7.7 Zienswijze ontwerpbegroting 2022 gemeenschappelijke regelingen - Bijlage 7 - Ontwerpbegroting 2022 Regionaal Bedrijventerrein Twente.pdf

pagina 14 van 43

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

3.4

Erfpacht

De grond op het XL Businesspark wordt uitgegeven in eeuwigdurende erfpacht (landlease). Het RBT heeft om twee redenen voor deze landlease constructie gekozen: 1. Juridisch: met de uitgifte in erfpacht worden partijen verplicht lid te worden én te blijven van de “Coöperatieve Vereniging Parkmanagement” (een soort vereniging van eigenaren). Zo worden ‘free riders’ (bedrijven die wel mee profiteren echter niet meebetalen) voorkomen. 2. Financieel: het biedt partijen de volgende keuze: a. afkoop van de grondprijs in één keer; in dat geval is er, economisch gezien, geen verschil met eigendom; b. afkoop van de grondprijs in (maximaal) vijftig termijnen; deze vorm heeft het karakter van financiering door het RBT en is aantrekkelijk voor ondernemers om reden van het vermogensbeslag (liquiditeit). Bedrijven betalen daarbij een jaarlijkse canon (annuïteit), die is afgeleid van de grondwaarde en een rentepercentage*. Wanneer bedrijven kiezen voor betaling van een jaarlijkse canon (optie b) geldt, in overeenstemming met de in 2008 vastgestelde en in 2011 gewijzigde Algemene Erfpachtvoorwaarden, een door het Dagelijks Bestuur vast te stellen basisrente, verhoogd met een opslag voor risico van 1,50%.

De basisrente wordt bepaald op basis van (1) de rente die RBT gemiddeld betaalt, (2) het rendement dat andere in erfpacht uitgevende instanties hanteren en (3) beleggingen meteen vergelijkbaar risicoprofiel. Uitgangspunt is dat de totale canon (inclusief risico-opslag) marktconform is en derhalve aan de Europese staatssteunregels wordt voldaan. Voorraad erfpachtbedrilf Indien een bedrijf opteert voor betaling van een jaarlijkse canon (optie b) wordt het perceel (tegen de economische waarde) ondergebracht in het‘erfpachtbedrijf’.T/m 31-12-2020 is €40,9 miljoen in het erfpachtbedrijf geïnvesteerd (op basis van vreemd vermogen c.q. geleend geld). Het betreft hier in erfpacht uitgegeven gronden (31,5 hectare) waarvan de toekomstige canonverplichtingen niet ineens zijn afgekocht (€36,5 miljoen) en de investering in de laad- en loskade (€4,5 miljoen, bestaande uit €3,1 miljoen grondwaarde en 1,4 miljoen overslagterrein). In de volgende tabel wordt een overzicht gegeven van het verloop van het in het erfpachtbedrijf geïnvesteerd vermogen. Erfpachtbedrijf- ontwikkeling voorraad Geïnvesteerd vermogen (boekwaarde) per 1-1-2020 Gronduitgiften/verhuur j Afwaardering en afschrijving in 2020

huur 4.549.862

erfpacht

totaal

25.913.312 i 30.463.174 i

1 I 10.792.990 1 10.792.990 : -97.655 f ’ -244.366 ' -342.021 | j-

j^Jnvesteerd vermogen (boekwaarde) per 31-12-2020

4.452.207

36.461.936

40.914.143

Tabel 6: ontwikkeling geïnvesteerd vermogen erfpachtbedrijf Het geïnvesteerd vermogen namin 2020 toe met € 10,8 miljoen, doordat een bedrijf heeft gekozen voor betaling van een jaarlijkse canon. De erfpachtgronden worden in vijftigjaar afgewaardeerd. Bedrijven zijn daarna geen vergoeding meer verschuldigd voor de grond. * Overeenkomstig de Algemene Erfpachtvoorwaarden is de rente voor tien jaar vast. Na afloop van deze tienjaarstermijn hebben bedrijven (opnieuw) de mogelijkheid om te kiezen voor afkoop van de (resterende) grondwaarde, of kunnen zij opnieuw voor betaling van een canon opteren (te berekenen op basis van de dan actuele rente).

pagina

15 van 43

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Jaarexploitatie erfpachtbedrijf In onderstaande tabel worden de lasten en baten in verband met de exploitatie van het erfpachtbedrijf weergegeven. Erfpachtbedrijf - exploitatie

begroot

afwijking

realisatie -i

Bestemmingsreserve per 1-1-2020 (na resuitaatbestemming 2019) Totaal lasten in 2020 Totaal baten in 2020 Saldo lasten en baten

915.714 -1.315.241

-399.527

!

545.545 909.718! -1.620.486; -710.768 1

5.996 -305.245 -299.249

454.455

'Voorstel; dotatie aan bestemmingsreserve erfpachtbedrijf Bestemmingsreserve per 31-12-2020 (na besluitvorming) Voorstel; dotatie aan de algemene reserve Algemene reserve per 31-12-2020 (na besluitvorming) ;

i

1.000.000

256.313 256.313

Tabel 6: ontwikkeling geïnvesteerd vermogen erfpachtbedrijf Het afgelopen jaar resulteerde de exploitatie van het erfpachtbedrijf in een positief resultaat van €0,7 miljoen. Dat is, dooreen uitbreiding van de voorraad in mei 2020, €0,3 miljoen meer dan begroot. Voorgesteld wordt om van het (batige) exploitatieresultaat van het erfpachtbedrijf (€710.768,-) €454.455 te storten in de bestemmingsreserve erfpachtbedrijf en € 256.313 te storten in de algemene reserve. Bij de voorgestelde dotatie aan de bestemmingsreserve erfpachtbedrijf, is deze reserve op het gewenste niveau (zie paragraaf 4.6 vooreen toelichting daarop).

3.5

Openbare ruimte In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd (in artikel 4.15) dat het onderhoud en beheer van de

openbare ruimte wordt gedekt door de gemeente Almelo. Het gaat hierbij om de reguliere kosten van beheer, onderhoud en vervanging. Tevens is in de gemeenschappelijke regeling afgesproken dat de gemeente Almelo jaarlijks inzage geeft in de ontvangen onroerende zaakbelasting (als referentiekader). De uitgaven aan onderhoud en beheer worden per kwartaal aan de gemeente Almelo gefactureerd. In onderstaande tabel wordt een weergave gegeven van de uitgaven aan onderhoud en beheer. Alle uitgaven zijn door de gemeente Almelo voldaan en daarmee is voor het RBT sprake van een neutraal exploitatiesaldo. Onderhoud en beheer openbare ruimte

begroot

realisatie

afwijking

282.130 -282.130

246.714 -246.714:

35.416 -35.416!

i Totaal lasten in 2020 Totaal baten In 2020 Saldo lasten en baten Tabel 8: onderhoud en beheer openbare ruimte

T

De uitgaven blijven ruim binnen de door de gemeente Almelo opgestelde begroting. In plaats van €282.130,Is € 246.714,- uitgegeven (€ 35.416,- minder). Het verschil wordt verklaard doordat RBT de werkzaamheden openbaar aanbesteedt, terwijl in de (door de gemeente Almelo opgestelde) begroting wordt uitgegaan van uitvoering door de gemeentelijke groendienst. I Overzicht OZB Inkomsten I De gemeente Almelo heeft ons bericht dat men (in 2020) in totaal € 914.550,11 aan OZB heeft opgelegd. Dit is ; inclusief de aanslag die is opgelegd aan het RBT, vanwegede waarde van de geproduceerde bouwterreinen en de blusvoorziening (€155.586.62). In totaal is €758.963,49 opgelegd aan de gevestigde bedrijven.

pagina 16 van 43

(j5 port of Twente XL BUSINESSPARK

4.

De paragrafen

Het Besluit Begrotingen Verantwoording schrijft voor dat in het jaarverslag in afzonderlijke paragrafen wordt toegeiicht in hoeverre is gehandeld in overeenstemming met de beleidslijnen die zijn vastgeiegd in de begroting. Hierna wordt ingegaan op de voor RBT relevante paragrafen. Dit betreft onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, grondbeleid en weerstandsvermogen (van lokale heffingen is geen sprake). 4.1

Onderhoud kapitaalgoederen

In lijn met de in 2018 vastgestelde begroting is in 2018 gestart met de opbouw van een voorziening voor groot onderhoud aan de openbare ruimte (zie paragraaf 3.5) en de centrale biusvoorziening (zie paragraaf 3.3). In onderstaande tabel worden de in 2020 gerealiseerde toevoegingen aan de voorzieningen weergegeven. Er vonden geen onttrekkingen plaats.

___Verioopoverzicht voorzieningen: ___ 1 Voorziening groot onderhoud Parkmanagement ____ 2 Voorziening groot onderhoud Openbare Ruimte: Totaal:

Boekwaarde 31-12-19 Toevoeging 224.590 112.295 321.215 162.967 545.805 275.262

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-20 336.885' 484482' 821.067

Tabel 9: voorzieningen voor groot onderhoud De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud openbare ruimte (1) is gebaseerd op de door de gemeente Almelo opgestelde onderhoudsbegroting, op basis van het huidige areaal. Inmiddels is 80% van de openbare ruimte gerealiseerd. De voorziening (€ 0,5 min. per 31-12-2020) wordt enkel aangewend voor groot onderhoud aan de openbare ruimte. RBT is daarvoor verantwoordelijk, totdat de openbare ruimte (en daarvoor opgebouwde voorziening) aan de gemeente Almelo wordtovergedragen (zie artikel 3.8 van de gemeenschappelijke regeling). De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud parkmanagement (2) is gebaseerd op een door adviesbureau Deerns opgesteid meerjarig onderhoudsplan (MJOP) voor de centrale biusvoorziening. Uit dit M JOP blijkt dat gedurende de levensduur van de biusvoorziening jaarlijks € 41.765 nodig is om de uitgaven aan groot onderhoud en vervanging te kunnen dekken. Omdat in de eerste jaren (2010 t/m 2017) geen voorziening is opgebouwd, vond in de periode 2018 t/m 2020 een inhaalslag plaats. Per 31-12-2020 is de voorziening op het geplande niveau. De voorziening voor groot onderhoud Parkmanagement wordt enkel aangewend voor (levensduur verlengend) groot onderhoud aan de biusvoorziening. Voor de op het bedrijventerrein gerealiseerde camera’s wordt geen voorziening opgebouwd.

Deze hebben een relatief korte technische levensduur. Indien sprake is van een vervanging, wordt dat uit de reguliere beheerbegroting gedekt. 4.2 Financiering Het beleid op het gebied van treasury is vastgelegd in hettreasurystatuut, welke door het Algemeen Bestuur is vastgesteld op 6 juli 2017. Er is een werkgroep ingesteld, bestaande uit deskundigen op het gebied van treasury van de deelnemende gemeenten en de provincie. Deze werkgroep adviseert over de aan te trekken leningen en de renterisico’s. Per 31-12-2020 heeft het RBT voor € 88 miljoen aan langlopende leningen. Daarnaast is er een kredietfaciliteit met een limiet van €35 miljoen. In de volgende tabel wordteen overzicht van de geldleningen gegeven.

pagina 17 van 43

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Geldleningen en kredietfaciliteiten per 31-12-2020 i Leningen [bedrag

looptijd

van

tot

percentage

; BNG BNG BNG BNG BNG NWB BNG BNG

i 10.000.000 I 8.500.000 ï 6.500.000 10.000.000 10.000.000 : 15.000.000^ 10.000.000 i 18.000.000.

6 1-11-2016' 1-11-2022; 10 10-7-2014 10-7-202^ 10: 23-12-2014 23-12-2024 i 9; 1-11-2016 3-11-20251 12! 5-11-2014’ 5-11-2026! 7| 2-11-2020 2-11-2027^ 121 1-11-2016 1-11-2028 15| 29-12-2016 29-12-2031

0,335% 2,010%[ 1,320% 0,685% 1,700%' -0,337% 1,025% 1,270%

i 88.000.000 Kredietfaciliteiten (limiet) BNG ,35.000.000: 35.000.000

,1.

1-10-2009

1 -1 -2024

maand euribqr + 0^4%

Tabel 10: geldleningen en kredietfaciliteit (limiet) Per 31-12-2020 is van de kredietfaciliteit bij BNG € 23.241.930,- benut. De kredietfaciliteit komt in paragraaf 4.2.3 aan de orde. In paragraaf 4.2.2 wordt ingegaan op de langlopende schulden. Afgelopen jaar is de rente die RBT gemiddeld betaald gedaald, van 1,74% (2019) naar 1,5% (2020). Dit hangt samen met de herfinanciering van een relatief grote en dure lening in november 2020. In 2021 zet die daling voort. Over huidige (vaste) lening portefeuille wordt gemiddeld 0,9% rente betaalt. 4.2.1 Risicobeheer Het RBT verleent geen krediet. Derhalve beperkt het risico zich tot het renterisico. 4.2.2 Renterisico In de wet Fido wordt voorgeschreven dat aflossingen en renteherzieningen worden getoetst aan de zgn. renterisiconorm. Deze norm is voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. In de volgende tabel vindt deze toetsing plaats. De toetsing is wettelijk voorgeschreven, maar geeft voor het RBT een enigszins vertekend beeld. Dit omdat het RBT zich in hoofdzaak bezighoudt met de ontwikkeling van een bedrijventerrein (lees: grondexploitatie) en daardoor feitelijk geen structurele jaarbegroting maargrondexploitatiebegroting kent (die beheersmatig is opgedeeld in jaarschijven).

pagina

18 van 43

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Rente risico

werkelijk 2020

Rente herziening lening Afgesloten geldlening

-15.000.000

Betaalde aflossingen

32.000.000

Renterisico op vaste schuld

17.000.000

Renterisiconorm

2020

2019:

Begrotingstotaal

18.713.900 20%

15.685.0'^: 20%:

3.742.780;

3.137.009

_3.742.780 : 17.000.000 i

3.137.009

Renterisico op vaste schuld Ruimte + Overschrijding -

-13.257.220 I

3.137.009

Ministerieel vastgesteld % Renterisiconorm

Toets Renterisiconorm Renterisiconorm

0

Tabel 11: toets aan de renterisiconorm (voor opbouw begrotingstotaal, zie paragraaf 2 van de jaarrekening) In 2020 heeft het RBT een langlopende lening afgelost van € 32 mln. en een nieuwe lening afgesloten van € 15 mln.. Per saldo is sprake van een renterisico op vaste schuld van € 17 miljoen en zoals uit de tabel blijkt wordt de bij ministeriele regeling voorgeschreven norm overschreden.Ter beperking van renterisico’szijn de volgende maatregelen getroffen: - Uitgangspunt bij het aantrekken van leningen isdatspreiding wordt aangebracht in de lening portefeuille - Nieuwe leningen worden zoveel mogelijk afgestemd op de renteherzieningsdata in erfpachtcontracten - RBT sluit kasgeldleningen af. Dat zijn leningen meteen korte looptijd (bv. 1-3 maanden). RBT speelt daarmee flexibel in op de actuele financieringsbehoefte, welke in belangrijke mate volgt uit de uitgiftevooruitzichten. 4.2.3 Kasbeheer In de wet Fido wordt voorgeschreven dat korte financieringen worden getoetst aan de zogenaamde kasgeldlimiet. Deze limiet is voor gemeenschappelijke regelingen vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. In de volgende tabel wordt de gemiddelde korte financiering (per kwartaal) getoetst aan de kasgeldlimiet. De toetsing is wettelijk voorgeschreven, maar geeft voor het RBT een enigszins vertekend beeld.

Dit omdat het RBT zich in hoofdzaak bezighoudt met de ontwikkeling van een bedrijventerrein (lees: grondexploitatie) en daardoor feitelijk geen structurele jaarbegroting maar grondexploitatiebegroting kent (die beheersmatig is opgedeeld in jaarschijven).

pagina

19 van 43

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

KASGELDLIMIET overzicht 2020 Kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 Januari 2020 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgetólmniet in bedrag

18,713.900 ____ 8,20%' 1.534,540' ■

.

REALISATIE Kwartaal

Tjan-mrt ! I^jpr-Jun Vlottende schuld

Jaar

3:jul-sep ; 4: okt-dec

__________

Opgenomen gelden < 1 Jaar Schuld in rekening-courant

___

0 -7.138.360

0 0 6.333.333; 1.583.333 -5.664.260| -6.228.858, -3.204.635! -5.559.028 0

Gestorte gelden door derden < 1 Jaar

0

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld

-7.138.360

-5.664.260. -6.228.858

3.128.698; -3.975.695

Vlottende middelen 0

Uitgeleende gelden < 1 jaar

o

o| o

o; o

o

o o

1.147.378 1.147.378'

1.077.808 1.077.808

909.656

176,679;

827J80

909.656

176.679'

827.880

Toegestane kasgeldlimiet

-a285.738 1.534.540

:6.742.069; -7,138.514: 1.534.5401 1.534.540,

Ruimte {+) / Overschrijding (-)

-6.751J99, -5.207.529' -5.603.974

Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande geiden < 1 Jaar iTotaai viottende middeien Toets kasaeidlimiet Totaal netto vlottende schulp ______

2.952.019: ;4.803.575 1 ,,534.540' 1.534^540 4.486.559

-3,269.036

Tabel 12: kasgeldlimiet per kwartaaP Uit de tabel blijkt dat het RBT het afgelopen Jaar niet voldeed aan de voorgeschreven limiet. De minister van BZK (belast met het financieel toezicht op de gemeenschappelijke regeling) heeft daarvoor een ontheffing verleend (voor het begrotingsjaar 2019 en de meerjarenraming 2020 - 2022).

In de volgende tabel wordt de korte financiering afgezet tegen de lange financiering. Hieruit blijkt dat een relatiefgroot aandeel van het vreemd vermogen langjarig is gefinancierd. \^rh£u_^ng financiering kortten opzichte van langlopende leningen ultimo 2019

ultimo 2020 Langlopende leningen

88.000,000

79%

Kortlopende leningen

23.241.930

21%

Totaal

111.241.930,

100%

j

I

105.000.000:

94%

6.819.227:

6%

111.819.2271

100%

Tabel 13: verhouding financiering kort ten opzichte van lang (stand van zaken per 31-12-2020)

2

In december 2020 is het RBT een deel van de afgeloste langlopende lening met kasgelden rekening courant krediet gaan financieren. Het effect hiervan op deze tabel is beperkt omdat het om slechts 1 maand in het 4' kwartaal gaat.

pagina

20 van 43

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

De afgelopen jaren werd circa 95% van de financieringsbehoefte ingevuld met langlopende geldleningen en werd circa 5% kort gefinancierd (vanuit rekening courant en door middel van kasgeldleningen; in 2019 lag dit percentage op 6%). Wij hebben besloten om het aandeel lang lopende leningen te beperken tot circa 80%. Dit omdat de komende periode (2021 - 2022) veel uitgiften worden voorzien. Wanneer deze exact plaatsvinden is onzeker en ook is op voorhand niet altijd duidelijkof de grondwaarde wordt afgekocht of partijen kiezen voor betaling van een jaarlijkse canon. Gelet hierop is het wenselijk om flexibel te blijven en niet vast te zitten aan langlopende leningen die niet tussentijds afgelost kunnen worden. 4.3

Bedrijfsvoering

In de gemeenschappelijke regeling wordt (in hoofdstuk 2 en 3) een beschrijving gegeven van de organisatie van het RBT en de taken en verantwoordelijkheden van het personeel. In aanvulling daarop wordt de administratieve en financiële organisatie beschreven in de financiële verordening, welke op 6 juli 2017 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door leden van de colleges van B&W en GS van de deelnemers, welke hiervoor zijn aangewezen door en verantwoording afleggen aan raden en staten. Het Algemeen Bestuur benoemt, vanuit haar midden, de leden van het Dagelijks Bestuur. Het bestuur wordt ondersteund door een secretaris (4 uur per week), die alle uitgaande stukken mede ondertekenten verantwoordelijk is voordecontrolling van besluiten van de directeur. Het RBT heeft geen personeel In dienst werkzaamheden worden verricht door ambtenaren van de deelnemende gemeenten en op detacheringsbasis Ingehuurde medewerkers. De projectorganisatie is gevestigd in een voormalig woonhuis in het projectgebied (Columbus 17, Almelo). Per 31-12-2020 kende de projectorganisatie de volgende bezetting: Projectdirecteur 24 uur per week Projectmanager/casemanager/secretaris 36 uur per week Planeconoom 20 uur per week Projectadministrateur 12 uur per week Officemanager

20 uur per week

Totaal (3 FTE)

112 uur per week

0 port of Twente' XL BUSINESSPARK Prof«dorganutie XL Buawesspwfc

S I

OagMifcs Beslur

I Secretins DB (4 uur) Pre^ecUkvclsur (24 uur)

OoalNV PortofTwenl»

~j Busnns

Twerts

TwanfBrancMng

! PrQ)«ctmonager casemanager /

Senior Ptaneconoom

Projed Ac^mtraceur

(26 uur)

(20 uur)

(12 uur)

Figuur 5: organisatieschema

Officemanager (20 uur)

'~j Huil w»f> Oe Logirtiafc Proj ectsecretara (4 uur)

pagina

21 van 43

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Naast de projectorganisatie is er een flexibele schil. De civieltechnische begeleiding wordt (op regiebasis) verzorgd door het (intergemeentelijk) ingenieursbureau van de gemeente Almelo en daarnaast wordt (op regie of opdrachtbasis) gebruikgemaakt van diverse externe deskundigen, zoals juridische adviseurs, duurzaamheid deskundigen, taxateurs, iCT-begeleiding, accountants, fiscalisten en archiefondersteuning. Tot slot is op het XL Businesspark een parkmanager actief (4 uur per week), in opdracht van de coöperatieve vereniging parkmanagement. De projectorganisatie werkt nauw samen met andere organisaties om potentiële klanten voor XL Businesspark aan te trekken. De communicatie en marketing vindt mede plaats onder de merknaam Port of Twente. Port of Twente bundelt alle kracht van logistiek Twente om de sector te versterken, te verduurzamen en de Twentse economie te ondersteunen. Port of Twente is belangenvereniging, havenbeheerder, grondbedrijf en vestigingsloket in één. Tot slot wordt samengewerkt met de andere topwerklocaties in Twente (Kennispark Twente, High Tech Systems Park en Technology Base) aan een gezamenlijke profilering. In het kader van de Regiodeal Twente is een kwaliteitsimpuls gegeven aan deze samenwerking. 4.4

Verbonden partijen Het Regionaal Bedrijventerrein Twente heeft stemrecht en zeggenschap in het‘Coöperatief Parkmanagement XL Businesspark Twente u.a.” en daarmee een bestuurlijk belang in deze organisatie. De coöperatie zetelt in Almelo en is op 23 oktober 2008 opgericht om parkmanagement te voeren op het XL Businesspark. Dit om ‘op een creatieve en innovatieve wijze vorm te geven aan de wens om de kwaliteit van het XL Businesspark Twente duurzaam te bevorderen en daarmede een courante vestigingsplaats in stand te houden’. Vanuit deze doelstelling zal de coöperatie zich bezig houden met (bijvoorbeeld) het beheer van camera’s en de blusvoorziening. Door uitgifte in erfpacht (landlease) is het lidmaatschap van bedrijven op lange termijn geborgd. In geval van verkoop van het erfpachtrecht, gaat het lidmaatschap aan de coöperatieve vereniging en de hiermee samenhangende betalingsverplichting, over naarde volgende eigenaar. In contracten met gevestigde bedrijven en algemene uitgiftevoorwaarden is opgenomen dat de parkmanagement voorzieningen op termijn in erfpacht worden uitgegeven aan de coöperatie, waarbinnen bedrijven dan zelf dejaarlijkse contributie bepalen. Tot op heden is het RBT verantwoordelijk voor het beheer van de gerealiseerde voorzieningen (zie ook paragraaf 3.3) en kent de coöperatieve vereniging feitelijk een slapend bestaan (onder regie van het RBT).

De afgelopen periode vonden gesprekken plaats met de op het terrein gevestigde bedrijven. Deze hebben uit hun midden een bestuur gevormd en een parkmanager aangesteld. Afgesproken is dat de verantwoordelijkheid voor het beheer van de gerealiseerde parkmanagement-voorzieningen gefaseerd wordt overgedragen aan de coöperatieve vereniging. Tot die tijd is RBT verantwoordelijk voor het beheer van de gerealiseerde voorzieningen. Wel vindt hierover continu afstemming plaats met het bestuur van de coöperatie, om te komen tot een warme overdracht. 4.5

Grondbeleid

4.5.1 De grondexploitatie Belangrijk doel van RBT is het voorzien in de behoefte aan bouwgrond voor met name grote ruimtevragers ( >2 hectare). Dit omwille van het behoud en uitbreiding van werkgelegenheid in Twente. Bij start van het project is ervoor gekozen om daartoe een actief grondbeleid te voeren. Inmiddels is alle benodigde grond in bezit van RBT. In deze paragraaf wordt ingegaan op de actuele waardering van de in het kader van het grondbeleid verrichte investeringen en daarbij gehanteerde uitgangspunten. De risicoanalyse en gevoeligheidsanalyse komen in paragraaf 4.5.2 aan de orde.

pagina

22 van 43

0 portofTwenté XL BUSiNESSPARK

Actuele waardering en daarbij gshanteerde uitgangspuntfin T/m 31-12-20201$ (per saldo) €71 miljoen geïnvesteerd in de productie van bouwgrond. Alle investeringen zijn gefinancierd met vreemd vermogen (geleend geld). De grondexploitatiebegroting wordt jaarlijks opgesteld en geactualiseerd, om inzicht te verkrijgen in het eindresultaat van het project c.q. de terugverdiencapaciteitvan de verrichte investeringen. Overeenkomstig de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemers garant voor het eindresultaat van de grondexploitatie. Dit resultaat wordt genomen nadat het project isafgewikkeld. Afgelopen jaar werd een tekort van €14,8 miljoen begroot, op eindwaarde per 31-12-2030. De geactuaiiseerde grondexploitatie sluit op een tekort van €5,5 miljoen op eindwaarde per 31-12-2028 en verbetert dus met € 9,3 miljoen. In onderstaande tabel wordt het resultaat van de grondexploitatie teruggerekend (verdisconteerd) naar het huidige prijspeil. _____________________ ________________________________________ Eindwaarde Contante waarde Bijl%discontering Grex 1-1-2020

14,8 min. per 31-12-2030

Grex 1-1-2021

5,5 mln, per 31-12-2028

Verschil t.o.v. 2020:

9,3 mln.

Bij2%discontering 11,9 mln. per 1-1-2020 ( = 12,1 mln, per 1-1-2021)

5,0 mln. per 1-1-2021

4,7 mln, per 1-1-2021 7,4 min. per 1-1-2021

Tabel 14: vergelijking grondexploitatie per 1-1-2021 met de grondexploitatie per 1-1-2020 De belangrijkste redenen voor verbetering van de grondexploitatie zijn als volgt: - Een (gedeeltelijke) herfinanciering, waardoor de gemiddelde rente daalt tot < 1% -Afgelopen jaar is een aantal grote infrastructurele werken afgerond. Deze zijn goedkoper uitgevoerd dan geraamd en dat is tevens aanleiding om de raming van nog uit te voeren werken bij te stellen. - De uitgifte in 2020 is hoger dan verwacht (12,4 hectare i.p.v. 11,6 hectare) -De looptijd van het project is met twee jaar verkort. Dat heefteen positief effect op de begroting van rente-, plan-en beheerkosten. De verkorting van de looptijd hangt samen met de gunstigere uitgiftevooruitzichten. Er is bijvoorbeeld overeenstemming bereikt met een logistieke dienstverlener, over een perceel van 7 hectare. Over alle kavels worden gesprekken gevoerd met potentiële gegadigden. in onderstaande tabel wordt de actuele grondexploitatie vereenvoudigd weergegeven. Grondexploitatiebegroting Boekwaarde per31-12-2020 Kosten nominaal 2% Kostenstijging Nog te maken kosten (K)

15.051.296 764.364

Opbrengsten nominaal 1% Opbrenqstenstiiging Nog te realiseren opbrengsten (O)

82.099.803 1.659.880

1% Rente

Op EW

Op NCW

70.979.100

70.979.100

15.815.660

15.423.947

83.759.683

81.360.310

2.425.486 65.936.362

Economische waarde (Opbr. - Kosten op NCV\^ 2028 Resultaat op Ew per31-12-2028 2021 Resultaat op NCWper 1-1-2020 (bij 1% rente) 2021 Resultaat op NCW-teruggerekend op basis van 2% Inflatie conform BBVrichtiijnen

Tabel 15: Vereenvoudigde weergave van de grondexploitatie

5.460.562 5.042.737 4.660.537

pagina

23 van 43

0 portofTwenté XL BUSINESSPARK

Het tekort is berekend op basis van een begroting van (op eindwaarde) €15,8 miijoen aan nog te maken kosten en € 83,7 miijoen aan nog te reaiiseren opbrengsten. In het rekenmodel wordt uitgegaan van 2% kostenstijging, 1% opbrengstenstijging en 1% rente. De onderbouwing hiervoor is als volgt: • De rentekosten zijn begroot op basis van de huidige lening portefeuille, afgerond naarl% (gemiddeld betaalt RBT 0,9% rente over de aangetrokken leningen). • De kostenstijging is begroot op basis van de inflatiedoelstelling van de ECB (2%). In verhouding tot de afgelopen tien jaar wordt daarmee een behoedzaam scenario gevolgd: de prijzen voor grond-, weg- en waterbouw (50% van de nog te realiseren kosten) stegen de afgelopen tien jaargemiddeld met 1,5% en de lonen (40% van de nogte realiseren kosten) stegen de afgelopen tien jaar gemiddeld met 1,97%. Voor de begroting van opbrengststijging is uitgegaan van een jaarlijkse stijging met 1% (vanaf 2022). In verhouding tot de afgelopen tien jaar wordt daarmee een behoedzaam scenario

•

gevolgd: in die periode bedroeg de reële inflatie gemiddeld 1,25%. De grondprijs is vastgesteld op € 130,- per m2. Uitgifteprognose In onderstaande grafiek wordt de in de grondexploitatie gehanteerde uitgifteprognose grafisch weergegeven en afgezet tegen de over de gerealiseerde uitgiften. Gerealiseerde en te realiseren 0ronduitsiften

2SO.OC»

200.000

; ISO.OOO

100.000

SO-OOO

11IIII

O

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 202 1 2022 2023 2024 202S 2026 2027 2028 M gerealiseerd

■ overeenkomst (prognose)

■ overig (prognose)

Figuur 6: Uitgifteprognose in m2, afgezet tegen de afgelopen jaren gerealiseerde uitgiften. In de berekening wordt uitgegaan van de uitgifte van 11,5 hectare in 2020 en 22,5 hectare in 2021, gebaseerd op de gesloten overeenkomsten en de actuele schatting wanneer deze resulteren in afname. Voor de periode vanaf 2023 is rekenkundig uitgegaan van een uitgifte van 5 hectare per jaar, gebaseerd op de gemiddelde uitgifte tot en met heden. In dat tempo wordt het project in 2028 afgerond. De volgende uitgiften zijn in 2021 en 2022 verwerkt. In 2023 is, bovenop het langjarig gemiddelde, rekening gehouden met een uitgifte aan Eurol, gebaseerd op de daarover gemaakte afspraken in de eerdere uitgifteakte. Overeenkomsten

, Heylen Watereide Heylen (deejgebied Noor^ Euro]

Uitgifte in m2 In jaar (prognose) 2021 2022

Type overeenkomst

2023

52.812

Brtpachtovereenkomst (akte op 15-2 gepasseerd

62,472

62J72

er^achtovereenkomst

.8000

Brandstofyertopppunt _ -

Jalo Biopellets Timberland Logistieke dienstverlener Totaal gecontracteerd

115284

iI

35,391__ . 40.69S; 69.338l.

221.565

Tabel IG: overzicht gesloten overeenkomsten.

8.000

____

afepraak in eerder gepass eerde akte

13,666

erfpachtovereenkomst

i

erfpachtovereenkomst

'

_________ _

reserveringsovereenkomst

_____________

ontwikkeiingsovereenkomst

__________

pagina

24 van 43

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Alle voor 2021 en 2022 gecontracteerde partijen betalen een reserveringsvergoeding. Hoewel dit enig comfort biedt (de vergoeding vervalt indien de vestiging niet door gaat aan RBT), geven de overeenkomsten géén zekerheid op afname van de gronden. 4.5.2 Risicoanalyse en gevoeligheidsanalyse grondexploitatie In de GR is afgesproken (in artikel 22) dat jaarlijks een risicoprofiel wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Ter bepaling van dit profiel is een financiële risicoanalyse uitgevoerd, waarmee de grondexploitatiebegroting (en daarmee het begrote resultaat) in een breder perspectief wordt geplaatst. Uit deze (rekenkundige) analyse volgt dat het tekort zich in een bandbreedte begeeft van + €5,1 miljoen (een tekort van € 0,4 miljoen) en - € 5,0 miljoen (een tekort van € 10,4 miljoen), op eindwaarde per 31-12-2028. Daarbij zijn de meest extreme scenario’s buiten beschouwing gelaten. In onderstaande tabel wordt de bandbreedte weergegeven. Dit op eindwaarde per 31-12-2028 en op netto contante waarde per 1-1-2021, berekend op basis van de rente die RBT (afgerond) gemiddeld betaalt (1%) en op basis van inflatie zoals voorgeschreven in het BBV (2%). op eindwaarde

op ncw per 1-1-2021

per31-12-2028

[1% discontering

_

2% discontering^

Bovenkant bandbreedte

0,4

0,3

P.0

Opwaarts risico (kans)

5,1

4,7

4,7

Grondexploitatie per 1-1-2021

5,5

5,0

4,7

I

Neerwaarts risico

.5,0

Onderkant bandbreedte

10,4

_

4Z 9.8

(tekorten risico's, in miljoenen euro's) Tabel 17: risicoprofiel. Bedragen x 1 miljoen euro. Naast de risicoanalyse is een zogenaamde gevoeligheidsanalyse uitgevoerd. Dit is een vorm van scenario denken, waarmee inzicht wordt gegeven in het financieel effect van een (beperkte) aanpassing van één van de in de berekening gehanteerde rekenkundige uitgangspunten. In de volgende grafiek wordt het financieel effect van bijstelling van de gehanteerde parameters weergegeven (op eindwaarde per 31-12-2028). Hieruit wordt duidelijk dat de grondprijs verhoudingsgewijs de grootste impact heeft op het resultaat van de grondexploitatie. 3

2

1

0

-1

-2

Afwijking per variabele (in mln. euro) kostenstqging 0,596 lager of hoger

■ [

■

opbrengstenstijging 0,596 hoger of lager rente : 0,596 lager of hoger kostenraming (eenheidsprij%n) 596 lager of h(^er opbrengsten ran^ng 596 hoger of lager

I

ui^iftetempotwee jaar sneller of langzamer

Figuur 7; gevoeligheidsanalyse: effect van bijstelling uitgangspunten grondexploitatie (op eindwaarde per 31-12-2028, bedragen x 1 miljoen euro) Ten opzichte van afgelopen jaar een vertraging van het uitgiftetempo een veel beperktere financiële impact. Dit hangt samen met de daling van de rente die RBT gemiddeld betaalt (tot onder de actuele inflatie).

pagina

25 van 43

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

4.6

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Conform artikel 22 en 27 van de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemers garant voor alle

verplichtingen van RBT, overeenkomstig de vastgelegde verdeelsleutel. Het resultaat van de grondexploitatie wordt aan het einde van de looptijd genomen, voorde afwaardering van parkmanagement voorzieningen en bovenwijkse voorzieningen wordt jaarlijks een bijdrage voldaan en de overige activiteiten kennen jaarlijks een resultaat. Hierna wordteen toelichting gegeven op de risico’s per programma en de mate waarin eventuele tegenvallers kunnen worden opgevangen. Grondexploitatie Het resultaat van de grondexploitatie wordt genomen bij afwikkeling van het project (thans voorzien per 3112-2028). in de gemeenschappelijke regeling wordt toegelicht (in artikel 22), dat jaarlijks een risicoprofiel wordt opgesteld. Dit als hulpmiddel voor de deelnemers, ter bepaling van het benodigde weerstandsvermogen, in devolgende tabel wordt het tekort en de gekwantificeerde risico’s per deelnemer weergegeven. (grgndexpionatie

«melo

Totaal Verdee|sleutel:|

‘Tekort Op eindwaarde per 31-12-2028 Jgkort op Ncvy per 1-1:2021 bij disoontering^ tegen 1% rente........................ I .. .J. Teko.rtop.NCWper 1-1-2021 bij discpnterin^ legen 2% inflaSe (conform BBV richtlijnenl ^

100.%

,

23%

^

Provincie Hengelo 2^______ 23%:

T-

‘*36.845_

1255.^9;_

i 1.25S9^_J255,?29:

403419.

1.159,830:

1,159,8301___IJSSJM

372,843_

.LQ71,?23

.1^0719^23

1.071.923

1140671........396755^

1.140.671

1.140.671

1.140.671

5,460.562

.1.255.929

5.042737,

.1159.830

4.660.537,

Born?i... irschene; .8%______ 23%;

1 071.923

Neerwaarts risico grondexploitatie Op eindwaarde per 31 -12-2028

...4.959438 1

Op NCW per 1-1 -2021 bij discontering

4667.263^^ 1673.470 ^

371381,

1 4.663.900, _

373.112;

1.67^470 ___ lr073470___ 1.073.470

tegen 1 % rente Pp Ncvyper 11-2021 bij discontering

1072697..

1613.^! .

1072.697;

.1672.M7;

tegen 2% inJaBe (conform BBV richtlijnen^

Tabel 18: resultaat grondexploitatie en neerwaarts risico per deelnemer (in euro’s) Binnen RBT is geen eigen vermogen beschikbaar om tegenvallers binnen de grondexploitatie op te vangen. De grondexploitatie wordt jaarlijks geactualiseerd en deelnemers treffen op basis daarvan een voorziening, overeenkomstig hun eigen financieel beleid. Investeringsbudget In 2016 hebben de deelnemende gemeenten en de provincie Overijssel een investeringsbudget ter beschikking gesteld van €9 miljoen. Daarvan is/wordt €4,5 miljoen ingelegd door de gemeenten en €4,5 miljoen door de provincie. Binnen het Algemeen Bestuur en met raden en staten is afgesproken dat het investeringsbudget (door het Dagelijks Bestuur en gemotiveerd) wordt aangewend voor maatwerk in acquisitie en investeringen die het duurzame karakter van het XL Park versterken. Daarbij geldt dat aan een aantal criteria moet worden voldaan, in de volgende tabel wordt de inleg per deelnemer weergegeven.

pagina

26 van 43

0 portofTwenté XL BUSINESSPARK

Totaal

[yoeding inyesteiingsbudaet.

iTotaal ter beschikking gesteld_ Voldaan in 2017 Voldaan in 2018 Voldaan in 2019 | Voldaan in 2020

Bomo'

Enschede'

Hengelo’

Provincie

9.000.000.

1.344.156

467.532

1.344.156

1,344.156

4.500,000

1.436.604 1.890.849 1.890.849 1.890.849

536.604 201.888 201.888 201.888

0 116.883 116.883 116.883

0 336.039 336.039 336.039

0 336.039 336.039 336.039

900.000 900.000 900.000 900.000

201.888

116.883

336.039

336.039

900.000

1.890.849

Verschuldigd in 2021

Almelo!

Tabel 19: voeding investeringsbudget per deelnemer Per 31-12-2020 is de reserve € 3,7 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft op 14 december 2016 het Dagelijks Bestuur opdracht gegeven om in jaarstukken aandacht te besteden aan de besteding van het investeringsbudget. Dit in uitvoering van in de gemeenteraden van Borne en Enschede aangenomen moties. T/m 2019 is €3,4 miljoen besteed. In 2020 kwamen er geen bijdragen ten laste van het investeringsbudget. Parkmanagementinvesteringen en bovenwijkse voorzieningen Conform artikel 4.21 van de gemeenschappelijke regeling wordt bij elke uitgifte € 6,- per m2 afgedragen aan de gemeente Almelo, ten behoeve van bovenwijkse voorzieningen. In 2016 is afgesproken dat de afdracht aan het fonds jaarlijks wordt door gefactureerd aan de deelnemers (op basis van bewerkelijke uitgifte in het jaar) en de deelnemersjaarlijksC 300.000,- bijdragen om de investeringen in parkmanagement voorzieningen af te waarderen (t/m 2036). Naarde huidige inzichten is - met genoemde bijdrage - het geïnvesteerd vermogen naar verwachting in 2030 afgewaardeerd. In de volgende tabel worden de in 2020 ontvangen bijdragen per deelnemer weergegeven. Bownwijkse \00r7ieningen en parkmanagement Verdeelsleutel;

Compensatie Bovo 2020

121151 m2

Hengelo'...... j>rov|ncie

Totaal

Almelo

100%

23%

Bome 8%

Enschede 23%

744.906

171.328

59.692

171.32s!

.23%^23% 171.328[171.328

1

Aiwaardering parkmanagement2020 Totaal

300.000

1.044.906

69.000

24.000

69.000

69.000

69^00;

240.328

83.592

240.328

240.328

240.328

Tabel 20: bijdragen parkmanagement en bovenwijkse voorzieningen per deelnemer Erfpachtbedrijf Het erfpachtbedrijf kent jaarlijks een resultaat. Bij vaststelling van de begroting 2018 is besloten om een bestemmingsreserve op te bouwen, waaruit (eventuele) tegenvallers uit de erfpachtexploitatie kunnen worden gedekt. De financiële risico’s zijn overigens relatief beperkt. Indien een erfpachter gedurende twee achtereenvolgende jaren in verzuim is de canon te betalen, kan het erfpachtrecht worden opgezegd door RBT. De erfpachter is in dat geval verplicht om het perceel grond terug te leveren, inclusief het daarop gerealiseerde gebouw. Vervolgens zal RBT een openbare verkoping organiseren en wordt de opbrengst uit deze verkoop uitgekeerd aan de (hypotheekhouder van) erfpachter (na aftrek van het bedrag dat erfpachter nog verschuldigd is aan RBT). De bestemmingsreserve dient om de canon voor te schieten, totdat de verkoopopbrengst wordt uitgekeerd. Daarnaast is het denkbaar dat de opbrengst onvoldoende is om het aan RBT verschuldigde bedrag te dekken. Dat speelt bijvoorbeeld indien de opstallen nog in aanbouw zijn of

pagina

27 van 43

0 portof Twenté XL BUSINESSPARK

indien sprake is van een zeer ernstige bodemverontreiniging. De kosten van sloop en/of sanering kunnen dan uit de bestemmingsreserve worden gedekt. Op dit moment is voor 6 kavels (31,5 ha) gekozen voor betaling van een jaarlijkse canon en daarnaast verloopt de verhuur van de ondergrond van de containerterminal (2,5 ha.) vla het erfpachtbedrijf. Om Inzicht te krijgen in de benodigde omvang van de risicoreserve is een risico-inschatting uitgewerkt. Op basis hiervan wordt geconcludeerd dat een risicoreserve van €1 miljoen volstaat. Per 31-12-2020 bedraagt de reserve 545.545. Voorgesteld wordt om van het (batige) exploitatieresultaat van het erfpachtbedrijf (€ 710.768,-) €454.455 te storten in de bestemmingsreserve erfpachtbedrijf. Na resultaatbestemming is de reserve dan € 1.000.000,- en dit lijkt voldoende om risico’s binnen de portefeuille op te kunnen vangen. Impact COVlD-19 Het afgelopen jaar zijn we in ons land geconfronteerd met het COVID-19 (corona) virus. Het Rijk nam vanaf dat moment maatregelen om de gezondheid van de burgers te beschermen. De impact van deze maatregelen Is bij een aantal bedrijven merkbaar. Door de sluiting van winkelpanden Isdit m.n. het geval In de logistieke sector; de negatieve gevolgen daarvan worden echter (deels) gecompenseerd door de sterke toename van e-commerce verkopen.

De maatregelen lijken geen negatief effect te hebben op de vraag naar bouwkavels op het XL Businesspark. Afgelopen jaar Is de uitgifteprognose gerealiseerd. Er zijn geen signalen dat bedrijven waarmee overeenkomsten zijn gesloten, daarvan afwillen zien. Ten opzichte van afgelopen jaar Is sprake van een toename van het aantal leads. Kengetallen Bij ministeriele regeling wordt voorgeschreven dat gemeenten en provincies met ingang van 2016 kengetallen moeten vaststellen en opnemen in hun begroting en jaarverslag (Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 9 juli 2015, nr. 2015-0000387198). De regeling geldt ook voor gemeenschappelijke regelingen. Het betreft kengetallen als de netto schuldquote, de solvabiliteltsratio, de belastingcapaciteit en een kengetal dat de boekwaarde van de grondexploitatie uitdrukt als percentage van de totale baten In de begroting. Een aantal specifieke eigenschappen van de organisatie van RBT maakt dat deze kengetallen voor RBT geen toegevoegde waarde hebben. Zo is RBT volledig met vreemd vermogen gefinancierd, zijn de activiteiten van RBT naar hun aard eindig in de tijd en bestaan de baten en lasten van RBT bijna volledig uit aan de grondexploitatie gerelateerde kasstromen. De kengetallen zijn om die reden niet opgenomen in het jaarverslag.

Er is een aanvullende overzicht beschikbaar, waarin de kengetallen zijn opgenomen en berekend volgens de door het ministerie voorgeschreven methodiek.

pagina

28 van 43

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Deel II

Jaarrekening

Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in jaar 2020 gerealiseerde beleid.

‘0)

c

0) oe < a. v> H u> Ui O z O

Balans per 31-12-2020 (in 2019 i 'p'as'sïrSt

2020

V> 3 GO

cE55:___ jVaste activa [_

Vaste passiva Eigen vermogen /^gemene reserve Bestemmings reserves Gerealiseerd resultaat

Immateriële vaste activa

Q. X

©

Materiele vaste activa _ jln\«steringen meteen economisch nut __ * gronden en terreinen _____ *erfpachtsgronden Investeringen in openbare ruimte meteen _____ maatschappelijk nut ____ _____________ * parkmanagement I*uitbreiding ha\«n _______

4.549.862

4.452.207 '36.461.936

25.913.312'

Voorzieningen voor verplichtingen. \«rliezen en risico's

> .1 36.542.699

46.673.465

il

üq^uide middelen _ ___ Banksaldi _ Overlopende active __ Persaldo te ontvangen omzetbelasting

E

_g

Opbrengstwaarde erfpacht Rijk (haven)

..r

Transitoria Vooruitbetaalde kosten overige Nederlandse overheidslichamen

Q

[Totaal viottende activa

o.

270.473

270.473J

88.000.000 94.323.117

105.000.000 108.244.978 I

JA 70.979.099

82.365.866

602.31£

£08.497 48752'

267 .'561

23.241.930

BNG rekening-courant Overige schulden _ Ingehouden garanties venwerv^ngen Crediteuren

6.819.227

2

_____ 170.000 -^24.677

.E £

s

txo (ü

"O

1.860.064

Overiopende passiva _______________________ Transitorische rente___________________ Persaldo \erschuldigde omzetbelasting Overige vooruitontvangen en nog te betalen bedragen

> Jr

45.070 I 14!182 ^

257.389 13.918

138.788n

2.222.607 :

342[Ö00

^

.....

^

3.236.239

fcQ. V)

JS 73.768.290 i

83.194.422

T

.1

00 fO

545.805

i-

>

cn (N

821.067 j

‘Vettende passiva Netto vlottende schuld meteen rentetypische looptijd < een jaar.

fO Q.

391.667

l\^ste schulden meteen rentetypische looptijds een jaar

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen jTotaal \aste passiva

iVlottende activa VDorraden Onderhanden werk waaronder bouwgronden ; in exploitatie [Uitzettingen meteen rentetypische looptijd s een jaar; j___ Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

_-36.138 ^73ÏÏ71

4.319.549 912.028

Voorzieningen

^7'6.437_ 3.'088

5.759.322

2019

ÏÏ

Financiële vaste activa __ Overige langlopende leningen

jtotaal vaste activa

2020

^

I Totaal vaste en Vlottende activa

120.441.755; 119.737.121

iTotaal vlottende passiva i

■

26.118.638

11.492.143

: 120.441.755

119.737.121

1

Totaal veste en vlottende passiva

^

CN

pagina

30 van 43

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

2.

Overzicht baten en lasten inde jaarrekening

Overzicht baten en lasten 2020 (in€) .........................

Jaarschijf

Lasten per programma: * gronde>^loitatie * idem; \errekend met onderhanden werk * erlpachtbedrijf ___ * beheer parkmanagemenj^ _ * Uitbreding haven * idem; verrekend met onderhanden weri<

Primitieve begroting 2020

Herziene begroting

Q. 455.388 900.181 359.435 967.680 23.759.048

726.493 18.713.900

-20,033.456 -1.056.801 -468.197 0 -455.388 -1.259.616

-15.088.997 -1.315.241 -390.835 -346.292' -282.13Ö' -1.020.439*

-16.440.815 -1.620.486 -468.650 -102.004 -246.714 -1.041.732

1.351.818 305.245 77.815 -244.288 -35.416 21.293

-967.680 0 -24.241.138

-726.493 ■1.890.849 -21.061.276

-744.906 -1.890.849 -22.556.156

18.413 0 .1-494880^

-482.090

-2.347.376

-2.802.877

£

1 ■890.849

1.890.849 0

b'

-0 .0,............. 1.890,849,

o

1.890.849

9

0, 0

1.890.849

o

a

1.890.849

.482.090

-456.527

-912.028

455,501

.

681.573, 36L335_

P.

7.684.252 7.404.745, 915.714:

2.630.204 -3.982.022 6.996 66.445 238.114 6.174 35.416 -136.213 114.921 -18.413 -1.039.379

5.054.048 11.386.767 909.718 267.390 105.091 -3.087 246.714 724.617 317.114 744.906 19.753.279

._

Baten per programma; ___________ * grondexploitatie .................................. * er^achtbedrijf ________ * beheer parkmanagement ___ * Uitbreding haven _ * beheer openbare ruimte * Investeringen in parkmanagement * Idem verrekening met balans * Bovenwijkse Voorzieningen * bijdrage deelnemers aan het investeringsbudget

Afwijking to.v. herz. begroting 2020

2020

2020

6.063.499 13.969.957

* beheer openbare ruimte _____ * investeringen in parkmanagement * idem; verrekend met balans__________ * Bovenwijkse Voorzieningen

Realisatie

333.835; 343.205^ 3.0871 282.130* 588.404* 432.035’"

I

Saldo van baten en lasten; (excl. reserve mutaties) Dotaties aan reserves Storting deelnemers investeringsbudget Dotatie bestemmingsreserve erfpacht Dotatie aan bestemmingsres. parkmanagement

Onttrekkingen aan reserves

Gerealiseerd resultaat (incl reserve mutaties)

Totaal

9 9. o

0,

P

Tabel 22: gerealiseerd saldo van baten en lasten over 2020, afgezet tegen de (herziene) begrotingen primitieve begroting; bedragen in euro’s Per saldo wordt €11.386.767 ten gunste van het onderhanden werk gebracht en wordt een batig resultaat gerealiseerd van €912.028. Daarvan heeft €201.260,- betrekking op het (tijdelijk) beheer van de parkmanagement-voorzieningen en € 710.768,- op het erfpachtbedrijf. Voorgesteld wordt om van het (batige) exploitatieresultaat van heterfpachtbedrijf(€ 710.768,-) €454.455 te storten in de bestemmingsreserve erfpachtbedrijf en € 256.313 te storten in de algemene reserve. In bovenstaand overzicht zijn de in de begroting opgenomen investeringen in en afwaarderingen van parkmanagement investeringen meegenomen. Deze investeringen worden verrekend met de balanspost materiële vaste activa, welke afneemt met € 317.114,-.

pagina

31 van 43

0 portofTwenté XL BUSINESSPARK

3.

Toelichtingen

3.1

Grondsiagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft en de financiële verordening van het RBT. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening en de resultaatbepaling Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Grondslagen resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van het stelsel van baten en lasten. Grondslagen voor de balans Materiële vaste activa - investeringen met een economisch nut De in erfpacht uitgegeven gronden zijn, voor zover de toekomstige canonverplichtingen niet ineens zijn afgekocht, onder de investeringen meteen economisch nut gewaardeerd tegen gekapitaliseerde opbrengstwaarde.

Uitgiften waarvan de toekomstige canonverplichtingen ineens zijn afgekocht zijn niet zichtbaar onder de Materiële Vaste Activa. Deze uitgiften blijven wel geregistreerd bij RBT. De grondwaarde (gebaseerd op € 125 per m2) alsmede de investeringen in het overslagterrein C.T.T. zijn gewaardeerd onder de Gronden en Terreinen (meteen economisch nut). De investeringen worden met ingang van 2018 afgeschreven in 15 jaar; op grond wordt niet afgeschreven. De toekomstige lasten worden gedekt uit de huurovereenkomst met C.T.T. (meteen looptijd van 15 jaar). Materiële vaste activa - investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut De investeringen in Parkmanagement worden tegen historische kostprijs verantwoord onder de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Bijdragen van derden (gevestigde bedrijven) worden in mindering gebracht op de boekwaarde. Het restant wordt geactiveerd en komt ten laste van de jaarlijkse bijdrage van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling RBT. Deze werkwijze past binnen de Financiële Verordening. Naar de huidige inzichten is de investering in 2030 afgewaardeerd. Voorraden bouwgrond in exploitatie Deze zijn opgenomen tegen vervaardigingkosten inclusief de bijgeschreven rente en verminderd met de opbrengst wegens gerealiseerde verkopen c.q. bijdragen.

Uitzettingen met rente-typische looptijd korter dan éénjaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

-I

pagina

32 van 43

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Liquide middeien en overiopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Bestemmingsreserve erfpachtbedrijf Bij de uitgifte in erfpacht is bij de bepaling van de toekomstige canonverplichting (voor zover niet afgekocht) een opslagpercentage gehanteerd van 1,5%. Bij de (herziene) begroting 2018 is een bestemmingsreserve in het leven geroepen, ter dekking van tegenvallers binnen de erfpachtexploitatie. Bestemmingsreserve parkmanagement Tot op heden is het RBT verantwoordelijk voor de exploitatie van de parkmanagement-voorzieningen. Het resultaat wordt conform bestendige gedragslijn verrekend met de bestemmingsreserve parkmanagement. Bestemmingsreserve in vesteringsbudget De deelnemers hebben een investeringsbudgetter beschikking gesteld, ten bate van het acquisitieproces in brede zin. In het kader van de jaarrekening 2018 is besloten om een bestemmingsreserve in het leven te roepen, voor de stortingen in het investeringsbudget en de bestedingen vanuit dit budget. Voorzieningen Voor toekomstige vervangingsinvesteringen in het kader van het parkmanagement en toekomstig groot onderhoud en vervangingsinvesteringen in de openbare ruimte wordt een voorziening getroffen. Vaste schuid met rente-typische looptijd langer dan éénjaar Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.

De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Het betreft fixe-leningen met een vaste rente, die na afloop van de looptijd ineens worden afgelost. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.