Bijlage 2 Herziene begroting 2026
Tekst van het document
Eerste herziene begroting 2026 “Opmaat naar intensievere samenwerking”
Wij zijn MidZuid MidZuid is er voor alle mensen in onze regio die een duwtje in de rug nodig hebben naar werk. Ze zijn klaar voor het werkproces, maar kunnen zonder hulp de afstand niet overbruggen. Wij bieden die hulp. Alles wat we doen draagt eraan bij dat zoveel mogelijk mensen zo dicht mogelijk bij werk komen. Ze dragen bij, hebben betekenis en zijn daardoor waardevol onderdeel van de maatschappij. We zijn een kei in het begeleiden naar werk. Omdat we ons altijd richten op wat iemand wél kan en wil. We zijn er namelijk van overtuigd dat er altijd wat kan. Ieder op zijn tempo met de juiste ondersteuning en begeleiding. We laten mensen inzien dat er meer uit jezelf te halen is dan dat je dacht dat erin zat. We herkennen het als iemand nog niet klaar is voor het werkproces, ze hebben eerst andere hulp nodig. Dan verwijzen we door naar specialisten met de passende kennis uit ons netwerk. We bieden dat wat iemand op dat moment nodig heeft om de stap naar werk te kunnen maken. Dat kunnen we omdat we observeren, luisteren, praten. Doordat we kijken naar de persoon en zijn situatie en veel kennis en kunde in huis hebben, kunnen we de juiste knoppen vinden om aan te draaien. De ene keer past een standaardprocedure prima en de andere keer proberen we iets nieuws als dat beter werkt. Dat doen we resultaatgericht.
Soms is dat eenvoudig, soms vraagt het meer vindingrijkheid; wij zorgen dat het voor elkaar komt. En investeren continu in de ontwikkeling van onze medewerkers zodat ze dat ook als de besten kunnen blijven doen. We zoeken of creëren samen met werkgevers in de regio passende werkplekken, we ontwikkelen mensen waar nodig. En je kunt ook bij MidZuid zelf aan het werk in bijvoorbeeld industrie, catering, schoonmaak en groenvoorziening. Het mag duidelijk zijn dat samenwerken cruciaal is om ons werk goed te kunnen doen. Samen met degenen die we helpen naar werk, samen met de werkgevers in de regio, samen met andere specialisten, samen met de gemeente, samen komen we tot een passende duurzame oplossing. MidZuid Werkt voor iedereen
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 2 van 44
“Ik ga met liefde en plezier naar Flinstering toe. Ik kom lachend naar mijn werk. Ik heb er echt zin in.” Mia, werkzaam bij tweedehandskledingwinkel Flinstering, onlangs op 18 november gewaardeerd met de “Social impact Award” van de gemeente Oosterhout.
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 3 van 44
Inhoudsopgave 1. Inleiding.................................................................................................................................. 6 2. Belangrijkste actuele ontwikkelingen ............................................................................... 6 3. Wat mag het kosten in 2026 ................................................................................................ 7 3.1. Beeld van de financiële ontwikkeling 2025/2026 ........................................................... 7 3.2. Belangrijkste uitgangspunten in de herziene begroting ................................................ 7 3.3. De herziene begroting 2026 op hoofdlijnen ................................................................... 8 3.4. De herziene begroting 2026 in cijfers en de toelichting per onderdeel ....................... 9 3.4.1.
Herziene begroting 2026 WAVA.................................................................................... 9
3.4.2.
Meerjarenperspectief 2027-2029 WAVA .................................................................... 12
3.4.3.
Herziene begroting 2026 WAVA.................................................................................. 13
3.5. Maatregelen, ontwikkelingen en kansen....................................................................... 21 3.5.1.
Ontwikkelingen in bestaande regelgeving voor 2026............................................... 21
3.5.2.
Indexeringen overige kosten. ..................................................................................... 21
3.5.3.
Maatregelen en kansen ............................................................................................... 22
3.5.4.
Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen ..................... 24
4. Jaarplan en begroting 2026 WSP ....................................................................................... 25 4.1. Jaarplan 2026 ................................................................................................................... 25 4.1.1.
Ontwikkelingen algemeen........................................................................................... 25
4.1.2.
Doelstelling 2026 ......................................................................................................... 26
4.1.3.
Werkgeversdienstverlening en regionale aanpak ..................................................... 26
4.2. Begroting 2026 WSP ........................................................................................................ 28 4.3. Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage .......................... 28 5. Overige paragrafen ............................................................................................................. 30 5.1. Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 30 5.1.1.
Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering ........................................................................ 30
5.1.2.
Ontwikkelingen in samenstelling personeel.............................................................. 30
5.2. Weerstandscapaciteit en risicobeheersing ................................................................... 32 5.3. Onderhoud kapitaalgoederen........................................................................................ 35 5.4. Investeringen ................................................................................................................... 36 5.5. Financiering ..................................................................................................................... 37 5.6. Verbonden partijen ......................................................................................................... 38 6. Bijlagen ................................................................................................................................. 39 Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 4 van 44
6.1. Bijlage 1: Inzicht in gemeentelijke bijdrage ................................................................... 39 6.2. Bijlage 2: (Financiële) uitgangspunten ........................................................................... 41
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 5 van 44
1.
Inleiding
Voor u ligt de herziene begroting van 2026. Sinds 2023 wordt in het begin van het jaar een uitgebreide begroting op gemaakt. Deze herziene begroting betreft een actualisatie van de begroting van MidZuid, welke op 3 juli 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld.
2.
Belangrijkste actuele ontwikkelingen
Hieronder wordt een aantal specifieke ontwikkelingen uitgelicht. Berenschot onderzoek Op 30 oktober j.l. zijn de uitkomsten van het Berenschot onderzoek aan het algemeen bestuur gepresenteerd. Conform het adviesrapport maakt het algemeen bestuur afspraken voor alle vier de gemeenten over de aantallen Nieuw Beschut werkers (minimaal de taakstelling) en P-wetters voor de komende periode 2027-2031, welke in de lijn liggen met de ontwikkeling die de afgelopen jaren daarin al zijn gemaakt. Wat daarbij aanvullend is besloten is dat de directie van MidZuid de opdracht heeft gekregen om een verkenningsproces op te starten met de gemeente Geertruidenberg en Altena voor verdere samenwerking op het gebied van de participatie op het onderdeel reintegratie. TINT Zoals in de eerste begroting 2026 ook al was aangekondigd wordt de Technohub Inclusieve Technologie (TINT) ondergebracht bij MidZuid. Daarmee zijn ook de daarbij behorende personele kosten en subsidie opbrengsten mee verschoven naar de begroting van MidZuid, waar deze voorheen in de begroting van WSP Dongemond was opgenomen. Verduurzaming wagenpark Er wordt bij de gemeenten aandacht gevraagd voor de budgetten bij de afdelingen openbare ruimte voor dekking van de kosten voor verduurzamingseisen die worden gesteld door de gemeenten en welke direct van invloed zijn op de kosten van het wagenpark.
In de herziene begroting is hierover echter nog niets opgenomen. Zolang er geen duidelijkheid is over hoe deze extra kosten in het kader van verduurzaming worden gedekt, is er slechts een beperkte verduurzaming mogelijk zijn binnen de huidige budgetten. Aanvullende maatregelen MidZuid
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 6 van 44
MidZuid heeft zelf een aantal maatregelen getroffen om de gemeentelijke bijdrage gelijk te kunnen houden. De maatregelen die MidZuid getroffen heeft of gaat treffen zijn onder andere: •
De indexering op door eigen organisatie uitgevoerde werkzaamheden opgehoogd van 3,96% naar 4,5% dit levert € 70.000 op;
•
3.
Een bezuiniging op de formatiekosten van € 80.000;
Wat mag het kosten in 2026
3.1. Beeld van de financiële ontwikkeling 2025/2026 Uit de halfjaarrapportage en de rapportage over het derde kwartaal 2025 blijkt dat het resultaat 2025 zich positiever dan de begroting ontwikkelt. Het subsidieresultaat is gunstiger, doordat de meicirculaire 2025 leidde tot hogere budgetten dan de septembercirculaire 2024, waarop de herziene begroting 2025 was gebaseerd. Dit moet grotendeels worden betiteld als een incidentele bate, die slechts beperkt doorwerkt naar 2026. Uit de verhoging in de circulaires van 2025 moet onder meer de verhoging van de lonen van de WSW-ers worden voldaan. Daarnaast heeft de uitstroom van de WSW-ers vroeg in 2025 al plaatsgevonden, wat resulteert tot lagere loonkosten dan begroot. Tot slot is de loonsverhoging op basis van de CAO Gemeenten later ingegaan dan begroot. Mede hierdoor zijn de loonkosten van het kaderpersoneel in 2025 lager dan begroot. Ook dit zijn incidentele voordelen, die niet doorwerken in 2026. De budgetten voor 2026 e.v., zoals opgenomen in deze herziene begroting, zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2025. Hieraan liggen meer actuele cijfers met betrekking tot de werkelijke personeelsbezetting ten grondslag. Bij het opstellen van deze herziene begroting is rekening gehouden met de (financiële) ontwikkelingen die zich in 2025 hebben voorgedaan. In paragraaf 3.3.
zijn de verschillen op hoofdlijnen ten opzichte van de begroting in een overzicht weergegeven.
3.2. Belangrijkste uitgangspunten in de herziene begroting 1. Vanuit MidZuid zijn diverse bezuinigingsmaatregelen genomen in 2024 die leidde tot een daling van de gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de eerder afgegeven begroting 2025 van ruim € 200.000; Deze besparing is meerjarig en houdt ook stand in deze herziene begroting 2026. 2. Aantallen WSW is lager opgenomen dan het verloop van de meicirculaire 2025; 3. Beschut werkplekken nemen toe met de taakstelling of meer en ook na 2025 wordt deze stijgende lijn voortgezet; Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 7 van 44
4. Instroom participatiebanen neemt per saldo (instroom minus uitstroom) met 5 werknemers per jaar toe, maar het basisaantal is verhoogd op basis van de hogere instroom gedurende 2025; 5. De indexeringen op de omzetten worden daadwerkelijk verhoogd van 3,94% naar 4,5%, omdat de werkelijk stijging van de kosten hoger uitvalt over 2025. Met deze stijging zitten we nog steeds beduidend lager dan de andere SW-bedrijven in de regio die op 5,3% en 6,1 5 zitten; 6. De forfaitaire loonkostensubsidie (LKS) voor beschut werk is aangekondigd in de voorjaarsnota 2025 en wordt naar verwachting structureel ingevoerd per 1 januari 2028. Dit uitgangpunt wordt uitgebreider toegelicht in paragraaf 3.4.3 onder nieuw beschut. 7. De herziene begroting is gebaseerd op de huidige huisvestingssituatie, waarbij door de onzekerheid van de huisvesting er op dit moment lastig nieuwe grote huurders kunnen worden aangetrokken die de vertrekkende huurders compenseren. Echter is een deel van de verhuur toch weer ingevuld. Hiermee is in de begroting rekening gehouden;
3.3. De herziene begroting 2026 op hoofdlijnen Samengevat laat de herziene begroting 2026 de hierna opgenomen cijfers zien. Zie paragraaf 3.4 voor een meer gedetailleerde uitwerking.
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw Saldo nieuw beschut Saldo P-banen Subtotaal saldo alle doelgroepen Vaste lasten WAVA Operationeel resultaat Onvoorzien
Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur Gemeentelijke bijdrage
Oorspronkelijke begroting 2026
Herziene begroting 2026
-420 -310 -1.162 -1.892 -590 -2.482 -1.153 -100 -3.735
-115 -123 -1.337 -1.575 -640 -2.215 -1.419 -100 -3.734
+ + -/-
375
374
-/-
3.360
3.360
=
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Verschil (+ = batig)
-/-/-/-
Pagina 8 van 44
3.4. De herziene begroting 2026 in cijfers en de toelichting per onderdeel De (herziene) begroting 2026 heeft betrekking op WAVA, omdat formeel gezien alleen de Gemeenschappelijke Regeling WAVA voor haar activiteiten een begroting(swijziging) moet opstellen. Aangezien de feitelijke activiteiten in belangrijke mate plaatsvinden via de 100% dochteronderneming MidZuid B.V. wordt, in het kader van de transparantie, ook inzicht gegeven in de begrote cijfers van MidZuid B.V. door in de toelichting op de begroting een geconsolideerde begroting van WAVA en MidZuid B.V. (met toelichting) op te nemen. De lijn in de presentatie uit de oorspronkelijke begroting 2026 is ook doorgezet in deze herziene begroting en geactualiseerd naar de huidige maatstaven. Concreet betekent dit dat in paragraaf 3.4.1 wordt ingegaan op de herziene begroting 2026 van WAVA en in paragraaf 3.4.2 op het geactualiseerde meerjarenperspectief van WAVA. Vervolgens wordt in paragraaf 3.4.3 nadere toelichting op de cijfers gegeven, waarbij tevens een overzicht wordt gegeven op de geconsolideerde cijfers van WAVA en MidZuid B.V.
3.4.1. Herziene begroting 2026 WAVA Hierna wordt een overzicht gegeven van de oorspronkelijke begrotingscijfers 2026, zoals door het bestuur vastgesteld in juli 2025, en de aangepaste cijfers volgens de herziene begroting 2026. Verder zijn in dit overzicht ter vergelijking de cijfers van de herziene begroting 2025 opgenomen.
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 9 van 44
Herziene begroting 2026 WAVA
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 10 van 44
Begroting
Begroting
Begroting
2025 herzien
2026
2026 herzien
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
12.205 -947 11.258
11.906 -975 10.931
12.448 -1.190 11.258
Personeelslasten Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.658 -172 -11.830
-11.194 -157 -11.351
-11.170 -203 -11.373
-572
-420
-115
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
1.811 -3.404 -1.593 1.341 -252
1.981 -3.829 -1.848 1.539 -310
2.279 -3.813 -1.534 1.411 -123
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
1.187 -2.806 -1.619 534 -1.085
1.285 -3.037 -1.752 590 -1.162
1.428 -3.416 -1.988 651 -1.337
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.909
-1.892
-1.575
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten
-833 162 597 -168 -223 -465
-920 166 610 -218 -229 -590
-920 116 610 -218 -229 -640
Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal
-
-
-
Overige bedrijfskosten
-35
-35
-40
-1.875 963
-2.025 907
-2.062 683
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-3.421
-3.735
-3.734
Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur Gemeentelijke bijdrage
375 3.046
375 3.360
374 3.360
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
Resultaat exploitatie WAVA
-
-
-
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw
Doorbetaling bijdrage GR WAVA aan MidZuid B.V. Operationeel resultaat MidZuid B.V. Onvoorzien
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 11 van 44
3.4.2.
Meerjarenperspectief 2027-2029 WAVA
In onderstaand overzicht staan de geactualiseerde meerjarencijfers van WAVA. Begroting Bedragen * € 1.000
2026
Meerjarenraming 2027
2028
2029
herzien Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
12.448 -1.190 11.258
11.996 -1.229 10.767
11.748 -1.267 10.481
11.197 -1.309 9.889
Personeelslasten Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.170 -203 -11.373
-10.674 -188 -10.862
-10.323 -177 -10.500
-9.627 -162 -9.789
-115
-95
-19
99
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
2.279 -3.813 -1.534 1.411 -123
2.440 -4.082 -1.642 1.511 -131
2.602 -4.350 -1.748 1.611 -137
2.763 -4.619 -1.856 1.710 -146
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
1.428 -3.416 -1.988 651 -1.337
1.491 -3.566 -2.075 680 -1.395
1.555 -3.717 -2.162 709 -1.453
1.618 -3.867 -2.249 737 -1.512
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.575
-1.621
-1.609
-1.558
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten
-920 116 610 -218 -229 -640
-920 116 610 -218 -229 -640
-1.134 116 610 -406 -229 -1.043
-1.134 116 610 -406 -229 -1.043
Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal
-
-
-
-
Overige bedrijfskosten
-40
-40
-40
-40
-2.062 683
-2.191 758
-2.320 914
-2.447 1.063
-100
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-3.734
-3.834
-4.198
-4.125
Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur Gemeentelijke bijdrage
374 3.360
385 3.449
396 3.802
407 3.718
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
Resultaat exploitatie WAVA
-
-
-
-
Subsidieresultaat wsw
Doorbetaling bijdrage GR WAVA aan MidZuid B.V. Operationeel resultaat MidZuid B.V. Onvoorzien
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 12 van 44
3.4.3. Herziene begroting 2026 WAVA Uitgangspunten bij het opstellen van de herziene begroting De bij het opstellen van de herziene begroting gehanteerde (financiële) uitgangspunten zijn uitgebreid toegelicht in bijlage 2, waarnaar wordt verwezen. Hieronder wordt eerst een toelichting gegeven op de specifieke cijfers van WAVA. Subsidieresultaat WSW Het subsidieresultaat in de begroting 2026 was gebaseerd op de septembercirculaire 2024. Uit de mei-/septembercirculaire 2025 kwam enerzijds een gunstiger beeld naar voren welke nagenoeg geheel te danken is aan de loon- en prijsaanpassing, anderzijds is de uitstroom van Sw-medewerkers landelijk harder gegaan dan voorzien in het budget. De compensatie voor de loon- en prijsaanpassingen vertaalt zich door naar de algemene salarisontwikkeling van de SW-medewerkers, zodat dit batige effect vooral zichtbaar is in 2025. In onderstaande overzichten zijn de aantallen opgenomen waarmee rekening is gehouden in de herziene begroting. Daarbij wordt zowel een overzicht gegeven in fte’s als in arbeidsjaren (aj). Het aantal aj is hoger dan het aantal fte, omdat in aj rekening wordt gehouden met de ernst van de handicap van de medewerkers. Een medewerker met de handicapcode ‘ernstig’ telt in aj’s mee voor 1,25 fte. In de berekening van de subsidie wordt uitgegaan van aj’s; in de berekening van de salariskosten van fte’s.
In onderstaand overzicht is zichtbaar dat het aantal SW-medewerkers steeds verder terugloopt. En dat daarmee de effecten van mei- en septembercirculaires steeds beperkter wordt. Aantal uitgedrukt in fte’s: Herziene Begroting Begroting 2026 2027 Gemiddeld aantal fte in dienst bij WAVA Gemiddeld aantal fte begeleid werken
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
263,0 27,8
243,4 27,8
2028
2029
230,0 27,8
210,0 27,8
Pagina 13 van 44
Aantal uitgedrukt in arbeidsjaren (aj): Herziene Begroting Begroting 2026 2027 Gem aantal AJ in dienst bij WAVA Gem aantal AJ begeleid werken
270,6 28,5
250,5 28,5
2028
2029
236,7 28,5
216,2 28,5
Nieuw beschut De kosten en opbrengsten zijn voor wat betreft 2026 gebaseerd op het aantal medewerkers nieuw beschut volgens een publicatie van het Rijk van eind december 2024 in combinatie met het in juli 2019 gepubliceerde nieuwe in-groeipad. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het aantal medewerkers nieuw beschut (o.b.v. 31 uur per week) weergegeven. Aantal uitgedrukt in fte’s:
Medewerkers nieuw beschut
Gemiddelde jaarlijkse taakstelling
Herziene Begroting Begroting 2026 2027
2028
2029
95
108
115
101
Uit de in paragraaf 3.4.1 opgenomen herziene begroting blijkt dat het resultaat op nieuw beschut werk verbeterd is. De loonkosten zijn nagenoeg gelijk gebleven. Echter is de forfaitaire loonkostensubsidie (LKS) voor beschut werk aangekondigd in de voorjaarsnota 2025 en wordt naar verwachting structureel ingevoerd per 1 januari 2028. De forfaitaire LKS wordt naar verwachting vastgesteld op 68% van het wettelijk minimumloon (WML). Tot de wetswijziging in 2028 ontvangen gemeenten tijdelijk extra middelen via de rijksbijdrage beschut werk. Hiertoe worden als ophoging gelden van circa € 2.971 per plek aan toegevoegd. Dit geldt voor de jaren 2025, 2026 en 2027. De VNG adviseert gemeenten om in de financiële afspraken met werkontwikkelbedrijven nu al het percentage van 68% te hanteren om rust en voorspelbaarheid te bieden. Dit voorkomt ook een aparte uitbetalingsstroom van de extra € 3.000. In deze begroting is de € 3.000 meegenomen onder de loonkostensubsidie bij beschut werk. De begeleidingsvergoeding is niet meer op aantallen opgenomen maar op basis van de werkelijke fte, waardoor deze iets lager uitvalt. Dit samen met de hogere begeleidingsvergoeding uit de meicirculaire leidt tot een hoger saldo nieuw beschut, wat € 186.000 voordeliger uitkomt dan in de begroting 2026.
Uit het hiervoor opgenomen financieel meerjarenperspectief blijkt dat er een dalende lijn in het resultaat waar te nemen is naarmate de aantallen medewerkers in deze groep toenemen. Dit heeft ermee te maken dat Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 14 van 44
een deel van de kosten van deze werknemers terug wordt verdiend door de arbeid die zij verrichten. Als de aantallen hoger worden neemt het negatieve subsidiebedrag toe, maar is er ook meer terugverdiencapaciteit beschikbaar, wat zich door vertaalt in behoud van omzet en daarmee tevens diversiteit in werkzaamheden bij de diverse PMC’s. Participatiebanen Naast WSW en nieuw beschut werk wordt in de herziene begroting uitgegaan van het aanbieden van participatiebanen (P-banen) aan mensen die óf binnen de eigen organisatie (PMC’s1) werken óf worden gedetacheerd. In de herziene begroting wordt uitgegaan van een groeiende groep in de komende jaren volgens onderstaand overzicht. Uitgangspunt van de ontwikkeling van de aantallen is de bestendige gedragslijn van de afgelopen jaren en de verwachte groei van de doelgroep op basis van het model van Berenschot van per saldo een stijging van 5 werknemers per jaar. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van aantallen medewerkers in participatiebanen weergegeven. Op basis van de instroom in 2025 is de reeks naar boven bijgesteld. Aantal uitgedrukt in fte’s
Gemiddelde jaarlijkse taakstelling (fte)
Herziene Begroting Begroting 2026 2027
2028
2029
83
91
95
87
Het subsidieresultaat op deze doelgroep is ten opzichte van de eerdere begroting gedaald doordat de aantallen iets zijn toegenomen. Uiteindelijk nemen de aantallen participatiebanen per saldo toe (instroom minus uitstroom). Dat levert op subsidieniveau een klein nadeel op, maar dat is voordelig voor de omzetontwikkeling binnen de PMC’s met als gevolg dat daar meer capaciteit beschikbaar is. De toename van de aantallen betekent ook meer potentie op uitstroom, doordat we meer mensen naar regulier werk aan het begeleiden zijn. Als mensen vanuit een bijstandsuitkering in dienst komen via een participatiebaan, dan leidt dit voor de betrokken gemeente tot een besparing van de uitkeringslasten (verschil tussen uitkering en loonkostensubsidie, welke op basis van T-1 in de budgetten van de gemeenten worden gecompenseerd). Dit voordeel is er niet als het bijvoorbeeld een niet uitkeringsgerechtigde (‘Nugger’) betreft. Hierbij moet wel worden opgemerkt dat in het macrobudget BUIG een bedrag is opgenomen om voor deze groep (Nuggers) iets te organiseren, waarbij de voordelen voor een gemeente niet alleen op het financiële vlak moeten worden gezien.
1
De term product-marktcombinatie (PMC) beschrijft de combinatie van een bepaald product met een bepaalde markt. Een voorbeeld hiervan is de afdeling Groen. Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025 Pagina 15 van 44
Ontwikkeling doelgroepen samengevat In het voorgaande is een overzicht gegeven van de geraamde ontwikkeling in het aantal fte uit de diverse doelgroepen. Hieronder is dit samengevat in één tabel op basis van Fte:
Medewerkers WSW (inclusief begeleid werken) Medewerkers nieuw beschut werk Medewerkers Participatiebanen Totaal in Fte
Herziene begroting 2026 290,8 95 83 468,8
2027 271,2 101 87 459,2
2028 257,8 108 91 456,8
2029 237,8 115 95 447,8
Deze gegevens zijn ter illustratie samengevoegd in onderstaande grafiek.
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de teruggang van WSW-medewerkers slechts voor een deel wordt opgevangen door medewerkers uit de andere doelgroepen. Overigens zien we in de praktijk in 2025 voor het derde jaar achtereen dat het aantal P-banen iets hoger ligt dan begroot en dat het aantal nieuw beschut werk op taakstelling wordt gerealiseerd. De uitstroom uit de WSW gaat met golven, waardoor er richting 2029 een daling van de doelgroep zichtbaar is. Langjarig zien we een voorzichtige stabilisatie als de instroom nieuw beschut werk en P-banen verder doorzet zoals deze zich afgelopen jaren heeft ontwikkeld. Vaste lasten
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 16 van 44
De meest belangrijke ontwikkeling binnen de vaste lasten is de verwachte stijging van de huuropbrengsten. Op basis van de nieuwbouwplannen van MidZuid zien we dat de huurders andere strategische keuzes maken waar het gaat om huisvesting, echter lukt het toch ook weer om nieuwe huurders te trekken. Dat de huuropbrengsten lager zijn komt doordat MidZuid een aantal bedrijfsruimtes nu zelf in gebruik heeft voor circulaire activiteiten zoals Flinstering, Het Atelier en Fietsfixers. De gerealiseerde rentelasten 2025 zijn lager dan begroot, doordat groot onderhoud wéér is uitgesteld, wat nu wel tegen kritieke waarde aan begint te lopen. Dit heeft de laatste jaren wel als bijeffect dat de incidentele onderhoudskosten stijgen. In 2026 staan een aantal onderhoudsposten gepland die niet langer uitgesteld kunnen worden, zoals vervanging van daken. Een besluit inzake nieuwebouw is gewenst. De doorbelasting van de vaste lasten aan de PMC’s is gemaximeerd op € 610.000 (geïndexeerde bedrag). Hier zit de gedachte achter, dat een overcapaciteit aan ruimte niet ongelimiteerd doorbelast kan worden aan de PMC’s. Dat risico ligt bij de GR WAVA. Derhalve resteert er daar een kostenpost voor vaste lasten. Overhead De overhead had betrekking op de loonkosten van enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke dienstbetrekking hadden binnen WAVA.
De laatste van deze groep medewerkers is met ingang van 2023 door pensionering niet meer in dienst. Deze groep medewerkers met een ambtelijke dienstbetrekking waren werkzaam in (staf)functies die vallen binnen de definitie van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) met betrekking tot overhead. Overige bedrijfskosten Dit betreft de accountantskosten voor controle administratie en jaarrekening WAVA. Deze sluiten aan bij de reële bedragen. Operationeel resultaat Dit betreft per saldo het resultaat op de activiteiten die binnen MidZuid B.V. zijn uitgevoerd. Het in de begroting opgenomen operationeel resultaat is wat hoger dan hierna vermeld in de geconsolideerde cijfers, omdat de overige bedrijfskosten WAVA ook in het geconsolideerde operationeel resultaat worden meegenomen. Het operationele resultaat is in de herziene begroting naar beneden bijgesteld door de hoge kostenstijgingen. Echter zien we dat meerjarig een verbetering van het resultaat mogelijk blijft. Onvoorzien
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 17 van 44
Deze post is, mede op aandringen van de provincie als toezichthouder, opgenomen om niet begrote bijzondere kosten op te kunnen vangen. Gemeentelijke bijdrage Ten opzichte van de eerste begroting 2026 is de gemeentelijke bijdrage gelijk gebleven. In het voorgaande jaar is reeds een gemiddelde daling van de gemeentelijke bijdrage van € 200.000 gerealiseerd. In deze herziene begroting is deze lagere meerjarige bijdrage gehandhaafd. Bedragen * € 1.000
2026
2027
2028
2029
Begroting 2026: Totaal gemeentelijke bijdrage
3.360
3.449
3.802
3.718
Herziene begroting 2026: Totaal gemeentelijke bijdrage
3.360
3.449
3.802
3.718
-
-
-
-
Verschil begroting-herziene begroting (- = herziene begroting is lager)
2030
3.718
Ten opzichte van de begroting 2026 zijn in het meerjarenperspectief wel verschillen. Er zijn zowel posten die tegenvallen als die meevallen. In paragraaf 3.5. wordt hier verder op in gegaan. De beleidsmatige afspraak was eerder dat de gemeentelijke bijdrage het subsidietekort SW en de vaste lasten zou dekken. Volgens het besluit van het DB in november 2016, wordt met ingang van 2017 de lijn gevolgd dat via de gemeentelijke bijdrage de exploitatie als geheel sluitend wordt gemaakt. In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de opbouw van de gemeentelijke bijdrage en de verdeling over de deelnemende gemeenten. Overzicht incidentele baten en lasten Volgens het BBV moet in de begroting een overzicht van incidentele baten en lasten worden opgenomen. In de begrotingscijfers zijn geen incidentele baten en/of lasten opgenomen; de cijfers zijn derhalve allen structureel van karakter. Geconsolideerde cijfers Zoals al is opgemerkt vindt een belangrijk deel van de activiteiten plaats binnen MidZuid B.V. Deze activiteiten vertalen zich uiteindelijk in het operationeel resultaat, zoals opgenomen in de herziene begroting van WAVA. Ter verbetering van het inzicht in deze post, zijn hierna de geconsolideerde begrotingscijfers van WAVA en MidZuid B.V. opgenomen.
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 18 van 44
Begroting WAVA en MidZuid B.V., geconsolideerd Herziene
Bedragen * € 1.000
Begroting
begroting
2026
2026
2027
2028
2029
Meerjarenraming
oorspronkelijk
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
11.906 -975 10.931
12.448 -1.190 11.258
11.996 -1.229 10.767
11.748 -1.267 10.481
11.197 -1.309 9.889
Personeelslasten Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.194 -157 -11.351
-11.170 -203 -11.373
-10.674 -188 -10.862
-10.323 -177 -10.500
-9.627 -162 -9.789
-420
-115
-95
-19
99
1.981 -3.829 -1.848 1.539
2.279 -3.813 -1.534 1.411
2.440 -4.082 -1.642 1.511
2.602 -4.350 -1.748 1.611
2.763 -4.619 -1.856 1.710
-310
-123
-131
-137
-146
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
1.285 -3.037 -1.752 590 -1.162
1.428 -3.416 -1.988 651 -1.337
1.491 -3.566 -2.075 680 -1.395
1.555 -3.717 -2.162 709 -1.453
1.618 -3.867 -2.249 737 -1.512
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.892
-1.575
-1.621
-1.609
-1.558
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten
-920 166 610 -218 -229 -590
-920 116 610 -218 -229 -640
-920 116 610 -218 -229 -640
-1.134 116 610 -406 -229 -1.043
-1.134 116 610 -406 -229 -1.043
-1.429 -2.634 -158 4.221 -
-1.516 -2.681 -158 4.355 -
-1.474 -2.681 -158 4.313 -
-1.474 -2.681 -158 4.313 -
-1.474 -2.681 -158 4.313 -
Exploitatieresultaat PMC's Omzet (excl. begel.vergoedingen) incl.subs.BW Kosten van de omzet Netto omzet
14.429 -3.965 10.463
14.146 -3.938 10.208
14.183 -4.032 10.151
14.221 -3.990 10.231
14.263 -4.003 10.260
Loonkosten direct Doorbelast gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC's
-6.621 -433 -394 -4.169 -11.616
-6.495 -433 -394 -4.306 -11.627
-6.534 -433 -392 -4.265 -11.624
-6.586 -433 -392 -4.265 -11.676
-6.594 -433 -392 -4.265 -11.684
Operationeel resultaat PMC's
-1.153
-1.419
-1.473
-1.446
-1.424
-100
-100
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-3.735
-3.734
-3.834
-4.198
-4.125
Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur Gemeentelijke bijdrage
375 3.360
374 3.360
385 3.449
396 3.802
407 3.718
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
Te bestemmen resultaat operationeel
-
-
-
-
-
Subsidieresultaat wsw Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
Overhead Bedrijfskosten Indirect personeel Doorbelast gebruik gebouw Doorbelasting naar PMC's (en WSP MidZuid)
Onvoorzien
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 19 van 44
Toelichting op de geconsolideerde cijfers Hierna worden nog enkele specifieke posten uit het overzicht met geconsolideerde cijfers toegelicht, voor zover deze nog niet zijn toegelicht bij de begrotingscijfers van WAVA. Overhead De kosten van overhead liggen € 134.000 hoger dan de oorspronkelijke begroting. Voor de salarissen van het reguliere personeel wordt de cao-gemeenten gevolgd. Deze cao loopt eind maart 2027 af. Op basis van deze cao is de verhoging voor 2026 doorgerekend. Deze verhoging is grotendeels al in de eerste begroting 2026 meegenomen. Verder is tevens ook de groei van een aantal medewerkers in de loonschalen hierin opgenomen. Voor de jaren na 2026 is geen rekening gehouden met een eventueel na-effect van de stijging in 2026 omdat de indexering voor 2027 in de begroting ook niet wordt meegenomen. Daarnaast zit in de overhead een stijging van de wagenparkkosten, mede ingegeven door de verdere elektrificatie van het wagenpark, en zijn er voor 2026 extra advieskosten begroot voor het opstellen van het bedrijfsplan 2027-2032 als vervolg op het Berenschotrapport. Overigens kan worden opgemerkt dat de indexering van deze kosten nagenoeg volledig binnen de eigen organisatie (PMC’s) wordt opgevangen. De kosten van overhead worden geheel verrekend met de PMC’s (incl. participatieactiviteiten).
De ontwikkeling van de overhead, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten ziet er als volgt uit:
Overhead in % totale lasten, geconsolideerd
Herziene begroting 2026
2027
2028
2029
12,2%
12,1%
11,9%
12,0%
De kosten van overhead blijven de komende jaren nagenoeg constant. Exploitatieresultaat product markt combinaties (PMC’s) Het begrote resultaat op de PMC’s is gebaseerd op de verwachte omzetontwikkelingen in 2026. Dit is op een aantal onderdelen bijgesteld op basis van de realisatie 2025. Per PMC worden zo zuiver mogelijk alle opbrengsten en kosten (incl. overhead) toegerekend. In vergelijking met de oorspronkelijke begroting 2026 is het saldo van de PMC’s (inclusief participatie) iets verslechterd. De omzet is realistisch opgenomen, maar dat neemt niet weg dat in de omzet ook een ambitie is opgenomen tot verbetering van de marge door strakkere sturing op kosten. De indexering op de omzet die we zelf genereren bedraagt 4,5% voor 2026. De resultaten verbeteren niet ondanks deze indexatie van de prijzen, wat feitelijk betekent dat Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 20 van 44
de toegepaste indexaties echt strikt noodzakelijk zijn. Op iets langere termijn blijft het resultaat van de PMC’s redelijk stabiel. Dit is wel afhankelijk van een stabiele instroom van doelgroepmedewerkers.
3.5. Maatregelen, ontwikkelingen en kansen
3.5.1. Ontwikkelingen in bestaande regelgeving voor 2026 Forfaitaire loonkostensubsidie: € 339.000 De forfaitaire loonkostensubsidie (LKS) voor beschut werk aangekondigd in de voorjaarsnota 2025 en wordt naar verwachting structureel ingevoerd per 1 januari 2028. De forfaitaire LKS wordt naar verwachting vastgesteld op 68% van het wettelijk minimumloon (WML). Tot de wetswijziging in 2028 ontvangen gemeenten tijdelijk extra middelen via de rijksbijdrage beschut werk. Hiertoe worden als ophoging gelden van circa € 2.971 per plek aan toegevoegd. Dit geldt voor de jaren 2025, 2026 en 2027. De VNG adviseert gemeenten om in de financiële afspraken met werkontwikkelbedrijven nu al het percentage van 68% te hanteren om rust en voorspelbaarheid te bieden. Dit voorkomt ook een aparte uitbetalingsstroom van de extra € 3.000. In deze begroting is de € 3.000 meegenomen onder de loonkostensubsidie bij beschut werk. Dit resulteert in een verbetering van € 339.000. Begeleidingsvergoeding op basis van fte: € 125.000 (nadeel) De begeleidingsvergoeding is niet meer op aantallen opgenomen maar op basis van de werkelijke fte, waardoor deze iets lager uitvalt. Dit leidt tot een lager saldo in de begeleidingsvergoeding van € 125.000.
3.5.2. Indexeringen overige kosten. Ten opzichte van de initiële begroting 2026 is in deze herziene begroting 2026 geen aanpassing gedaan op de algemene indexering van de kosten. Wel zijn posten individueel beoordeeld en aangepast wanneer deze indexering niet toereikend was. Stijging kosten wagenpark: € 151.000 Door het vervallen van de BPM vrijstelling stijgen de lasten van het wagenpark de komende jaren fors. Deze stijgingen zijn verwerkt in 2026 én 2027. Voor 2026 is dit een extra last van € 151.000 Daarna volgen deze naar verwachting de normale indexering. Dit betreft nog niet de kosten van verduurzaming van het wagenpark.
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 21 van 44
Stijging advieskosten: € 55.000 Voor de uitwerking van het bedrijfsplan in vervolg op het Berenschot onderzoek worden extra advieskosten verwacht. Hiervoor is een extra bedrage van € 55.000 opgenomen.
3.5.3. Maatregelen en kansen In 2026 zetten we de ontwikkeling van MidZuid voort. We zetten in op nieuwe business, innovatie, buiten de gebaande paden denken zodat er nog meer nieuwe kansen aan het licht komen. Het zijn van een innovatieve, meer projectmatige organisatie, die flexibel haar capaciteit kan inzetten wordt op ingezet. Dat geeft ook meer focus op het onderwerp ontwikkelen en het uitbreiden van het circulair ambachtscentrum. Deze is inmiddels uitgebreid met “Het Atelier” en de voorbereidingen voor een fietsenreparatiewerkplaats “Fietsfixers” is in volle gang om begin 2026 van start te kunnen als technische leerwerklijn. Verder wordt technische inclusie verder omarmt met onder meer de inzet van een robotarm in 2026. Overige technieken worden steeds verder in de organisatie ingebed om mensen maximaal te ontwikkelen. Methodische arbeidsontwikkeling, onder de naam Werkstap, wordt op trajecten ingezet om heel gestructureerd de medewerkers te ontwikkelen. De energievraagstukken en de daarmee samenhangende vraagstukken van CO2-reductie worden meegenomen in het huisvestingsvraagstuk, maar dit vraagt een meer strategische beslissing, dan dat dit meteen in 2026 tot aanpassingen leidt. Vooralsnog worden deze op basis van de laatste ontwikkelingen pas vanaf 2030 voorzien.
Ook het vraagstuk voor verduurzaming van het wagenpark is een strategisch vraagstuk wat met de gemeenten wordt opgepakt, mede om de kosten van verduurzaming ook bij de juiste gemeentelijke afdelingen te laten vallen. De grootste kans volgt uit de besluitvorming vanuit het Berenschot onderzoek, waarin een strategisch besluit is genomen dat Altena en Geertruidenberg een verkenningsproces opstarten voor verder samenwerking op de taken van de participatiewet op het onderdeel Reintegratie. Extra verhoging indexeringen omzet PMC’s: € 70.000 extra opbrengst Om de extra stijging van de kosten nog op te kunnen opvangen is de initiële indexering iets verhoogd voor 2026. Het gedeelte van de omzet dat betrekking heeft op onze eigen werkzaamheden wordt geïndexeerd met 4,5% welke is ingegeven op de kostenstijging van de medewerkers die de werkzaamheden uitvoeren. De indexering van de werkzaamheden van derden die via MidZuid lopen worden geïndexeerd volgens de indexering zoals wij die ook ontvangen, zodat daarop geen tekorten ontstaan en waarmee we maximale marktconformiteit hanteren. Daarnaast zijn er nog een aantal andere indexeringen, maar die
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 22 van 44
hebben op specifieke afspraken betrekking. In totaal levert dit een extra netto-opbrengst op van € 70.000, welke volledig opgaat aan de extra kosten die worden verwacht voor 2026. Besparing loonkosten € 80.000 In de herziene begroting 2026 is op basis van daling van het ziekteverzuim een besparing gerealiseerd van € 80.000. Deze is structureel doorgevoerd in de herziene begroting van 2026 en de meerjarenbegroting 2027-2029. Daling loonwaarde: € 16.000 We zien een lagere loonwaarde bij onze nieuwe werknemers, door de multi problematiek van de medewerkers die vanuit de P-wet bij ons instromen. Derhalve is hier met de loonkostensubsidie in de herziene begroting rekening gehouden. Herbeoordeling kosten en opbrengsten Bij het opstellen van de herziene begroting is ook kritisch gekeken naar de ontwikkeling van de kosten en zijn deze waar nodig bijgesteld. Op basis van de ontwikkeling tot en met het derde kwartaal 2025 is de kostenontwikkeling 2025 beoordeeld en doorvertaald naar de cijfers voor 2026, rekening houdende met specifieke indexeringen die voor 2026 worden verwacht. Daarnaast is kritisch gekeken naar de ontwikkelingen van opbrengsten in 2025 en zijn deze voor 2026 bijgesteld, ook rekening houdende met de nieuwe kansen die zich aandienen.
Deze post is feitelijk een verzamelpost voor allerlei kleine aanpassingen, welke uiteindelijk cumulatief tot een beperkt begrotingseffect leiden. Alle bovenstaande maatregelen zijn vertaald in de herziene begroting. Hieronder zijn alle posten schematisch weergegeven. Recapitulatie maatregelen/kansen/ontwikkelingen 2026 Bedragen * € 1 Forfaitaire loonkostensubsidie Begeleidingsvergoeding o.b.v. fte Stijging kosten wagenpark Stijging advieskosten Extra verhoging indexeringen Besparing loonkosten Daling loonwaarde Herbeoordeling kosten en opbrengsten
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
€ € € € € € €
339.000 -125.000 -151.000 -55.000 70.000 80.000 16.000 p.m.
€
174.000
Pagina 23 van 44
3.5.4. Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen De kostenstijging op sommige onderdelen is nog hoog. Daarentegen zien we ook dat de indexeringsruimte aan de omzetkant wel beperkter is na de grote indexeringen over de afgelopen jaren. Ten opzichte van de eerste begroting 2026 is de gemeentelijke bijdrage gelijk gebleven. Ondanks dat een aantal kosten hoger uitvallen dan in de initiële begroting hebben we met een aantal maatregelen vanuit MidZuid in combinatie met een aantal overheidsmaatregelen de gemeentelijke bijdrage op hetzelfde niveau kunnen houden. Dit ondanks de ambitieuze meerjaren begroting die er lage vanuit 2025, waarop de initiële begroting 2026 was gebaseerd. In de begroting is er verder uitgegaan van continuering van de volledige bestaande dienstverlening aan onze deelnemende gemeenten. Hierdoor vindt er geen verschuiving plaats van een lagere omzet van onze deelnemende gemeenten in de PMC’s, naar een verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Onderstaand wordt beknopt de totale aanpassingen in deze herziene begroting weergegeven:
Overzicht wijzigingen in herziene begroting 2026 Doelgroepmedewerkers: 1. De stijgingen gerelateerd aan de Cao afspraken of de wettelijke stijgingen: a. SW-groep (extra last) b. Nieuw beschut werk (extra bate) c. Participatiegroep (extra last) d. Totaal lastenstijging in Subsidieresultaat 2.
Dekkingen om dit te bekostigen: a. Extra SW bijdrage b. Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur c. Mutatie gemeentelijke bijdrage d. Totaal dekking vanuit overheid/gemeente
-22.000 314.000 -175.000 117.000
extra last
326.000
dekking via gemeente
327.000 -1.000 -
subtotaal:
Begeleidingsorganisatie 3. a. Besparing kosten kaderpersoneel (lagere last) b. Lagere huuropbrengsten (extra last) c. Hogere bedrijfskosten (incl. ICT, indexering en huurontw.) (extra last) d. Totaal lastenstijging aan bedrijfsvoeringskant 4.
Dekkingen van deze kosten stijgingen uit eigen bedrijfsvoering: a. Bijstelling begeleidingsvergoeding naar fte b. Hogere indexering c. Bijstelling marge d. Totaal dekking vanuit eigen maatregelen: subtotaal:
Totaal:
443.000 dekkingsoverschot
79.000 -50.000 -89.000 -60.000
-128.000 70.000 -325.000 -383.000 -443.000 dekkingsoverschot -
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het tekort dat ontstaat wordt opgevangen uit een combinatie van maatregelen vanuit MidZuid als aanpassingen in overheidsfinancieringen. Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 24 van 44
4.
Jaarplan en begroting 2026 WSP
4.1. Jaarplan 2026 Het WSP blijft ook voor 2026 de algemene doelstelling behouden: realisatie van duurzame uitstroom (minimaal 6 maanden betaald werk en geheel of gedeeltelijk uit de uitkering) voor diverse mensen uit de Participatiewet, WW, Wajong, WIA, WIW en Nuggers. Daarnaast ook voor PRO-VSO jongeren, statushouders, inburgeraars en Oekraïners.
4.1.1. Ontwikkelingen algemeen De arbeidsmarkt kent nog steeds een krapte en we merken dat dit kansen biedt voor het plaatsen van kwetsbare mensen. De beschikbare kandidaten om te matchen vragen wel meer tijd en begeleiding om tot werk te komen en veelal zijn trajecten zoals arbeidsactivering en werkfit-trajecten noodzakelijk om de stap naar werk te maken. Verder is er een grote groep die te maken heeft met multiproblematiek, die de inzet naar werk beperkt. Dit alles betekent dat er meer tijd nodig is voor het proces van de match. Samen met de gemeenten en UWV blijft het aandachtspunt om alle kandidaten goed in beeld te krijgen en hier wordt hard aan gewerkt. Het WSP kent 2 verschillende functies om de slagingskans te vergroten. Dit zijn werkgeversadviseur en matcher. Eerstgenoemde is meer een strategisch partner voor werkgevers, die kansen creëert voor mensen met een kwetsbare arbeidsmarktpositie. De matcher opereert meer aan de kant van de kandidaat en begeleidt deze in de verkenning, sollicitatieprocedures en gesprekken bij de operationele leiding van het werk. Zij behouden een totaaloverzicht op de kandidaten binnen Dongemond om ook buiten de gemeente succesvol te kunnen matchen. In de regio wordt de werkgeversdienstverlening vanaf medio 2026 geïntegreerd in het regionaal werkcentrum.
Dit betekent dat er binnen West-Brabant gestreefd wordt naar uniformiteit in dienstverlening. Fysiek zal dit gewoon blijven plaatsvinden binnen Dongemond met het bestaande WSP, maar eventuele uitbreiding van dienstverlening en bepaalde projecten en thema's zullen regionaal worden ondersteund. Ook in 2026 wordt er weer ingezet op het organiseren van (specifieke) banenbeurzen om voorlichting en matches tot stand te brengen Binnen de doelgroep anderstaligen ervaren we wel beperkte inzetbaarheid qua uren door allerlei omstandigheden. Deze inspanningen worden gedaan ter ondersteuning van deze doelgroep binnen de gemeenten, maar leiden in het algemeen pas op langere termijn tot duurzame plaatsingen. Het regionale platform MetWerk wordt verder uitgebouwd met thans circa 95 partners en hier worden goede bijeenkomsten voor georganiseerd die voorlichting aan werkgevers geven
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 25 van 44
om kwetsbare mensen aan het werk te helpen. Dit werkt ondersteunend in het doel van WSP en zij vervullen hier een belangrijke rol bij namens Dongemond.
4.1.2. Doelstelling 2026 De doelstelling voor 2026 wordt in januari pas definitief bepaald gezamenlijk met het gehele team van WSP en de onderliggende gemeenten. Hierbij wordt enerzijds rekening gehouden met een mindere instroom aan kandidaten, langdurigere tijdsbesteding om tot een duurzame plaatsing te komen, meer te besteden tijd voor statushouders/inburgeraars en anderzijds een groot aantal beschikbare vacatures bij werkgevers. Voorlopig is rekening gehouden met een gelijke doelstelling als in 2025 met een ambitie van 260 duurzame plaatsingen, ondanks de mindere instroom aan kandidaten en het langere tijdsbestek in het matchingsproces, maar wel dankzij een intensievere en optimale samenwerking met gemeenten. Naast deze totale doelstelling stuurt het WSP regionaal en sub-regionaal ook gericht op het duurzaam plaatsen van mensen uit hoofde van de Wet Banenafspraak. Aantal plaatsingen gespecificeerd per gemeente in 2026 Alhoewel de afstemming met gemeenten nog niet heeft plaatsgevonden volgt hieronder een indicatie wat de duurzame plaatsingen per gemeente ongeveer zal worden als doelstelling:
Voorlopige doelstelling 2026 Altena
100
Drimmelen
20
Geertruidenberg
40
Oosterhout
100 -----
Totaal
260
4.1.3. Werkgeversdienstverlening en regionale aanpak Binnen de subregio Dongemond zijn we doende om de bestaande DVO te verlengen met 1 jaar tot eind 2026. Het WSP Dongemond maakt deel uit van het WSP West-Brabant en werkt Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 26 van 44
hierin nauw samen met het UWV en levert ook afgevaardigden voor de sectorteams, die een regionale aanpak kennen. Huidige ontwikkeling is dat er een regionaal beraad is gevormd met hierin de algemeen directeur van MidZuid als afgevaardigde van de 3 SW-bedrijven in WestBrabant en daarnaast is voor het uitvoeringsplan de manager W&O betrokken bij het programmateam om zowel voor MidZuid als het WSP Dongemond mee te denken. Sub regionale activiteiten en evenementen in 2026: Deze worden met het WSP-team in december/januari vastgesteld. In ieder geval maken de volgende activiteiten/evenementen onderdeel uit van de jaaragenda: -
Deelname en organiseren van het wekelijkse matchingsoverleg tussen WSP (werkgeversadviseurs en matchers) en gemeenten (klantmanagers en consulenten).
-
Organiseren van een periodiek matchingsoverleg Doelgroepregister met betrokkenen
-
Vertegenwoordiging in de netwerken in de vier Dongemond gemeenten.
-
De activiteiten en evenementen worden voor 2026 in januari gepland met het team. Extra aandacht/activiteiten met betrekking tot statushouders voor meerdere gemeenten.
Regionale activiteiten -
Het organiseren van een bijeenkomst (2x per jaar) met de werkgeversadviseurs vanuit de arbeidsregio West-Brabant ter bevordering en borging van de samenwerking (thema’s en werkafspraken).
-
Het organiseren van 3 tot 4 events voor MetWerk in de regio West-Brabant
-
Sectorteams organiseren diverse activiteiten
-
Aansluiten bij thema-bijeenkomsten die UWV organiseert voor werkgevers en kandidaten
-
Extra aandacht voor plaatsing van mensen uit het doelgroepregister.
-
Deelname in het programmateam van de regio West-Brabant.
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 27 van 44
4.2. Begroting 2026 WSP Bedragen * € 1
Herziene begroting 2026
Begroting 2026
Personele kosten voor aansturing, accountmanagement, nazorg en administratieve ondersteuning
693.000
693.000
Inhuur jobcoaching bij MidZuid 260 personen * 60% * 3 uur p/p
50.000
50.000
Organisatie evenementen
18.000
18.000
P.M.
P.M.
Uitvoeringskosten: Gebruik kantoorruimten Kosten ICT en telefonie Auto- en reiskosten Diversen (kopieerkosten e.d.) Kosten overhead Huur ruimte TINT
20.000 38.000 43.000 17.000 48.000 -
20.000 38.000 43.000 17.000 48.000 -
Totaal begrote kosten
927.000
927.000
Opbrengsten uit externe financieringsbronnen Opbrengsten uren projecten en inzet extern Opbrengst subsidies TINT
79.000 -
79.000 -
Gemeentelijke bijdrage
848.000
848.000
Totaal begrote opbrengsten
927.000
927.000
KOSTEN
Bijdrage in regionale kosten (participatie-event e.d.)
OPBRENGSTEN
4.3. Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage Algemene toelichting op de begroting van WSP De herziene begroting 2026 is ongewijzigd ten opzichte van de begroting 2026.
Gemeentelijke bijdrage De kosten van het WSP worden gedekt via een aparte gemeentelijke bijdrage. Vanwege de tijdsbesteding aan diverse regionale projecten zijn er regionaal meer opbrengsten behaald die voor kostendekking zorgen, waardoor de totale gemeentelijke bijdrage in de pas blijft lopen qua indexering met MidZuid. Voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage over de Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 28 van 44
deelnemende gemeenten is in de dienstverleningsovereenkomst een verdeelsleutel opgenomen die is gebaseerd: -
voor 2/3 op het aantal bijstandsgerechtigden (bijstand, IOAW, IOAZ)
-
voor 1/3 op het aantal inwoners.
De peildatum voor deze aantallen is 30 juni van het jaar voorafgaande aan het begrotingsjaar. De basisgegevens voor de verdeling 2026 zijn als volgt:
Gemeente
Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout
aantal inwoners
aantal uitkeringsdossiers
58.824 28.372 21.936 58.589 167.721
594 230 315 836 1.975
Volgens de hiervoor vermelde wegingsfactoren voor inwoners en uitkeringsdossiers wordt het aandeel van de gemeenten in de gemeentelijke bijdrage en taakstelling: Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout
31,7% 13,4% 15,0% 39,9% 100,0%
Op basis van deze geactualiseerde uitgangspunten wordt de gemeentelijke bijdrage voor WSP in 2026: Bedragen * € 1
Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout
Herziene begroting 2025
begroting 2025
Afwijking
269.168 113.653 127.137 338.042 848.000
271.324 104.995 123.055 348.626 848.000
-2.156 8.658 4.082 -10.584 -
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 29 van 44
5.
Overige paragrafen
5.1. Bedrijfsvoering De toelichtingen in deze alinea zijn gebaseerd op de bedrijfsvoering van de GR WAVA en MidZuid B.V. gezamenlijk, aangezien de bedrijfsvoering in belangrijke mate plaatsvindt binnen MidZuid B.V.
5.1.1. Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering Door het vaststellen van de notitie `Mensenwerk is de basis’ heeft het bedrijf de ruimte gekregen om, naast de uitvoering van de Wsw en nieuw beschut werk, activiteiten te ontwikkelen, mits deze een relatie hebben met de uitvoering van de Participatiewet. Daarmee is duidelijk richting gegeven aan de toekomst van het bedrijf. Het jaar 2017 was het eerste jaar waarin volgens deze koers is gewerkt. Deze koers is de afgelopen jaren doorgezet en zal ook in de komende jaren worden doorgezet. Dit komt in de begroting onder meer tot uitdrukking in de samenstelling en ontwikkeling van het personeelsbestand (waaronder P-banen) en in het behoud en verdere uitbouw van participatieactiviteiten. Een voorbeeld hiervan zijn de activiteiten die MidZuid momenteel ontplooit op het gebied van circulariteit. Dit beleid wordt bevestigd vanuit de bestuurlijke besluitvorming van 30 oktober jl. naar aanleiding van het Berenschotrapport. Hierbij wordt zelfs een volgende stap genomen doordat er samen met Altena en Geertruidenberg een verkenningsproces wordt opgestart inzake verdere samenwerking op het gebied van de participatiewet op het werkdeel.
5.1.2. Ontwikkelingen in samenstelling personeel Hierna wordt ingegaan op de verwachte ontwikkelingen in de samenstelling van het personeel: de doelgroep medewerkers en de reguliere medewerkers. Doelgroep medewerkers Doordat geen instroom vanuit de Wsw plaatsvindt zal het aantal SW-medewerkers de komende jaren dalen. In aantallen komen hiervoor medewerkers met een arbeidsbeperking terug vanuit de doelgroepen nieuw beschut werk en P-wetters. Echter vallen deze onder een andere wetgeving, waardoor deze binnenkomen met een lagere financiële dekking. Per saldo zal het aantal doelgroep medewerkers in de komende jaren naar verwachting licht gaan dalen. In paragraaf 3.4.3. is een overzicht gegeven van het verwachte verloop. Reguliere medewerkers In de afgelopen jaren is een forse bezuinigingsslag doorgevoerd. Vooral door het invoeren van andere manieren van werken en het hanteren van een ‘vacaturestop, tenzij’. Bovendien is Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 30 van 44
er intern een beweging op gang gebracht om binnen het reguliere personeel meer medewerkers te verplaatsen van een overheadfunctie naar een functie in de directe aansturing of begeleiding van medewerkers. In de herziene begroting 2026 zien we dan ook een lichte daling in de formatiekosten van reguliere werknemers ten opzichte van de begroting 2026. Deze inkrimping heeft te maken met het optimaal inzetten van automatiseringen en de netwerken waarbij we aangesloten zijn, waardoor de uitstroom niet meer volledig vervangen hoef te worden en door het terugdringen van ziekteverzuim. Enkele uitgangspunten bij de te bereiken doelen In het voorgaande zijn al enkele cijfers genoemd met betrekking tot aantallen medewerkers e.d. Voor 2026 gelden de volgende te bereiken aantallen voor de doelgroepen: -
nieuw beschut werk, gemiddeld te realiseren aantal 2026 (o.b.v. budgetontwikkeling; gebaseerd op een gemiddelde werkweek van 28,52 uur per week): 123
-
P-wetters, gemiddeld te realiseren aantal 2025 (o.b.v. budgetontwikkeling; gebaseerd op een gemiddelde werkweek van 27,34 uur per week): 113
Voor wat betreft het bereiken van de hiervoor genoemde aantallen medewerkers voor nieuw beschut werk en P-wetters spelen overigens de deelnemende gemeenten een grote rol, aangezien deze mensen (grotendeels) door hen worden voorgedragen. Het aantal SWmedewerkers zal dalen, maar deze daling is voor het bedrijf niet beïnvloedbaar. Om die reden wordt het aantal hier niet als afzonderlijk doel genoemd. De verwachte aantallen op basis van de landelijke uitstroomcijfers zijn vermeld in paragraaf 3.4. Mensontwikkeling is een belangrijk uitgangspunt voor MidZuid. Doordat de instroom vanuit de Wsw is beëindigd, zijn ook de mogelijkheden tot groeien op de werkladder voor deze doelgroep beperkter. Het uitgangspunt voor de komende jaren blijft om het aantal stijgers en dalers op de werkladder ten minste in evenwicht te houden en liefst per saldo een stijging te realiseren. Om dat te kunnen bereiken is voldoende instroom van mensen uit de nieuwe doelgroepen noodzakelijk. Er wordt naar gestreefd om medewerkers een werkplek zo dicht mogelijk bij de eigen woonomgeving te bieden. Bij dit uitgangspunt moet wel de kanttekening worden gemaakt dat werk gezocht moet worden dat past bij de talenten van de betrokken werknemer.
Concept Eerste herziene begroting MidZuid 2026 na DB 11 december 2025
Pagina 31 van 44
5.2. Weerstandscapaciteit en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en mogelijkheden bedoeld die de organisatie heeft om niet begrote kosten te dekken. De weerstandscapaciteit bestaat voornamelijk uit de algemene reserve. Eind 2024 bedraagt de algemene reserve € 1.348.000 vóór de resultaatbestemming over 2024. Naast de algemene reserve is in de begroting € 100.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. De algemene reserve dient om onvoorziene risico’s die samenhangen met de uitvoering af te dekken. In december 2013 heeft het bestuur het volgende beleid vastgesteld: 1. WAVA brengt jaarlijks alle risico’s die verbonden zijn aan haar activiteiten en de bedrijfsvoering in beeld. 2. WAVA splitst deze risico’s enerzijds in vaste lasten en subsidieresultaat en anderzijds in overhead en exploitatieresultaat. 3. De berekening voor de weerstandscapaciteit voor WAVA wordt gebaseerd op 3 % van de absolute bedragen van de aan WAVA toe te rekenen opbrengsten en kosten in de onderdelen overhead en exploitatieresultaat. 4. Een minimumomvang van de weerstandscapaciteit vast te stellen omdat WAVA niet gewoon is gedurende het boekjaar begrotingswijzigingen door te voeren. 5. De minimumomvang van de weerstandscapaciteit vast te stellen op 1 maal het berekende jaarrisico, het maximum op tweemaal dit risico. 6.
De berekening van de weerstandscapaciteit is niet maatgevend voor een berekening van de bestemming bij het rekeningresultaat. Dat laatste vindt elk jaar apart plaats, waarbij wel het minimumniveau van de weerstandscapaciteit in acht wordt genomen. Hierbij wordt nog opgemerkt dat de algemene reserve beleidsmatig niet gerelateerd is en ook niet bedoeld is voor het opvangen van risico’s en fluctuaties in de subsidie-systematiek. Bij het vaststellen van de resultaatbestemming over 2014 is door het bestuur overwogen om hiervoor eventueel een aparte risico- en egalisatiereserve te vormen. Begin 2015 is echter besloten tot het alternatief dat de individuele gemeenten hiervoor een eigen risicoreserve aanhouden. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2024 is op grond van de genoemde uitgangspunten de bandbreedte van de algemene reserve als volgt berekend: ondergrens € 855.000; bovengrens € 1.710.000. Na resultaatbestemming 2024 staat de algemene reserve op € 1.795.000. De stand van de algemene reserve na vaststelling van het resultaat 2024 bevindt zich dus buiten de bandbreedte. Dit is mede gedaan met de verwachte aankomende onderzoekskosten van onder meer Berenschot. Ter afdekking van de hierna geïnventariseerde risico’s is een weerstandscapaciteit beschikbaar van € 1.795.000 (algemene reserve) + € 100.000 (onvoorzien) = € 1.895.000.