Document · PDF

9.1 Slotrapportage 2023 - Bijlage - Slotrapportage 2023

Raad 19 december 2023, gemeente AlmeloBij agendapunt: Slotrapportage 202314.108 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Slotrapportage 2023 Gemeente Almelo

Vast te stellen in de raad van 19-12-2023 Registratienummer INT-2389722

Inhoudsopgave 1. Algemeen ............................................................................................................................................ 3 1.1 Inleiding en samenvatting ............................................................................................................................ 3

2. Financieel resultaat ............................................................................................................................. 5 2.1 Verloop Begrotingssaldo .............................................................................................................................. 5 2.2 Begroting 2023 ............................................................................................................................................. 7 2.3 Budgetoverheveling ..................................................................................................................................... 8

3. Wijzigingen per taakveld ................................................................................................................... 11 3.1 Bestuur en ondersteuning .......................................................................................................................... 11 3.2 Veiligheid .................................................................................................................................................... 19 3.3 Verkeer en vervoer ..................................................................................................................................... 20 3.4 Economie .................................................................................................................................................... 21 3.5 Onderwijs ................................................................................................................................................... 22 3.6 Sport, cultuur en recreatie ......................................................................................................................... 24 3.7 Sociaal domein ...........................................................................................................................................

26 3.8 Volksgezondheid en milieu ........................................................................................................................ 29 3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ............................................................ 31 4.1 Bijstellingen op investeringskredieten ....................................................................................................... 32

5. Bijlage ................................................................................................................................................ 37 5.1 Totaaloverzicht investeringskredieten ....................................................................................................... 37 5.2 Afkortingen en begrippen .......................................................................................................................... 50

1. Algemeen 1.1 Inleiding en samenvatting Inleiding Met deze slotrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2023. De slotrapportage is na de voor- en najaarsrapportage het derde en laatste tussentijdse rapportagemoment in de planning- en controlcyclus 2023. Het vaststellen van de slotrapportage is het laatste reguliere moment voor de raad om de begroting 2023 bij te stellen. Daarom is in de voorbereiding van deze rapportage een analyse uitgevoerd op alle budgetten, waarbij gekeken is naar eventuele noodzakelijke bijstellingen in verband met de begrotingsrechtmatigheid. Ook zijn in deze slotrapportage, vooruitlopend op de jaarverantwoording, voorstellen voor budgetoverheveling naar 2024 opgenomen. De slotrapportage is gebaseerd op bestuurlijke besluiten tot en met medio november 2023 en bevat een prognose per einde van het jaar van het begrotingssaldo op basis van de beschikbare informatie. Er zijn echter ontwikkelingen die bij de jaarverantwoording 2023 moeten worden verwerkt en nu niet zijn opgenomen in de slotrapportage. Hierbij valt te denken aan de herziening van de grondexploitaties, de bijstelling van de grondexploitatie van het RBT/XL Businesspark en de definitieve effecten van de openeinderegelingen in het sociaal domein.

Over alle financiële afwijkingen als gevolg van ontwikkelingen die zich voordoen na het opmaken van deze slotrapportage wordt de gemeenteraad via de jaarverantwoording geïnformeerd. SAMENVATTING Financiële mutaties slotrapportage 2023 De begroting 2023 wordt in deze slotrapportage met 9,2 miljoen euro voordelig bijgesteld. Dit bestaat uit een voordeel van 932.000 euro op het onderdeel verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid en een voordeel van 8,2 miljoen euro op het onderdeel financiële bijstellingen. Belangrijkste financiële bijstellingen Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. We geven daarbij aan of de wijziging vooral structureel of incidenteel van aard is.

Voordelen • Vrijval buffer- loon en prijscompensatie, 811.000 euro incidenteel; • Vrijval personeelsbegroting, 913.000 euro incidenteel; • Vrijval buffer btw-compensatiefonds, 692.000 euro incidenteel; • Dividend Cogas 2023, 1,1 miljoen euro incidenteel; • Hogere bate onroerende zaakbelasting, 950.000 euro incidenteel; • Rentevoordeel, 676.000 euro incidenteel; • Septembercirculaire 2023 gemeentefonds, 549.000 euro structureel; • Verkoop van Welgelegen en Acacialaan, 458.000 euro incidenteel; • Beschermd wonen 2022 na afrekening deelnemende gemeenten, 1,4 miljoen euro incidenteel; • Liquidatie uitkering voormalig Soweco, 706.000 euro incidenteel; • Vrijval restantbudget Sociaal vitaal, 616.000 euro incidenteel. Nadelen • Geen belangrijke nadelen met een effect op het begrotingssaldo.

Begrotingssaldo 2023 Het begrotingssaldo 2023 na vaststelling van de slotrapportage komt uit op 15,8 miljoen euro positief. Leeswijzer In hoofdstuk 2 geven we een samenvatting van de ontwikkeling van het begrotingssaldo en wordt ingegaan op de voorstellen voor budgetoverheveling. De budgetoverheveling betreft alleen incidentele budgetten, waarvoor geldt dat de bijbehorende activiteit of prestatie in 2023 geheel of gedeeltelijk niet kon worden gerealiseerd, maar wel in 2024 wordt voorzien. In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële ontwikkelingen. Hierbij wordt ook aangegeven of de mutatie incidenteel of structureel van aard is. Tot slot geeft hoofdstuk 4 inzicht in de mutaties van de investeringskredieten. Tabel notatie In de tabellen die we in deze rapportage presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen. Het kan voorkomen dat dezelfde toelichting op meerdere plekken in deze slotrapportage voorkomt. Dit is het geval indien bijstellingen een relatie met elkaar hebben of eenzelfde oorzaak hebben. Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.

2. Financieel resultaat In dit hoofdstuk wordt een samenvatting gegeven van de financiële ontwikkelingen die zijn beschreven in deze slotrapportage. In paragraaf 2.1. wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo. De ontwikkeling van het begrotingssaldo wordt stap-voor-stap gepresenteerd. Paragraaf 2.2 geeft inzicht in de wijzigingen per hoofdtaakveld. In paragraaf 2.3 wordt ten slotte ingegaan op de voorstellen voor budgetoverheveling die in deze slotrapportage verwerkt zijn.

2.1 Verloop Begrotingssaldo Mutaties voorafgaand aan de slotrapportage 2023 Het begrotingssaldo in 2023 na vaststelling van de najaarsrapportage bedroeg 6,7 miljoen euro voordelig. In de raadsvergadering van 17 oktober 2023 is parallel aan de totstandkoming van de slotrapportage 2023 een besluit genomen die leidt tot een verlaging van het begrotingssaldo. Het betreft het besluit om een projectbudget beschikbaar te stellen voor de burgemeestersbenoeming (RAAD-7848). Het begrotingssaldo na bovenstaande besluitvorming bedraagt 6,6 miljoen euro voordelig en vormt het financiële startpunt voor deze slotrapportage. Slotrapportage 2023 In de slotrapportage leggen wij de volgende soorten begrotingsmutaties voor: Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking voor verwerking via het verzamelbesluit: a. voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen; b. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies; c.

het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen; d. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds); e. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen. Tussen het moment van vaststellen van de najaarsrapportage en deze slotrapportage heeft het college besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad zijn voorgelegd. Deze besluiten waren in alle gevallen budgettair neutraal, met uitzondering van: • De verkoop van de percelen Welgelegen 6, 8 en 10 en Acacialaan 1 ten behoeve van woningbouw (info RAAD-7856) levert een resultaateffect op van 458.000 euro voordelig. Dit effect bestaat uit de verkoopopbrengst minus resterende boekwaarde en kosten. • De begroting 2023 van Gemeentelijk Belastingkantoor Twente is bijgesteld waardoor de bijdrage van de gemeente is verhoogd. Dit heeft een resultaateffect van 76.000 euro nadelig. • De septembercirculaire gemeentefonds heeft een resultaateffect in 2023 van 549.000 euro voordelig. Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties.

Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen.

Diverse bijstellingen In deze rapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we signaleren, stellen we het begrotingssaldo met 8,2 miljoen euro voordelig bij. De totale mutatie van de slotrapportage komt daarmee uit op afgerond 9,2 miljoen euro voordelig. Begrotingssaldo 2023 Het begrotingssaldo in 2023 na vaststelling van de slotrapportage komt uit op 15,8 miljoen euro voordelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2023 er als volg uit: Financieel perspectief (begrotingssaldo)

begroting 2023

Programmabegroting 2023 Saldo na vastgestelde begroting 2023

-365 V

Begrotingswijzigingen Wijzigingen vóór voorjaarsrapportage Voorjaarsrapportage 2023 Aankoop Hofkeshuis (RAAD-7698) Najaarsrapportage 2023

261 N -4.997 V 810 N -2.430 V

Benoeming burgemeester

80 N

Subtotaal begrotingswijzigingen

-6.276 V

Saldo vóór slotrapportage

-6.641 V

Mutaties slotrapportage 2023 Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

-932 V

Diverse bijstellingen

-8.243 V

Totaal mutaties slotrapportage 2023

-9.175 V

Saldo na slotrapportage 2023

-15.816 V

Bedragen x 1.000 euro

2.2 Begroting 2023 In onderstaande tabellen wordt de wijziging van het begrotingssaldo van 9.175.000 euro voordelig weergegeven in lasten en baten per hoofdtaakveld en in reservemutaties. Hoofdtaakveld

Begroting voor SR

Lasten

Wijziging

Begroting na SR

2023

2023 N/V

2023

59.730

489 N

60.219

1 Veiligheid

8.420

98 N

8.517

2 Verkeer en vervoer

14.854

- N

14.854

3 Economie

18.473

-25 V

18.448

4 Onderwijs

12.130

158 N

12.288

5 Sport, cultuur en recreatie

19.218

2.000 N

21.218

6 Sociaal domein

184.648

10.316 N

194.964

7 Volksgezondheid en milieu

26.218

1.984 N

28.203

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

27.163

-210 V

26.953

Totaal lasten

370.854

14.810 N

385.663

0 Bestuur en ondersteuning

Bedragen x 1.000 euro Hoofdtaakveld

Begroting voor SR

Baten

2023

0 Bestuur en ondersteuning

Wijziging 2023 N/V

Begroting na SR 2023

-256.195

-10.866 V

-267.062

1 Veiligheid

-45

-68 V

-113

2 Verkeer en vervoer

-975

95 N

-880

3 Economie

-16.714

- N

-16.714

4 Onderwijs

-4.515

-278 V

-4.793

5 Sport, cultuur en recreatie

-1.016

-1.925 V

-2.940

6 Sociaal domein

-51.378

-8.101 V

-59.480

7 Volksgezondheid en milieu

-24.615

-1.968 V

-26.583

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-17.723

- N

-17.723

Totaal baten

-373.176

-23.112 V

-396.288

-2.323

-8.302 V

-10.625

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Reserves

Begroting voor SR 2023

Wijziging 2023 N/V

Begroting na SR 2023

Stortingen reserves

12.470

12.007 N

24.478

Onttrekkingen reserves

-16.788

-12.880 V

-29.669

Totaal reserves

-4.318

-873 V

-5.191

-6.641

-9.175 V

-15.816

Bedragen x 1.000 euro Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro

2.3 Budgetoverheveling In de onderstaande tabel staan de voorstellen weergegeven tot budgetoverheveling waarvoor bij deze slotrapportage instemming wordt gevraagd. Budgetoverheveling 2023-2024 Terrassenbeleid Hofkeshuis

Omschrijving Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken. Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken.

Transformatiefonds Binnenstad Almelo 2022, restant naar Stimuleringsfonds Binnenstad Almelo 2023-2027 Subsidieregeling gevelverbetering 2019-2023, restant naar Stimuleringsregeling Binnenstad Almelo 2023 - 2027

Looptijd verlengd. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

Wet kwaliteitsborging bouw

Looptijd verlengd, geen financiële mutatie. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken. Storten in reserve overlopende werken en verhogen van de lasten in begroting 2024 op hoofdtaakveld 8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing.

Wet goed verhuurderschap

Bedrag 30 384 124

Looptijd verlengd, geen financiële mutatie. Middelen aanhouden in de reserve overlopende werken.

134 135

Integraal evenementenbeleid Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken. algemeen Herontwikkeling kanaalfront Aadorp Doteren en onttrekken aan reserve overlopende werken. Parkeermaatregelen binnenstad

180 50

Storten in reserve overlopende werken en verhogen van de lasten in begroting 2024 op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning.

130 1.232

Totaal Bedragen x 1.000 euro

Terrassenbeleid Vanwege het succes van de verruimde terrassen van de afgelopen zomers vragen de horecaondernemers om deze terrassen permanent toe te staan. Dit heeft impact op de openbare ruimte daarom is er meer duidelijkheid nodig over het gebruik hiervan. Hiervoor wordt terrassenbeleid opgesteld. Januari 2023 is er gestart met ontwikkelen van beleid met als doel eind Q1 2024 het beleid gereed te hebben. Het participatietraject met de centrumbewoners, CAA en horecaondernemers en de interne afstemming vereisen echter meer tijd, waardoor het project in 2024 zal doorlopen. Het resterende budget van 30.000 euro is nodig om de werkzaamheden in 2024 uit te kunnen voeren. In het kader van budgetoverheveling stellen wij voor het bedrag over te hevelen naar 2024. Hofkeshuis Op 30 mei heeft de raad besloten tot aankoop van het Hofkeshuis. (RAAD-7698). Onderdeel van dit besluit was het beschikbaar stellen van een incidenteel onderhoudsbudget van 384.000 euro voor het eenmalig groot onderhoud en restauratie van de grisaille. Het Hofkeshuis is in september in eigendom verkregen door de gemeente. In oktober is de projectleider aangewezen. De aanbesteding voor het eenmalig groot onderhoud en de restauratie van de grisaille wordt momenteel voorbereid. Het gehele proces van aanbesteding en uitvoering van de werkzaamheden zal naar

verwachting in 2025 zijn afgerond. Gelet op de looptijd stellen wij voor om hiervoor een meerjarig project in te stellen middels de reserve overlopende werken. Transformatiefonds Binnenstad Almelo, restant naar Stimuleringsfonds Binnenstad Almelo 2023 -2027 Om de binnenstad aantrekkelijk te houden zijn er in 2022 middelen beschikbaar gesteld om leegstaande panden in de binnenstad te transformeren naar andersoortige bedrijvigheid en wonen. Op 26 september 2023 is door de raad de verordening Stimuleringsfonds Binnenstad 2023-2027 vastgesteld (RAAD-7820). Deze regeling vervangt het Transformatiefonds Binnenstad Almelo, maar beoogt hetzelfde doel om de binnenstad van Almelo aantrekkelijker te maken. Veel potentiële aanvragers voor het Transformatiefonds Binnenstad Almelo hebben nog geen gebruik gemaakt van deze regeling vanwege gestegen bouwkosten en de bekendmaking van de nieuwe regeling Stimuleringsfonds, welke aantrekkelijker is. Ook speelden de aanlooptijd, afstemming met de gemeente en economische factoren zoals inflatie een rol in het uitstel van investeringen. De aanvragen voor het Stimuleringsfonds overstijgen, mede door het niet-aanvragen bij het Transformatiefonds Binnenstad Almelo, naar verwachting ruimschoots het beschikbare budget.

Gelet op de nagenoeg identieke doelstelling van beide regelingen stellen wij voor het restantbudget van het Transformatiefonds Binnenstad over te hevelen naar het budget voor het Stimuleringsfonds Binnenstad Almelo 2023-2027. Subsidieregeling gevelverbetering 2019-2023, restant naar Stimuleringsregeling Binnenstad Almelo 2023 2027 Om de binnenstad aantrekkelijk te houden zijn er in 2019 middelen beschikbaar gesteld om gevels in de binnenstad te verbeteren. Deze regeling is in 2023 vervangen door de op 26 september 2023 door de raad vastgestelde verordening Stimuleringsfonds Binnenstad 2023-2027. Een aantal vastgoedeigenaren heeft geen gebruik gemaakt van de oude subsidieregeling Gevelverbetering vanwege de gestegen bouwkosten, levertijden en het tekort aan personeel in de bouw. De aanvragen voor het Stimuleringsfonds overstijgen, mede door het niet-aanvragen bij de subsidieregeling gevelverbetering 2019-2023, naar verwachting ruimschoots het beschikbare budget. Gelet op de nagenoeg identieke doelstelling van beide regelingen stellen wij voor het restantbudget van de subsidieregeling gevelverbetering 2019-2023 over te hevelen naar het budget voor het Stimuleringsfonds Binnenstad Almelo 2023-2027. Kwaliteitsborging bouw De wet kwaliteitsborging bouw zal gelijktijdig met de Omgevingswet op 1 januari 2024 in werking treden.

Momenteel is er in de eerste kamer discussie over uitstel van onderdelen van deze wet. Deze ontwikkelingen moeten worden afgewacht. Daarnaast hebben wij door vele personele wisselingen en schaarste op de arbeidsmarkt, zelfs voor flexibel personeel, achterstanden opgelopen in de voorbereiding. In het kader van budgetoverheveling stellen wij voor het bedrag over te hevelen naar 2024. Wet goed verhuurderschap Per 1 juli 2023 is de wet goed verhuurderschap van kracht. Bepaalde onderdelen van de wet zoals het verplichte meldpunt zijn vanaf 1 januari 2024 verplicht. De daadwerkelijke inrichting van de systemen en werkprocessen zal in 2024 gebeuren. In het kader van budgetoverheveling stellen wij voor het bedrag over te hevelen naar 2024. Integraal evenementenbeleid De uitwerking van de citymarketingstrategie en de implementatie van het citymarketingplan heeft wegens interne (personele) wisselingen vertraging opgelopen. De uitwerking van het citymarketingplan zal als basis dienen voor het op te stellen integraal evenementenbeleid. Als gevolg hiervan wordt het opstellen van een

integraal evenementenbeleid opgeschoven naar 2024. In het kader van budgetoverheveling stellen wij voor het bedrag over te hevelen naar 2024. Herontwikkeling kanaalfront Aadorp De dorpsraad in Aadorp heeft in 2022 het DorpsAmbitiePlan gepresenteerd. Eén van de ambities in het plan is de herontwikkeling van het Kanaalfront. Aan dit kanaalfront staan een kerk, het dorpshuis ’t Aahoes, een lege buurtsuper en het ZENtrum. De gebouwen zijn verouderd en zijn aan vernieuwing toe. De dorpsraad heeft de gemeente Almelo gevraagd om hen te helpen met de verkenning van het (her)ontwikkelen van het kanaalfront. Voor de initiatiefase is een incidenteel budget van 50.000 euro beschikbaar. De opdracht is belegd bij de eenheid Stedelijke Ontwikkeling. Aangezien deze eenheid sinds 1 juli 2023 operationeel is, zijn de voorbereidende werkzaamheden later in 2023 gestart dan verwacht. Hierdoor zal de uitvoering van de initiatiefase pas in 2024 plaatsvinden. In het kader van budgetoverheveling stellen wij voor het bedrag over te hevelen naar 2024. Parkeermaatregelen binnenstad Het Coalitieakkoord bevat een duidelijke richtlijn voor het verhogen van het aantal bezoekers aan de binnenstad door middel van concrete parkeermaatregelen. Hiervoor is een budget van maximaal 300.000 euro per jaar vrijgemaakt voor 2023-2026.

De vertegenwoordigers van de ondernemers uit de binnenstad zijn gevraagd om met concrete voorstellen te komen voor de besteding van 300.000 euro voor parkeerdoeleinden. In afstemming met de vertegenwoordigers van de ondernemers uit de binnenstad, de ondernemersvereniging CAA, heeft dit geleid tot het concrete voorstel dat in de maand december 2023 in drie gemeentelijke parkeergarages in de binnenstad van Almelo gratis geparkeerd kan worden. Hiermee wordt aangesloten bij de evenementen die in het licht van ‘Winters Almelo’ in die maand worden georganiseerd in de binnenstad. De resultaten van deze acties worden gemonitord en in januari 2024 geëvalueerd. De uitkomsten zullen worden betrokken bij de afronding van de plannen voor 2024, 2025 en 2026. Het participatietraject met ondernemers, organisatoren van evenementen en gemeente vereisen meer tijd dan verwacht. Daarnaast willen wij aansluiten bij het citymarketingplan en het evenementenbeleid wat nog niet is uitgewerkt. In het kader van budgetoverheveling stellen wij voor het bedrag over te hevelen naar 2024.

3. Wijzigingen per taakveld 3.1 Bestuur en ondersteuning 3.1.1 Wijzigingen 0 Bestuur en ondersteuning

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2023

Lasten

59.730

N/V 489 N

Baten

-256.195

-10.866 V

-267.062

Saldo van baten en lasten

-196.465

-10.377 V

-206.843

60.219

Bedragen x 1.000 euro

0 Bestuur en ondersteuning

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Verkoop- en herontwikkelings-overeenkomst Welgelegen 6, 8 en 10 en Acacialaan 1

0.3

736 N

2. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

297 N

3. Citymarketing

0.4

100 N

4. Bijdrage GBT

0.6

76 N

5. Septemberciculaire 2023 gemeentefonds

0.8

6. Fietspad brug Van Rechteren Limpurgsingel

44 N

0 N

1.953 N

1.955 N

1.885 N

0.8

-2

8. Afrekening beschermd wonen 2022

0.1

1.692 N

9. Registratie niet ingezetenen

0.2

50 N

10. Verkoop panden/gronden

0.3

4 N

11. Nieuwbouw sportcentrum

0.3

39 N

12. Professionalisering inkoopfunctie

0.4

80 N

13. Budgetoverheveling parkeermaatregelen

0.6

-130 V

14. Behoedzaamheidsstelpost gemeentefonds

0.8

-692 V

15. Vrijval loon- en prijscompensatie

0.8

-811 V

16. Personeelsbegroting

0.8

-913 V 2.034 N

2.036 N

1.966 N

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

489 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Verkoop- en herontwikkelings-overeenkomst Welgelegen 6, 8 en 10 en Acacialaan 1

0.3

-1.194 V

2. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

-297 V

-44 V

5. Septemberciculaire 2023 gemeentefonds

0.8

-834 V

-2.129 V

-2.114 V

-1.967 V

7. Energietoeslag minima

0.8

-5.532 V

10. Registratie niet ingezetenen

0.2

-100 V

11. Verkoop panden/gronden

0.3

-163 V

Diverse bijstellingen

17. Treasury

0.5

-676 V

18.Dividend Cogas

0.5

-1.120 V

19. Onroerende zaakbelasting

0.6

-950 V

Totaal mutaties baten

-10.866 V

-2.173 V

-2.158 V

-2.011 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-10.377 V

-139 V

-122 V

-45 V

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Verkoop- en herontwikkelingsovereenkomst Welgelegen 6, 8 en 10 en Acacialaan 1 (RAAD-7856) Er is een verkoop- en herontwikkelings-/realisatieovereenkomst Welgelegen 6, 8 en 10 en Acacialaan 1 (INT-88193) aangegaan inhoudende de verkoop van de schoolgebouwen en gymzaal aan Welgelegen 6, 8 en 10 in Almelo en het schoolgebouw aan de Acacialaan 1 in Aadorp voor de beoogde bouw van 30 patiowoningen op de locatie Welgelegen en vijf wooneenheden binnen de contouren van de bestaande school aan de Acacialaan. 2.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten en zwangerschapsuitkeringen ter dekking van de kosten van vervanging.

Citymarketing De in de begroting opgenomen middelen 2023 voor citymarketing worden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar hoofdtaakveld 3 Economie ten behoeve van het hiervoor reeds ingestelde project citymarketing.

Bijdrage GBT De begroting 2023 van Gemeentelijk Belastingkantoor Twente is bijgesteld waardoor de bijdrage van de gemeente wijzigt.

Septembercirculaire 2023 gemeentefonds (RAAD-7930) De uitkomsten van de septembercirculaire 2023 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting.

Fietspad brug Van Rechteren Limpurgsingel Door prijsstijgingen wordt er 43.000 euro toegevoegd aan dit project. De bijbehorende kapitaallasten worden gedekt uit de stelpost prijscompensatie fysieke projecten.

Energietoeslag minima De gemeente ontvangt voor de uit te keren energietoeslag 2023 in totaal ruim 8,315 miljoen euro. Dit betekent een aanvullende uitkering vanuit het gemeentefonds van 5,465 miljoen euro. Daarnaast ontvangt de gemeente een compensatie voor de energietoeslag 2022 van 67.000 euro. Deze middelen worden gestort in de reserve overlopende werken. Het bedrag van 67.000 euro zal bij het opmaken van de jaarstukken vrijvallen in het resultaat.

Diverse bijstellingen 8. Afrekening beschermd wonen 2022 Voor het beschermd wonen is Almelo de centrumgemeente. De uitgaven en (rijks-) inkomsten lopen via onze gemeente. Na afloop van het jaar vindt een eindafrekening plaats. Het saldo van uitgaven en inkomsten wordt verdeeld tussen Almelo en de vijf andere regiogemeenten. Hiertoe wordt over 2022 een bedrag van 3,122 miljoen euro onttrokken uit de bestemmingsreserve maatschappelijke opvang en beschermd wonen (mo en bw). Hiervan wordt 1,692 miljoen euro uitbetaald aan de andere gemeenten. Het verschil van 1,430 miljoen euro betreft de voordelige eindafrekening 2022 voor het aandeel van de gemeente Almelo 9.

Registratie niet ingezetenen Na de corona jaren van 2020 en 2021 is de vraag naar het product Registratie Niet ingezetenen (RNI) gestegen.

10.

Verkoop panden/gronden Het college heeft in 2022 besloten het noordelijke deel van de Steenweg te verkopen. In 2023 is de verkoop geëffectueerd. Het positieve verkoopresultaat van 159.000 euro wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo.

11.

Nieuwbouw Sportpark Bij de najaarsrapportage 2023 is gemeld dat de prijsindex op de aanbesteding van het nieuwe Sportpark wordt vastgeklikt bij de start van de bouw en dat wij verwachtten dat deze zal leiden tot een kostenstijging die niet gedekt kan worden uit het beschikbare krediet. Op 1 november 2023 is de bouw gestart. Daarmee is de rentecomponent in de bouwsom bekend. Op basis van de prijsindexatie van de periode september 2022 (inschrijving) tot en met 1 november 2023 (start bouw) dient het krediet met 1,017 miljoen euro exclusief btw bijgesteld te worden. De hiermee gemoeide jaarlijkse kapitaallasten bedragen 39.000 euro. Daarnaast verwachtten wij nog een aantal andere kosten die niet voorzien waren, onder andere ten aanzien van herijking van de BTW en hogere voorbereidingskosten vanwege een langere doorlooptijd van het project. In de eerste helft van 2024 zullen wij de financiële consequenties in beeld hebben en kunnen wij beoordelen in hoeverre de binnen het krediet opgenomen post onvoorzien toereikend is. Dit wordt betrokken bij de voorjaarsrapportage 2024.

12.

Professionalisering inkoopfunctie De algehele inkoopfunctie binnen de organisatie wordt onderzocht en er wordt advies ingewonnen over de wijze waarop er meer grip en regie op de inkoop en contractmanagement gekregen kan worden.

13.

Budgetoverheveling parkeermaatregelen binnenstad Het Coalitieakkoord bevat een duidelijke richtlijn voor het verhogen van het aantal bezoekers aan de binnenstad door middel van concrete parkeermaatregelen. Hiervoor is een gemaximeerd budget van maximaal 300.000 euro per jaar vrijgemaakt voor 2023-2026. De vertegenwoordigers van de ondernemers uit de binnenstad zijn gevraagd om met concrete voorstellen te komen voor de besteding van 300.000 euro voor parkeerdoeleinden. Hiertoe wordt voor 2023 voor 170.000 euro invulling gegeven. In het kader van de budgetoverheveling stellen wij voor 130.000 euro over te hevelen naar 2024 zodat de totale gereserveerde middelen beschikbaar blijven voor parkeermaatregelen binnenstad.

14.

Behoedzaamheidsstelpost gemeentefonds In het gemeentefonds kan binnen het BCF ruimte ontstaan als alle gemeenten landelijk in enig jaar minder BTW declareren bij het BTW compensatiefonds dan het afgesproken plafond. De ruimte onder het BCF plafond wordt vanwege het behoedzaam ramen van het gemeentefonds op een stelpost geraamd. De septembercirculaire 2023 is gepubliceerd. De inzet van de behoedzaamheidsstelpost is niet nodig en kan daarom vrijvallen.

15.

Vrijval loon- en prijscompensatie In de begroting reserveren wij structureel een bedrag voor loon- en prijscompensatie. Een deel hiervan wordt in 2023 niet ingezet en valt daarom incidenteel vrij. Het betreft grotendeels het bedrag dat bij de meicirculaire 2023 is gereserveerd.

16.

Personeelsbegroting De lagere last op de personeelsbegroting wordt enerzijds veroorzaakt doordat vacatures vanwege krapte op de arbeidsmarkt moeilijk zijn in te vullen. Anderzijds trekken wij steeds meer relatief jonge medewerkers aan waardoor de salarislasten incidenteel lager zijn.

17.

Treasury De gemeente heeft een tijdelijk overschot aan liquide middelen waarvoor we rente ontvangen door deze te stallen bij schatkistbankieren of door deze als lening uit te zetten bij andere gemeenten met een looptijd korter dan 1 jaar.

18.

Dividend Cogas Uit het accountantsverslag 2022 blijkt dat we in de jaarverantwoording 2022 de dividenduitkering van Cogas te laag hebben verantwoord. Wij hebben de nog te ontvangen dividenduitkering 2023 op basis van dit voortschrijdend inzicht verwerkt. Dit resulteert in een incidenteel voordeel van 1,12 miljoen euro.

19.

Onroerende zaakbelasting De meeropbrengst wordt veroorzaakt door areaaluitbreiding van niet-woningen, voornamelijk op het XL-businesspark.

3.1.2 Reserves Reserves

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2023

Stortingen reserves

12.470

N/V 12.007 N

24.478

Onttrekkingen reserves

-16.788

-12.880 V

-29.669

Totaal reserves

-4.318

-873 V

-5.191

Bedragen x 1.000 euro

Reserves

Taakveld

2023

A. Energietoeslag minima

0.10

5.532 N

B. Impuls kunst, cultuur en sport

0.10

1.000 N

C. Projecten stedelijke ontwikkeling

0.10

925 N

D. Jongeren perspectief fonds

0.10

549 N

E. Bodemgelden

0.10

344 N

F. Gebiedsvisie Aadorp-Bornerbroek

0.10

340 N

G. Pilot wijk GGD 2023-2025

0.10

180 N

H. Citymarketing I. Verkoop- en herontwikkelings-overeenkomst Welgelegen 6, 8 en 10 en Acacialaan 1

0.10

100 N

0.10

100 N

J. Implementatie omgevingswet

0.10

58 N

K. Budgetoverheveling 2023-2024

0.10

879 N

L. Opvang vluchtelingen Oekraïne

0.10

1.000 N

M. Crisisnoodopvang COA

0.10

1.000 N

2024

2025

2026

180 N

STORTINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties stortingen reserves

12.007 N

ONTTREKKINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Energietoeslag minima

0.10

-5.532 V

B. Impuls kunst, cultuur en sport

0.10

-1.000 V

C. Projecten stedelijke ontwikkeling

0.10

-925 V

D. Jongeren perspectief fonds

0.10

-549 V

F. Gebiedsvisie Aadorp-Bornerbroek

0.10

-340 V

G. Pilot wijk GGD 2023-2025

0.10

-540 V

H. Citymarketing I. Verkoop- en herontwikkelings-overeenkomst Welgelegen 6, 8 en 10 en Acacialaan 1

0.10

-100 V

0.10

-100 V

J. Implementatie omgevingswet

0.10

-58 V

0.10

-614 V

Diverse bijstellingen K. Budgetoverheveling 2023-2024

180

N. Afrekening bescherm wonen 2022

0.10

Totaal mutaties onttrekkingen reserves Wijziging saldo reserves

-3.122 V -12.880 V

-873 V

180 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Energietoeslag minima De gemeente ontvangt voor de uit te keren energietoeslag 2023 in totaal ruim 8,315 miljoen euro. Dit betekent een aanvullende uitkering van 5,465 miljoen euro. Daarnaast ontvangt de gemeente een compensatie voor de energietoeslag 2022 van 67.000 euro. Deze middelen worden ingezet in meerjarig incidentele projecten en daartoe wordt 5,532 miljoen euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken. Het bedrag van 67.000 zal bij het opmaken van de jaarstukken vrijvallen in het resultaat. B.

Impuls kunst, cultuur en sport In de programmabegroting 2023 is opgenomen om voor de periode 2023-2026 een fonds op te zetten voor kunst, cultuur en sport. In de begroting 2023 is hiervoor 1,0 miljoen euro opgenomen, waarvan 500.000 euro voor sport en 500.000 euro voor kunst en cultuur. Uit het fonds kunnen de komende jaren activiteiten worden bekostigd om initiatieven op het gebied van kunst, cultuur en sport te stimuleren. De middelen worden ingezet in meerjarig incidentele projecten en daartoe wordt 1,0 miljoen euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Projecten stedelijke ontwikkeling In de begroting 2023 zijn middelen beschikbaar gesteld voor projecten stedelijke ontwikkeling ten laste van de structureel beschikbaar gestelde middelen stedelijke ontwikkeling. Het betreft ontwikkelvisie Spoorzone 175.000 euro, Stadsblok 275.000 euro, Groot Gravenkwartier 250.000 euro, gebiedsvisie potentiële ontwikkelgebieden 150.000 euro en ruimtelijke visie lokale bedrijventerreinen 75.000 euro. De middelen worden ingezet in meerjarig incidentele projecten en daartoe wordt 850.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve stedelijke ontwikkeling en 75.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Jongeren perspectief fonds Het college heeft besloten om voor de komende drie jaar het Jongeren Perspectief Fonds in te stellen voor jongeren tussen de 18 en 27 jaar met een problematische schuld die veelal niet in aanmerking komen voor een reguliere schuldregeling en vastlopen op één of meerdere leefgebieden. De middelen voor armoede en schulden uit de meicirculaire 2023 worden hiervoor aangewend. De middelen worden ingezet in een meerjarig incidenteel project en daartoe wordt 549.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Bodemgelden De bodemgelden uit de meicirculaire 2023 worden gestort in de reserve gebiedsgerichte aanpak. Door reservering van de gelden wordt het integraal beheer van het grondwater voor de langere termijn mogelijk. De gebiedsgerichte aanpak is uitgewerkt in een uitvoeringsprogramma.

Gebiedsvisies Aadorp en Bornerbroek Van de in de programmabegroting 2023 opgenomen middelen voor stedelijke ontwikkeling wordt 340.000 euro aangewend voor een gebiedsvisie Aadorp en een gebiedsvisie Bornerbroek. De middelen worden ingezet in een meerjarig incidenteel project en daartoe wordt 340.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve stedelijke ontwikkeling.

Pilot wijk GGD 2023-2025 In de begroting 2023 is voor de periode 2023 - 2025 jaarlijks 180.000 euro beschikbaar gesteld voor een pilot Wijk-GGD'er. Dit als aanvulling op het wijkteam en bemoeizorg. De Wijk-GGD'er is een sociaal verpleegkundige die gespecialiseerd is in outreachend werken en het vroegtijdig signaleren en verwijzen van mensen met psychische problematiek. Dat houdt in dat contact gezocht wordt met inwoners zonder dat zij zelf een hulpvraag hebben geformuleerd. De middelen worden ingezet in een meerjarig incidenteel project en daartoe wordt voor de periode 2023 - 2025 jaarlijks 180.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Verkoop- en herontwikkelingsovereenkomst Welgelegen 6, 8 en 10 en Acacialaan 1 (RAAD-7856) Er is een verkoop- en herontwikkelings-/realisatieovereenkomst Welgelegen 6, 8 en 10 en Acacialaan 1 (INT-88193) aangegaan inhoudende de verkoop van de schoolgebouwen en gymzaal aan Welgelegen 6, 8 en 10 in Almelo en het schoolgebouw aan de Acacialaan 1 in Aadorp voor de beoogde bouw van 30 patiowoningen op de locatie Welgelegen en 5 wooneenheden binnen de contour van de bestaande school aan de Acacialaan. Voor het gemeentelijk deel van de plankosten wordt hiertoe 100.000 gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Implementatie omgevingswet In de begroting 2023 is er budget beschikbaar gesteld ten behoeve van de implementatie omgevingswet. Hiertoe wordt in 2023 58.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Diverse bijstellingen K. Budgetoverheveling 2023-2024 Het college stelt voor een aantal budgetten over te hevelen naar 2024. Deze middelen worden in 2023 toegevoegd aan de reserve overlopende werken en worden hier in 2024 (deels) weer aan onttrokken. Zowel voor de begroting 2023 als de begroting 2024 verloopt dit budgetneutraal. Voor een nadere toelichting op de budgetoverhevelingen wordt verwezen naar onderdeel 2.3 van deze rapportage. L.

Opvang vluchtelingen Oekraïne Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Op basis van onze aanvragen bedraagt de bijdrage voor de gemeentelijke opvang 4 miljoen euro, over de periode 1 september tot en met 31 december 2023. Hiervoor worden diverse kosten gemaakt. Het gaat hierbij om huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur zoals onder andere een locatiemanager,

huismeesters, tolken en uitvoeringskosten. Totaal een bedrag van 3 miljoen euro over dezelfde periode. Omdat de regeling niet gewijzigd is gaan wij ervan uit dat het Rijk net als is 2022 niet overgaat tot terugvordering van het restant op het normbedrag en ramen wij nu een voordelig saldo van 1 miljoen euro. Dit bedrag zal gestort worden in de bestemmingsreserve opvang vluchtelingen. M.

Crisisnoodopvang vluchtelingen COA Vanwege een tekort aan reguliere opvang voor asielzoekers heeft het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA) op dit moment veel noodopvanglocaties in gebruik. Daarnaast wordt ook de tijdelijke gemeentelijke opvang ingezet voor de opvang van asielzoekers. Over 2023 zal door de gemeente een bijdrage van 3 miljoen euro, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal bedden over de periode 1 januari tot en met 22 december, aangevraagd worden. De hiervoor gemaakte kosten, zoals huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur en uitvoeringskosten, worden geraamd op 2 miljoen euro. Het COA heeft aangegeven niet over te gaan tot terugvordering van het restantbedrag over 2023. We ramen nu een voordelig saldo van 1 miljoen euro. Vanwege de opgave voor woningen voor asielzoekers, opvang vluchtelingen en statushouders wordt dit bedrag gestort in de bestemmingsreserve opvang vluchtelingen.

Afrekening 2022 beschermd wonen Voor het beschermd wonen is Almelo de centrumgemeente. De uitgaven en (rijks-) inkomsten lopen via onze gemeente. Na afloop van het jaar vindt een eindafrekening plaats. Het saldo van uitgaven en inkomsten wordt verdeeld tussen Almelo en de vijf andere regiogemeenten. Hiertoe wordt over 2022 een bedrag van 3,122 miljoen euro onttrokken uit de bestemmingsreserve maatschappelijke opvang en beschermd wonen (mo en bw). Hiervan wordt 1,692 miljoen euro uitbetaald aan de andere gemeenten. Het verschil van 1,430 miljoen euro betreft de voordelige eindafrekening voor het aandeel van de gemeente Almelo

3.2 Veiligheid 3.2.1 Wijzigingen 1 Veiligheid

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2023

Lasten Baten Saldo van baten en lasten

8.420

N/V 98 N

-45

-68 V

-113

8.374

30 N

8.404

8.517

Bedragen x 1.000 euro

1 Veiligheid

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Specifieke uitkering actieplan wapens en jongeren

1.2

68 N

2. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

1.2

30 N

98 N

30 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Specifieke uitkering actieplan wapens en jongeren

1.2

-68 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-68 V

Wijziging saldo van baten en lasten

30 N

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Specifieke uitkering actieplan wapens en jongeren Voor de regeling specifieke uitkering actieplan wapens en jongeren is door het Rijk 68.000 euro beschikbaar gesteld. 2.

Septembercirculaire 2023 gemeentefonds (RAAD-7930) In de septembercirculaire is voor de periode 2023-2026 een bijdrage van 30.000 euro opgenomen voor het programma Veilige Steden. Het programma heeft als doel de sociale veiligheid van vrouwen en meisjes in de publieke ruimte te vergroten.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing

3.3 Verkeer en vervoer 3.3.1 Wijzigingen 2 Verkeer en vervoer

Lasten

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2023

14.854

N/V - N

-975

95 N

-880

13.879

95 N

13.974

Baten Saldo van baten en lasten

14.854

Bedragen x 1.000 euro

2 Verkeer en vervoer

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Fietspad brug Van Rechteren Limpurgsingel

2.1

2 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen 2. Reclame lichtmasten billboards

2.1

95 N

Totaal mutaties baten

95 N

Wijziging saldo van baten en lasten

95 N

2 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Fietspad brug Van Rechteren Limpurgsingel Door prijsstijgingen wordt er 43.000 euro toegevoegd aan dit project, bijbehorende kapitaallasten worden gedekt uit de stelpost prijscompensatie fysieke projecten.

Diverse bijstellingen 2. Reclame lichtmasten billboards Er wordt een tekort van 95.000 euro verwacht aan reclame-inkomsten op lichtmasten en billboards. Enkele concessies zijn niet verlengd. Er is inmiddels aan een externe partij opdracht gegeven voor het aanbesteden van drie concessies.

3.4 Economie 3.4.1 Wijzigingen 3 Economie

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2023

N/V -25 V

18.448

Lasten

18.473

Baten

-16.714

- N

-16.714

1.759

-25 V

1.734

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

3 Economie

Taakveld

2023

2024

2025

2026

-25 V

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Ruimtelijke visie lokale bedrijventerreinen

3.1

75 N

2. Citymarketing

3.4

-100 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Ruimtelijke visie lokale bedrijventerreinen In de programmabegroting 2023 is 75.000 euro beschikbaar gesteld voor ruimtelijke visie lokale bedrijventerreinen. 2.

Citymarketing De in de begroting opgenomen middelen 2023 voor citymarketing worden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar hoogdtaakveld 3 Economie ten behoeve van het hiervoor reeds ingestelde project citymarketing.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

3.5 Onderwijs 3.5.1 Wijzigingen 4 Onderwijs

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2023

Lasten

12.130

N/V 158 N

Baten

-4.515

-278 V

-4.793

Saldo van baten en lasten

7.615

-120 V

7.495

12.288

Bedragen x 1.000 euro

4 Onderwijs

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstandenbeleid 2023 2. Specifieke uitkering voorschoolse educatie ontheemde peuters

4.3

206 N

4.3

72 N

4.3

-120 V

Diverse bijstellingen 3. Laaggeletterdheid Totaal mutaties lasten

158 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstandenbeleid 2023 2. Specifieke uitkering voorschoolse educatie ontheemde peuters

4.3

-206 V

4.3

-72 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-278 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-120 V

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Onderwijsachterstandenbeleid 2023 De definitieve beschikking onderwijsachterstandenbeleid (OAB) 2023 is vastgesteld op 4,040 miljoen euro. Dit is 206.000 euro hoger dan de voorlopige beschikking 2023. 2.

Specifieke uitkering voorschoolse educatie ontheemde peuters Voor de regeling specifieke uitkering voor de voorschoolse educatie aan ontheemde peuters is door het Rijk 72.000 euro beschikbaar gesteld.

Diverse bijstellingen 3. Budgetoverheveling laaggeletterdheid Begin 2022 is gestart met de implementatie van het Aanvalsplan Laaggeletterdheid. In de begroting van het Aanvalsplan zijn een aantal incidentele (opstart-) posten opgenomen, waaronder de

incidentele kosten voor het aanpassen van de sjablonen ten behoeve van laaggeletterden en het trainen van medewerkers in het begrijpelijk schrijven. Door organisatie- en ict-ontwikkelingen is het plan vertraagd, waardoor in 2023 een onderbesteding is van 120.000 euro. De werkzaamheden worden alsnog uitgevoerd vanaf 2024 binnen het project ‘begrijpelijke taal’

3.6 Sport, cultuur en recreatie 3.6.1 Wijzigingen 5 Sport, cultuur en recreatie

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2023

19.218

N/V 2.000 N

Baten

-1.016

-1.925 V

-2.940

Saldo van baten en lasten

18.203

75 N

18.278

Lasten

21.218

Bedragen x 1.000 euro

5 Sport, cultuur en recreatie

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden

5.1

1.050 N

2. Sociaal en Vitaal - Almelo on Ice

5.1

100 N

3. Brede specifieke uitkering

5.1

50 N

4. Specifieke uitkering impuls jongerencultuur 5. Specifieke uitkering lokale bibliotheekvoorzieningen

5.3

605 N

5.6

220 N

5.6

-25 V

50 N

-50 V

Diverse bijstellingen 6. Professionalisering omroep Almelo Totaal mutaties lasten

2.000 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden

5.1

-1.050 V

2. Brede specifieke uitkering

5.1

-50 V

3. Specifieke uitkering impuls jongerencultuur 5. Specifieke uitkering lokale bibliotheekvoorzieningen

5.3

-605 V

5.6

-220 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-1.925 V

Wijziging saldo van baten en lasten

75 N

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden De hoge energieprijzen hebben impact op de exploitatie van openbare zwembaden. Zwembaden zijn van belang voor de sportinfrastructuur. Om de openbare zwembaden te behouden, kunnen gemeenten voor een deel van de meerkosten voor energie in 2022 en 2023, gebruikmaken van de (Rijks) regeling ‘Specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden’. De gemeente Almelo heeft op verzoek van Sportbedrijf Almelo een aanvraag voor deze specifieke uitkering ingediend en

hierop een subsidiebeschikking voor een bedrag van 1,050 miljoen euro ontvangen. Het college heeft besloten om dit bedrag via subsidieverlening aan Sportbedrijf Almelo beschikbaar te stellen. 2.

Sociaal en Vitaal - Almelo on Ice In de begroting 2023 is naast de programmamiddelen structureel 1 miljoen euro beschikbaar gesteld voor Sociaal en Vitaal. In 2023 is hiervan incidenteel 100.000 euro ingezet voor een bijdrage aan Almelo on Ice. Deze bijdrage aan Almelo on Ice betekent een verschuiving van hoofdtaakveld 6 Sociaal domein naar hoofdtaakveld 5 Sport, cultuur en recreatie.

Brede specifieke uitkering Het Rijk heeft per 2023 een specifieke uitkering voor de periode 2023 tot en met 2026 middelen beschikbaar gesteld voor lokale programma’s ten behoeve van sport- en beweegstimulering, het bevorderen van cultuurparticipatie, gezondheidsbevordering en het versterken van de sociale basis. Het betreft een verschuiving van de budgetten tussen hoofdtaakveld 5 Sport, cultuur en recreatie, hoofdtaakveld 6 Sociaal domein en hoofdtaakveld 7 Volksgezondheid en milieu.

Specifieke uitkering Impuls Jongerencultuur Voor de specifieke uitkering Impuls Jongerencultuur is voor 2022 een bedrag van 310.000 euro toegekend en 294.700 euro voor 2023.

Specifieke uitkering lokale bibliotheekvoorzieningen Voor de specifieke uitkering lokale bibliotheekvoorzieningen is een bedrag van 220.000 euro toegekend. Deze uitkering is aangevraagd voor de verruiming van bemande openingstijden van de bibliotheekvestiging en leveren een bijdrage aan het bestrijden van onderwijsachterstanden en laaggeletterdheid.

Diverse bijstellingen 6. Professionalisering omroep Almelo Bij het vaststellen van de begroting 2023 heeft de gemeenteraad de motie ‘verdere professionalisering Omroep Almelo’ aangenomen. In deze motie heeft de raad het college ook verzocht om incidenteel 25.000 euro beschikbaar te stellen voor het formuleren van gemeentelijk beleid op de lokale en regionale media. Dit deel van de motie wordt echter niet uitgevoerd, waardoor 25.000 euro vrijvalt ten gunste van het begrotingssaldo.

3.7 Sociaal domein 3.7.1 Wijzigingen 6 Sociaal domein

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2023

184.648

N/V 10.316 N

194.964

Baten

-51.378

-8.101 V

-59.480

Saldo van baten en lasten

133.269

2.215 N

135.484

Taakveld

2023

2024

2025

2026

1. Brede specifieke uitkering

6.1

-571 V

-538 V

-342 V

2. Specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen

6.1

647 N

3. Specifieke uitkering onderwijsroute

6.1

293 N

4. Sociaal en vitaal

6.1

-716 V

5. Energietoeslag minima

6.3

5.532 N

6. Coronacrisis - overbrugging zelfstandigen

6.3

-420 V

7. Specifieke uitkering gedupeerden toeslagenaffaire

6.3

125 N

6.4/6.8

255 N

177 N

201 N

191 N

9. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

3.000 N

10. Crisisnoodopvang COA

6.1

2.000 N

11. BUIG - bijstand

6.3

170 N 10.316 N

-361 V

-337 V

-151 V

538 N

342 N

Lasten

Bedragen x 1.000 euro

6 Sociaal domein LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

8. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Brede specifieke uitkering

6.1

571 N

2. Specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen

6.1

-647 V

3. Specifieke uitkering onderwijsroute

6.1

-293 V

6. Coronacrisis - overbrugging zelfstandigen

6.3

420 N

7. Specifieke uitkering gedupeerden toeslagenaffaire

6.3

-125 V

9. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

-4.000 V

10. Crisisnoodopvang COA

6.1

-3.000 V

11. BUIG - bijstand

6.3

-320 V

12. Liquidatie uitkering voormalig Soweco

6.4

-706 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten

-8.101 V

538 N

342 N

Wijziging saldo van baten en lasten

2.215 N

177 N

201 N

191 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Brede specifieke uitkering Het Rijk heeft per 2023 een specifieke uitkering voor de periode 2023 tot en met 2026 middelen beschikbaar gesteld voor lokale programma’s ten behoeve van sport- en beweegstimulering, het bevorderen van cultuurparticipatie, gezondheidsbevordering en het versterken van de sociale basis. Betreft een verschuiving van de budgetten tussen hoofdtaakveld 5 Sport, cultuur en recreatie, hoofdtaakveld 6 Sociaal domein en hoofdtaakveld 7 Volksgezondheid en milieu. 2.

Specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen De specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen Wet Inburgering voor 2021 is definitief vastgesteld op 349.282 euro. Dit leidt tot een terugbetaling van 110.355 euro. Daarnaast is de specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen Wet Inburgering voor 2023 voorlopig toegekend op 757.713 euro.

Specifieke uitkering onderwijsroute De definitieve toekenning van de specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen onderwijsroute 2022 is vastgesteld op 293.440 euro.

Sociaal en vitaal In de begroting 2023 is naast de programmamiddelen structureel 1 miljoen euro beschikbaar gesteld voor Sociaal en Vitaal. In 2023 is een deel van deze middelen structureel ingezet, voor kansrijke start, mantelzorg, schuldenlab, jeugdeducatiefonds en Festiv Almelo. Daarnaast is een deel incidenteel ingezet voor de jeugdwerker Zorg en Veiligheid en Almelo on Ice. Het restant is toegevoegd aan de programmamiddelen Sociaal en Vitaal. De bijdrage aan Almelo on Ice betekent een verschuiving van 100.000 euro naar hoofdtaakveld 5 Sport, cultuur en recreatie. Het deel wat nog niet ingezet is in 2023 ad 616.195 euro valt vrij.

Energietoeslag minima De gemeente ontvangt voor de uit te keren energietoeslag 2023 in totaal ruim 8,315 miljoen euro. Dit betekent een aanvullende uitkering van 5,465 miljoen euro. Daarnaast ontvangt de gemeente een compensatie voor de energietoeslag 2022 van 67.000 euro. Deze middelen worden gestort in de reserve overlopende werken. Het bedrag van 67.000 euro zal bij het opmaken van de jaarstukken vrijvallen in het resultaat.

Coronacrisis - overbrugging zelfstandigen Vanuit het Rijk ontvangt de gemeente een specifieke uitkering voor de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO). De regeling heeft tot doel zelfstandigen tijdelijk in hun levensonderhoud te voorzien en een lening te verstrekken voor bedrijfskapitaal om hiermee hun bedrijf tijdens de coronacrisis in stand te kunnen houden. In 2023 heeft gemeente Almelo per saldo een bedrag moeten terugbetalen van 420.000 euro.

Specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenaffaire Vanuit het Rijk ontvangt de gemeente een specifieke uitkering voor hulp aan gedupeerden door de toeslagenaffaire. Op basis van de verantwoording 2021 ontvangt de gemeente Almelo 125.000 euro.

Septembercirculaire 2023 gemeentefonds (RAAD-7930) In de septembercirculaire zijn de integratie- en decentralisatie-uitkeringen voor maatschappelijke opvang, beschermd wonen en participatie aangepast ten opzichte van de meicirculaire 2023.

Diverse bijstellingen 9. Opvang vluchtelingen Oekraïne Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Op basis van onze aanvragen bedraagt de bijdrage voor de gemeentelijke opvang 4 miljoen euro, over de periode 1 september tot en met 31 december 2023. Hiervoor worden diverse kosten gemaakt. Het gaat hierbij om huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur zoals onder andere een locatiemanager, huismeesters, tolken en uitvoeringskosten. Totaal een bedrag van 3 miljoen euro over dezelfde periode. Omdat de regeling niet gewijzigd is gaan wij ervan uit dat het Rijk net als is 2022 niet overgaat tot terugvordering van het restant op het normbedrag en ramen wij nu een voordelig saldo van 1 miljoen euro. Dit bedrag zal gestort worden in de bestemmingsreserve opvang vluchtelingen. 10.

11.

BUIG - Bijstand BUIG-Budget Ten opzichte van de najaarsrapportage is het BUIG-budget voor 2023 gewijzigd. Het definitieve BUIGbudget is 320.000 euro hoger dan het voorlopig BUIG-budget. Aantal bijstandsdossiers en uitkeringslasten We voorzagen in de voor- en najaarsrapportage 2023 een gemiddelde van 2.342 dossiers in 2023. In de eerste tien maanden van 2023 is het aantal dossiers gedaald van 2.362 naar 2.300 dossiers. We zien nog steeds een dalende lijn, waardoor dit gemiddelde iets lager uit zal vallen. Daarnaast zien we met name bij de loonkostensubsidies een stijging van de lasten. Per saldo leidt dit tot een voordelige bijstelling van 170.000 euro.

12.

Liquidatie uitkering voormalig Soweco In de jaarrekening 2022 is een te verwachten liquidatie-uitkering van 4,237 miljoen euro opgenomen. De liquidatie is afgerond en de liquidatie-uitkering is ontvangen. De definitieve uitkering voor gemeente Almelo is 706.000 hoger uitgevallen, wat resulteert in een incidenteel voordeel in 2023.

3.8 Volksgezondheid en milieu 3.8.1 Wijzigingen 7 Volksgezondheid en milieu

Begroting voor SR

Wijziging

Begroting na SR

2023

Lasten

26.218

N/V 1.984 N

Baten

-24.615

-1.968 V

-26.583

1.603

16 N

1.619

Saldo van baten en lasten

28.203

Bedragen x 1.000 euro

7 Volksgezondheid en milieu

Taakveld

2023

2024

2025

2026

7.1 7.1 7.3 7.4 7.4 7.4 7.4 7.4

528 N 360 N 55 N 1.059 N -344 V 150 N 140 N 36 N

488 N -180 V

342 N

1.984 N

308 N

342 N

-528 V -55 V -1.059 V -150 V -140 V -36 V

-488 V

-342 V

-1.968 V

-488 V

-342 V

16 N

-180 V

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Brede specifieke uitkering 2. Pilot wijk GGD 2023-2025 3. Verpakkingen in openbare prullenbakken 4. Energiearmoede/-transitie 5. Bodemgelden 6. Overijssel verbouwt 7. Bodem proportionele opgaven 8. Energietoezicht 2022-2023 Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Brede specifieke uitkering 3. Verpakkingen in openbare prullenbakken 4. Energiearmoede/-transitie 6. Overijssel verbouwt 7. Bodem proportionele opgaven 8. Energietoezicht 2022-2023

7.1 7.3 7.4 7.4 7.4 7.4

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Brede specifieke uitkering Het Rijk heeft per 2023 een specifieke uitkering voor de periode 2023 tot en met 2026 middelen beschikbaar gesteld voor lokale programma’s ten behoeve van sport- en beweegstimulering, het bevorderen van cultuurparticipatie, gezondheidsbevordering en het versterken van de sociale basis.

Betreft een verschuiving van de budgetten tussen hoofdtaakveld 5 Sport, cultuur en recreatie, hoofdtaakveld 6 Sociaal domein en hoofdtaakveld 7 Volksgezondheid en milieu. 2.

Verpakkingen in openbare prullenbakken Het betreft een bijdrage van Nedvang voor het aandeel verpakkingen in openbare prullenbakken. Per 1 januari 2023 is de zwerfafvalvergoeding uit de Raamovereenkomst Verpakkingen 2012-2022 verdwenen. De nieuwe vergoeding is geen vervolg, maar draagt bij aan het dekken van de kosten voor de bestrijding van zwerfafval.

Energiearmoede/-transitie Almelo ontvangt een specifieke uitkering (SPUK) van het Rijk om huishoudens met Energiearmoede te ondersteunen bij het nemen van energiebesparende maatregelen. Dit budget is bedoeld voor ondersteuning van huishoudens met een laag besteedbaar inkomen, hoge energielasten als gevolg van gestegen energieprijzen in combinatie met een lage energetische kwaliteit van woningen. De maatregelen kunnen voor huurders en eigenaar-bewoners worden ingezet. De SPUK, die in 3 tranches werd toegekend, bedraagt in totaal € 3,3 miljoen en moet uiterlijk 31 december 2025 zijn besteed. De 2e tranche is middels deze wijziging verwerkt.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Almelo&id=47237dbc-575c-4a6f-b44c-e9cff1306c65