Bijlage 1 Jaarstukken 2024 bij RV Jaarstukken 2024

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

•

•

HRM-T: investeren in talenten van onze medewerkers.

•

•

•

HRM - Vitale gemeente: hand in hand gaan van vitaal Altena en vitale gemeente.

Planning

actief met PR door de gemeente te vertegenwoordigen en te presenteren. We participeren actief in werkgroepen in de regio geïnitieerd door gemeenten of provincie. We onderzoeken en versterken de samenwerking met regio West-Brabant en het mobiliteitscentrum. We gaan inzetten op het herkennen, erkennen en inzetten van talenten van medewerkers op plekken waar de talenten tot hun recht komen en kunnen groeien. Door formeel en informeel leren en ontwikkelen gaan we talenten verder laten groeien. Om de talenten vast te stellen gaan we een standaardsystematiek inzetten. We gaan inzetten op het gebruik van het beschikbare opleidingsbudget, gebruik van de systematiek en talenten leidend laten zijn in stappen in plaats van ervaring.

We zijn als gemeentelijke organisatie een voorbeeld voor de inwoners: practice what you preach. We gaan in co-creatie met vitale samenleving en arbodienst een meerjarenprogramma vormgeven om te komen tot een vitale gemeente.

90

Status

Toelichting HR zal in 2025 de eerste HR-podcast van het mobiliteitscentrum maken. De podcast wordt gemaakt voor gemeenten die aangesloten zijn bij het mobiliteitscentrum. De podcast zal gaan over het thema talentmanagement.

Afgerond

2024-2025

2025

doorlopend

In 2024 zijn medewerkers, via een standaardsystematiek, in de gelegenheid gesteld om hun talenten te leren kennen. In diverse teams is hier het afgelopen half jaar in team- of clusterverband op gereflecteerd. Dit wordt in 2025 voortgezet. In 2024 is een breed (digitaal) ontwikkelaanbod beschikbaar gesteld in de Altena Academie dat aansluit op de talenten uit de talententool. De projectenbank is opgestart en er zijn een aantal projecten ingevuld op basis van talenten. In 2025 wordt de visie op talentmanagement vertaald naar de werving- en selectieaanpak (talenten leidend laten zijn in (loopbaan)stappen in plaats van opleiding en ervaring. In brede zin wordt nader bepaald hoe talenten leidend kunnen zijn. Dat vraagt horizontale integratie van het HR-instrumentarium (werving- selectie, leren en ontwikkelen, presteren en belonen) op een manier die bijdraagt aan de strategische doestellingen van de organisatie. Eind 2024 is dakpansgewijs invulling en uitvoering gegeven aan het vitaliteitsbeleid door werkgroepen die een operationele invulling geven aan drie geprioriteerde thema's; mentale gezondheid, fysieke gezondheid en sociale gezondheid. De werkgroep

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

Planning

Status

Toelichting mentale gezondheid heeft eind 2024 een plan opgeleverd.

Huisvesting, dienstverlening en vastgoed De gemeentelijke organisatie werkt op één locatie in 2028

Besluitvorming raad over voorlopig en definitief ontwerp uitbouw locatie Almkerk.

Q1 voorlopig ontwerp / Q4 definitief ontwerp

In september 2024 is het voorlopig ontwerp aan de raad aangeboden. Na akkoord en het beschikbaar stellen van het benodigde investeringskrediet kan er verder gewerkt worden aan het definitief ontwerp en de selectie van bouwteam partners.

Altena in control Realistische begrotingsramingen: begroting en realisatie sluiten beter op elkaar aan dan in voorgaand jaar.

•

•

We verbeteren de begrotingsdiscipline verder door meer te investeren in goed budgethouderschap, door realistischer te (durven) ramen en voor de investeringen met ingang van de Begroting 2024 een paragraaf op te stellen met een realistische uitvoeringsplanning. De informatievoorziening in de P&Cproducten ontwikkelen we verder door, door meer te focussen op bestuurlijk relevante doelen / prestaties die voor de raad politiek interessant zijn.

91

2024

Alle (deel)budgethouders zijn in 2024 bijgeschoold in het goed uitvoeren van hun rol als budgethouder. Om de begrotingsdiscipline te vergroten wordt verder geïnvesteerd in sturing en beheersing. In het eerste en tweede kwartaal van 2024 zijn de Jaarrekening 2023, de Eerste Bestuursrapportage 2024 en de Kadernota 2025 opgesteld, waarbij nadrukkelijk aandacht is voor de begrotingsramingen en de onderbouwingen daarvoor. Bij de Kadernota 2025 is een keuzepakket ombuigingen toegevoegd. Hiermee is inzicht gegeven in waar in de diverse begrotingsprogramma's keuzes te maken zijn ter voorbereiding op de invulling van de tekorten die vanaf 2026 worden verwacht. Ook vanuit de Jaarrekening 2023 heeft een analyse plaatsgevonden van de onderuitputting, met als doel zoveel mogelijk lucht uit de begrotingsramingen te halen. Deze zijn verwerkt in de Bestuursrapportage/Begroting 2025.

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

Planning

Status

Toelichting

Informatiemanagement Informatieveiligheid en privacy is op orde.

• •

•

ENSIA-audits laten uitvoeren en uitkomst delen met de raad d.m.v. een RIB. ARDA modules aanbieden (voor organisatie en raadsleden) (bewustwordingsmodules om medewerkers en raadsleden op de juiste manier te leren omgaan met informatieveiligheid en privacy). Verwerkingsregister op orde.

2022-2026

•

•

• •

De ENSIA-audit 2024 (over kalenderjaar 2023) is afgerond met een positieve accountantsverklaring. De ambtelijke organisatie maakt intensief gebruik van de ARDA E-learning omgeving. Positieve feedback is dat deze modules ook toegevoegde waarde hebben juist ook in de privé situatie. Het gebruik van deze bewustwordingsmodules door raadsleden vraagt extra aandacht. Over de vorm wordt nog nagedacht. Keuze van geautomatiseerde oplossing is gemaakt en wordt vanaf Q4 gevuld. Effect is een duidelijke verbetering in het Informatieveiligheidsbewustzijn, al kan dit nog beter.

Gemeentelijke belastingen Kostendekkende tarieven voor gemeentelijke diensten en producten, met uitzondering van de grafrechten.

Het heffen en innen van de gemeentelijke belastingen en leges conform de beleidsuitgangspunten zoals opgenomen in de paragraaf lokale heffingen voor 2024.

92

2024

De tarieven voor gemeentelijke diensten en producten voor het jaar 2024 zijn op basis van de in de Kadernota 2024 en Begroting 2024 opgenomen uitgangspunten vastgesteld.

Altena

50.000-100.000

Nederland

Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden (€) (2024)

901

897

geen data

Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden (€) (2024)

955

978

geen data

Bron: https://www.waarstaatjegemeente.nl Altena 2024

Nederland

Formatie (fte per 1.000 inwoners) *

8,2

niet beschikbaar

Bezetting (fte per 1.000 inwoners) **

7,5

niet beschikbaar

Apparaatskosten (kosten per inwoner) ***

€ 956

niet beschikbaar

Externe inhuur ****

24%

niet beschikbaar

Overhead (% van totale lasten) *****

15%

niet beschikbaar

Er is geen landelijke bron beschikbaar voor deze kengetallen. Deze indicatoren zijn gebaseerd op eigen gemeentelijke informatie. Bron: eigen cijfers. * Formatie, bij de berekening is uitgegaan van het verwacht aantal inwoners en de geraamde formatie per 1-1-2024. ** Bezetting, bij de berekening is uitgegaan van het verwacht aantal inwoners per 1-1-2024 en omvang bezetting medio september 2023. *** Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. **** Externe inhuur, kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen. ***** Overhead: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.

6a. Financiering en algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)

Realisatie Begroting 2024 Begroting 2024

Realisatie

Verschil

2023

voor wijziging

na wijziging

2024

Lasten

1.325 N

3.190 N

1.211 N

5.427 N

4.216 N

Baten

109.544 V

112.121 V

116.935 V

121.158 V

4.223 V

Saldo programma

108.219 V

108.931 V

115.724 V

115.731 V

8V

Mutaties reserves

11 V

14 N

14 N

14 N

N

108.229 V

108.917 V

115.709 V

115.717 V

8V

Resultaat van lasten en baten

93

Omschrijving

Afwijking x € 1.000 V/N

6a. Financiering en algemene dekkingsmiddelen 0.5 - Treasury

53 N

Diverse kleine verschillen.

53 N

0.61 - OZB woningen

12 N

Diverse kleine verschillen.

12 N

0.62 - OZB niet-woningen

83 N

De waarde van de niet-woningen was uiteindelijk 2% lager dan geraamd.

75 N

Diverse kleine verschillen.

8 N

0.64 - Belastingen overig

1 N

Diverse kleine verschillen.

1 N

0.7 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Op basis van de Decembercirculaire 2024 zijn meer middelen uit het gemeentefonds ontvangen dan begroot. 0.8 - Overige baten en lasten

481 V 481 V

325 N

Nadeel van € 342.000 door hogere uitgaven als gevolg van getroffen voorzieningen voor dubieuze debiteuren in het sociaal domein en reguliere dubieuze debiteuren bij het opstellen van de jaarrekening 2024 en ook als gevolg van kosten voor grondwateroverlast en voor te betalen rente in verband met Btw-aangiftes. Voordeel van € 27.000 door hogere ontvangsten dan begroot als gevolg van een vrijval uit een SiSa-regeling energiegebruik en diverse kleine verschillen. Diverse kleine verschillen.

Mutaties reserves financiering en algemene dekkingsmiddelen

315 N

10 N

-

0.10 - Mutaties reserves

0 -

Eindtotaal

8 V

94

6b. Overhead (bedragen x € 1.000)

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie

2023

Begroting 2024 voor wijziging

Lasten

27.574 N

23.946 N

28.683 N

29.878 N

1.195 N

Baten

1.069 V

1.681 V

1.799 V

702 V

1.097 N

Saldo programma

26.505 N

22.265 N

26.884 N

29.176 N

2.292 N

Mutaties reserves

1.006 V

140 V

611 V

611 V

N

25.499 N

22.125 N

26.272 N

28.565 N

2.292 N

Resultaat van lasten en baten

Realisatie

Omschrijving

Verschil

2024

Afwijking x € 1.000 V/N

6b. Overhead 0.4 - Overhead

2.292 N

Als gevolg van veel vacatures en langdurig zieken in voornamelijk het sociaal domein is er veel inhuur geweest. Hierdoor is er een nadeel op het totaal van de salarislasten en inhuurbudget. Het aantal uren gemaakt voor grondexploitaties, investeringskredieten en exploitatieprojecten is nagenoeg gelijk aan de geraamde uren in de begroting. Er zijn, binnen die categorieën, wel meer uren gemaakt voor de exploitatieprojecten dan begroot (en minder naar investeringen en grondexploitaties). Bijvoorbeeld Veense Put, inzet projectleiders voor passief grondbeleid, SRBT Giessen, Genderen Zuid. Het is volgens het BBV niet toegestaan om overhead op de exploitatie door te belasten. Deze blijft daardoor ‘hangen’ binnen de overhead en zorgt hier voor een nadeel. Bij onderhoud applicaties zijn extra kosten gemaakt, vanwege (i) voorbereiding migratie suite4sociaaldomein naar SaaS bij Centric door onvoorziene upgrades met wettelijke wijzigingen, (ii) uitbreiding licenties of nieuwe applicaties door nieuwe, niet vooraf aangekondigde, initiatieven uit de vakteams, (iii) noodzakelijke modernisering van de architectuur van het berichtenverkeer en koppelvlakken. Bij Cloud services zijn revenuen pas in november licht zichtbaar geworden. In de begroting is deels rekening gehouden met de afbouw, maar financiële afbouw is pas vanaf november 2024 langzaam op gang gekomen.

Extra licentiekosten door overname Vmware/Broadcom en migratiekosten van de moderne werkplek. Totaal nadeel € 334.000. Daarnaast diverse kleine verschillen, voordeel voor een bedrag van € 18.000. Facilitair budget is overschreden als gevolg van de hogere schoonmaakkosten en ook als gevolg van beveiliging en alarmopvolging van het gemeentehuis en De Werf. Daarnaast is er sprake van een stijging van de kosten van voedingsmiddelen en dranken, dit inherent aan de groei van de organisatie. Er is het afgelopen jaar gewerkt aan de verdere uitrol van het programma Vitaliteit. Op deze post blijven middelen over, die gezien het programma van de komende jaren in 2025 zullen worden ingezet. Door capaciteitsproblemen en uitdagingen in projecten hebben we in 2024 niet alle geplande werkzaamheden voor het programma Wonen kunnen uitvoeren. De middelen blijven nodig voor het uitvoeren van de inspanningen, zoals vastgelegd in het Programmaplan Wonen.

95

1.450 N

488 N

316 N

114 N

127 V

112 V

Omschrijving

Afwijking x € 1.000 V/N

Totaal meer uitgegeven aan studiekosten als gevolg niet bijgestelde budgetten, terwijl wel de formatie is gestegen. Totaal meer uitgegeven aan overige secundaire arbeidsvoorwaarden als gevolg niet bijgestelde budgetten, terwijl wel de formatie is gestegen. Diverse kleine verschillen.

101 N 108 N 46 V

Mutaties reserves overhead 0.10 - Mutaties reserves

0 -

Eindtotaal

6c. Vennootschapsbelasting (bedragen x € 1.000)

2.292 N

Realisatie

Begroting 2024 2023 voor wijziging

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie

Verschil

2024

Lasten

57 V

-

-

70 N

70 N

Baten

-

-

-

-

-

Saldo programma

57 V

-

-

70 N

70 N

Mutaties reserves

-

-

-

-

-

57 V

-

-

70 N

70 N

Resultaat van lasten en baten

Omschrijving

Afwijking x € 1.000 V/N

6c. Vennootschapsbelasting 0.9 - Vennootschapsbelasting (VpB)

70 N

In 2024 is de voorlopige aanslag VpB van de Belastingdienst ontvangen voor 2024 van € 89.000. Daarnaast is in 2024 het jaar 2022 afgewikkeld wat tot een voordeel leidt van € 19.000. Per saldo betekent dit een bedrag van € 70.000 dat niet geraamd was. Het definitief te betalen bedrag van de VpB moet nog worden bepaald. Dit zal nog leiden tot een correctie op de eerder ontvangen voorlopige aanslag.

Eindtotaal

70 N

70 N

96

Onvoorzien

Begroting 2024

Begroting 2024

Realisatie

(bedragen x € 1.000)

voor wijziging

na wijziging

2024

50 N

47 V

268 N

Onvoorzien (kostenplaats 6080010)

Verschil

In 2024 is in totaal een bedrag van € 268.000 ten gunste van kostenplaats 6080010 Onvoorziene lasten en baten gekomen. Onderstaande tabel geeft een overzicht hiervan weer. Omschrijving (bedragen x € 1.000) Mutatie voorziening debiteuren

308 N

Vrijval ontvangen bedragen eerdere jaren

107 V

Overige

67 N 268 N

97

314 N

Belastingopbrengsten 2024 (bedragen x € 1.000) Onroerendezaakbelastingen (OZB) Reinigingsheffing Rioolheffing Leges Lijkbezorgingsrechten Haven- en kadegelden Toeristen- en watertoeristenbelasting Heffing bedrijveninvesteringszone (BIZ) Marktgelden Leges Biesbosch

€ 11.279 € 7.987 € 6.042 € 5.796 € 776 € 745 € 419 € 251 € 61 €7

De lokale heffingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van gemeenten en zijn een integraal onderdeel van het gemeentelijk beleid. De lokale heffingen kunnen als volgt onderverdeeld worden: 1. Onroerendezaakbelastingen (OZB) 2. Rioolheffing 3. Reinigingsheffing 4. Leges 5. Lijkbezorgingsrechten 6. Haven- en kadegelden 7. Verblijfsbelasting (toeristenbelasting) en watertoeristenbelasting 8. Heffing bedrijveninvesteringszone (BIZ) 9. Marktgelden 10. Leges Biesbosch In deze paragraaf zijn de bestaande beleidsuitgangspunten en -voornemens van de verschillende belastingen opgenomen en toegelicht. Hierbij worden voor de woonlasten de tarieven vermeld. Daarnaast wordt inzicht gegeven in de wijze waarop de mate van kostendekking van de verschillende producten bepaald wordt. Tarievenbeleid In het bestuursakkoord is als uitgangspunt benoemd dat wij streven naar kostendekkende tarieven voor gemeentelijke tarieven en diensten en producten behalve bij de grafrechten. In lijn met het belastingbeleid in de kadernota van de begroting 2024 hanteren we de volgende uitgangspunten: 1. Tarieven moeten kostendekkend zijn tenzij er een afwijkend raadsbesluit of een wettelijk maximum voor het betreffende tarief geldt; 2. Wanneer de totaalopbrengst van verordening, minder dan kostendekkend is, worden de tarieven binnen die verordening verhoogd met 2% plus inflatie. Voor 2024 wordt bij de

98

3. 4. 5.

6.

Begroting 2024 voor de marktgelden en de leges bezien welk verhogingspercentage kan worden gehanteerd om zo mogelijk binnen deze collegeperiode richting kostendekkendheid te groeien. Tarieven worden alleen verlaagd wanneer de geraamde opbrengst van alle in de betreffende belastingverordening voorkomende tarieven meer dan kostendekkend is; Er wordt aansluiting gezocht bij landelijk vastgestelde (maximum)tarieven; Alle tarieven worden jaarlijks met het inflatiepercentage prijs Bruto Binnenlands Product (pBBP) verhoogd. Dit tenzij het totaal van de in de verordening opgenomen tarieven daardoor meer dan 100% kostendekkend wordt; De uitgangspunten voor de toerekening van de kosten worden door het college bepaald binnen de kaders van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten.

Onroerendezaakbelastingen De onroerende-zaakbelastingen van 2024 zijn opgelegd op basis van de WOZ-waarde naar waardepeildatum 1 januari 2023. Ieder jaar worden de onroerende zaken opnieuw gewaardeerd zodat ieder jaar de tarieven opnieuw moeten worden vastgesteld en aangepast aan de wijziging van de waarde. De basis voor het bepalen van het tarief is de begrote opbrengst 2024 inclusief de inflatiecorrectie conform pBBP van 3%. In de berekening van de opbrengst is daarnaast rekening gehouden met de areaalgroei (groei aantal objecten). Rioolheffing Het product riolering is een gesloten systeem. We hanteren zowel een rioolheffing voor gebruikers als voor eigenaren. Bij de rioolrechten gaan we in beginsel uit van 100% kostendekkende tarieven. De afgelopen jaren is een aanzienlijk deel van de voorziening riolering teruggevloeid naar de inwoners, zodat de harmonisatie van de tarieven geleidelijk plaatsvond, waarbij de heffing gedurende een aantal jaren gelijk is gebleven behoudens inflatiecorrectie. De kostendekking van het product riolering ligt daardoor al een aantal jaren onder de 100%. De kostendekking van 2024 is 77%. Voor 2024 zijn de tarieven, conform het tarievenbeleid voor niet kostendekkende tarieven, met 2% plus 3% inflatiecorrectie verhoogd.

In 2024 is een nieuw verbreed water/rioleringsplan vastgesteld met een toegroei naar een 100% kostendekkend tarief in de komende jaren. Reinigingsheffingen Het product afval is een gesloten systeem. We streven naar 100% kostendekking. De eventuele tekorten worden gedekt uit een gevormde voorziening. De eventuele overschotten worden gestort in deze voorziening. Als de voorziening negatief wordt, moet het tarief extra stijgen. In verband met voorziene kostenstijgingen op het gebied van afval, ook als gevolg van de inflatie, zijn de tarieven met 8,6% gestegen. De kostendekking van 2024 is 106%. Mede in verband daarmee zijn de tarieven van 2025 ondertussen verlaagd. Leges De legestarieven zijn in 2024 conform het tarievenbeleid met 2% plus 3% inflatiecorrectie (pBBP) verhoogd behoudens het tarief van het percentage van de bouwsom voor de omgevingsvergunningen. De inflatiecorrectie is namelijk reeds verwerkt in de stijging van de bouwsom.

99