Bijlage 2 Herziene begroting 2025 bij RV herziene begroting 2025 MidZuid
Tekst van het document
Eerste herziene begroting 2025 Bestendige lijn naar de toekomst
Wij zijn MidZuid MidZuid is er voor alle mensen in onze regio die een duwtje in de rug nodig hebben naar werk. Ze zijn klaar voor het werkproces, maar kunnen zonder hulp de afstand niet overbruggen. Wij bieden die hulp. Alles wat we doen draagt eraan bij dat zoveel mogelijk mensen zo dicht mogelijk bij werk komen. Ze dragen bij, hebben betekenis en zijn daardoor waardevol onderdeel van de maatschappij. We zijn een kei in het begeleiden naar werk. Omdat we ons altijd richten op wat iemand wél kan en wil. We zijn er namelijk van overtuigd dat er altijd wat kan. Ieder op zijn tempo met de juiste ondersteuning en begeleiding. We laten mensen inzien dat er meer uit jezelf te halen is dan dat je dacht dat erin zat. We herkennen het als iemand nog niet klaar is voor het werkproces, ze hebben eerst andere hulp nodig. Dan verwijzen we door naar specialisten met de passende kennis uit ons netwerk. We bieden dat wat iemand op dat moment nodig heeft om de stap naar werk te kunnen maken. Dat kunnen we omdat we observeren, luisteren, praten. Doordat we kijken naar de persoon en zijn situatie en veel kennis en kunde in huis hebben, kunnen we de juiste knoppen vinden om aan te draaien. De ene keer past een standaardprocedure prima en de andere keer proberen we iets nieuws als dat beter werkt. Dat doen we resultaatgericht.
Soms is dat eenvoudig, soms vraagt het meer vindingrijkheid; wij zorgen dat het voor elkaar komt. En investeren continu in de ontwikkeling van onze medewerkers zodat ze dat ook als de besten kunnen blijven doen. We zoeken of creëren samen met werkgevers in de regio passende werkplekken, we ontwikkelen mensen waar nodig. En je kunt ook bij MidZuid zelf aan het werk in bijvoorbeeld industrie, catering, schoonmaak en groenvoorziening. Het mag duidelijk zijn dat samenwerken cruciaal is om ons werk goed te kunnen doen. Samen met degenen die we helpen naar werk, samen met de werkgevers in de regio, samen met andere specialisten, samen met de gemeente, samen komen we tot een passende duurzame oplossing. MidZuid Werkt voor iedereen
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 2 van 48
“Ik ben me steeds zelfverzekerder gaan voelen en ik durf weer met kleine stapjes mijn grenzen te verleggen.” Mariska, via MidZuid werkzaam bij de Bibliotheek Altena
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 3 van 48
Inhoudsopgave 1. Inleiding.................................................................................................................................. 6 2. Belangrijkste financiële ontwikkelingen ........................................................................... 6 3. Wat mag het kosten in 2025 ................................................................................................ 8 3.1. Beeld van de financiële ontwikkeling 2024/2025 ........................................................... 8 3.2. Belangrijkste uitgangspunten in de herziene begroting ................................................ 8 3.3. De herziene begroting 2025 op hoofdlijnen ................................................................... 9 3.4. De herziene begroting 2025 in cijfers en de toelichting per onderdeel ....................... 9 3.4.1. Herziene begroting 2025 WAVA .................................................................................. 10 3.4.2. Meerjarenperspectief 2025-2028 WAVA .................................................................... 12 3.4.3. Herziene begroting 2025 WAVA .................................................................................. 13 3.5. Maatregelen, ontwikkelingen en kansen....................................................................... 22 3.5.1.
Ontwikkelingen in bestaande regelgeving voor 2025 ............................................... 22 3.5.2. Indexeringen overige kosten. ...................................................................................... 22 3.5.3. Maatregelen en kansen ............................................................................................... 23 3.5.4. Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen...................... 26 4. Jaarplan en begroting 2025 WSP ....................................................................................... 27 4.1. Jaarplan 2025 ................................................................................................................... 27 4.1.1. Ontwikkelingen algemeen ........................................................................................... 27 4.1.2. Ontwikkelingen omtrent Technohub West-Brabant ................................................. 27 4.1.3. Doelstelling 2025 .......................................................................................................... 28 4.1.4. Werkgeversdienstverlening en regionale aanpak ..................................................... 29 4.2. Begroting 2025 WSP ........................................................................................................ 31 4.3.
Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage .......................... 31 5. Overige paragrafen ............................................................................................................. 34 5.1. Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 34 5.1.1. Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering ......................................................................... 34 5.1.2. Ontwikkelingen in samenstelling personeel .............................................................. 34 5.2. Weerstandscapaciteit en risicobeheersing ................................................................... 35 5.3. Onderhoud kapitaalgoederen........................................................................................ 39 5.4. Investeringen ................................................................................................................... 40 5.5. Financiering ..................................................................................................................... 41 5.6. Verbonden partijen ......................................................................................................... 42 6. Bijlagen .................................................................................................................................
43 Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 4 van 48
6.1. Bijlage 1: Inzicht in gemeentelijke bijdrage ................................................................... 43 6.2. Bijlage 2: (Financiële) uitgangspunten ........................................................................... 45
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 5 van 48
1.
Inleiding
Voor u ligt de herziene begroting van 2025. Sinds 2023 wordt in het begin van het jaar een uitgebreide begroting op gemaakt. Deze herziene begroting betreft een actualisatie van de begroting van MidZuid, welke op 11 juli 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld.
2.
Belangrijkste financiële ontwikkelingen
De belangrijkste ontwikkelingen in deze herziene begroting betreffen oplossingen om een aantal bijzonderheden in zowel benodigde investeringen als ook wegvallende gelden te ondervangen. De gelden voor de versterking van de infrastructuur vallen vanaf 2025 uit het WSW-budget. Dit bedrag is via een aparte regel toegevoegd aan de herziene begroting. Op deze manier is het bedrag te volgen. Omdat het nog niet duidelijk is of elke gemeente of de gemeente met het grootste inwoneraantal de gelden hiervoor zal ontvangen van het Rijk kan dit bedrag niet meegenomen worden in de gemeentelijke bijdrage. Het bedrag per gemeente is nog niet toe te wijzen. Het LIV vervalt in 2025. In de herziene begroting wordt de begeleidingsvergoeding net als andere jaren meegenomen onder de personeelskosten. De bedragen zullen per persoon per gemeente gefactureerd worden. Voor Beschut Werk zit dit reeds in de herziene begroting verwerkt omdat het bedrag definitief is vastgesteld. Voor de Wsw zit hier nog wat onduidelijkheid in, dit is dan ook nog niet opgenomen in de herziene begroting. MidZuid B.V. heeft een negatief eigen vermogen. Het structurele verlies moet eruit. Dit ontstaat onder meer doordat de begeleidingsvergoedingen in de GR staan en de feitelijke begeleiding in de B.V. wordt uitgevoerd. In de begroting van de GR moet apart zichtbaar worden dat er gelden worden doorbetaald aan MidZuid B.V.
In de herziene begroting is opgenomen dat het bedrag ter hoogte van de begeleidingsvergoeding naar de B.V. wordt doorbetaald. Daarmee loopt de B.V. qua resultaat ook positief en is een nieuwe agiostorting ook niet meer nodig. Dit is een boekhoudkundige aanpassing om aan de rechtmatigheidsvereisten te voldoen. Voor het resultaat van MidZuid als geheel heeft het geen effect.
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 6 van 48
Groot onderhoud huidige pand. De Provincie houdt het groot onderhoud nauwlettend in de gaten. We hebben het afgelopen jaar al zo’n € 50.000 aan groot onderhoud moeten uitvoeren aan uitgevallen installaties. Er zijn momenteel geen liquide middelen voor groot onderhoud beschikbaar. We nemen hiervoor een extra lening van €1.500.000 op in de herziene begroting. Deze wordt nog niet geeffectueerd zolang dit niet nodig is. Maar de liquiditeit is dan begrotingstechnisch wel beschikbaar. Het huidige onderhoud is uit eigen liquiditeit voldaan. Er wordt bij de gemeenten aandacht gevraagd voor verduurzaming van het wagenpark. In de herziene begroting is hierover echter nog niets opgenomen. De compensatie voor de transitievergoeding vervalt in 2026. Het is nog de vraag of hier in een andere vorm compensatie voor terugkomt. Voor nu is dit nog niet opgenomen in de meerjarenbegroting maar wordt het wel benoemd in de risicoparagraaf. Met de gemeenten wordt overlegd wanneer dit in de kosten meegenomen zal gaan worden. MidZuid heeft zelf een aantal maatregelen getroffen om de gemeentelijke bijdrage naar beneden bij te kunnen stellen. Dit ondanks dat de verhoging van de gemeentelijke bijdrage tot stand komt door externe factoren. De maatregelen die MidZuid getroffen heeft of gaat treffen zijn onder andere: •
De indexering op door eigen organisatie uitgevoerde werkzaamheden opgehoogd van 4,6% naar 6,5% dit levert € 245.000 op;
•
Een bezuiniging op de formatie van €107.000;
•
Het doel om de huuropbrengst met €100.000 te verhogen. Hiervan is de helft al zeker;
•
Korting bij ICT-leverancier bedongen van €70.000;
•
Efficiencyverbeteringen van €180.000 in de PMC’s (taakstellend);
•
Herbeoordelingen loonwaardebepalingen € 50.000 (doel)
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 7 van 48
3.
Wat mag het kosten in 2025
3.1.
Beeld van de financiële ontwikkeling 2024/2025
Uit de halfjaarrapportage en de rapportage over het derde kwartaal 2024 blijkt dat het resultaat 2024 zich iets positiever dan de begroting ontwikkelt. Het subsidieresultaat is gunstiger, doordat de meicirculaire 2024 leidde tot hogere budgetten dan de septembercirculaire 2023, waarop de herziene begroting 2024 was gebaseerd. Dit moet grotendeels worden betiteld als een incidentele bate, die slechts beperkt doorwerkt naar 2025. Uit de verhoging in de circulaires van 2024 moet onder meer de verhoging van de lonen van de WSW-ers worden voldaan. De budgetten voor 2025 e.v., zoals opgenomen in deze herziene begroting, zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2024. Hieraan liggen meer actuele cijfers met betrekking tot de werkelijke personeelsbezetting ten grondslag. Bij het opstellen van deze herziene begroting is rekening gehouden met de (financiële) ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan, waarbij de stijging van alle kosten ook MidZuid raken. Indexeringen van toeleveranciers tot 18% worden we nog steeds mee geconfronteerd. Verder is er een verschuiving van Wswbijdrage in 2024 naar de “Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur” in 2025 en daaropvolgende jaren. In paragraaf 3.3. zijn de verschillen op hoofdlijnen ten opzichte van de begroting in een overzicht weergegeven.
3.2. Belangrijkste uitgangspunten in de herziene begroting 1. Vanuit MidZuid zijn diverse bezuinigingsmaatregelen genomen, waarmee de gemeentelijke bijdragen ten opzichte van de eerder afgegeven begroting ruim € 200.000 is gedaald; 2. Aantallen WSW is lager opgenomen dan het verloop van de meicirculaire 2024; 3. Beschut werkplekken nemen toe met de taakstelling en ook na 2025 wordt deze stijgende lijn voortgezet; 4. Instroom participatiebanen neemt per saldo (instroom minus uitstroom) met 5 werknemers per jaar toe, maar het basisaantal is verhoogd op basis van de hogere instroom gedurende 2024; 5. De indexeringen op de omzetten worden daadwerkelijk verhoogd van 4,6% naar 6,5%, omdat de werkelijk stijging van de kosten hoger uitvalt over 2024; 6. De WSW-bijdrage is lager dan op basis van de toezegging voor extra gelden door het ministerie van SZW voor 2024 voor versterking van de infrastructuur voor SWbedrijven verwacht mocht worden. Deze gelden zijn niet structureel voortgezet, maar zijn uit de WSW-bijdrage gehaald en worden via het decentralisatiebudget aan de
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 8 van 48
gemeenten verstrekt. De budgettaire verwerking hiervan zal in de meicirculaire 2025 plaatsvinden; 7. De herziene begroting is gebaseerd op de huidige huisvestingssituatie, waarbij door de onzekerheid van de huisvesting er op dit moment lastig nieuwe grote huurders kunnen worden aangetrokken die de vertrekkende huurders compenseren. Echter is een deel van de verhuur toch weer ingevuld en is de verwachting dat dit nog verder zal toenemen. Hiermee is in de begroting rekening gehouden; 8. Het lage inkomens voordeel (LIV) is voor 2025 afgeschaft. Daarvoor in de plaats komt een compensatieregeling voor SW-bedrijven die via het gemeentefonds loopt. Deze zal rechtsreeks aan de betreffende gemeente per dienstbetrekking worden gefactureerd en is onder de personeelskosten als bate opgenomen.
3.3.
De herziene begroting 2025 op hoofdlijnen
Samengevat laat de herziene begroting 2025 de hierna opgenomen cijfers zien. Zie paragraaf 3.4 voor een meer gedetailleerde uitwerking.
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw Saldo nieuw beschut Saldo P-banen Subtotaal saldo alle doelgroepen Vaste lasten WAVA Operationeel resultaat Onvoorzien
Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur Gemeentelijke bijdrage
Oorspronkelijke Herziene begroting 2025 begroting 2025 -271 -375 -1.079 -1.725 -613 -2.338 -844 -100 -3.282
-572 -252 -1.085 -1.909 -465 -2.374 -947 -100 -3.421
-
375
3.282
3.046
Verschil (+ = batig) -/+ -/-/-/-/-
3.4. De herziene begroting 2025 in cijfers en de toelichting per onderdeel De (herziene) begroting 2025 heeft betrekking op WAVA, omdat formeel gezien alleen de Gemeenschappelijke Regeling WAVA voor haar activiteiten een begroting(swijziging) moet opstellen. Aangezien de feitelijke activiteiten in belangrijke mate plaatsvinden via de 100% Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 9 van 48
dochteronderneming MidZuid B.V. wordt, in het kader van de transparantie, ook inzicht gegeven in de begrote cijfers van MidZuid B.V. door in de toelichting op de begroting een geconsolideerde begroting van WAVA en MidZuid B.V. (met toelichting) op te nemen. De lijn in de presentatie uit de oorspronkelijke begroting 2025 is ook doorgezet in deze herziene begroting en geactualiseerd naar de huidige maatstaven. Concreet betekent dit dat in paragraaf 3.4.1 wordt ingegaan op de herziene begroting 2025 van WAVA en in paragraaf 3.4.2 op het geactualiseerde meerjarenperspectief van WAVA. Vervolgens wordt in paragraaf 3.4.3 nadere toelichting op de cijfers gegeven, waarbij tevens een overzicht wordt gegeven op de geconsolideerde cijfers van WAVA en MidZuid B.V.
3.4.1.
Herziene begroting 2025 WAVA
Hierna wordt een overzicht gegeven van de oorspronkelijke begrotingscijfers 2025, zoals door het bestuur vastgesteld in juli 2024, en de aangepaste cijfers volgens de herziene begroting 2025. Verder zijn in dit overzicht ter vergelijking de cijfers van de herziene begroting 2024 opgenomen.
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 10 van 48
Herziene begroting 2025 WAVA Begroting
Begroting
Begroting
2024 herzien
2025
2025 herzien
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
12.548 -778 11.770
11.904 -803 11.101
12.205 -947 11.258
Personeelslasten (na aftrek LIV compensatie) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.783 -212 -11.995
-11.177 -195 -11.372
-11.658 -172 -11.830
-225
-271
-572
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV compensatie) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
1.515 -3.011 -1.496 1.184 -312
1.700 -3.401 -1.702 1.326 -375
1.811 -3.404 -1.593 1.341 -252
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
940 -2.293 -1.353 413 -940
1.027 -2.556 -1.529 450 -1.079
1.187 -2.806 -1.619 534 -1.085
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.477
-1.725
-1.909
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten
-828 185 580 -146 -217 -425
-851 62 597 -197 -223 -613
-833 162 597 -168 -223 -465
Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal
-
-
-
Overige bedrijfskosten
-22
-22
-35
Doorbetaling bijdrage GR WAVA aan MidZuid B.V. Operationeel resultaat MidZuid B.V.
-749
-822
-1.875 963
Onvoorzien
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-2.774
-3.282
-3.421
Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur Gemeentelijke bijdrage
2.491
3.282
375 3.046
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-283
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
Resultaat exploitatie WAVA
-283
-
-
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 11 van 48
3.4.2.
Meerjarenperspectief 2025-2028 WAVA
In onderstaand overzicht staan de geactualiseerde meerjarencijfers van WAVA. Begroting 2025 herzien
2026
Meerjarenraming 2027
2028
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
12.205 -947 11.258
11.743 -975 10.768
11.300 -1.007 10.294
11.064 -1.036 10.028
Personeelslasten (na aftrek LIV compensatie) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.658 -172 -11.830
-11.044 -157 -11.201
-10.429 -143 -10.572
-10.056 -133 -10.189
-572
-433
-278
-161
Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV compensatie) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
1.811 -3.404 -1.593 1.341 -252
1.923 -3.716 -1.793 1.464 -329
2.069 -3.996 -1.927 1.575 -352
2.215 -4.277 -2.062 1.687 -375
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
1.187 -2.806 -1.619 534 -1.085
1.248 -2.950 -1.702 561 -1.140
1.310 -3.093 -1.783 589 -1.195
1.371 -3.237 -1.866 616 -1.250
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.909
-1.903
-1.825
-1.786
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten
-833 162 597 -168 -223 -465
-828 162 597 -218 -223 -511
-825 162 597 -252 -223 -542
-1.047 162 597 -406 -223 -918
Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal
-
-
-
-
Overige bedrijfskosten
-35
-35
-35
-35
-1.875 963
-2.025 1.117
-2.164 1.270
-2.303 1.395
-100
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-3.421
-3.457
-3.395
-3.748
Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur Gemeentelijke bijdrage
375 3.046
375 3.081
375 3.020
375 3.373
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
Resultaat exploitatie WAVA
-
-
-
-
Bedragen * € 1.000
Subsidieresultaat wsw
Doorbetaling bijdrage GR WAVA aan MidZuid B.V. Operationeel resultaat MidZuid B.V. Onvoorzien
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 12 van 48
3.4.3.
Herziene begroting 2025 WAVA
Uitgangspunten bij het opstellen van de herziene begroting De bij het opstellen van de herziene begroting gehanteerde (financiële) uitgangspunten zijn uitgebreid toegelicht in bijlage 2, waarnaar wordt verwezen. Hieronder wordt eerst een toelichting gegeven op de specifieke cijfers van WAVA. Subsidieresultaat WSW Het subsidieresultaat in de begroting 2025 was gebaseerd op de septembercirculaire 2023. Uit de mei-/septembercirculaire 2024 kwam enerzijds een gunstiger beeld naar voren welke nagenoeg geheel te danken is aan de loon- en prijsaanpassing en doordat de uitstroom van Sw-medewerkers landelijk harder is gegaan dan voorzien in het budget. De compensatie voor de loon- en prijsaanpassingen vertaalt zich door naar de algemene salarisontwikkeling van de SW-medewerkers, zodat dit batige effect vooral zichtbaar is in 2024. Anderzijds is de financiering van € 63,9 miljoen die in 2024 extra in het budget was opgenomen voor de versterking van de infrastructuur voor ontwikkelbedrijven niet structureel geworden, terwijl de loonsverhogingen die hiermee gefinancierd zijn wel structureel zijn. Echter komt vanuit het Rijk wel een compensatie hiervoor die via het gemeentebudget gaat lopen. In de begroting is deze opgenomen onder de noemer “Rijksbijdrage en impulsbudget sociale infrastructuur”.
Dit is wel een structurele bijdrage vanuit het Rijk, die via het gemeentefonds beschikbaar wordt gesteld. In onderstaande overzichten zijn de aantallen opgenomen waarmee rekening is gehouden in de herziene begroting. Daarbij wordt zowel een overzicht gegeven in fte’s als in arbeidsjaren (aj). Het aantal aj is hoger dan het aantal fte, omdat in aj rekening wordt gehouden met de ernst van de handicap van de medewerkers. Een medewerker met de handicapcode ‘ernstig’ telt in aj’s mee voor 1,25 fte. In de berekening van de subsidie wordt uitgegaan van aj’s; in de berekening van de salariskosten van fte’s. In onderstaand overzicht is zichtbaar dat het aantal SW-medewerkers steeds verder terugloopt. En dat daarmee de effecten van mei- en septembercirculaires steeds beperkter wordt. Aantal uitgedrukt in fte’s:
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 13 van 48
Herziene Begroting Begroting 2025 2026
2027
2028
266,4 24,2
246,8 24,2
233,4 24,2
Herziene Begroting Begroting 2025 2026
2027
2028
254,6 24,9
240,9 24,9
Gemiddeld aantal fte in dienst bij WAVA Gemiddeld aantal fte begeleid werken
286,9 24,2
Aantal uitgedrukt in arbeidsjaren (aj):
Gem aantal AJ in dienst bij WAVA Gem aantal AJ begeleid werken
296,0 24,9
274,9 24,9
In de voortgangsbrief van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 15 oktober 2024 met als kenmerk 2024-0000671362 wordt ingegaan op de toekomstbestendige infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven. Daaruit blijkt dat de financiering van € 63,9 miljoen voor 2024 in een andere vorm wordt voortgezet en daarmee niet meer via het subsidieresultaat zal lopen. Dit betekent dat het meerjarige bedrag van € 400.000 dat in de meerjarenbegroting was opgenomen komt te vervallen en daarmee ook uit de begroting en meerjarenbegroting is gehaald. In de begroting is deze vervolgens opgenomen onder de noemer “Rijksbijdrage en impulsbudget sociale infrastructuur”. Dit is wel een structurele bijdrage vanuit het Rijk, die via het gemeentefonds beschikbaar wordt gesteld. Nieuw beschut De kosten en opbrengsten zijn voor wat betreft 2025 gebaseerd op het aantal medewerkers nieuw beschut volgens een publicatie van het Rijk van eind december 2023 in combinatie met het in juli 2019 gepubliceerde nieuwe in-groeipad. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het aantal medewerkers nieuw beschut (o.b.v. 31 uur per week) weergegeven, uitgaande van een doorlopende stijging vanaf 2026. Aantal uitgedrukt in fte’s:
Medewerkers nieuw beschut
Herziene Begroting Begroting 2025 2026
2027
2028
91
107
114
Gemiddelde jaarlijkse taakstelling Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
99
Pagina 14 van 48
Uit de hiervoor opgenomen herziene begroting blijkt dat het resultaat op nieuw beschut werk iets verbeterd is. Echter zijn de loonkosten wel iets verder gestegen, maar op basis van de publicatie eind december 2023 is er nu 1 fte minder begroot. Daarnaast valt de compensatie voor het wegvallen van het lage inkomens voordeel (LIV) hoger uit op basis van de septembercirculaire 2024. Verdere zien we een trend dat de loonwaarden iets dalen, wat leidt tot een hoge loonkostensubsidie. Dit samen met de hogere begeleidingsvergoeding uit de meicirculaire leidt tot een hoger saldo nieuw beschut, wat € 124.000 voordeliger uitkomt dan in de begroting 2025. Uit het hiervoor opgenomen financieel meerjarenperspectief blijkt dat er een dalende lijn in het resultaat waar te nemen is naarmate de aantallen medewerkers in deze groep toenemen. Dit heeft ermee te maken dat een deel van de kosten van deze werknemers terug wordt verdiend door de arbeid die zij verrichten. Als de aantallen hoger worden neemt het negatieve subsidiebedrag toe, maar is er ook meer terugverdiencapaciteit beschikbaar, wat zich door vertaalt in behoud van omzet en daarmee tevens diversiteit in werkzaamheden bij de diverse PMC’s.
Participatiebanen Naast WSW en nieuw beschut werk wordt in de herziene begroting uitgegaan van het aanbieden van participatiebanen (P-banen) aan mensen die óf binnen de eigen organisatie (PMC’s1) werken óf worden gedetacheerd. In de herziene begroting wordt uitgegaan van een groeiende groep in de komende jaren volgens onderstaand overzicht. Uitgangspunt van de ontwikkeling van de aantallen is de bestendige gedragslijn van de afgelopen jaren en de verwachte groei van de doelgroep op basis van het model van Berenschot van per saldo een stijging van 5 werknemers per jaar. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van aantallen medewerkers in participatiebanen weergegeven. Aantal uitgedrukt in fte’s
Gemiddelde jaarlijkse taakstelling
Herziene Begroting Begroting 2025 2026
2027
2028
74
81
85
77
Het subsidieresultaat op deze doelgroep is ten opzichte van de eerdere begroting nagenoeg ongewijzigd gebleven, ondanks dat de aantallen iets zijn toegenomen. Uiteindelijk nemen de aantallen participatiebanen per saldo toe (instroom minus uitstroom). Dat levert op subsidieniveau een klein nadeel op, maar dat is voordelig voor de omzetontwikkeling binnen
1
De term product-marktcombinatie (PMC) beschrijft de combinatie van een bepaald product met een bepaalde markt. Een voorbeeld hiervan is de afdeling Groen. Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024 Pagina 15 van 48
de PMC’s met als gevolg dat daar meer capaciteit beschikbaar is. De toename van de aantallen betekent ook meer potentie op uitstroom, doordat we meer mensen naar regulier werk aan het begeleiden zijn. Als mensen vanuit een bijstandsuitkering in dienst komen via een participatiebaan, dan leidt dit voor de betrokken gemeente tot een besparing van de uitkeringslasten (verschil tussen uitkering en loonkostensubsidie). Met ingang van 2022 krijgen de gemeenten de loonkostensubsidie ook gecompenseerd op basis van T-1. Hiermee is het nog aantrekkelijker om loonkostensubsidie als instrument in te zetten. Dit voordeel is er niet als het bijvoorbeeld een niet uitkeringsgerechtigde (‘Nugger’) betreft. Hierbij moet wel worden opgemerkt dat in het macrobudget BUIG een bedrag is opgenomen om voor deze groep (Nuggers) iets te organiseren, waarbij de voordelen voor een gemeente niet alleen op het financiële vlak moeten worden gezien. Ontwikkeling doelgroepen samengevat In het voorgaande is een overzicht gegeven van de geraamde ontwikkeling in het aantal fte uit de diverse doelgroepen. Hieronder is dit samengevat in één tabel op basis van Fte:
Medewerkers WSW (inclusief begeleid werken) Medewerkers nieuw beschut werk Medewerkers Participatiebanen Totaal in Fte
Herziene begroting 2025 311,1 91 74 476,1
2026 290,6 99 77 466,6
2027 271 107 81 459
Deze gegevens zijn ter illustratie samengevoegd in onderstaande grafiek.
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 16 van 48
2028 257,6 114 85 456,6
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de teruggang van WSW-medewerkers slechts voor een deel wordt opgevangen door medewerkers uit de andere doelgroepen. Overigens zien we in de praktijk in 2024 voor het tweede jaar achtereen dat het aantal P-banen iets hoger ligt dan begroot en dat het aantal nieuw beschut werk op taakstelling wordt gerealiseerd. In de ontwikkeling is wel duidelijk zichtbaar dat de WSW-aantallen in 2020 sneller zijn gedaald dan voorzien. In de groene lijn is deze trendbreuk goed te zien. Dit heeft enerzijds met uitstroom te maken richting begeleid werk en anderzijds met uitstroom vanwege pensioen of eerder uitvallen vanwege ziekte of overlijden. In 2020 en daarna is dat ook duidelijk merkbaar geweest, al dan niet te wijten aan de coronapandemie. De uitstroom uit de WSW gaat met golven, waardoor er richting 2027 een daling van de doelgroep zichtbaar is. Langjarig zien we een voorzichtige stabilisatie als de instroom nieuw beschut werk en P-banen verder doorzet zoals deze zich afgelopen jaren heeft ontwikkeld. Vaste lasten De meest belangrijke ontwikkeling binnen de vaste lasten is de verwachte stijging van de huuropbrengsten. Op basis van de nieuwbouwplannen van MidZuid zien we dat de huurders andere strategische keuzes maken waar het gaat om huisvesting, echter lukt het toch ook weer om nieuwe huurders te trekken.
Op basis daarvan is de verwachte huuropbrengst verhoogd. De rentelasten zijn lager dan begroot, doordat groot onderhoud wéér is uitgesteld, wat nu wel tegen kritieke waarde aan begint te lopen. Dit heeft de laatste jaren wel als bijeffect dat de incidentele onderhoudskosten stijgen. De doorbelasting van de vaste lasten aan de PMC’s is gemaximeerd op € 597.000 (geïndexeerde bedrag met correctie voor de gedaalde energiekosten). Hier zit de gedachte achter, dat een overcapaciteit aan ruimte niet ongelimiteerd doorbelast kan worden aan de PMC’s. Dat risico ligt bij de GR WAVA. Derhalve resteert er daar een kostenpost voor vaste lasten. Overhead De overhead had betrekking op de loonkosten van enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke dienstbetrekking hadden binnen WAVA. De laatste van deze groep medewerkers is met ingang van 2023 door pensionering niet meer in dienst. Deze groep medewerkers met een ambtelijke dienstbetrekking waren werkzaam in (staf)functies die vallen binnen de definitie van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) met betrekking tot overhead. Overige bedrijfskosten Dit betreft de accountantskosten voor controle administratie en jaarrekening WAVA. Deze sluiten aan bij de reële bedragen. Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 17 van 48
Operationeel resultaat Dit betreft per saldo het resultaat op de activiteiten die in MidZuid B.V. zijn uitgevoerd. Aan het einde van deze paragraaf wordt daarop nader ingegaan. Het in de begroting opgenomen operationeel resultaat is wat hoger dan hierna vermeld in de geconsolideerde cijfers, omdat de overige bedrijfskosten WAVA ook in het geconsolideerde operationeel resultaat worden meegenomen. MidZuid B.V. vertoont al jaren een structureel verlies. De oorzaak hiervan ligt mede in het feit dat de begeleidingsvergoeding in GR WAVA wordt ontvangen en verantwoord, terwijl de begeleidingskosten in MidZuid B.V. worden gemaakt. Bij onder meer toeleveranciers, maar ook voor afnemers en verzekeraars zorgt dit langjarige verlies in combinatie met de het negatieve eigen vermogen tot onrust en is in 2024 besloten tot een agiostorting in MidZuid B.V. Dit is echter geen structurele oplossing. Deze is gevonden in het doorbetalen van de begeleidingsvergoeding aan MidZuid B.V. Dat dit nu zo specifiek in de herziene begroting wordt opgenomen heeft ermee te maken dat anders de doorboeking van deze gelden naar MidZuid B.V. als onrechtmatig wordt aangemerkt. Onvoorzien Deze post is, mede op aandringen van de provincie als toezichthouder, opgenomen om niet begrote bijzondere kosten op te kunnen vangen.
Gemeentelijke bijdrage Ten opzichte van de eerste begroting 2025 is de gemeentelijke bijdrage lager. Deze daling staat los van de opgenomen post Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur. Dit is immers een bedrag dat eerder in het subsidieresultaat zat en nu uit de SW-bijdrage is gehaald en daardoor apart in de begroting wordt gepresenteerd. Dat deel is per saldo neutraal in het resultaat. De daling in de gemeentelijk bijdragen zit in een maatregelenpakket dat MidZuid heeft genomen. Dit maatregelenpakket wordt verder toegelicht in paragraaf 3.5.3. Bedragen * € 1.000
2025
2026
2027
2028
Begroting 2025: Totaal gemeentelijke bijdrage
3.282
3.271
3.254
3.609
Herziene begroting 2025: Totaal gemeentelijke bijdrage
3.046
3.081
3.020
3.372
Verschil begroting-herziene begroting (- = herziene begroting is lager)
-236
-190
-234
-237
2029
3.289
Ten opzichte van de begroting 2025 zijn in het meerjarenperspectief wel verschillen. Er zijn zowel posten die tegenvallen als die meevallen. In paragraaf 3.5. wordt hier verder op in Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 18 van 48
gegaan. De beleidsmatige afspraak was eerder dat de gemeentelijke bijdrage het subsidietekort SW en de vaste lasten zou dekken. Volgens het besluit van het DB in november 2016, wordt met ingang van 2017 de lijn gevolgd dat via de gemeentelijke bijdrage de exploitatie als geheel sluitend wordt gemaakt. In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de opbouw van de gemeentelijke bijdrage en de verdeling over de deelnemende gemeenten. Overzicht incidentele baten en lasten Volgens het BBV moet in de begroting een overzicht van incidentele baten en lasten worden opgenomen. In de begrotingscijfers zijn geen incidentele baten en/of lasten opgenomen; de cijfers zijn derhalve allen structureel van karakter. Geconsolideerde cijfers Zoals al is opgemerkt vindt een belangrijk deel van de activiteiten plaats binnen MidZuid B.V. Deze activiteiten vertalen zich uiteindelijk in het operationeel resultaat, zoals opgenomen in de herziene begroting van WAVA. Ter verbetering van het inzicht in deze post, zijn hierna de geconsolideerde begrotingscijfers van WAVA en MidZuid B.V. opgenomen.
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 19 van 48
Begroting WAVA en MidZuid B.V., geconsolideerd Herziene Begroting 2025 Bedragen * € 1.000
begroting 2025
2026
Meerjarenraming 2027
2028
oorspronkelijk
Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA
11.904 -803 11.101
12.205 -947 11.258
11.743 -975 10.768
11.300 -1.007 10.294
11.064 -1.036 10.028
Personeelslasten (na aftrek LIV compensatie) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.
-11.177 -195 -11.372
-11.658 -172 -11.830
-11.044 -157 -11.201
-10.429 -143 -10.572
-10.056 -133 -10.189
-271
-572
-433
-278
-161
1.700 -3.401 -1.702 1.326
1.811 -3.404 -1.593 1.341
1.923 -3.716 -1.793 1.464
2.069 -3.996 -1.927 1.575
2.215 -4.277 -2.062 1.687
-375
-252
-329
-352
-375
Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen
1.027 -2.556 -1.529 450 -1.079
1.187 -2.806 -1.619 534 -1.085
1.248 -2.950 -1.702 561 -1.140
1.310 -3.093 -1.783 589 -1.195
1.371 -3.237 -1.866 616 -1.250
Subtelling saldo alle doelgroepen
-1.725
-1.909
-1.903
-1.825
-1.786
Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten
-851 62 597 -197 -223 -613
-833 162 597 -168 -223 -465
-828 162 597 -218 -223 -511
-825 162 597 -252 -223 -542
-1.047 162 597 -406 -223 -918
-1.379 -2.468 -154 4.002 0
-1.400 -2.452 -154 4.007 0
-1.400 -2.452 -154 4.007 -
-1.396 -2.452 -154 4.002 -
-1.396 -2.452 -154 4.002 -
Exploitatieresultaat PMC's Omzet (excl. begel.vergoedingen) incl.subs.BW Kosten van de omzet Netto omzet
13.481 -3.548 9.933
13.944 -3.834 10.110
13.972 -3.843 10.130
14.032 -3.856 10.176
14.061 -3.865 10.197
Loonkosten direct Doorbelast gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC's
-6.051 -423 -360 -3.943 -10.777
-6.286 -423 -384 -3.961 -11.054
-6.305 -423 -384 -3.961 -11.073
-6.341 -423 -385 -3.956 -11.105
-6.377 -423 -385 -3.956 -11.141
Operationeel resultaat PMC's
-844
-947
-943
-929
-944
Onvoorzien
-100
-100
-100
-100
-100
Resultaat voor gemeentelijke bijdrage
-3.281
-3.420
-3.457
-3.395
-3.748
Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur Gemeentelijke bijdrage
3.282
375 3.046
375 3.081
375 3.020
375 3.373
Resultaat excl. incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
Incidentele baten en lasten
-
-
-
-
-
Te bestemmen resultaat operationeel
-
-
-
-
-
Subsidieresultaat wsw Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV compensatie) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut
Overhead Bedrijfskosten Indirect personeel Doorbelast gebruik gebouw Doorbelasting naar PMC's (en WSP MidZuid)
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 20 van 48
Toelichting op de geconsolideerde cijfers Hierna worden nog enkele specifieke posten uit het overzicht met geconsolideerde cijfers toegelicht, voor zover deze nog niet zijn toegelicht bij de begrotingscijfers van WAVA. Overhead De kosten van overhead liggen € 5.000 hoger dan de oorspronkelijke begroting. Voor de salarissen van het reguliere personeel wordt de cao-gemeenten gevolgd. Deze cao loopt eind maart 2025 af. Op basis van deze cao is in deze begroting uitgegaan van een gewogen stijging van 3,4 % voor 2025. Deze verhoging is grotendeels al in de eerste begroting 2025 meegenomen. Verder is tevens ook de groei van een aantal medewerkers in de loonschalen hierin opgenomen. Voor de jaren na 2025 is geen rekening gehouden met een eventueel naeffect van de stijging in 2025 omdat de indexering voor 2026 in de begroting ook niet wordt meegenomen. Overigens kan worden opgemerkt dat de indexering van deze kosten nagenoeg volledig binnen de eigen organisatie (PMC’s) wordt opgevangen. De kosten van overhead worden geheel verrekend met de PMC’s (incl. participatieactiviteiten). De ontwikkeling van de overhead, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten ziet er als volgt uit:
Overhead in % totale lasten, geconsolideerd
Herziene begroting 2025
2026
2027
2028
11,7%
11,7%
11,7%
11,6%
De kosten van overhead blijven de komende jaren nagenoeg constant. Exploitatieresultaat product markt combinaties (PMC’s) Het begrote resultaat op de PMC’s is gebaseerd op de verwachte omzetontwikkelingen in 2025. Per PMC worden zo zuiver mogelijk alle opbrengsten en kosten (incl. overhead) toegerekend. In vergelijking met de oorspronkelijke begroting 2025 is het saldo van de PMC’s (inclusief participatie) iets verslechterd. Dit komt door de hogere loonkosten als gevolg van vervanging van zieke werknemers. De begeleiding van onze medewerkers moet immers doorgaan. Daarnaast zien we door de enorme indexeringen van onderaannemers dat de marge onder druk staat. Neemt niet weg dat in de omzet ook een ambitie is opgenomen tot verbetering van de marge door strakkere sturing op kosten. De indexering op de omzet die we zelf genereren bedraagt voor 2025 op 6,5%. De resultaten verbeteren niet ondanks de forse indexaties van de prijzen, wat feitelijk betekent dat de toegepaste indexaties echt strikt Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 21 van 48
noodzakelijk zijn. Op iets langere termijn blijft het resultaat van de PMC’s redelijk stabiel. Dit is wel afhankelijk van een stabiele instroom van doelgroepmedewerkers.
3.5.
Maatregelen, ontwikkelingen en kansen
3.5.1.
Ontwikkelingen in bestaande regelgeving voor 2025
Verschuiving van Wsw-bijdrage naar rijksbijdrage en Impulsbudget; € 375.000 De overheidsbijdrage van € 428.000, die in 2024 is ontvangen voor de versterking van de infrastructuur van MidZuid, blijkt incidenteel en is niet structureel gemaakt binnen de Wswbijdrage. In de begroting 2025 was er wel vanuit gegaan dat de verhoging structureel zou zijn en was hier € 400.000 in meegenomen, omdat hier ook de stijging van de loonkosten werd afgedekt in de cao-onderhandelingen voor 2024, waarvan de kosten wel structureel zijn. Het tekort wordt grotendeels afgedekt door twee aparte bijdragen, zijnde “Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur”, dat via het gemeentefonds loopt en daardoor niet meer in de Wsw-bijdrage terugkomt. In de brief van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid aan de Tweede Kamer van 15 oktober 2024 met kenmerk 2024-0000671362 worden deze budgetten verder toegelicht. De rijksbijdrage sociale infrastructuur bestaat in totaal uit 19,8 miljoen die verder oploopt naar 35.9 miljoen in 2035. Het impulsbudget sociale infrastructuur begin met 35 miljoen in 2025 en loopt af naar 19,8 miljoen in 2034. De benadering van de € 375.000 is van deze budgetten afgeleid en gebaseerd op het aandeel dat de vier Dongemond gemeenten hebben in het totale Wsw-budget. Vervallen Lage inkomensvoordeel (LIV) Vanaf 2025 vervalt het lage inkomensvoordeel.
In de septembercirculaire is daar een compensatie voor SW-bedrijven voor gekomen die via het gemeentebudget gaat lopen. Dit betreft € 554 per standaard beschut werkplek en € 400 per volledige dienstbetrekking op een interne plaatsing.
3.5.2.
Indexeringen overige kosten.
Ten opzichte van de initiële begroting 2025 is in deze herziene begroting 2025 geen aanpassing gedaan op de algemene indexering van de kosten. Wel zijn posten individueel beoordeeld een aangepast wanneer deze indexering niet toereikend was.
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 22 van 48
3.5.3.
Maatregelen en kansen
In 2025 zetten we de ontwikkeling van MidZuid voort. We zetten in op nieuwe business, innovatie, buiten de gebaande paden denken zodat er nog meer nieuwe kansen aan het licht komen. Het zijn van een innovatieve, meer projectmatige organisatie, die flexibel haar capaciteit kan inzetten wordt op ingezet. Dat geeft ook meer focus op het onderwerp ontwikkelen en wellicht het ontstaan van een circulair ambachtscentrum. De tweede stap hierin is gezet met de opening op 30 oktober 2024 van Flinstering: de pop up kledingwinkel van tweedehands kleding en accessoires die uit de eigen kledingsortering komt. Verder wordt technische inclusie omarmt en verder in de organisatie ingebed om mensen maximaal te ontwikkelen. Methodische arbeidsontwikkeling, onder de naam Werkstap, wordt steeds meer ingebed in de organisatie wat de ontwikkeling van medewerkers ten goede komt. Daarnaast zetten we ook traditionele middelen in om de kostenstijgingen te dekken. Zoals het indexeren van de verkooptarieven met 6,5%. Dat is noodzakelijk om de kosten te dekken. Tevens worden de kosten op regelniveau per afdeling beoordeeld op mogelijke besparingen. De energievraagstukken en de daarmee samenhangende vraagstukken van CO2-reductie worden meegenomen in het huisvestingsvraagstuk, maar dit vraagt een meer strategische beslissing, dan dat dit meteen in 2025 tot aanpassingen leidt.
Vooralsnog worden deze op basis van de laatste ontwikkelingen pas vanaf 2029 voorzien. Ook het vraagstuk voor verduurzaming van het wagenpark is een strategisch vraagstuk wat met de gemeenten wordt opgepakt, mede om de kosten van verduurzaming ook bij de juiste gemeentelijke afdelingen te laten vallen. Extra verhoging indexeringen omzet PMC’s: € 245.000 extra opbrengst Om de extra stijging van de kosten nog op te kunnen opvangen is de initiële indexering iets verhoogd voor 2025. Het gedeelte van de omzet dat betrekking heeft op onze eigen werkzaamheden wordt geïndexeerd met 6,5% welke is ingegeven op de kostenstijging van de medewerkers die de werkzaamheden uitvoeren. De indexering van de werkzaamheden van derden die via MidZuid lopen worden geïndexeerd volgens de indexering zoals wij die ook ontvangen, zodat daarop geen tekorten ontstaan en waarmee we maximale marktconformiteit hanteren. Daarnaast zijn er nog een aantal andere indexeringen, maar die hebben op specifieke afspraken betrekking. In totaal levert dit een extra netto-opbrengst op van € 245.000, welke volledig opgaat aan de extra kosten die worden verwacht voor 2025. Rendementsverbetering omzet: €180.000 Binnen MidZuid loopt al een aantal jaren het proces om verantwoordelijkheden lagere in de organisatie te leggen.
We hebben hier op financieel gebied ook een aantal slagen in gemaakt, waardoor medewerkers op een lager niveau zelf verantwoordelijk zijn voor bepaalde inkopen, maar ook verantwoordelijk zijn voor het bewaken van die budgetten. Deze bewustwording Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 23 van 48
levert een besparing op. Daarnaast worden opdrachten ook beoordeeld op winstgevendheid en wordt vanuit de circulariteitsactiviteiten een meer constante stroom in werkzaamheden aangeboord. Verder wordt ingezet op het verder terugdringen van het ziekteverzuim, waardoor er meer productie uren beschikbaar komen. De inschatting is dat dit leidt tot een rendementsverbetering van € 180.000 en is zo taakstellend in de begroting opgenomen. Verhoging huuropbrengsten € 118.000 Door MidZuid is een makelaar ingeschakeld om te kijken welke ruimtes kansrijk zijn om te verhuren in de huidige markt. Een aantal delen van de huisvesting van MidZuid komt in aanmerking om voor een beperkt aantal jaren te verhuren nu het huisvestingsvraagstuk vanwege het Berenschotonderzoek even is gepauzeerd. Een bedrag van € 68.000 is daarmee al gerealiseerd en de overige € 50.000 die we in de begroting hebben opgenomen zien we als realistisch. Besparing loonkosten € 107.000 Vanuit de doorontwikkeling van MidZuid wordt er continue geëvalueerd welke functies op welk niveau gehandhaafd blijven. Zo wordt er bewust ingezet op meer lease van bedrijfswagens, om daarmee de kosten van wagenpark beheer te verminderen. Verder wordt onder meer optimaal gebruik gemaakt van de aanbestedingsdiensten via Cedris, zodat we daardoor aanpassingen kunnen doorvoeren op onze inkoopafdeling.
Als gevolg van personele wijzigingen binnen functies is er kritisch gekeken naar de opzet van de afdeling inkoop. Een aantal taken van deze afdeling kunnen worden ondergebracht bij de afdeling financiën. Door het verder automatiseren en optimaliseren van de processen binnen financiën is daar ruimte ontstaan om andere passende taken toe te voegen. Dit heeft geleid tot een aantal bewuste keuzes in de formatieruimte die een besparing opleveren van € 107.000. Besparing op ICT-kosten € 70.000 Door MidZuid is op basis van een uitgebreid marktonderzoek met haar ICT-leverancier een korting van € 70.000 overeengekomen om tot een marktconforme prijs te komen voor de ICTdienstverlening die wordt afgenomen. Daling loonwaarde: € 50.000 We zien een lagere loonwaarde bij onze nieuwe werknemers, door de multi problematiek van de medewerkers die vanuit de P-wet bij ons instromen. Derhalve is hier met de loonkostensubsidie in de herziene begroting rekening gehouden.
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 24 van 48
Circulair ambachtscentrum Circulariteit staat volop in de belangstelling en biedt MidZuid kansen om voor haar gemeenten hiermee aan de slag te gaan. In 2024 zijn we opgeschaald met het sorteren van kleding en eind 2024 zijn we gestart met Flinstering, waarbij we middels een eigen pop up winkel de opbrengsten van de A kwaliteit kleding optimaliseren. Dit zijn slechts de eerste pijlers in een circulair ambachtscentrum. Voor 2025 wordt al gekeken naar een verdere uitbreiding waar nu bijvoorbeeld wordt gekeken naar het repareren c.q. ontmantelen van oude fietsen. Vanuit het circulair ambachtsnetwerk De Meerwaarde in Oosterhout wordt ook aangesloten bij nieuwe initiatieven. Vanwege de flexibiliteit passen deze werkzaamheden prima bij MidZuid, omdat het meer variatie in werkzaamheden biedt, beter past in de tijdgeest en ook omdat het een verbetering oplevert van het resultaat van de afdeling beschermd werk. Herbeoordeling kosten en opbrengsten Bij het opstellen van de herziene begroting is ook kritisch gekeken naar de ontwikkeling van de kosten en zijn deze waar nodig bijgesteld. Op basis van de ontwikkeling tot en met het derde kwartaal 2024 is de kostenontwikkeling 2024 beoordeeld en doorvertaald naar de cijfers voor 2025, rekening houdende met specifieke indexeringen die voor 2025 worden verwacht.
Daarnaast is kritisch gekeken naar de ontwikkelingen van opbrengsten in 2024 en zijn deze voor 2025 bijgesteld, ook rekening houdende met de nieuwe kansen die zich aandienen. Deze post is feitelijk een verzamelpost voor allerlei kleine aanpassingen, welke uiteindelijk tot een groot begrotingseffect leiden. Alle bovenstaande maatregelen zijn vertaald in de herziene begroting. Hieronder zijn alle posten schematisch weergegeven. Recapitulatie maatregelen/kansen/ontwikkelingen 2025 Bedragen * € 1 Extra indexeringen omzet PMC's Rendementsverbetering omzet Verhoging huuropbrengst Besparing loonkosten Besparing ICT kosten Daling loonwaarde Circulair ambachtscentrum Herbeoordeling kosten en opbrengsten
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
€ € € € € €
245.000 180.000 118.000 107.000 70.000 50.000 p.m. p.m.
€
770.000
Pagina 25 van 48
3.5.4.
Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen MidZuid versus besparingen
De kostenstijging op sommige onderdelen is nog hoog, op onderdelen oplopend tot 18% aan indexeringen die we doorberekend krijgen. Daarentegen zien we ook dat de indexeringsruimte aan de omzetkant wel beperkter is na de grote indexeringen over de afgelopen jaren. De ontwikkelingen zullen we nauwlettend volgen. Ten opzichte van de eerste begroting 2025 is de gemeentelijke bijdrage lager. Ondanks dat de loonkosten en een aantal andere kosten hoger uitvallen dan in de initiële begroting hebben we met een aantal maatregelen de gemeentelijke bijdrage terug kunnen brengen. In de begroting is er verder uitgegaan van continuering van de volledige bestaande dienstverlening aan onze deelnemende gemeenten. Hierdoor vindt er geen verschuiving plaats van een lagere omzet van onze deelnemende gemeenten in de PMC’s, naar een verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Onderstaand wordt beknopt de totale aanpassingen in deze herziene begroting weergegeven:
Overzicht wijzigingen in herziene begroting 2025 Doelgroepmedewerkers: 1. De stijgingen gerelateerd aan de Cao afspraken of de wettelijke stijgingen: a. SW-groep (extra last) b. Participatiegroep (extra bate) c. Totaal lastenstijging in Subsidieresultaat 2.
Dekkingen om dit te bekostigen: a. Extra SW bijdrage b. Rijksbijdrage en Impulsbudget sociale infrastructuur c. Lagere gemeentelijke bijdrage d. Totaal dekking vanuit overheid/gemeente
-459.000 19.000 -440.000
extra last
296.000
dekking via gemeente
157.000 375.000 -236.000
subtotaal:
Begeleidingsorganisatie 3. a. Ontwikkelingen kosten kaderpersoneel (extra last) b. Hogere kosten van de omzet c. Hogere bedrijfskosten (incl. ICT, indexering en huurontw.) (extra last) d. Totaal lastenstijging aan bedrijfsvoeringskant 4.
Dekkingen van deze kosten stijgingen uit eigen bedrijfsvoering: a. Hogere begeleidingsvergoeding b. Hogere indexering c. Verbeteringen marge d. Totaal dekking vanuit eigen maatregelen: subtotaal:
Totaal:
-144.000 dekkingstekort
-220.000 -286.000 90.000 -416.000
98.000 245.000 217.000 560.000 144.000 dekkingsoverschot -
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het tekort dat ontstaat bij de doelgroep medewerkers, door het werkbedrijf uiteindelijk wordt opgevangen. Waarmee zichtbaar is dat tekorten die ontstaan in het subsidieresultaat niet automatisch leiden tot hogere kosten voor MidZuid als geheel. Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 26 van 48
4.
Jaarplan en begroting 2025 WSP
4.1.
Jaarplan 2025
Het WSP blijft ook voor 2025 de algemene doelstelling behouden: realisatie van duurzame uitstroom (minimaal 6 maanden betaald werk en geheel of gedeeltelijk uit de uitkering) voor diverse mensen uit de Participatiewet, WW, Wajong, WIA, WIW en Nuggers. Daarnaast ook voor Statushouders, inburgeraars en Oekraïners.
4.1.1.
Ontwikkelingen algemeen
In 2021 is er reeds een update gepresenteerd omtrent de doorontwikkeling van deze afdeling, waarin werd aangegeven dat de arbeidsmarkt verandert, de capaciteit onder druk staat door diverse projecten en samenwerkingsverbanden en er steeds minder kandidaten instromen om succesvolle matches te maken. Dit betekent dat de plaatsingen relatief meer tijd vergen van de werkgeversadviseurs en er met name in goede samenwerking met gemeenten en UWV een beter en completer inzicht verkregen moet worden in kandidaten die bemiddeld kunnen worden naar werk (op korte termijn of na een ontwikkeltraject). Het WSP kent 2 verschillende functies om de slagingskans te vergroten. Dit zijn werkgeversadviseur en matcher. Eerstgenoemde is meer een strategisch partner voor werkgevers, die kansen creëert voor mensen met een kwetsbare arbeidsmarktpositie. De matcher opereert meer aan de kant van de kandidaat en begeleidt deze in de verkenning, sollicitatieprocedures en gesprekken bij de operationele leiding van het werk. Zij behouden een totaaloverzicht op de kandidaten binnen Dongemond om ook buiten de gemeente succesvol te kunnen matchen. Wel wordt er ingezet op het organiseren van specifieke banenbeurzen voor anderstaligen inclusief begeleiding door tolken. Binnen deze doelgroep ervaren we wel beperkte inzetbaarheid qua uren door allerlei omstandigheden.
Deze inspanningen worden gedaan ter ondersteuning van deze doelgroep binnen de gemeenten, maar leiden in het algemeen pas op veel langere termijn tot duurzame plaatsingen. Het regionale platform MetWerk is verder uitgebouwd met thans circa 90 partners en hier worden goede bijeenkomsten voor georganiseerd die voorlichting aan werkgevers geven om kwetsbare mensen aan het werk te helpen. Hier vervult het WSP een belangrijke rol in.
4.1.2.
Ontwikkelingen omtrent Technohub West-Brabant
Wat allemaal begonnen is met een pilot vanuit het CTI voor werkgever MondzorgPlus, is inmiddels uitgegroeid tot de start van een Technohub Inclusieve Technologie (TINT) voor Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 27 van 48
West-Brabant. De fysieke locatie van de TINT is bij MidZuid en wordt door een projectleider vanuit het WSP aangestuurd. Het is een publiek-private samenwerking tussen WSP WestBrabant, de SW-bedrijven, gemeenten, Onderwijs en werkgevers. De opening heeft formeel plaatsgevonden in oktober 2023 en deze TINT vervult regionaal een functie op het gebied van voorlichting omtrent (nieuwe) technologieën om mensen met een kwetsbare positie te ondersteunen naar werk, of om dit werk te behouden. Het project Mondzorgplus is inmiddels afgerond met positieve bevindingen vanuit TNO en biedt nu structureel een opschaling bij deze werkgever door plaatsing van een aantal kandidaten. Financieel wordt de inzet vanuit WSP/MidZuid gecompenseerd door vergoedingen uit regionale en landelijke subsidiestromingen zoals “Dichterbij dan je denkt” en door de Regiodeal, die door het WSP samen met Avans en Curio is aangevraagd en inmiddels is toegekend, waarmee de financieringsbasis voor de komende drie tot vier jaar is geborgd. De TINT voldoet overigens aan de plannen van het Ministerie op het gebied van innovatieve oplossingen bij de arbeidsmarkt.
4.1.3.
Doelstelling 2025
De doelstelling voor 2025 wordt in januari pas definitief bepaald gezamenlijk met het gehele team van WSP en de onderliggende gemeenten. Hierbij wordt enerzijds rekening gehouden met een mindere instroom aan kandidaten, langdurigere tijdsbesteding om tot een duurzame plaatsing te komen, meer te besteden tijd voor statushouders/inburgeraars en anderzijds een groot aantal beschikbare vacatures bij werkgevers. Voorlopig is rekening gehouden met verhoging van de doelstelling naar een ambitie van 260 duurzame plaatsingen, ondanks de mindere instroom aan kandidaten en het langere tijdsbestek in het matchingsproces, maar wel dankzij een intensievere en optimale samenwerking met enkele gemeenten. Door allerlei oorzaken is er ook verschil per gemeente in de aanpak, samenwerking en resultaten tot nu toe. Naast deze totale doelstelling stuurt het WSP regionaal en sub-regionaal ook gericht op het duurzaam plaatsen van mensen uit hoofde van de Wet Banenafspraak. Aantal plaatsingen gespecificeerd per gemeente in 2025 Alhoewel de afstemming met gemeenten nog niet heeft plaatsgevonden volgt hieronder een indicatie wat de duurzame plaatsingen per gemeente ongeveer zal worden als doelstelling:
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 28 van 48
Voorlopige doelstelling 2025 Altena
100
Drimmelen
20
Geertruidenberg
40
Oosterhout
100 -----
Totaal
260
Zienswijze bij begroting 2025 In de zienswijze bij de herziene begroting 2024 en de initiële begroting 2025 is verzocht om bij de bekostiging van WSP een groot deel afhankelijk te maken van de afgenomen trajecten of behaalde resultaten. Echter is op basis van de DVO de kostenverdeling vastgesteld. Het WSP is afhankelijk van de gemeenten hoeveel mensen zij via de infrastructuur van het WSP naar werk laten bemiddelen. Derhalve is het aan de gemeenten om de infrastructuur optimaal in te zetten voor het deel waarvoor zij betalen. Voor alle duidelijkheid: het WSP verzorgt geen trajecten. Trajecten lopen via de PMC Participatie van MidZuid en is geen onderdeel van de begroting van WSP Dongemond.
4.1.4.
Werkgeversdienstverlening en regionale aanpak
Het WSP Dongemond maakt deel uit van het WSP West-Brabant en werkt hierin nauw samen met het UWV en levert ook afgevaardigden voor de sectorteams, die een regionale aanpak kennen. Door de SUWI-wetgeving met Breda als centrumgemeente is er onduidelijkheid gekomen in de governance van het Bestuur van regio West-Brabant. Hierover zijn gesprekken gaande om deze netwerkorganisatie goed vast te leggen in een vorm die past bij de instructies vanuit het ministerie omtrent de arbeidsmarktregio's. Huidige ontwikkeling is dat er een regionaal beraad zal komen met hierin de algemeen directeur van MidZuid als afgevaardigde van de 3 SW-bedrijven in West-Brabant en daarnaast is voor het uitvoeringsplan de manager W&O betrokken bij het programmateam om zowel voor MidZuid als het WSP Dongemond mee te denken. Sub regionale activiteiten en evenementen in 2025: Deze worden met het WSP-team in december/januari vastgesteld. In ieder geval maken de volgende activiteiten/evenementen onderdeel uit van de jaaragenda: -
Doorontwikkeling van de TINT binnen de muren van MidZuid voor de gehele arbeidsmarktregio West-Brabant
-
Deelname en organiseren van het wekelijkse matchingsoverleg tussen WSP (werkgeversadviseurs en matchers) en gemeenten (klantmanagers en consulenten).
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 29 van 48
-
Organiseren van een maandelijks matchingsoverleg Doelgroepregister met betrokkenen
-
Vertegenwoordiging in de netwerken in de vier Dongemond gemeenten.
-
Te plannen evenementen in 2025:
-
o
Informatiemarkt ‘Naar de werkvloer’ voor mensen uit het doelgroepregister
o
Banenbeurs per gemeente voor anderstaligen
o
Banenbeurs hele regio Dongemond (optioneel)
o
Diverse bijeenkomsten gerelateerd aan de TINT
o
Diverse bijeenkomsten MetWerk
Extra aandacht/activiteiten met betrekking tot statushouders voor meerdere gemeenten.
-
Afstemmingsoverleggen laten herleven voor de bespreking van de resultaten zoals afgesproken in de DVO.
Regionale activiteiten -
Het organiseren van een bijeenkomst (2x per jaar) met de werkgeversadviseurs vanuit de arbeidsregio West-Brabant ter bevordering en borging van de samenwerking (thema’s en werkafspraken).
-
Het organiseren van 3 tot 4 events voor MetWerk in de regio West-Brabant
-
Sectorteams organiseren diverse activiteiten
-
Aansluiten bij thema-bijeenkomsten die UWV organiseert voor werkgevers en kandidaten
-
Extra aandacht voor plaatsing van mensen uit het doelgroepregister.
-
Deelname in het programmateam van de regio West-Brabant.
Eerste herziene begroting MidZuid 2025 na DB 12 december 2024
Pagina 30 van 48
4.2. Begroting 2025 WSP Bedragen * € 1