorganisatie behoefte aan hebben. In 2023 gaan we een stap verder, de koude reorganisatie voorbij. Het wordt weer tijd voor ontwikkeling, nieuwe business, innovatie, buiten de gebaande paden denken zodat er mooie nieuwe zaken aan het licht komen.
Het zijn van een innovatieve, meer projectmatige organisatie, die flexibel haar capaciteit kan
inzetten. Dat vergt ook meer focus op het onderwerp ontwikkelen en wellicht het ontstaan van een MidZuid-School. Nieuwe energie die er mag zijn en ruimte geeft aan de organisatie Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 11 van 50
om te groeien. Hoe mooi zou het zijn als we daar dan ook letterlijk een nieuwe fysieke omgeving voor kunnen creëren die dit weerspiegelt?
Huisvesting
In de afgelopen jaren is de huisvesting van MidZuid onderwerp van discussie geweest. In 2022 is er door het bestuur besloten om het scenario van sloop en nieuwbouw op de huidige locatie in Oosterhout verder te gaan onderzoeken en te komen tot een programma van eisen. De planning is om dit scenario in het eerste kwartaal van 2023 te presenteren aan het bestuur en aan de afzonderlijke gemeenteraden, waarna het algemeen bestuur, alles gehoord hebbende, tot een definitief besluit kan komen medio 2023. Hierna volgt dan de ontwerpfase van juli 2023 tot eind 2024 en de daadwerkelijk realisatiefase van eind 2024 tot tweede helft 2026.
5.
Wat mag het kosten in 2025
3.1.
Beeld ven de financiële ontwikkeling 2022/2023
Uit de halfjaarrapportage en de rapportage over het derde kwartaal 2022 blijkt dat het
resultaat 2022 zich positief ontwikkelt. Het subsidieresultaat is gunstiger, doordat de meicirculaire 2022 leidde tot hogere budgetten dan de septembercirculaire 2021, waarop het
bedrijfsplan 2022 was gebaseerd. Dit moet grotendeels worden betiteld als een incidentele bate, die slechts beperkt doorwerkt naar 2023. Hieruit moet onder meer de verhoging van de
lonen van de WSW-ers worden voldaan. De budgetten voor 2023 e.v., zoals opgenomen in deze herziene begroting, zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2022. Hieraan liggen meer
actuele cijfers met betrekking tot de werkelijke personeelsbezetting ten grondslag. Tot slot is er in de septembercirculaire nog een bedrag van € 67.000 aan coronacompensatie
opgenomen. Deze is nog niet in de cijfers van het derde kwartaal meegenomen. De vaste lasten ontwikkelen zich op het niveau zoals begroot. Naar verwachting zal de jaaruitkomst 2022 dus positief zijn. Bij het opstellen van deze herziene begroting is rekening gehouden met
de (financiële) ontwikkelingen die zich in 2022 hebben voorgedaan, waarbij de stijging van alle
kosten ook MidZuid raken. Indexeringen van toeleveranciers met 15% zijn geen uitzondering
meer. Naast deze algemene prijsstijgingen zit de uitdaging voor 2023 in de financiering van de stijging van de minimumlonen met 10,15%. Dit raakt de organisatie direct met een
lastenverzwaring van € 576.000. Daarnaast zit er een grote uitdaging in de energiekosten die naar verwachting stijgen met 428%, wat leidt tot een lastenverzwaring van zo'n € 423.000. Alhoewel dit nog op kan lopen, omdat de Europese aanbesteding voor energie nog steeds
niet volledig rond is en er daarmee nog geen zekerheid is over de tarieven van 2023 en
verder. Dit heeft voor de diverse begrotingsposten tot aangepaste cijfers geleid. In paragraaf 3.3. zijn de verschillen ten opzichte van de begroting in een overzicht weergegeven.
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 12 van 50
3.2.
Belangrijkste uitgangspunten in de herziene begroting
1. Aantallen WSW volgt het verloop van de meicirculaire 2022 2. Beschut werkplekken nemen toe met de taakstelling en ook na 2025 wordt deze
stijgende lijn voortgezet 3. Instroom participatiebanen neemt met 5 toe per jaar 4. De stijging van het minimum loon voor de Wsw wordt in de meicirculaire 2023 gecompenseerd. Deze veronderstelling brengt wel een risico met zich mee, omdat hier tijdens het opstellen van de begroting nog geen volledige duidelijkheid over is 5. Energiekosten stijgen met 428% ten opzichte van de verwachte kosten over 2022 6. De indexeringen op de omzetten worden daadwerkelijk gerealiseerd 7. De gemeentelijke bijdrage is met 12% geïndexeerd op basis van de grote prijsstijgingen
van de kosten die door deze bijdrage worden gedekt 8. De herziene begroting is gebaseerd op de huidige huisvestingssituatie
3.3.
De herziene begroting 2023 op hoofdlijnen
Samengevat laat de herziene begroting 2023 de hierna opgenomen cijfers zien. Hierin is wel de veronderstelling meegenomen dat in de meicirculaire de kosten van de stijging van het
minimum loon voor de WSW-ers volledig wordt gecompenseerd. Zie paragraaf 3.4 voor een meer gedetailleerde uitwerking.
Bedragen *€ 1.000
Subsidieresultaat wsw Saldo nieuw beschut Saldo P-banen Subtotaal saldo alle doelgroepen Vaste lasten WAVA Operationeel resultaat Onvoorzien
Gemeentelijke bijdrage
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Oorspronkelijke Herziene begroting 2023 begroting 2023
-100 -2.083
-474 -389 -757 -7.620 -176 -1.796 -580 -100 -2.477
2.083
1.985
-584 -124 -706 -1.414 -38 -1.452 -532
Verschil (+ = batig)
+
-/-/+
-/+
Pagina 13 van 50
3.4.
De herziene begroting 2023 in cijfers en de toelichting per onderdeel
De (gewijzigde) begroting 2023 heeft betrekking op WAVA, omdat formeel gezien alleen de
Gemeenschappelijke Regeling WAVA voor haar activiteiten een begroting(swijziging) moet
opstellen. Aangezien de feitelijke activiteiten in belangrijke mate plaatsvinden via de 100% dochteronderneming MidZuid B.V. wordt, in het kader van de transparantie, ook inzicht
gegeven in de begrote cijfers van MidZuid B.V. door in de toelichting op de begroting een
geconsolideerde begroting van WAVA en MidZuid B.V. (met toelichting) op te nemen. De lijn in de presentatie uit de oorspronkelijke begroting 2023 is ook doorgezet in deze herziene begroting en geactualiseerd naar de huidige maatstaven. Concreet betekent dit dat in
paragraaf 3.4.1 wordt ingegaan op de herziene begroting 2023 van WAVA en in paragraaf 3.4.2 op het geactualiseerde meerjarenperspectief van WAVA. Vervolgens worden in
paragraaf 3.4.3 nadere toelichtingen op de cijfers gegeven, waarbij tevens een overzicht wordt
gegeven op de geconsolideerde cijfers van WAVA en MidZuid B.V.
3.4.1.
Herziene begroting 2023 WAVA
Hierna wordt een overzicht gegeven van de oorspronkelijke begrotingscijfers 2023, zoals door het bestuur vastgesteld in juli 2022, en de aangepaste cijfers volgens de herziene begroting
2023. Verder zijn in dit overzicht ter vergelijking de cijfers van het bedrijfsplan 2022 opgenomen.
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 14 van 50
Herziene begroting 2023 WA VA Bedragen * € 1.000
Bedrijfsplan Begroting Begroting 2022 2023 herzien 2023 oorspronkelijk
Subsidieresultaat wsw 12.007
11.600
11.307
-565
-548
-596
Subsidie beschikbaar voor WAVA
11.035
10.759
11.411
Personeelslasten (na aftrek LIV)
-11.688
-11.112
-11.692
-243
-231
-193
-11.931
-11.343
-11.885
-895
-584
-474
Rijkssubsidie Begeleid werken
Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
Subsidieresultaat wsw
Nieuw beschut Loonkostensubsidies
1.026
1.174
1.247
Personeelslasten (netto, na aftrek LIV)
-1.880
-2.148
-2.457
Subsidieresultaat nieuw beschut
-853
-974
-1.210
Begeleidingsvergoedingen
744
850
822
Saldo nieuw beschut
-110
-124
-389
Nieuwe doelgroepen (P-wet)
587
628
700
Personeelslasten (netto, na aftrek LIV)
-1.547
-1.654
-1.788
Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen
-960
-1.025
-1.088
Begeleidingsvergoedingen
298
319
330
Saldo nieuwe doelgroepen
-662
-706
-757
-1.667
-1.414
-1.620
Gebouw
-593
-578
-737
Huuropbrengst derden
227
227
243
Doorbelast gebruik gebouwen
466
466
893
Rente lening BNG
-24
-24
-24
Energie
-139
-129
-551
Vaste lasten
-64
-38
-176
Loonkostensubsidies
Subtelling saldo alle doelgroepen
Vaste lasten WAVA
Overhead
Personeelskosten
-67
Doorbelasting naar MidZuid B.V.
67
Totaal Overige bedrijfskosten
-22
-22
-22
Operationeel resultaat MidZuid B.V.
-234
-510
-558
Onvoorzien
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-2.087
-2.083
-2.477
Gemeentelijke bijdrage
1.935
2.083
1.985
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-152
-0
-492
-152
-0
-492
Incidentele baten en lasten Resultaat exploitatie WAVA
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 15 van 50
3.4.3.
Herziene begroting 2023 WAVA
Uitgangspunten bij het opstellen van de herziene begroting
De bij het opstellen van de herziene begroting gehanteerde (financiële) uitgangspunten zijn uitgebreid toegelicht in bijlage 2, waarnaar wordt verwezen. Hieronder wordt eerst een toelichting geven op de specifieke cijfers van WAVA.
Subsidieresultaat WSW Het subsidieresultaat in de begroting 2023 was gebaseerd op de septembercirculaire 2021. Uit de mei-/septembercirculaire 2022 kwam een gunstiger beeld naar voren, dat nagenoeg
geheel te danken is aan de loon- en prijsaanpassing. Dit laatste vertaalt zich door naar de algemene salarisontwikkeling van de SW-medewerkers, zodat dit batige effect vooral zichtbaar is in 2022. Voor 2023 heeft de stijging van het minimum loon met 10,15% een
behoorlijke impact op de loonkosten van deze groep medewerkers. De stijging van de cao per 1 januari 2023, welke voortvloeit uit de LPO stijging over 2022, welke in de meicirculaire is meegenomen is onvoldoende om de gehele stijging de dekken. Er ontstaat een gat van
€ 373.000. Aangezien de loonstijgingen zijn gekoppeld aan de meicirculaires en deze door de bovenmatige stijging van het minimum loon van 8,05% (red. is het bovenmatige deel volgens
Rijksoverheid.nl) doorbroken wordt is er in de begroting vanuit gegaan dat dit in de meicirculaire van 2023 wordt gecompenseerd. Aangezien dit deel ook in het macrobudget van de gemeenten wordt gecompenseerd. In onderstaande overzichten zijn de aantallen opgenomen waarmee rekening is gehouden in
de herziene begroting. Daarbij wordt zowel een overzicht gegeven in fte's als in arbeidsjaren
(aj). Het aantal aj is hoger dan het aantal fte, omdat in aj rekening wordt gehouden met de ernst van de handicap van de medewerkers. Een medewerker met de handicapcode 'ernstig'
telt in aj's mee voor 1,25 fte. In de berekening van de subsidie wordt uitgegaan van aj's; in de berekening van de salariskosten van fte's. In onderstaand overzicht is zichtbaar dat het aantal SW-medewerkers steeds verder terugloopt. En dat daarmee de effecten van mei- en
septembercirculaires steeds beperkter wordt.
Aantal uitgedrukt in fte's: Bedrijfsplan Begroting 2024 2023 Aantal fte in dienst bij WAVA Aantal fte begeleid werken
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
342,0 18,9
329,3 18,2
2025
2026
2027
311,7 17,2
290,4 16,0
272,0 15,0
Pagina 17 van 50
Aantal uitgedrukt in arbeidsjaren (aj): Bedrijfsplan Begroting 2024 2023 Aantal AJ in dienst bij WAVA Aantal AJ begeleid werken
355,2 19,4
342,0 18,7
2025
2026
2027
323,7 17,7
301,7 16,5
282,5 15,4
Nieuw beschut De kosten en opbrengsten zijn voor wat betreft 2023 gebaseerd op het aantal medewerkers nieuw beschut volgens een publicatie van het Rijk van eind december 2021 in combinatie per het in juli 2019 gepubliceerde nieuwe in-groeipad. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling
van het aantal medewerkers nieuw beschut (o.b.v. 31 uur per week) weergegeven, uitgaande van een doorlopende stijging vanaf 2026. Medewerkers nieuw beschut
Bedrijfsplan Begroting
Taakstelling ultimo jaar
2023
2024
2025
2026
2027
101
113
123
134
145
Uit de hiervoor opgenomen gewijzigde begroting blijkt dat het resultaat op nieuw beschut iets
lager is. Dit komt met name door de 10,15% stijging van het minimumloon welke in gaat op 1
januari 2023. Uit het hiervoor opgenomen financieel meerjarenperspectief blijkt dat er een
dalende lijn in het resultaat waar te nemen is naarmate de aantallen medewerkers in deze groep toenemen. Dit heeft ermee te maken dat een deel van de kosten van deze werknemers
terug wordt verdiend door de arbeid die zij verrichten. Als de aantallen hoger worden neemt het negatieve subsidiebedrag toe, maar is er ook meer terugverdiencapaciteit beschikbaar,
wat zich door vertaalt in behoud van omzet en daarmee tevens diversiteit in werkzaamheden bij de diverse PMC's .
Participatiebanen Naast WSW en nieuw beschut wordt in de herziene begroting uitgegaan van het aanbieden
van participatiebanen (P-banen) aan mensen die óf binnen de eigen organisatie (PMC's1) werken óf worden gedetacheerd. In de herziene begroting wordt uitgegaan van een groeiende groep in de komende jaren volgens onderstaand overzicht. Uitgangspunt van de
ontwikkeling van de aantallen is de bestendige gedragslijn van een stijging van 5 per jaar. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van aantallen medewerkers in participatiebanen
weergegeven.
i
De term product marktcombinatie (PMC) beschrijft de combinatie van een bepaald product met een bepaalde markt. Een
voorbeeld hiervan is de afdeling Groen. Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 18 van 50
Bedrijfsplan Begroting 2024 2023
Aantal medewerkers met P-baan
77
72
2025
2026
2027
82
87
92
Als mensen vanuit een bijstandsuitkering in dienst komen via een participatiebaan, dan leidt dit voor de betrokken gemeente tot een besparing van de uitkeringslasten (verschil tussen
uitkering en loonkostensubsidie). Met ingang van 2022 krijgen de gemeentes de loonkosten subsidie ook gecompenseerd op basis van T-1. Hiermee is het nog aantrekkelijker om loonkostensubsidie als instrument in te zetten. Dit voordeel is er niet als het bijvoorbeeld een
niet uitkeringsgerechtigde ('Nugger') betreft. Hierbij moet wel worden opgemerkt dat in het
macrobudget BUIG een bedrag is opgenomen om voor deze groep (Nuggers) iets te organiseren, waarbij de voordelen voor een gemeente niet alleen op het financiële vlak
moeten worden gezien. Ontwikkeling doelgroepen samengevat In het voorgaande is een overzicht gegeven van de geraamde ontwikkeling in het aantal fte uit de diverse doelgroepen. Hieronder is dit samengevat in één tabel op basis van Fte: Herziene begroting 2023
Begroting 2024
2025
2026
2027
360,9 79 56,86 496,76
347,5 88 60,81 496,31
328,9 96 64,76 489,66
306,4 104 68,71 479,11
287 112 72,66 471,66
Medewerkers WSW + beschermd werk Medewerkers nieuw beschut werk Medewerkers Participatiebanen Totaal in Fte
Deze gegevens zijn ter illustratie samengevoegd in onderstaande grafiek.
Ontwikkeling fte doelgroepmedewerkers (met
dienstverband)
200
1(X
c 201S
2016
2017
2018
2019
2020
■ Beschotwerk*
2021
2022
■■ '• -Wet
2023
2024
2025
2026
2027
■ ■■■ Totaal doelgroep
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 19 van 50
3.4.2.
Meerjarenperspectief 2022-2026 WAVA
In onderstaand overzicht staan de geactualiseerde meerjarencijfers van WAVA. Begroting
Begroting
herzien 2023
2024
2025
2026
2027
Rijkssubsidie
12.007
11.815
11.245
10.850
10.457
Begeleid werken
-585
-569
Subsidie beschikbaar voor WAVA
-596 11.411
11.230
10.676
-546 10.304
9.930
Personeelslasten (na aftrek LIV)
-11.692
-11.257
-10.654
■9.929
-9.297
-193
-186
-176
-164
-154
-11.885
-11.443
-10.830
-10.093
-9.451
-474
-213
■154
211
479
1.645 -3.267
-3.531
Bedragen *f 1.000
Meerjarenraming
Subsidieresultaat wsw
Vervoer doelgroep
Totaal personeelskosten ca.
Subsidieresultaat wsw
-528
Nieuw beschut Loonkostensubsidies
1.247
1.386
1.512
Personeelslasten (netto, na aftrek LIV)
-2.457
-2.749
-3.003
Subsidieresultaat nieuw beschut
1.777
-1.210
•1.363
-1.491
Begeleidingsvergoedingen
822
913
996
-1.622 1.084
-1.753 1.171
Saldo nieuw beschut
-389
-449
-495
-538
■582
Nieuwe doelgroepen (P-wet) 700
749
797
846
894
Personeelslasten (netto, na aftrek LIV)
-1.788
-1.923
-2.048
-2.297
Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen
1.088
•1.175
-1.251
-2.173 -1.327
Begeleidingsvergoedingen
330 -757
353
376
399
-1.403 422
-822
-875
-928
-981
•1.620
-1.484
-1.524
-1.255
-1.084
Gebouw
-737
-737
-732
-727
-721
Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen
243
243 893
243
243 893
Loonkostensubsidies
Saldo nieuwe doelgroepen
SubtelImg saldo alle doelgroepen
Vaste lasten WAVA
893
893
243
Rente lening BNG
-24
-24
-24
-24
893 -24
Energie
■551
-551
-331
-331
-331
Vaste lasten
-176
-176
49
53
59
Overige bedrijfskosten
■22
-22
•22
-22
-22
Operationeel resultaat MidZuid B.V.
-558
-484
-428
-688
•881
Onvoorzien
-100
■100
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-2.476
-2.267
-2.025
-2.012
-2.028
Gemeentelijke bijdrage
1.985
1.985
2.025
2.012
2.028
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-492
-282
-0
-0
-0
■492
-282
-0
-0
-0
Overhead Personeelskosten
Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal
Incidentele baten en lasten
Resultaat exploitatie WAVA
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 16 van 50
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de teruggang van WSW-medewerkers voor een deel
wordt opgevangen door medewerkers uit de andere doelgroepen, waardoor begeleidingsorganisatie onder druk komt te staan. Overigens zien we in de praktijk in 2022
dat het aantal P-banen iets lager ligt dan begroot en dat het aantal nieuw beschut op taakstelling wordt gerealiseerd. In de ontwikkeling is wel duidelijk zichtbaar is dat de WSW
aantallen in 2020 sneller zijn gedaald dan voorzien. In de groene lijn is deze trendbreuk goed
te zien. Dit heeft enerzijds met uitstroom te maken richting begeleid werk en anderzijds met uitstroom vanwege pensioen of eerder uitvallen vanwege ziekte of overlijden. In 2020 en
daarna is dat ook duidelijk merkbaar geweest. Al dan niet te wijten aan de coronapandemie. De uitstroom uit de WSW gaat met golven, waardoor er richting 2026 een daling van de
doelgroep zichtbaar is. Langjarig wordt dit echter wel opgevangen als de instroom nieuw beschut en P-banen zich verder doorzet zoals deze zich afgelopen jaren heeft ontwikkeld. Vaste lasten
De meest belangrijke ontwikkeling binnen de vaste lasten is de stijging van de energielasten. De gezamenlijke aanbesteding hiervoor in 2022 van SW-bedrijven via Cedris hiervoor heeft
niet geleid tot inschrijvingen. Dit betekent dat we voor 2023 e.v. jaren afhankelijk zijn geworden van de marktprijsontwikkeling. Hierbij is in de begroting rekening gehouden met een stijging van 428% van de energiekosten, welke is gebaseerd op de gemiddelde
marktverwachting over 2023. Verder dalen de afschrijvingen op de gebouwen in de meerjarencijfers in verband met het geheel afgeschreven raken van een aantal activa. Echter
worden diverse groot onderhoud posten doorgeschoven en wordt al een paar jaar alleen het echte noodzakelijke groot onderhoud uitgevoerd. Dit heeft de laatste jaren wel als bijeffect dat de incidentele onderhoudskosten stijgen. Ten opzichte van de begroting is de huuropbrengst verbeterd, doordat de huur is geïndexeerd. De doorbelasting van de vaste
lasten aan de PMC's is gemaximeerd op € 551.000 (geïndexeerde bedrag van 2022 plus de bovenmatige stijging van de energiekosten). Hier zit de gedachte achter, dat een
overcapaciteit aan ruimte niet ongelimiteerd doorbelast kan worden aan de PMC's. Dat risico ligt bij de GR WAVA. Derhalve resteert er daar een kostenpost voor vaste lasten. Overhead
De overhead had betrekking op de loonkosten van enkele reguliere medewerkers die een
ambtelijke dienstbetrekking hadden binnen WAVA. Deze zijn met ingang van 2023 door pensionering niet meer in dienst. Zij waren werkzaam in (staffuncties die vallen binnen de
definitie van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) met betrekking tot overhead.
Overige bedrijfskosten
Dit betreft de accountantskosten voor controle administratie en jaarrekening WAVA. Deze sluiten aan bij de reële bedragen. Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 20 van 50
wordt gemaakt. In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de opbouw van de gemeentelijke
bijdrage en de verdeling over de deelnemende gemeenten. Het meerjarige verloop van de gemeentelijke bijdrage is hieronder schematische opgenomen.
Verloop gemeentelijke bijdrage 2SOO
2000
1500
1000
500
o
2019
2018
2021
2020
2022
2023’
2024’
2025*
2026’
2027’
...... .. Herziene begroting 2023
Ondanks de negatieve uitschieter in 2021 beweegt deze zich op lange termijn stabiel.
In onderstaande tabel worden de verschillende communicatiemomenten van de gemeentelijke bijdrage zichtbaar gemaakt, waarbij de oranje en de groene lijn naar het prijspeil van 2023 zijn gebracht.
Aanpassing gemeentelijke bijdrage 3000
2500 2000 1500 1000 500
o
2018
2019
2020
2021
Bedrijfsplan 2022
2022
2023’
2024*
2025*
2026’
202 7’
Eerste indicatie bedrijfsplan 2023
Herziene begroting 2023
Hieruit is af te lezen dat de gemeentelijke bijdrage lager blijft dan het bedrijfsplan 2022, maar
dat de inflatie de gehele grafiek naar een hoger niveau haalt. Door de laatste ontwikkelingen in loonindexeringen en stijgingen van energiekosten is de begin september gepresenteerde Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 22 van 50
lijn (de groene lijn) niet meer haalbaar is. De aanpassingen van de SW-bijdrage in combinatie met de verwachte dalende energielasten in 2025 en volgende jaren zorgt ervoor dat de stijgende lijn afvlakt. Hierbij is wel uitgegaan van een doorzetting van de toename van
beschut werkplekken na 2025, wat anders is dan het bedrijfsplan 2022. Het stoppen met de instroom van beschut werk als de taakstelling is behaald leidt tot een forse stijging van de gemeentelijke bijdrage, zoals de oranje lijn laat zien. Overzicht incidentele baten en lasten
Volgens het BBV moet in de begroting een overzicht van incidentele baten en lasten worden opgenomen. In de begrotingscijfers zijn geen incidentele baten en/of lasten opgenomen; de
cijfers zijn derhalve allen structureel van karakter. Geconsolideerde cijfers
Zoals al is opgemerkt vindt een belangrijk deel van de activiteiten plaats binnen MidZuid B.V.
Deze activiteiten vertalen zich uiteindelijk in het operationeel resultaat, zoals opgenomen in de (gewijzigde) begroting van WAVA. Ter verbetering van het inzicht in deze post, zijn hierna de geconsolideerde begrotingscijfers van WAVA en MidZuid B.V. opgenomen.
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 23 van 50
Operationeel resultaat Dit betreft per saldo het resultaat op de activiteiten die in MidZuid B.V. zijn uitgevoerd. Aan
het einde van deze paragraaf wordt daarop nader ingegaan. Het in de begroting opgenomen
operationeel resultaat is wat hoger dan hierna vermeld in de geconsolideerde cijfers, omdat de overige bedrijfskosten WAVA ook in het geconsolideerde operationeel resultaat worden
meegenomen. Onvoorzien
Deze post is, mede op aandringen van de provincie als toezichthouder, opgenomen om niet begrote bijzondere kosten op te kunnen vangen.
Gemeentelijke bijdrage Ten opzichte van de eerste begroting 2023 is de gemeentelijke bijdrage lager. Hiermee
proberen wij zo veel mogelijk te voldoen aan de zienswijzen van de raden. Onder de huidige economische omstandigheden is het van groot belang dat onze medewerkers die op het
niveau van het minimum loon verdienen een stijging van 10,15% krijgen om nog enigszins
rond te kunnen komen. Dit in combinatie met de een verwachte stijging van 428% van de energielasten en hoge indexering op overige kosten zorgt ervoor dat de daling van de gemeentelijke bijdrage beperkt blijft. Dit ondanks forse indexeringen van gemiddeld 12% aan
de omzetkant van de PMC's. In de begroting is uitgegaan van continuering van de volledige
bestaande dienstverlening aan onze deelnemende gemeenten.
Bedragen *€ 1.000
2023
2024
2025
2026
2.083
1.851
2.037
2.205
1.985
1.985
2.025
2.012
-98
134
-12
-193
2027
Begroting 2023:
Totaal gemeentelijke bijdrage Herziene begroting 2023:
Totaal gemeentelijke bijdrage
2.028
Verschil begroting-herziene begroting
(- = herziene begroting is lager)
Ten opzichte van de begroting 2023 zijn in meerjarenperspectief wel verschillen. Er zijn zowel
posten die tegenvallen als die meevallen. In paragraaf 3.5. wordt hier verder op in gegaan. De
beleidsmatige afspraak was eerder dat de gemeentelijke bijdrage het subsidietekort SW en de vaste lasten zou dekken. Volgens het besluit van het DB in november 2016, wordt met ingang van 2017 de lijn gevolgd dat via de gemeentelijke bijdrage de exploitatie als geheel sluitend
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 21 van 50
Begroting WAVA en MidZuid B.V., geconsolideerd Begroting WAVA en MidZuid B.V., geconsolideerd Meerjarenraming
Herziene begroting
2023
2024
2025
2026
2027
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
12.007 -596 11.411
11.815 -585 11.230
11.245 -569 10.676
10.850 -546 10.304
10.457 -528 9.930
Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.692 -193 -11.885
-11.257 -186 -11.443
-10.654 -176 -10.830
-9.929 -164 -10.093
-9.297 -154 -9.451
-474
-213
-154
211
479
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begel ei di ngsvergoedingen Saldo nieuw beschut
1.247 -2.457 -1.210 822 -389
1.386 -2.749 -1.363 913 -449
1.512 -3.003 -1.491 996 -495
1.645 -3.267 -1.622 1.084 ■538
1.777 -3.531 -1.753 1.171 -582
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begel ei di ngsvergoedi ngen Saldo nieuwe doelgroepen
700 -1.788 -1.088 330 -757
749 •1.923 -1.175 353 -822
797 -2.048 -1.251 376 -875
846 -2.173 -1.327 399 -928
894 -2.297 -1.403 422 -981
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.620
-1.484
-1.524
-1.255
-1.084
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten
-737 243 893 -24 -551 -176
-737 243 893 -24 •551 -176
-732 243 893 -24 -331 49
-727 243 893 -24 -331 53
-721 243 893 -24 -331 59
-1.084 -2.196 -234 3.514 0
-1.084 -2.196 -234 3.513 0
-1.084 -2.196 -234 3.513 0
-1.084 -2.196 -234 3.513 0
-1.084 -2.196 -234 3.513 0
Exploitatieresultaat PMC s Omzet (excl. begel.vergoedingen) incl.subs.BW Kosten van de omzet Netto omzet
11.894 -2.917 8.977
11.957 -2.918 9.039
12.012 -2.911 9.101
11.732 -2.902 8.831
11.540 -2.894 8.646
Begel.vergoed./nettoloonkn. P-banen/beschut Loonkosten direct Doorbelast gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMCs
-5.174 -642 -312 -3.427 -9.556
-5.167 -642 -309 -3.427 -9.545
-5.175 -642 -306 -3.427 -9.550
-5.167 -642 -304 -3.427 -9.540
-5.176 -642 -304 -3.427 -9.549
Operationeel resultaat PMC’s
-581
-506
-450
-710
-903
Onvoorzien
-100
-100
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-2.477
-2.267
-2.025
-2.012
-2.028
Gemeentelijke bijdrage
1.985
1.985
2.025
2.012
2.028
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-492
-282
-0
-0
-0
-492
-282
-0
-0
-0
Bedragen *€ 1.000
Subsidieresultaat wsw
Overhead Bedrijfskosten Indirect personeel Doorbelast gebruik gebouw Doorbelasting naar PMCs (en WSP MidZuid)
Incidentele baten en lasten
Te bestemmen resultaat operationeel
Toelichting op de geconsolideerde cijfers Hierna worden nog enkele specifieke posten uit het overzicht met geconsolideerde cijfers
toegelicht, voor zover deze nog niet zijn toegelicht bij de begrotingscijfers van WAVA. Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 24 van 50
Overhead
De kosten van overhead liggen € 192.000 hoger dan de oorspronkelijke begroting. Voor de salarissen van het reguliere personeel wordt de Cao gemeenten gevolgd. Deze Cao loopt eind
2022 af. Op basis van de huidige inflatie is in deze begroting uitgegaan van een stijging van 5% voor 2023 gebaseerd op het meest recente bod van de VNG in de Cao onderhandelingen Deze verhoging is in de herziene begroting 2023 meegenomen. Hier is ook de groei van een
aantal medewerkers in de loonschalen in opgenomen. Voor de jaren na 2023 is geen rekening
gehouden met een eventueel na-effect van de stijging in 2023 omdat de indexering voor 2024 in de begroting ook niet worden meegenomen. Overigens kan worden opgemerkt dat de
indexering van de kosten hierdoor volledig binnen de eigen organisatie (PMC's) wordt opgevangen. De kosten van overhead worden geheel verrekend met de PMC's (incl. participatieactiviteiten). De stijging van overhead zit verder in een daling van de bedrijfskosten
door het schrappen van het budget voor projecten. Daarnaast stijgt de doorbelasting voor
gebruik gebouw als gevolg van de stijging van de vaste lasten. De ontwikkeling van de overhead, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten ziet er als
volgt uit: Bedrijfsplan Begroting 2023
2024
2025
2026
2027
11,7%
11,7%
11,9%
12,0%
12,1%
Overhead in % totale lasten, geconsolideerd
De kosten van overhead blijven de komende jaren nagenoeg constant. Aangezien de daling van de totale kosten relatief groter is (voornamelijk door daling aantal SW-medewerkers) stijgt
het percentage overhead iets.
Exploitatieresultaat product markt combinaties (PMC's) Het begrote resultaat op de PMC's is gebaseerd op de verwachte omzetontwikkelingen in 2023. Per PMC worden zo zuiver mogelijk alle opbrengsten en kosten (incl. overhead)
toegerekend. In vergelijking met de oospronkelijke begroting 2023 is het saldo van de PMC's (inclusief participatie) iets verbeterd. Dit komt vooral door het verbeteringstrajecten van de
tarieven. Deze staan los van de indexeringen op de omzet. De resultaten verbeteren slechts beperkt ondanks de forse indexaties van de prijzen, wat feitelijk betekent dat de toegepaste
indexaties echt strikt noodzakelijk zijn. Op iets langere termijn neemt het resultaat van de PMC's wat af als gevolg van die iets teruglopende capaciteit binnen MidZuid. Hiervoor wordt op bestuurlijk niveau constructief overlegd om daar een passende oplossing voor te vinden.
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 25 van 50
Ontwikkeling fte doelgroepmedewerkers (met dienstverband in %) irm
80%
75% 2015
201b 2017
2018 2019
2020 2021
2022
2023 2024
2025 2026
2027
—— 1 ■ itaal
Sinds 2015 is de productiecapaciteit wel iets afgenomen, maar nooit zo duidelijk als in 2020
tijdens de coronapandemie. Hierdoor is een veel hoger aantal medewerkers dan normaal weggevallen. Deze capaciteitsdaling is ook niet zomaar weer ingevuld. Daarvoor zijn we ook afhankelijk van de instroom vanuit gemeenten. In 2021 zien we wel een licht herstel, maar
deze is nog te voorzichtig om door te trekken naar de daaropvolgende jaren. Daar staat tegenover dat een betere samenwerking met de gemeenten wordt voorzien. Op deze
ontwikkeling en op specifieke ontwikkelingen en doelen per PMC wordt in hoofdstuk 5.1
nader ingegaan. In bijlage 2 is een overzicht opgenomen van de cijfers per PMC.
3.5.
Kosten en besparingen
MidZuid heeft continue de opgave om kritisch te zijn op kosten en processen om daarmee de gemeentelijke budgetten zo min mogelijk te belasten. In de begrotingscyclus wordt kritisch
gekeken naar de ontwikkeling van de kosten en de noodzaak van een kostenstijging. Daardoor wordt de gemeentelijke bijdrage niet zomaar geïndexeerd, maar wordt alleen de
bijdrage gevraagd die noodzakelijk is voor de uitvoering van de taken van MidZuid. Hierdoor presenteert MidZuid langjarig een relatief constante gemeentelijke bijdrage. Dit neemt niet weg dat in de huidige marktsituatie een bepaald niveau van indexering op de gemeentelijke
bijdrage noodzakelijk is, aangezien de gemeentelijke bijdrage een aantal kostenposten dekt
die ook fors zijn gestegen, waaronder het minimumloon van medewerkers dat met 10,15%
stijgt.
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 26 van 50
3.5.1.
Ontwikkelingen in bestaande regelgeving
Hogere Wsw-bijdrage meicirculaire 2022; € 110.000 extra bijdrage Uit de meicirculaire 2022 blijkt een hogere Wsw-bijdrage, welke doorwerkt naar 2023. Na
aftrek van loonsverhoging levert dit een extra bate op van € 110.000. Stijging minimum loon: € 576.000 extra kosten
De medewerkers die onder de participatiewet vallen verdienen op basis van de regelgeving minimum loon. Op basis van de initiële begroting 2023 betekent de stijging van het
minimumloon met 10,15% een stijging in kosten van € 203.000. Voor de Wsw-groep betekent de stijging van het minimumloon een kosten stijging van € 373.000. In totaal betekent dit voor MidZuid een kostenverzwaring van € 576.000. Aanpassing WSW bijdrage 2023: € 373.000 extra compensatie
In de begroting is er vanuit gegaan dat de verhoging van het minimumloon voor de Wsw-ers in 2023 via de meicirculaire wordt gecompenseerd. Aangezien hierin ook altijd een LPO-
compensatie in opgenomen is. Pas in de meicirculaire 2023 zal hier naar verwachting zekerheid over zijn.
Totale effect van de bestaande regelgeving; Op basis van de hierboven geschetste ontwikkelingen is er per saldo een negatieve
ontwikkeling van € 93.000, met daarbij het risico dat de Wsw-bijdrage de stijging van het minimumloon voor de Wsw-ers niet (volledig) dekt.
3.5.2.
Overige ontwikkelingen
Ontwikkeling energiekosten: € 423.000 extra last
De meest belangrijke ontwikkeling binnen de vaste lasten is de stijging van de energielasten. De gezamenlijke aanbesteding hiervoor in 2022 van sw-bedrijven via Cedris hiervoor heeft niet geleid tot inschrijvingen. Dit betekent dat we voor 2023 e.v. jaren afhankelijk zijn
geworden van de marktprijsontwikkeling. Hierbij is in de begroting rekening gehouden met
een stijging van 428% van de energiekosten, welke is gebaseerd op de gemiddelde
marktverwachting over 2023.
3.5.3.
Recapitulatie
Hieronder is een korte samenvatting opgenomen van de extra lasten in de herziene begroting 2023 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2023 zoals deze in paragraaf 3.5.1 en 3.5.2 is opgenomen.
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 27 van 50
Recapitulatie effecten ontwikkelingen 2023 Bedragen * € 7
Bestaande regelgeving (par. 3.5.1.) Overige ontwikkelingen (par. 3.5.2.)
€ €
93.000 423.000
Totaal extra last 2023 ten opzichte van 2022
€
516.000
3.5.4.
Maatregelen en kansen
In 2022 zijn diverse maatregelen uit het bedrijfsplan uitgevoerd, waarbij de verbetering van de
tarieven het belangrijkste actiepunt is geweest. Dat was een opgave waar veel tijd en energie
in is gaan zitten, maar dit heeft wel het begrip bij onze opdrachtgevers gebracht en daarmee de realisatie van de verbeteringen van de tarieven, waarbij in sommige gevallen ingroei van hele grote tariefsaanpassingen scenario's zijn afgesproken om onze opdrachtgevers wel als partners te kunnen behouden. Toch zien we voor 2023 hierboven nieuwe uitdagingen. De in
2022 ingezette lijn naar tarief-verbeteringen wordt verder voortgezet in combinatie met forse indexeringen van prijzen. De nadruk in de maatregelen en kansen is meer gericht op het verbeteren van de dienstverleningskant, omdat juist daar de ruimte ligt. De
energievraagstukken en de daarmee samenhangende vraagstukken van CO2 reductie worden
meegenomen in het huisvestingsvraagstuk, maar dit vraagt een meer strategische beslissing,
dan dat dit meteen in 2023 tot aanpassingen leidt. Indexeringen omzet PMC’s: € 805.000 extra opbrengst Om de stijgende kosten nog enigszins te kunnen opvangen is er fors ingezet op indexeringen
voor 2023. Het grootste gedeelte van de omzet wordt geïndexeerd met 12% conform de consumentenprijsindexcijfers van augustus 2022. Voor individuele en groepsdetachering komt de indexering op 8,9%. Daarnaast zijn er nog een aantal ander indexeringen, maar die hebben op beperkte afspraken betrekking. In totaal levert dit een extra opbrengst op van
€ 805.000, welke volledig opgaat aan de extra kosten die worden verwacht voor 2023. Project Altena
Naar aanleiding van het onderzoek uitgevoerd door Berenschot bij gemeente Altena, is er een project opgestart om de uitkomsten hiervan te implementeren. Hierbij is de verwachting dat een bredere middengroep de weg naar werk via MidZuid zal vinden. Het grote voordeel
daarvan is dat er meer arbeidscapaciteit bij MidZuid beschikbaar komt. Hiermee compenseren we de huidige uitstroom, waardoor MidZuid kan groeien en waardoor anderzijds de huidige begeleidingsorganisatie meer optimaal wordt benut. Eind 2022 wordt
de samenwerkingsovereenkomst tussen de gemeente Altena en MidZuid ondertekend.
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 28 van 50
Herbeoordeling kosten en opbrengsten
Bij opstellen van de herziene begroting is ook kritisch gekeken naar de ontwikkeling van de kosten en zijn deze waar nodig bijgesteld. Op basis van de ontwikkeling tot en met het derde
kwartaal 2022 is de kostenontwikkeling 2022 beoordeeld en doorvertaald naar de cijfers voor 2023, rekening houdende met specifieke indexeringen die voor 2023 worden verwacht.
Daarnaast is kritisch gekeken naar de ontwikkelingen van opbrengsten in 2022 en zijn deze
voor 2023 bijgesteld. Deze post is feitelijk een verzamelpost voor allerlei kleine aanpassingen, welke uiteindelijk tot een groot begrotingseffect leiden. Alle bovenstaande maatregelen zijn
vertaald in de herziene begroting. Hieronder zijn alle posten schematisch weergegeven. Recapitulatie maatregelen 2023 Bedragen * € 1
Indexeringen omzet PMC's Project Altena Herbeoordeling kosten en opbrengsten
3.5.5.
€
805.000 p.m. p.m.
€
805.000
Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen
Na de uitdagende coronajaren komt er weer iets meer rust in de begroting. De
kostenstijgingen zijn hoog, maar ook de indexeringen aan de omzetkant. De ontwikkelingen zullen we nauwlettend volgen en waar nodig bij de vaststelling van de indexeringen eind 2023 voor 2024 inhalen wat we nu achteraf alsnog als extra indexering nodig hadden gehad. Ten
opzichte van de eerste begroting 2023 is de gemeentelijke bijdrage lager. Hiermee proberen wij zo veel mogelijk te voldoen aan de zienswijzen van de raden. Onder de huidige
economische omstandigheden is het van groot belang dat onze medewerkers die op het
niveau van het minimum loon verdienen een stijging van 10,15% krijgen om nog enigszins rond te kunnen komen. Dit in combinatie met de een verwachte stijging van 428% van de
energielasten en hoge indexering op overige kosten zorgt ervoor dat de daling van de
gemeentelijke bijdrage beperkt blijft ten opzichte van de initiële begroting. Dit ondanks forse
indexeringen van gemiddeld 12% aan de omzetkant van de PMC's. Dit heeft ermee te maken dat de gemeentelijke bijdrage ook een aantal kosten rechtstreeks dekt die ook fors hoger zijn.
In de begroting is er verder vanuit gegaan van continuering van de volledige bestaande
dienstverlening aan onze deelnemende gemeenten. Hierdoor vindt er geen verschuiving plaats van een lagere omzet van onze deelnemende gemeenten in de PMC, naar een
verhoging van de gemeentelijke bijdrage.
Eerste herziene begroting MidZuid 2023 na DB 15 dec 2022
Pagina 29 van 50
4.
Jaarplan en begroting 2025 WSP
4.1.
Jaarplan 2023
Het WSP blijft ook voor 2023 de algemene doelstelling behouden: realisatie van duurzame uitstroom (minimaal 6 maanden geheel of deels uit de uitkering) voor diverse mensen uit de
Participatiewet, WW, Wajong, WIA, WIW en Nugger.
4.1.1.
Ontwikkelingen algemeen
In 2021 is er reeds een update gepresenteerd omtrent de dóórontwikkeling van deze afdeling, waarin werd aangegeven dat de arbeidsmarkt verandert, de capaciteit onder druk staat door
diverse projecten en samenwerkingsverbanden en er steeds minder kandidaten instromen om succesvolle matches te maken. Dit betekent dat de plaatsingen relatief meer tijd vergen