Bijlage 2 Formats zienswijzen begrotingen GR-en 2023

Huisvesting Wagenpark Technische apparatuur

Uurtarief Voor 2023 heeft een actualisatie van het tarief plaatsgevonden, waarbij rekening is gehouden met cao-effecten, kostenindexering en kostenbesparingen. Het uurtarief voor 2023 is vastgesteld op € 97,-. In 2022 was het uurtarief € 95,Reserves en voorzieningen In de staat van reserves is te zien dat zowel de algemene reserve (AR) als de reserve meetstation flink oplopen door jaarlijkse stortingen. Eind 2026 zou de AR daarmee € 2,7 mln. bedragen. Er wordt geen inzage gegeven in de besteding van de reserves. De bestemmingsreserve (BR) meetstations loopt op tot € 1,1 mln. in 2026. Aangegeven wordt dat deze daarna zal teruglopen door onttrekkingen maar dit is niet nader gespecificeerd/gekwantificeerd. Verzoek is om dit alsnog te doen. Risico’s Risicobeheersing of risicomanagement is het effectief omgaan met de kansen en bedreigingen die de realisatie van de organisatiedoelstellingen kunnen beïnvloeden. Hiervoor is het van belang dat er een continu proces wordt ingericht van identificeren, prioriteren en beheersen van risico’s. De OMWB streeft ernaar risico’s zoveel als mogelijk te vermijden, verzekeringen ervoor af te sluiten of ze te ondervangen door beheersmaatregelen te treffen.

In dat kader stelt de OMWB een Intern Controleplan op. In de geactualiseerde risicoinventarisatie zijn de volgende risico’s opgenomen: inhuur versus vast personeel, transitie mens en systeem, problematiek arbeidsmarkt, COVID-19, harmonisatie verlofrechten, invoering Omgevingswet en kosteneffectiviteit. Bij de risico’s voor Covid en krappe arbeidsmarkt kan een kanttekening geplaatst worden. De hiervoor opgenomen bedragen zijn voor 2023 50% van € 500.000 en voor de krappe arbeidsmarkt 75% van € 700.000. Is het bijvoorbeeld reëel om risico van de OW lager in te schatten dan dat van Covid. Daarnaast de vraag of voldoende is gekeken naar alternatieven en/of beheersmaatregelen. Voor het risico van de arbeidsmarkt is ook een beheersmaatregel denkbaar namelijk concentratie op de wettelijke taken i.p.v. (acquisitie blijven doen voor) de verzoektaken. Het verzoek aan de omgevingsdienst is om kritisch te kijken naar de risicotabel, of de risico’s in voldoende mate zijn meegenomen en hier in de 1e burap 2022 over te rapporteren. De OMWB geeft in haar conceptbegroting reeds aan dat twee aanvullende ontwikkelingen risico’s opleveren die nog niet te kwantificeren te zijn: de impact van de bevoegdheidsverschuiving VTH-bodemtaken van provincie naar gemeenten en de prijsstijgingen n.a.v.

de Russische invasie van Oekraïne; hierop wordt in de 1e burap 2022 verder ingegaan Weerstandsvermogen Om te voorkomen dat bij niet-afgedekte risico’s ingrijpende (organisatie)wijzigingen noodzakelijk zijn, is een afdoende weerstandsvermogen voor de OMWB gewenst. Hoe groot die weerstandscapaciteit moet zijn, is afhankelijk van de risico-inschatting en de bereidheid van het bestuur om deze risico’s al dan niet te lopen. De OMWB streeft een voldoende weerstandscapaciteit na, dat betekent een weerstandsratio tussen 1,0 en 1,4. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve. De algemene reserve bedraagt ultimo 2022 € 1.928.000 (voor resultaatbestemming 2021). Uitgaande van het actuele risicoprofiel van € 1.905.000 is de weerstandsratio 1,01. Kosteneffectiviteitsonderzoek Volgens afspraak met het Algemeen Bestuur zijn in de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 de maatregelen volgend uit het kosteneffectiviteitsonderzoek ‘Van Goed naar Beter’ nader uitgewerkt. De besparing van € 528.000 die in 2023 wordt begroot is het effect van projecten opgestart in 2022. Dit bedrag betreft enerzijds een besparing van € 478.000 opgenomen onder de Algemene kosten; daarnaast € 50.000 als gevolg van het niet invullen van functies door verdere digitalisering en automatisering van werkzaamheden.

Evaluatie MWB-norm De evaluatie van de MWB-norm heeft plaatsgevonden in de tweede helft van 2021. De nieuwe MWB-norm geldt voor 2 jaar en bekeken zal worden hoe dit (financieel) uitpakt mede in het licht van de invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2023. De aangepaste MWB-

norm is in december 2022 door het AB vastgesteld. Resultaten worden niet vermeld en zo ontbreken ook de uitgangspunten van de nieuwe norm, terwijl wordt verwezen naar de norm uit 2017. Overig Begroting 2023 is onvoldoende Omgevingswet (Ow) proof. Grootste risico van de Ow is de digitale werkwijze. Zowel het landelijke DSO (digitaal stelsel omgevingswet) als de mate waarin de omgevingsdienst de aansluiting hierop zal kunnen maken, baart zorgen. OMWB schetst deze ontwikkeling (pag. 15, paragraaf 3.4.1) maar beschrijft onvoldoende beheersmaatregelen. Wel is een risico-inschatting van € 1 mln. met een kans van optreden van 40%. Het gewogen risico bedraagt hierdoor € 400.000. Dit bedrag is in de risicoinventarisatie opgenomen. (zie ook punt 6) 5

Financieel overzicht Jaarrekening 2021: Resultaat en bestemming GR (apparaatskosten)

Begroting 2021

Resultaat 2021

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR (bedrag totale begroting!)

34.576

164 V

164

0

Bijdrage gemeente Altena

721

Meerjarenontwikkeling GR (apparaatskosten)

Begroting 2022

Ontwerp begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Bijdrage gemeente Altena

681

820

826

844

863

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Altena

681

680

678

692

693

Verschil

0

-140

-148

-152

-170

6 Overige aandachtspunten De invoeringsdatum van de Omgevingswet is door het Rijk uitgesteld naar 1 januari 2023. De invoering van de wet betekent een enorme verandering van de taakuitvoering en werkwijze

van de OMWB. Het feitelijk veranderingsproces begint feitelijk pas na de inwerkingtreding in 2023, omdat er nog geen ervaring is met de wet en relevante data ontbreekt, zijn de financiële consequenties op dit moment lastig in te schatten. De zienswijze is regionaal voorbereid. De input voor deze zienswijze is mede gebaseerd op het advies van het P&C-panel van de OMWB. 7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening/jaarstukken 2021. 2. De volgende zienswijze over de ontwerpbegroting 2023 naar voren te brengen: a. In de begroting 2023 een overzicht op te nemen met de bestedingen van de bestemmingsreserve meetstations in 2023 t/m 2026. b. De deelnemers bij het opstellen van de (concept)begroting 2024 vooraf actief te betrekken bij de risico-inventarisatie t.b.v. de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. c. Deelnemers actief te informeren over en te betrekken bij de diverse elementen (o.a. Omgevingswet, MWB-norm en declarabele uren) die van invloed zijn op de kostenontwikkeling van de omgevingsdienst en de doorvertaling hiervan in de deelnemersbijdrage van de gemeente Altena. Verzoek is om de zienswijze te verwerken in de definitieve versie van de begroting 2023.

Gemeenschappelijke regeling: 1 Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja 2 Is voldaan aan de BBV-voorschriften? De ontwerpbegroting 2023 is opgesteld op basis van het BBV. 3 Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Het in 2019 met de provincie overeengekomen convenant waar de overdracht van de stortplaats Zevenbergen met 5 jaar was uitgesteld is in 2021 verruimd van de genoemde 5 naar 10 jaar. Doel van dit uitstel is te onderzoeken of er alternatieven zijn voor de stortplaats en waar inkomsten gegenereerd kunnen worden. Er heeft in 2021 een onderzoek naar de kwaliteit van de bovenafdichting. Vastgesteld is dat de gehanteerde levensduur verlengd kan worden van 50 naar 100 jaar. Dit onderzoek geeft vertrouwen voor het zelfde onderzoek dat plaats gaat vinden voor fase 2 en 3. Er dient een vervanging van het percolaatsysteem plaats te vinden, dit vraagt een aanzienlijke investering. 4 Financiële aandachtspunten Realisatie: er is sprake van een negaties resultaat van € 85.598 terwijl een negatief resultaat van € 61.664 begroot was. Het verschil in resultaat komt in hoofdzaak door een eerder correctie op de rente inkomsten. Gezien bovengenoemde ontwikkelingen is er aanleiding de bijdrage voor 2023 noch te verhogen of te verlagen.

Door het gelijkblijvend va van de bijdrage aan de GR zal de komende twee jaar zo’n € 1.2 miljoen worden ingeteerd op de voorziening. 5 Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2021: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2021

Resultaat 2021

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

-85

-17

Ja

Nee

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2022

Ontwerp begroting 2023

Meerjaren begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

bijdrage gemeente in apparaatskosten (in te vullen door individuele gemeente)

79

79

79

79

79

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente ..

83

83

83

83

83

verschil

4

4

4

4

4

6 Overige aandachtspunten N.v.t. 7 De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2021/jaarstukken 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2023 naar voren te brengen.

Gemeenschappelijke regeling: Midzuid 1 Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? ja 2 Is voldaan aan de BBV-voorschriften? De ontwerpbegroting 2023 is opgesteld op basis van het BBV. 3 Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Het aantal Wsw-medewerkers dat in dienst is bij MidZuid daalt. Deze daling is nog versterkt door extra uitval als gevolg van corona en door de mogelijkheden die de CAO-Wsw biedt voor de doelgroep. De uitstroom is maar gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe instroom vanuit de Participatiewet. Door deze ontwikkelingen daalt het totaal aantal doelgroepmedewerkers en neemt het aantal productieve uren af. Dit leidt tot een daling van de omzet en een toename van het financieel tekort met hierdoor een stijging van de gemeentelijke bijdrage. De ontwikkelingen vragen om te kijken naar de rol die MidZuid voor de deelnemende gemeenten

moet vervullen. Hierbij speelt ook een rol welke keuzes het Rijk zal maken ten aanzien van de positie van sociale ontwikkelbedrijven. In 2022 zullen de deelnemende gemeenten samen met MidZuid stappen zetten om de toekomstige positie van MidZuid te bepalen. Een belangrijk vraagstuk hierbij is ook de huisvestingssituatie van MidZuid 4 Financiële aandachtspunten Na een aantal jaren met een daling van de gemeentelijke bijdrage zien we nu weer een toename van de bijdrage die de deelnemende gemeenten moeten leveren. Van belang is dan ook om maatregelen te treffen om deze trend weer om te buigen. 5 Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,-

Jaarrekening 2021: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2021

Resultaat 2021

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming Gemeentesecretarisfleur terug naar gemeenten

Totaal GR

-/- 2.009

-/- 2.294

-/- 673

0

452

442

Begroting 2022

Ontwerp begroting 2023

Meerjaren begroting 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

bijdrage gemeente Altena GR

531

572

508

559

605

Opgenomen in meerjarenperspectief gemeente Altena

463

438

536

547

339

verschil

-68

-134

28

-12

-266

Bijdrage gemeente Altena

0

Meerjarenontwikkeling GR

6 Overige aandachtspunten De begroting 2023 is cijfermatig gebaseerd op het bedrijfsplan 2022. Hierover is een zienswijze uitgesproken door de gemeenteraad. De voorgestelde zienswijze op de begroting 2023 is in lijn met de zienswijze op het bedrijfsplan 2022. Bij de behandeling van het bedrijfsplan 2022 in de gemeenteraad, is de toezegging gedaan om in gesprek te gaan met andere gemeenten en met MidZuid over diens positionering en deze mee te nemen in de zienswijze (deadline 1 juli). De gesprekken lopen. De ontwerpbegroting 2023 is echter nog gelijk aan het bedrijfsplan. De uitkomsten van de gesprekken kunnen dan ook pas meegenomen worden in de zienwijze op het bedrijfsplan 2023 (najaar 2022). Het bestuur van Wava heeft hierover op 12 mei 2022 een brief gestuurd aan de gemeenten. 7 De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2021/jaarstukken 2. De volgende zienswijze over de ontwerpbegroting 2023 naar voren te brengen: 1. We erkennen de uitdagingen van GR WAVA/MidZuid. We constateren ook dat deze uitdagingen inpasbaar moeten blijven binnen de begrotingen van de gemeenten. We blijven van WAVA/MidZuid daarom solidariteit vragen voor de financiële uitdagingen waarmee gemeenten kampen. 2.

We gebruiken de lopende gesprekken over het duurzaam financieel perspectief van de GR om gezamenlijk te bekijken hoe we omgaan met de uitdagingen van de GR. Hierbij kijken we inhoudelijk welke rol MidZuid vanuit zijn missie en visie kan spelen voor onze gemeente. Ook kijken we hierbij naar de mogelijkheden om het resultaat van de GR structureel te verbeteren, zodat we de structurele stijging van de begroting kunnen matigen of voorkomen en bij voorkeur in de buurt brengen van de primaire begroting 2022. Dit moet zichtbaar worden in het bedrijfsplan 2023 (en verder). 3. Ten aanzien van de meerjarenbegroting 2023 en volgende jaren zal er daarom nauwe afstemming moeten plaatsvinden tussen de gemeenten en WAVA/MidZuid, zowel inhoudelijk als financieel. 4. Het duurzaam financieel perspectief moet op realistische uitgangspunten gebaseerd zijn. Zowel op het terrein van de kosten van de organisatie als de omzet die gerealiseerd wordt. Deze omzet zal enerzijds beïnvloed worden door de krimp in de bestaande doelgroep; anderzijds kunnen mogelijkheden tot een meer diverse doelgroep nader worden bezien. 5. Uitgangspunt blijft dat inwoners die vallen onder de Participatiewet zoveel mogelijk bij reguliere werkgevers geplaatst worden. Hierbij dient zoveel mogelijk uitgegaan te worden van een arbeidsovereenkomst bij de reguliere werkgever.

Bij inzet van een detacheringsconstructie is het uitgangspunt dat dit een tijdelijk karakter heeft. 6. In het kader van het transformatieproces is de samenwerking al verbeterd tussen de gemeenten en MidZuid. We roepen op deze lijn voort te zetten (van bestuur tot consulent). Doel hiervan is de betrokkenheid te vergroten, een goed en transparant besluitvormingsproces te organiseren, tijdig te kunnen anticiperen op ontwikkelingen

om uiteindelijk de beste dienstverlening voor onze inwoners te kunnen realiseren tegen een realistische prijs.