Document · PDF

7.7 Zienswijze ontwerpbegroting 2022 gemeenschappelijke regelingen - Bijlage 7 - Ontwerpbegroting 2022 Regionaal Bedrijventerrein Twente.pdf

Raad 26 mei 2021, gemeente AlmeloBij agendapunt: Zienswijze ontwerpbegroting 2022 gemeenschappelijke regelingen37.035 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Erfpacht en verhuur

De grond op het XL Businesspark wordt uitgegeven in eeuwigdurende erfpacht (landlease). Het RBT heeft om twee redenen voor deze landlease constructie gekozen; 1. Juridisch: met de uitgifte in erfpacht worden partijen verplicht lid te worden én te blijven van de “Coöperatieve Vereniging Parkmanagement” (een soort vereniging van eigenaren). Zo worden ‘free riders’ (bedrijven die wel mee profiteren echter niet meebetalen) voorkomen. 2. Financieel: het biedt partijen de volgende keuze: a. afkoop van de grondprijs in één keer; in dat geval is er, economisch gezien, geen verschil met eigendom; b. afkoop van de grondprijs in (maximaal) vijftig termijnen; deze vorm heeft het karakter van financiering door het RBT en is aantrekkelijk voor ondernemers om reden van het vermogensbeslag (liquiditeit). Bedrijven betalen daarbij een jaarlijkse canon (annuïteit), die is afgeleid van de grondwaarde en een rentepercentage^ ‘ Overeenkomstig de Algemene Erfpachtvoorwaarden is de rentevoortien jaar vast. Na afloop van deze tienjaarstermijn hebben bedrijven (opnieuw) de mogelijkheid om te kiezen voor afkoop van de (resterende) grondwaarde, of kunnen zij opnieuw voor betaling van een canon opteren (te berekenen op basis van de dan actuele rente).

pagina

12 van 30

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Wanneer bedrijven kiezen voor betaling van een jaarlijkse canon {optie b) geldt, in overeenstemming met de in 2008 vastgestelde en in 2011 gewijzigde Algemene Erfpachtvoorwaarden, een door het Dagelijks Bestuur vastte stellen basisrente, verhoogd meteen opslag voor risico van 1,50%. De basisrente wordt bepaald op basis van (1) de rente die RBT gemiddeld betaalt, (2) het rendement dat andere in erfpacht uitgevende instanties hanteren en (3) beleggingen met een vergelijkbaar risicoprofiel. Uitgangspunt is dat de totale canon (inclusief risico-opslag) marktconform is en derhalve aan de Europese staatssteunregels wordt voldaan. Voorraad erfpachtgronden Indien een bedrijf opteert voor betaling van een jaarlijkse canon (optie b) wordt het perceel (tegen de economische waarde) geactiveerd op de balans. T/m 31-12-2020 is € 40,9 miljoen aan erfpachtgronden geactiveerd (op basis van vreemd vermogen c.q. geleend geld). Het betreft hier in erfpacht uitgegeven gronden (31,5 hectare) waarvan de toekomstige canonverplichtingen niet ineens zijn afgekocht (€ 36,5 miljoen) en de investering in de laad- en loskade (€ 4,5 miljoen, bestaande uit € 3,1 miljoen grondwaarde en 1,4 miljoen overslagterrein). In onderstaande tabel wordt de geprognosticeerde ontwikkeling van de balanspost weergegeven.

Daarbij is rekening gehouden met nu bekende nieuwe toevoegingen, gebaseerd op de tot op heden gesloten erfpachtovereenkomsten. linwsteringen in erfpachtbedrljf

Jaarrekening' Begroting ' ' .2.p20;____ 2021

Begroting 2022

40.914.143 47.192.183

Inbreng in heterfpachtbedrijf A^Maarde^ing / afschrijving In jaar

10.792.990 -342.021

6.741.790 16.242.720 -463.749 -476.948

Geinsesteerd \armogen per 31-12

40.914.143

47.192.183 62.957.955

-632.986

2028

. 2025

62!957.9^55 63.136.645 62.503.650 793260 -614.570

2Ö27

2026 2024

30.463.174^

Geinsesteerd wrmogen per 1-1

^teerjare^^aming

2023

-652.016

63.136.645 62.503.658 61.851.642

61.851.642 61.17’9’963 60.407.963

-692.000

-71.3,001

61.179.963 60.407.963

-671.680

59774!962

Tabel 6: geprognosticeerde ontwikkeling van het in erfpacht geïnvesteerd vermogen Het in erfpacht geïnvesteerd vermogen wordt in vijftig termijnen afgewaardeerd. De erfpachter is daarna geen vergoeding meer verschuldigd. Op de ondergrond van de kade wordt niet afgeschreven (conform BBV). Voor het overslagterrein geldt een afschrijvingstermijn van vijftien jaar (in lijn met de gesloten huurovereenkomsten de financiële verordening van RBT). Exploitatie erfpachtgronden In onderstaande tabel worden de jaarlijkse lasten en baten weergegeven die samenhangen met de exploitatie van erfpachtgronden. De komende jaren wordteen positief saldo voorzien. Ei^loitatie erfpachtbedrijf

Jaarrekening 2020

B«stemmingsreserN«per1-1 Lasten Baten Saldo lasten eh baten Dotatie aan bestemmingsreserw Bestemmingsreserve per 31-12

54S.S4S i:

i ___9P9J18 i :

-1.620.486 -710.768

Begroting 2021

Meerjarenraming 2022

....... 2023

2024

2025

2026

2027i'

2028

1.000.000

Ï.OOO.OOO

1.000.000

1.000.Ö00

i.opo.óögjji.opo.ooo

947.874 -2.041.496 -1.093.622

956.600 -2.069 264 -1.112.656

1.264.392 1.276.929 -2.850.291 -2.850291 -1.585.899 -1.573.362

1.289.901 -2.850.291 -1.560.390

1.303.323 -2!8S0.291

1.317.210 -2.850.291

1.331.580 -2.850.291

-1.546.968

-1.533.080

-1.518.711

1.000.000

1 000.000

1.000.000

454.455 Ï.OOO.OOO

1.000000

Tabel 7: jaarexploitatie erfpachtgronden Tot op heden werd het exploitatiesaldo toegevoegd aan de bestemmingsreserve erfpacht. In het kader van de jaarstukken 2020 is geconcludeerd dat een reserve van €1 miljoen volstaat, om tegenvallers op te kunnen vangen (zie ook paragraaf 4.6 van deze begroting). Vanwege de voorziene winsten, is RBT in staat om de

pagina

13 van 30

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

afdracht aan het fonds bovenwijkse voorzieningen en de afwaardering van parkmanagement voorzieningen zelf te dekken. 3.4

Onderhoud openbare ruimte

Onderhoud openbare ruimte In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd (in artikel 4.15) dat de uitgaven aan het onderhoud en beheer van de openbare ruimte worden gedekt door de gemeente Almelo. Het gaat hierbij om de reguliere kosten van beheer, onderhoud en vervanging. Tevens is in de gemeenschappelijke regeling afgesproken dat de gemeente Almelo jaarlijks inzage geeft in de ontvangen onroerende zaakbelasting (als referentiekader). De uitgaven worden per kwartaal aan de gemeente Almelo gefactureerd en daarmee is voor RBT sprake van een neutraal exploitatiesaldo. In overleg tussen de gemeenteen RBT is een begroting uitgewerkt van de uitgaven aan beheer en onderhoud van de openbare ruimte in 2021 en 2022. De begroting is gebaseerd op de in Almelo gebruikelijke kengetallen voor beheer en onderhoud, echter deze zijn gecorrigeerd omdat het een nieuw bedrijventerrein betreft (dat minder onderhoud behoeft). Begroting 2022

Jaarrekening 2020

BegroSng 2021

321.215

484.182

669.072

83.747: Lasten - beheer Lasten • dotatie aanwoizienina i .1... J62-967 i -246.714 Baten - bijdrage ^melo Saldo lasten en baten

103,833.'

,1p6.242

184.890 -288.723

-106.242

Beheer en onderhoud openbare ruimte

Voorziening groot ondertioud per 1-1

Uitkering aan gemeente Almelo Voorziening groot onderhoud per 31-12

2023

Meerjarenraming 2024 2025

115.907

115,907

115.907

-115.907

: -115.907

-115.907

2027

2028

115.907

il^of;,

ïï^7;

-115.907 ’

-1Ï5.9Q7 ■' ~-ÏT5^Q?l

2026

-669.072 484.182

669.072

Tabel 8: beheer openbare ruimte De afgelopen jaren Is een voorziening voor (levensduur verlengend) groot onderhoud opgebouwd. Daarmee wordt ook in 2021 rekening gehouden. Reden hiervoor is dat RBT op basis van de gemeenschappelijke regeling verantwoordelijk is voor het onderhoud van de openbare ruimte en moet kunnen aantonen dat hiervoor in dekking kan worden voorzien. De gemeente Almelo heeft bij behandeling van de begroting 2020 voorgesteld om de verantwoordelijkheid voor het groot onderhoud van de openbare ruimte over te nemen. Dat biedt efficiencyvoordelen en tevens hoeft binnen het RBT dan niet langer te worden gespaard voor groot onderhoud en verva ngi ngsi n vesteri ngen. In het kader van de evaluatie is besloten om in gesprek te gaan met de gemeente en bedrijven (verenigd in de coöperatie parkmanagement), om te komen tot een nieuwe taakverdeling. Dit met als uitgangspunt dat RBT verantwoordelijk blijft voor het onderhoud van parkmanagement voorzieningen, de coöperatie beheertaken overneemt (op basis van een te sluiten beheerovereenkomst) en de gemeente verantwoordelijk wordt voor het (technisch) groot onderhoud van de openbare ruimte. Dat zal naar verwachting resulteren in een bijstelling van de gemeenschappelijke regeling en de tot op heden opgebouwde voorziening voor groot onderhoud wordt dan terugbetaald aan de gemeente Almelo.

In de nu voorliggende begroting is verondersteld dat dat In 2022 wordt geeffectueerd. ! Overzicht OZB Inkomsten ! j De gemeente Almelo heeft ons bericht dat men (in 2020) in totaal €914.550,11 aan OZB heeft opgelegd. Dit Is inclusief de aanslag die is opgelegd aan het RBT, vanwege de waarde van de geproduceerde bouwterreinen en de blusvoorziening(€ 155.586.62). In totaal is €758.963,49 opgelegd aan de gevestigde bedrijven.

pagina 14 van 30

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

De paragrafen

Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in de begroting in afzonderlijke paragrafen wordt toegelicht in hoeverre is gehandeld in overeenstemming met de beleidslijnen die zijn vastgelegd in de begroting. Hierna wordt ingegaan op de voor RBT relevante paragrafen. Dit betreft onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, grondbeleid en weerstandsvermogen (van lokale heffingen is geen sprake). 4.1

Onderhoud kapitaalgoederen In 2018 is gestart met de opbouw van een voorziening voor groot onderhoud aan de openbare ruimte (zie paragraaf 3.4) en de centrale blusvoorziening (zie paragraaf 3.2). In onderstaande tabel wordt de in 2021 geraamde toevoeging weergegeven. Er worden geen onttrekkingen voorzien. Boekwaarde Verloopoverzicht voorzieningen 1 Voorziening groot onderhoud Parkmanagement 2 Voorziening groot onderhoud Openbare ruimte Totaal:

Boekwaarde

31-12-2020 Toevoeging Onttrekking 31-12-2021 336.885 41.765 0 378.650 484.182 184.890 0 669.072 1.047.722 821.067 226.655

Tabel 9: voorzieningen voor groot onderhoud De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud parkmanagement (1) is gebaseerd op een door adviesbureau Deerns opgesteld meerjarig onderhoudsplan (MJOP) voor de centrale blusvoorziening. Uit dit MJOP blijkt dat gedurende de levensduur van de blusvoorziening jaarlijks € 41.765 nodig is om de uitgaven aan groot onderhoud en vervanging te kunnen dekken. De voorziening voor groot onderhoud Parkmanagement wordt enkel aangewend voor (levensduur verlengend) groot onderhoud aan de blusvoorziening. Voorde op het bedrijventerrein gerealiseerde camera’s wordt geen voorziening opgebouwd. Deze hebben een relatief korte technische levensduur. Indien sprake is van een vervanging, wordt dat uit de reguliere beheerbegroting gedekt. De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud openbare ruimte (1) is gebaseerd op de door de gemeente Almelo opgestelde onderhoudsbegroting, op basis van het huidige areaal. De voorziening (€ 0,5 mln. per 31-12-2020) wordt enkel aangewend voor groot onderhoud aan de openbare ruimte. Zoals hiervoor toegelicht wordt de voorziening terug betaalt aan de gemeente Almelo, bij overdracht van de verantwoordelijkheid hiervoor. In de voorliggende begroting is verondersteld dat dit gebeurt in 2022. 4.2

Financiering

Het beleid op het gebied van treasury is vastgelegd in het treasurystatuut, welke door het Algemeen Bestuur is vastgesteld op 6 juli 2017. Er is een werkgroep ingesteld, bestaande uit deskundigen op het gebied van treasury van de deelnemende gemeenten en de provincie. Deze werkgroep adviseert over de aan te trekken leningen en de renterisico’s. Per 31-12-2020 heeft het RBT voor €88 miljoen aan langlopende leningen. Daarnaast is er een kredietfaciliteit met een limiet van €35 miljoen. In de volgende tabel wordteen overzicht van de geldleningen en kredietfaciliteiten gegeven.

pagina

15 van 30

0 port of Twente XL BUSiNESSPARK

Geldleningen en kredietfaciliteiten per 31-12-2020

i Leningen ibedrag

BNG

10.000.000

BNG BNG BNG BNG NWB BNG BNG

! 8.500.000 6.500.000 10.000.000 10.000.000 15.000. 000 10.000.000 18.000.000

looptijd

van

tot

percentage

0,335“/o _ 2,010% _ 1,320% 0,685% 1,700% " -0,337% 1,025%['

6 1-11-2016 1-11-2022 10 10-7-2014; 10-7-2024 10 23-12-2014 23-12-2024, 9; 1-11-2016 3-11-2025; 12 5-11-2014 5-11-2026' 7: 2-11-2020 2-11-2027: 12 1-11-2016 1-11-2028 15 29-12-2016 29-12-2031

1,270%

88.000.000

: Kredietfaciliteiten (limiet) BNG 35.000.000 35.000.000

■f

1-10-2009

1-1-2024

maand euribor + 0,4%

Tabel 10: geldleningen en kredietfaciliteit (limiet) Afgelopen jaar is de rente die RBT gemiddeld betaald gedaald, van 1,74% (2019) naar 1,5% (2020). Dit hangt samen met de herfinanciering van een relatief grote en dure lening in november 2020 (zie jaarstukken). In 2021 zet die daling voort. Over de huidige (vaste) lening portefeuille wordt gemiddeld 0,9% rente betaald. Naarmate leningen aflopen, neemt het renterisico (c.q. kans) toe. Dit omdat een deel van de leningen uiteindelijk moet worden her-gefinancierd, terwijl de renteontwikkeling onzeker is. Ter beperking van renterisico’szijn de volgende maatregelen getroffen: - Uitgangspunt bij het aantrekken van leningen is dat spreiding wordt aangebracht in de lening portefeuille - Nieuwe leningen worden zoveel mogelijk afgestemd op de renteherzieningsdata in erfpachtcontracten In de volgende tabel wordt de korte financiering afgezet tegen de lange financiering. Hieruit blijkt dat een relatief groot aandeel van het vreemd vermogen langjarig is gefinancierd. Verhouding financiering kortten opzichte van langlopende leningen ultimo 2019

ultimo 2020 Langlopende leningen

88.000.000

79%

105.000.000

94%

Kort lopende leningen

23.241.930

21%

6.819.227

Totaal

111.241.930

100%

111.819.227

100%

Tabel 11: verhouding financiering kortten opzichte van lang (stand van zaken per 31-12-2020) De afgelopen ja ren werd circa 95% van de financieringsbehoefte ingevuld met langlopende geldleningen en werd circa 5% kort gefinancierd (vanuit rekening courant en doormiddel van kasgeldleningen; in 2019 lag dit percentage op 6%). Wij hebben besloten om het aandeel lang lopende leningen te beperken tot circa 80%. Dit omdat de komende periode (2021 - 2022) veel uitgiften worden voorzien. Wanneer deze exact plaatsvinden is onzeker en ook is op voorhand niet altijd duidelijk of de grondwaarde wordt afgekocht of partijen kiezen voor betaling van een jaarlijkse canon. Gelet hierop is het wenselijk om flexibel te blijven en niet vastte zitten aan langlopende leningen die niet tussentijds afgelost kunnen worden. Om flexibel in te

pagina

16 van 30

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

kunnen spelen op de actuele financieringsbehoefte (welke in belangrijke mate volgt uit de uitgiftevooruitzichten), worden kasgeldleningen afgesloten. Dat zijn leningen met een korte looptijd (bv. 1-3 maanden). In onderstaande grafiek wordt de financieringsbehoefte (vanuit de grondexploitatie, het parkmanagement en de voorraad erfpachtgronden) afgezet tegen de financieringscapaciteit (de op dit moment aangetrokken geldleningen en de reserves en voorzieningen). Financieringsbehoefte versus financieringscapaciteit 140000000

isooaoDo toaocoooo

KLOOaOOO

MM fb. Erfpjüt(rand»n Partvrufutcment vogroMinftn CfondeiphaMI*

^ i

1020

2021

2022

7Ca3

2024

202S

2026

g m 2027

2028

Figuur 3: financieringsbehoefte afgezet tegen de financieringscapaciteit 4.3

Bedrijfsvoering

Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door leden van de colleges van B&Wen GS van de deelnemers, welke hiervoor zijn aangewezen door en verantwoording afleggen aan raden en staten. Het Algemeen Bestuur benoemt, vanuit haar midden, de leden van het Dagelijks Bestuur. Het bestuur wordt ondersteund door een secretaris (4 uur per week), die alle uitgaande stukken mede ondertekent en verantwoordelijk is voor de controlling van besluiten van de directeur. Het RBT heeft geen personeel in dienst: werkzaamheden worden verricht door ambtenaren van (de deelnemende) gemeenten en op detacheringsbasis ingehuurde medewerkers. De projectorganisatie is gevestigd in een voormalig woonhuis in het projectgebied (Columbus 17, Almelo). De projectorganisatie kent de volgende bezetting: Projectdirecteur

Officemanager

24 uur per week 36 uur per week 20 uur per week 12 uur per week 20 uur per week

Totaal (3 FTE)

112 uur per week

Projectmanager / casemanager / secretaris Planeconoom Projectadministrateur

In het kader van de evaluatie is besloten om op dit moment geen wijzigingen door te voeren in de omvang van de projectorganisatie. De huidige omvang is nodigen volstaat tot en met 2024. Vanaf 2025 is naar verwachting een beperktere omvang mogelijk.

pagina

17 van 30

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

fttr-

Projectorganisatie XL Busnesspark

Dagel|ka Bestuur

Secretaris DB (4 uur) Projectdirecleur (24 uw)

OostNV

Port of Twente

^ ypctome acMaeurs

~ I Business ki Twente

Twerrteboard

] ]

—j TwerteBranderg

Pro|ectmanagi^ casemanager /

Senor Ptaneconoom

Project Administrateur

(28 uw)

(20 uur)

(12 uur)

Offcemanager (20 uur)

Projectsecretaris

~~| Huis van de Logiatlefc |

(4 uur)

i: Figuur 5: organisatieschema Naast de projectorganisatie is er een flexibele schil. De civieltechnische begeleiding wordt (op regiebasis) verzorgd door het (intergemeentelijk) ingenieursbureau van de gemeente Almelo en daarnaast wordt (op regie of opdrachtbasis) gebruik gemaakt van diverse externe deskundigen, zoals juridische adviseurs, duurzaamheid deskundigen, taxateurs, ICT-begeleiding, accountants, fiscalisten en archiefondersteuning. Tot slot is op het XL Businessparkeen parkmanager actief (4 uur per week), in opdracht van de coöperatieve vereniging parkmanagement. De projectorganisatie werkt nauw samen met andere organisaties om potentiële klanten voor XL Businesspark aan te trekken. De communicatie en marketing vindt mede plaats onder de merknaam Port of Twente. Port of Twente bundelt alle kracht van logistiek Twente om de sector te versterken, te verduurzamen en de Twentse economie te ondersteunen. Port of Twente is belangenvereniging, havenbeheerder, grondbedrijf en vestigingsloket in één. Tot slot wordt samengewerkt met de andere topwerklocaties in Twente (Kennispark Twente, High Tech Systems Park en Technology Base) aan een gezamenlijke profilering. In het kadervan de Regiodeal Twente is een kwaliteitsimpuls gegeven aan deze samenwerking. 4.4

Verbonden partijen Het Regionaal Bedrijventerrein Twente heeft stemrecht en zeggenschap in het ‘Coöperatief Parkmanagement XL Businesspark Twente u.a.” en daarmee een bestuu rlijk belang in deze organisatie. De coöperatiezetelt in Almelo en is op 23 oktober 2008 opgericht om parkmanagement te voeren op het XL Businesspark. Dit om ‘op een creatieve en innovatieve wijze vorm te geven aan de wens om de kwaliteit van het XL BusinessparkTwente duurzaam te bevorderen en daarmede een courante vestigingsplaats in stand te houden’. Vanuit deze doelstelling zal de coöperatie zich bezig houden met (bijvoorbeeld) het beheer van camera’s en de blusvoorziening. Door uitgifte in erfpacht (landlease) is het lidmaatschap van bedrijven op lange termijn geborgd. In geval van verkoop van het erfpachtrecht, gaat het lidmaatschap aan de coöperatieve vereniging en de hiermee samenhangende betalingsverplichting, over naarde volgende eigenaar.

pagina

18 van 30

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

In contracten met gevestigde bedrijven en algemene uitgiftevoorwaarden is opgenomen dat de parkmanagement voorzieningen op termijn in erfpacht worden uitgegeven aan de coöperatie, waarbinnen bedrijven dan zelf verantwoordelijk zijn voor het beheer en onderhoud en de jaarlijkse contributie bepalen. Tot op heden is het RBT verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van de gerealiseerde voorzieningen (zie ook paragraaf 3.3) en kent de coöperatieve vereniging feitelijk een slapend bestaan (onder regie van het RBT). Het bestuur van de coöperatie heeft aangegeven de verantwoordelijkheid voor de blusvoorziening niet over te willen nemen, vanwege de risico’s die dit (volgens hen) met zich meebrengt. Zij willen wel verantwoordelijkheid nemen voor het beheer. In het kader van de evaluatie is besloten om in gesprek te gaan met de bedrijven (verenigd in de coöperatie parkmanagement), om te komen tot een nieuwe taakverdeling. Dit met als uitgangspunt dat RBT verantwoordelijk blijft voor het onderhoud van parkmanagement voorzieningen en de coöperatie beheertaken overneemt (op basis van een te sluiten beheerovereenkomst). 4.5

Grondbeleid

4.5.1

De grondexploitatie Belangrijk doel van RBT is het voorzien in de behoefte aan bouwgrond voor met name grote ruimtevragers (> 2 hectare). Dit omwille van het behoud en uitbreiding van werkgelegenheid in Twente. Bij start van het project is ervoor gekozen om daartoe een actief grondbeleid te voeren. Inmiddels is alle benodigde grond in bezit van RBT. In deze paragraaf wordt ingegaan op de actuele waardering van de in het kader van het

grondbeleid verrichte investeringen en daarbij gehanteerde uitgangspunten. De risicoanalyse en gevoeligheidsanalyse komen in paragraaf 4.5.2 aan de orde. Actuele waardering en daarbij gehanteerde uitgangspunten T/m 31-12-2020 is (per saldo) € 71 miljoen geïnvesteerd in de productie van bouwgrond. Alle investeringen zijn gefinancierd met vreemd vermogen (geleend geld). De grondexploitatiebegroting wordt jaarlijks opgesteld en geactualiseerd, om inzicht te verkrijgen in het eindresultaat van het project c.q. de terugverdiencapaciteit van de verrichte investeringen. Overeenkomstig de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemers garant voor het eindresultaat van de grondexploitatie. Dit resultaat wordt genomen nadat het project is afgewikkeld. Afgelopen jaar werd een tekort van €14,8 miljoen begroot, op eindwaarde per 31-12-2030. De geactualiseerde grondexploitatie sluit op een tekort van €5,5 miljoen op eindwaarde per 31-12-2028 en verbetert dus met € 9,3 miljoen. In onderstaande tabel wordt het resultaat van de grondexploitatie teruggerekend (verdisconteerd) naar het huidige prijspeil. Eindwaarde Grex 1-1-2020

14,8 mln. per 31-12-2030

Grex 1-1-2021

5,5 mln, per 31-12-2028

Verschil t.o.v. 2020:

9,3 mln.

Contante waarde Bij 1% discontering Bij 2% discontering 11,9 mln. per 1-1-2020 ( = 12,1 mln, per 1-1-2021) 5,0 mln, per 1-1-2021

4,7 mln, per 1-1-2021 7,4 mln, per 1-1-2021

Tabel 12: vergelijking grondexploitatie per 1-1-2021 met de grondexploitatie per 1-1-2020 De belangrijkste redenen voor verbetering van de grondexploitatie zijn als volgt: - Een (gedeeltelijke) herfinanciering in 2020, waardoor de gemiddelde rente daalt tot < 1%

pagina

19 van 30

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

-Afgelopen jaar is een aantal grote infrastructurele werken afgerond. Deze zijn goedkoper uitgevoerd dan geraamd en dat was tevens aanleiding om de raming van nog uit te voeren werken bij te stellen. - De uitgifte in 2020 is hoger dan verwacht (12,4 hectare i.p.v. 11,6 hectare) -De looptijd van het project is met twee jaar verkort. Dat heeft een positief effect op de begroting van rente-, plan- en beheerkosten, De verkorting van de looptijd hangt samen met de gunstigere uitgiftevooruitzichten. Er is bijvoorbeeld overeenstemming bereikt met een logistieke dienstverlener, overeen perceel van 7 hectare. Over nagenoeg alle kavels worden gesprekken gevoerd met potentiële gegadigden. In onderstaande tabel wordt de actuele grondexploitatie vereenvoudigd weergegeven. Grondexploitatiebegroting Boekwaarde per31-12-2020 Kosten nominaal 2% Kostenstijging Nog te maken kosten (K)

15.051.296 764.364

Opbrengsten nominaal 1% Opbrengstenstijginq Nog te realiseren opbrengsten (O)

82.099.803 1.659.880

Op EW

Op NCW

70.979.100

15.815.660

15.423.947

83.759.683

81.360.310

2.425.486

1% Rente

65.936.362

Economische waarde (Opbr. - Kosten op NCW) 2028 Resultaat op Ew per31-12-2028 2021 Resultaat op NCW per 1-1-2020 (bij 1% rente) 2021 Resultaat op NCW- teruggerekend op basis van 2% inflatie conform BBV richtlijnen

5.460.562 5.042.737 4.660.537

Tabel 13: Vereenvoudigde weergave van de grondexploitatie Het tekort is berekend op basis van een begroting van (op eindwaarde) €15,8 miljoen aan nog te maken kosten en € 83,7 miljoen aan nog te realiseren opbrengsten. In het rekenmodel wordt uitgegaan van 2% kostenstijging, 1% opbrengstenstijging en 1% rente. De onderbouwing hiervoor is als volgt; • De rentekosten zijn begroot op basis van de huidige lening portefeuille, afgerond naar 1% (gemiddeld betaalt RBT 0,9% rente over de aangetrokken leningen). • De kostenstijging is begroot op basis van de inflatiedoelstelling van de ECB (2%). In verhouding tot de afgelopen tien jaar wordt daarmee een behoedzaam scenario gevolgd: de prijzen voor grond-, weg- en waterbouw (50% van de nog te realiseren kosten) stegen de afgelopen tien jaar gemiddeld met 1,5% en de lonen (40% van de nog te realiseren kosten) stegen de •

afgelopen tien jaar gemiddeld met 1,97%. Voor de begroting van opbrengststijging is uitgegaan van een jaarlijkse stijging met 1% (vanaf 2022). In verhouding tot de afgelopen tienjaar wordt daarmee een behoedzaam scenario gevolgd; in die periode bedroeg de reële inflatie gemiddeld 1,25%.

De grondprijs is vastgesteld op € 130,- per m2. Uitgifteprognose In onderstaande grafiek wordt de in de grondexploitatie gehanteerde uitgifteprognose grafisch weergegeven en afgezet tegen de overde afgelopen jaren gerealiseerde uitgiften.

pagina

20 van 30

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Gerealiseerde er> te realiseren gronduitsitten

250.000

200.000

150.000

100.000

50.000

o ■ I

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 202 1 2022 2023 2024 202 S 2026 2027 2(n8 ■ gerealiseerd

■ overeenkomst (prognose)

■ overig (prognose)

Figuur 4; Uitgifteprognose in m2, afgezet tegen de afgelopen jaren gerealiseerde uitgiften. In de berekening wordt uitgegaan van de uitgifte van 11,5 hectare in 2021 en 22,5 hectare in 2022, gebaseerd op de gesloten overeenkomsten en de actuele schatting wanneer deze resulteren in afname. Voorde periode vanaf 2023 is rekenkundig uitgegaan van een uitgifte van 5 hectare per jaar, gebaseerd op de gemiddelde uitgifte tot en met heden. In dat tempo wordt het project in 2028 afgerond. De volgende uitgiften zijn in 2021 en 2022 verwerkt. In 2023 is, bovenop het langjarig gemiddelde, rekening gehouden met een uitgifte aan Eurol, gebaseerd op de daarover gemaakte afspraak in de eerdere uitgifteakte. [overeenkomsten LMgifte in m2 in jaar (prognose) 2022

Heylen Waterside Heylen (deelgebied Noord) Eurol

2021 52.812 62.472

13.666

Totaal gecontracteerd

69.338

221.565

8.000

afepraakin eerder gepasseerde akte erfpachtovereenkomst

40.698 115284

erfpachtovereenkomst erfpachtovereenkomst

35.391

Jalo Biopellets Timberland

Type overeenkomst erfpachtovereenkomst (akte op 15-2 gepasseerd

62.472 8.000

Brandstofverkooppunt

Logistieke dienstverlener

2023

_ ___ __ _____

reserveringsovereenkomst

_____

ontwikkelingsovereenkomst

_______

Tabel 14: overzicht gesloten overeenkomsten. Alle voor 2021 en 2022 gecontracteerde partijen betalen een reserveringsvergoeding. Hoewel dit enig comfort biedt (de vergoeding vervalt indien de vestiging niet door gaat aan RBT), geven de overeenkomsten géén zekerheid op afname van de gronden. 4.5.2

Risicoanalyse en gevoeligheidsanalyse grondexploitatie In de GR is afgesproken (in artikel 22) dat jaarlijks een risicoprofiel wordt vastgesteld door het Algemeen

Bestuur. Ter bepaling van dit profiel is een financiële risicoanalyse uitgevoerd, waarmee de grondexploitatiebegroting (en daarmee het begrote resultaat) in een breder perspectief wordt geplaatst. Uit deze (rekenkundige) analyse volgt dat het tekort zich in een bandbreedte begeeft van + €5,1 miljoen (een tekort van € 0,4 miljoen) en - € 5,0 miljoen (een tekort van € 10,4 miljoen), op eindwaarde per 31-12-2028. Daarbij zijn de meest extreme scenario’s buiten beschouwing gelaten. Naast de risicoanalyse is een zogenaamde gevoeligheidsanalyse uitgevoerd. Dit is een vorm van scenario denken, waarmee inzicht wordt gegeven in het financieel effect van een (beperkte) aanpassing van één van de in de berekening gehanteerde rekenkundige uitgangspunten. In de volgende grafiek wordt het financieel effect van bijstelling van de gehanteerde parameters weergegeven (op eindwaarde per 31-12-2028). Hieruit

pagina

21 van 30

0 port of Twente XL BUSiNESSPARK

wordt duidelijk dat de grondprijs verhoudingsgewijs de grootste impact heeft op het resultaat van de grondexploitatie. 3

Afwijking pervariabele (in mln. euro)

-2

-1

kostenstijging 0,5% lager of hoger optxengstenstijging 0,5% hoger of lager rente : 0,5% lager of hoger kostenramfftg (eenheid^rijffin) 5% lager of hoger opbrengsten randng 5% hoger of lager

uhgfftetempo twee jaar sneller of langzamer

Figuur 5: gevoeligheidsanalyse: effect van bijstelling uitgangspunten grondexploitatie (op eindwaarde per 31-12-2028, bedragen x 1 miljoen euro) 4.6 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Conform artikel 22 en 27 van de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemers garant voor alle verplichtingen van RBT, overeenkomstig de vastgelegde verdeelsleutel. Het resultaat van de grondexploitatie wordt aan het einde van de looptijd genomen en de overige activiteiten kennen jaarlijks een resultaat. Hierna wordt een toelichting gegeven op de risico’s per activiteit en de mate waarin eventuele tegenvallers kunnen worden opgevangen. Grondexploitatie Het resultaat van de grondexploitatie wordt genomen bij afwikkeling van het project (thans voorzien per 3112-2028). in de gemeenschappelijke regeling wordt toegelicht (in artikel 22), dat jaarlijks een risicoprofiel wordt opgesteld. Dit als hulpmiddel voor de deelnemers, ter bepaling van het benodigde weerstandsvermogen, in de volgende tabel wordt het tekort en de gekwantificeerde risico’s per deelnemer weergegeven. Totaal

Almelo

100%;

23%

Tekort Op eindwaarde per 31-12-2028

5.460.562

Tekqrtop NCWper 1-1-2021 bij discontering

Verdeelsleutel:

Hengelo

Provincie

Borne

Enschede

23%

_ _ 23%^

.... 23%

1.255.929

436.845

1.255,929

1:255.929,

1,255,929

5.042.737

1.159.830

403.419

1.159.830

1.159.830^

1.159.830

4.660,537^

1.071.923

372.843; _, 1.071.923

396,755_. 1.140,671^ ^ 1.140,671

-i

tegen 1% rente

I- Tekort op NCWper 1-1-2021 bij discontering

1.071,92^__^J_071,923

tegen 2% inflatie (conform BBV richtlijnen)

Neerwaarts risico aronde)oloitaBe op eindwaarde per 31 -12-2028

4.959.438

1.140.671

;Op NCWper 1-1-2021 bij discontering

.«67,263:

1,073,470

tegen 1% rente Op NCWper1-1-2021 bij discontering

■i..«63,900:....^1.072.697

373.381

1:P^7A4.7P

1.140.671: 1.073.470

-f........ 373.112, „ 1072,697

tegen 2% inflatie (conform BBV richtlijnen)

Tabel 15: resultaat grondexploitatie en neerwaarts risico per deelnemer (in euro’s)

1.072.697

1 072.697:

pagina

22 van 30

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Binnen RBTisgeen eigen vermogen beschikbaar om tegenvallers binnen degrondexploltatieop te vangen. De grondexploitatie wordt jaarlijks geactualiseerd en deelnemers treffen op basis daarvan een voorziening, overeenkomstig hun eigen financieel beleid. In vesteringsbudget in 2016 hebben de deelnemende gemeenten en de provincie Overijssel een investeringsbudget ter beschikking gesteld van €9 miljoen. Daarvan is/wordt €4,5 miljoen ingelegd door de gemeenten en €4,5 miljoen doorde provincie. Binnen het Algemeen Bestuur en met raden en staten is afgesproken dat het investeringsbudget (door het Dagelijks Bestuur en gemotiveerd) wordt aangewend voor maatwerk in acquisitie en investeringen die het duurzame karakter van het XL Park versterken. Daarbij geldt dat aan een aantal criteria moet worden voldaan. Per 31-12-2020 bedraagt de reserve investeringsbudget € 3,7 miljoen, in onderstaande tabel wordt het geprognosticeerde verloop van de reserve weergegeven, rekening houdend met de nog verschuldigde inleg doorde deelnemers en de nu bekende bestedingen. Van het totaal beschikbaar gestelde bedrag, resteert naarschattingnog€5 miljoen. Investeringsbudget

Jaarrekening T"

Bestemmingsreserve investeringsbudget per 1-1

’

2020 1.829.844

Begroting 2021

Begroting 2022

3.720.693

5.211.542

400.000

241.087

400.000

241.087

Mierjarenraming 2023 2024

4.970.455

2025

^26

2027

2028

4.970455

4.970,455

4.970,455^

4,970,4^

uitgaven ten laste van Investeringsbudget

baten bijdrage deelnemera

Saldo lasten en baten otatie/Onttrekking aan de bestemmingsreserw Bestemmingsreserve investeringsbudget per 31-12

-1.890.849 -1.890.849

-1 890849 -1.890.849

•1.690.849

•1.490.849

1,890-849

1.490.849

-241.087

3.720.693

5.211.542

4.970.455

4570 455

4.970.455

4.970.455 ^

4.97Ö.455

241 087

Tabel 16; verloop investeringsbudget Erfpacht Op dit moment is voor 6 kavels (31,5 ha) gekozen voor betaling van een jaarlijkse canon en daarnaast is de ondergrond van decontainerterminal (2,5 ha.) geactiveerd. De exploitatie van erfpachtgronden kent jaarlijks een resultaat. Bij vaststelling van de begroting 2018 is besloten om vanuit dit resultaat een bestemmingsreserve op te bouwen, waaruit (eventuele) tegenvallers uit de erfpachtexploitatie kunnen worden gedekt. Indien een erfpachter gedurende twee achtereenvolgende jaren in verzuim is de canon te betalen, kan het erfpachtrecht worden opgezegd door RBT. De erfpachter is in dat geval verplicht om het perceel grond terug te leveren, inclusief het daarop gerealiseerde gebouw. Vervolgens zal RBT een openbare verkoping organiseren en wordt de opbrengst uit deze verkoop uitgekeerd aan de (hypotheekhouder van) erfpachter. Dit na aftrek van het bedrag dat erfpachter nog verschuldigd is aan RBT. De bestemmingsreserve dient om de canon voor te schieten, totdat de verkoopopbrengst wordt uitgekeerd. Daarnaast is het denkbaar dat de opbrengst onvoldoende is om het aan RBT verschuldigde bedrag te dekken. Dat speelt bijvoorbeeld indien de opstallen nog in aanbouw zijn of indien sprake is van een zeer ernstige bodemverontreiniging. De kosten van sloop en/of sanering kunnen dan uit de bestemmingsreserve worden gedekt.

Om inzicht te krijgen in de benodigde omvang van de risicoreserve is een risico-inschatting uitgewerkt. Op basis van deze risico-inschatting is (in het kader van de jaarstukken 2020) geconcludeerd dat een risicoreserve van €1 miljoen volstaat. De reserve is (na resultaatbestemming) per 31-12-2020 op dit niveau.

pagina

23 van 30

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Parkmanagementinvesteringen en bovenwijkse voorzieningen Conform artikel 4.21 van de gemeenschappelijke regeling wordt bij elke uitgifte € 6,- per m2 afgedragen aan de gemeente Almelo, ten behoeve van bovenwijkse voorzieningen. In 2016 is afgesproken dat de afdracht aan het fonds jaarlijks wordt gefactureerd aan de deelnemers (op basis van bewerkelijke uitgifte in hetjaar) en de deelnemers jaarlijks €300.000,- bijdragen om de investeringen in parkmanagement voorzieningen af te waarderen (t/m 2036). Met genoemde bijdrage is de investering naar verwachting in 2030 afgewaardeerd. In het kader van de evaluatie is geconcludeerd dat met de exploitatie van erfpachtgronden een positief resultaat wordt voorzien van jaarlijks €1,1 miljoen, geleidelijk oplopend tot €1,5 miljoen. Besloten is om de afdracht aan het fonds bovenwijkse voorzieningen en de parkmanagementbijdrage met ingang van 2021 niet langer aan de deelnemers te factureren. Omdat de bestemmingsreserve erfpacht het gewenste niveau heeft en de winstgevendheid van het erfpachtbedrijf toeneemt, is separate facturatie niet langer nodig. Impact COVID-19 Het afgelopen jaar zijn we in ons land geconfronteerd met het COVID-19 (corona) virus. Het Rijk nam vanaf dat moment maatregelen om de gezondheid van de burgers te beschermen. De impact van deze maatregelen is bij een aantal bedrijven merkbaar.

Door de sluiting van winkelpanden isdit m.n. het geval in de logistieke sector; de negatieve gevolgen daarvan worden echter (deels) gecompenseerd door de sterke toename van e-commerce verkopen. De maatregelen lijken geen negatief effect te hebben op de vraag naar bouwkavelsop het XL Businesspark. Afgelopen jaar is de uitgifteprognose gerealiseerd. Er zijn geen signalen dat bedrijven waarmee overeenkomsten zijn gesloten, daarvan afwillen zien. Ten opzichte van afgelopen jaar is sprake van een toename van het aantal leads.

* pagina

24 van 30

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

De financiële begroting

5.1

De geprognosticeerde balans

in onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de geprognosticeerde ontwikkeling van de balansposten. Geprognosticeerde balans

2020

Activa

2024 .

2021

'\tostisIminateri activa Sle vaste aetive Mtertala vaste aeSva Investedngen meteen economisch nut * gronden en terreinen • erfpachtsgronden _____ tnvesteringen In de openbare ruimte meteen maalschappalljli rtut • parVmanagement ; * realisatie openbare kade

. !

_ .

4.363S39;

4.478.005 ,'"4;452J!07

4.345.815'

36461.936

42.846.366

4.238J 59 58.719.5 596

4923089 58.213556

4.813.473 57.690.185

5.759.323

5.17f168

4 011516

3.407514

2.845.273

2.277.308

1.703.664

1.1.24.2W

46.673.465

52.366.351

66.969.471

66544758

65.348.931

64 128951

62.883.627

61.612747 60.314.072

70979.099

61.207636

35496.987

31.678583

27.491.602

22.087.240

16566.707

10928.001

5.460561

669.874

869.874

669.874

869,874 869.874

869.874

869574

45.070 14.182

45 14 .070 .182

45570 14.182

4.70276^ 4.590.942 5 7.148.881 56589.021

5e.0(».957 K.411.023 M9-110

'Fmanciele w8te_acBw_ Totaal vaste acth*

Vlotonde activa I Vborraden UiteeBouwgrond in a>q>loitetia sttingen met een rentetypische looptijd korter dan ^^rderingen op openbare lichamen herige vorderingen

ijaar

'llqui

Banksaldi de middelen 1.660.064 45.070 14.182

OMdopende activa Per saldo te ontangeti omatealaaiing Transitoria

45.070 14.182

45.07Ó 14

H.1S2

Woruitbetealde koaten

.. . \Aate passiva uNaatbestemmlng) Alge Eigen vermogen mirtg) Besl reserve (na _ .. Ummingsraserve erfpacht (na resultealbestemilatbesstemmirvg) parkmanagement(na resulte Bestemmings reserve investeringsbudget Bes temmings reserve Verleningen

73768269

62.136.962

36.426.113

32.607709

28.420.728

120.441.754

114.503.314

103.395.584

99.151967

93.769.659 87.145.317 80.379.461

Totaslwste passiM Vottende passiva Netto bottende schulden meteen ren'(atypische looptijd kotter dan aan jaar. BNG rekening-couratvt en kasgeldlieningan (slutlposQ Overige schulden Crediteuren Ingehouden garanties verwervingan

Overlopende pas Transito risch Par saldo verschuldigde omzebelasting •f............ Vsorurtontvengen reservetingsvergoeding' Overige vsoruttontvengan en nog te beteloin bedragen

23.016.366 17.495.833

317.035 1.000.000 5.411542 489 693

•163.402 000 502 .040 1.000 ■■■ 5.170.455

821.067

1-047,722

1283-621

270.473

270-473

358.381

14.182;. 11.857,127

14.182 6.369.6871

73.469.374 66.703.759

Voraeningen veer wrplieh6ngan. verliezen en risico's Wsste schulden, meteen rentetypische looptijd wn een Jaar of langer Qpbrengstwaarde erfpacht Rijk (ha^n) Ondarhandse instellingen leningen ven binnantandse banken en overige f nandele

tityri

45-070

1000.000

s.' 10.030

70.455

1.000.000 716.020 5.170.455

1.000.000 826.010 5.170455

1.000.000 934.000 5170,455

1529.227

1.774.833

2 020.439

2.266.045

3M.381

358.381

358.361

358.381

88.000000 94.323.116

88000000 96.536665

78000000 79.642 002

78.000000 69.500.000 79887608 71 633.214

23241.930

14.708086

22015.675

18610256

53 000 000 43000000 55.378.820 45.624426

21 462.343 31 112.396 34.100933

1.000.1000 1.041.1990 5.170.455

1.000.000 1.149980 5.170.455

2511.651

2.757 257

358.361

356581

28.000.000 18.000.000 30870032 21.115638

41.945241

515.314

138.788

136.788

1.138.801 1.063.606

1520.6S3 1.063.606

1H..TM,.

44934.020 515314

S1S.314

Sl's.314

S1S514;

515.314

, 136,786

136.76«

138.788.

138.786

.156,786,

136J88

1.063.806

Totaal vlottende passiva

26.118.636

17.966649

23.753.582

19.264360

31.766.498 34,755.035

42599.342 45.568.122

Totaal vaste en bottende passiva

120.441.754

114.503.314

103.395.584

99.151967 93.769659 87.145.317 80.379,461

22.136 445

73.489.374 66.703.756

Tabel 17: geprognosticeerde balans 5.2

Toelichting op de geprognosticeerde balans

In de geprognosticeerde balans is rekening gehouden met de nu bekende toevoegingen aan de voorraad erfpachtgronden (de balanspost materiele vaste activa). Voor kavels waarover nog geen overeenkomsten zijn gesloten, is verondersteld dat gekozen wordt voor afkoop van de grondwaarde en er dus geen toevoegingen plaatsvinden. Hierna volgt een toelichting op de verwachte ontwikkeling van deze balanspost, op basis van de t/m 31-12-2020 gepasseerde akten en gesloten erfpachtovereenkomsten.

pagina

25 van 30

0 port of Twente* XL BUSINESSPARK

Meerjarenraming 2023 3 2024

^pachtgronden

2025

202B

M27

iiMSÏ2"^S56ÏS^~&S«.3S8 : 58711^! MMS3?S»^‘’ WiïSr^65??^W^Siïi7]

Geinweteerd vermogen por 1-1^ .Uitgifte injaar Mvaardering in jaar

I 36,461.936

Geinvesteerd vermogen per 31 -12

6.741.790'

16.2

-357,357 .

-3

42 646.368

S;«2

.a>6.04Öi ':era:sïi «IJOÏ 58.213.556

57.690.185

57,148.881

teerjsnsrr.mipB

: ; j . 4^9.862.

! Geinvesteerd vermogen per 1-1 _

4.4«,207: -106392

97 655

’i

58.719,596

2Ó25

56 589.021

56.009.957

2026

55.411.023!

2027;

202e:

434^15

4:238.359

4.9234)89; . 4813.473

4702.™ : 4890*2:

ïiTlTO

-107856;

793.260 -108530

8»8ir

, 8^:81^!; 812*7! 1

2023

Uitgifte injaar jAfechrijving injaar

2026

2024

ViiÏtS/;

Geinvesteerd vermogen per 31-12

4.452.207

4.345.815

4,238.359

4.923.089

4.813.473

4.702.761

4.590.942.

4.478.005

4.363.939

'Totaal in erfpachtbedrijfgeiny. «rmogen per31-12

40.914.143

47.192.183

62.957.955

63.136.645

62.503 658

61.851.642

61.179.9é3

60.487563

59.774.962'

Tabel 18: geprognosticeerde ontwikkeling van het in het erfpachtbedrijf geïnvesteerd vermogen

Het in erfpacht geïnvesteerd vermogen wordt in vijftig termijnen geleidelijk afgewaardeerd. Op de ondergrond van de kade wordt niet afgeschreven (conform BBV). Voor het overslagterrein geldt een afschrijvingstermijn van vijftien jaar (in lijn met de gesloten huurovereenkomst). 5.3

De begroting van lasten en baten

In onderstaande tabel wordt de begroting per programma weergegeven en afgezet tegen het in 2020 gerealiseerde resultaat. Overzicht iMten en lasten

Lasten per pro^iramma' * gronder^Ioitatie * idem; verrekening met onderhanden werk * realisatie nieuwe openbare kade * bovenwijkse veotaeningen * bijdragen ten laste van investeringsbudget * Investeringen in parkmanagement(excl. afechrijvng) * Idem; verrekening met balans * afechrijvng parkmanagemenf ' beheer parkmanagement voorzieningen * beheer openbare ruimte ’ exploitatie erfpachtgronden

Jaarrekening 2020

Begroting 2021

5.054.046 11,386,767;

5.087.650

102.004

851.317

744.906

724.617 317.114 0

267.390 246.714 909.718

9.771.263 732.900 400.000 441.638 265.154 300.000 *282.352 288.723 947.674

.Begroting 2022

Meerjarenraming 2023 2024

3.374.901 _ 25.710.849

3.411,655 3.810.404

3.643.592

1.309.351 241,087 435.786 862.652 300.000 371.823 106.242 956.606

346.906

2025

2026

2027

2028;

3,096.720 4.186.981 '

826.861 5.404.361

773001 5.520,533 ;

717,764 5,638.706 .

952.594 5,467.440

298.908 |

298.906

298.^

298,9_08

298,908

28.453 267.964 300.000 422.823

115.907

300.000 422,8«. 115,907

115.907

.22.773 273.644 300.000 422-823 115.907

1.276,929 9.994.685

1,269.901 8.955.178

1.303.323 9.030.912

..17-037 ..........1,1243 279.380 285.174 300.000 300.000 422.823 422.823 115,907 , 1.331.580 115,907 1,317210 9,1_p7,735_ 9.1.85,6^

40.115 303.902 300.000 422.823

34,076 ! 262,341,;

1%7W.279

19.388.871

37212,891

1.264.392 10.024.105

:16,440.815

-14.858.913

-29.085,750

-7.230.059

-7283.701

-6.231,222

-6.293.5^

-6.3^.470

-102.004 . .-744,906 •1.890.849 -,1.P41,,732,, -468.650

-851.317

-3.643.592

•1.690.849 -726.793 -517.674

-246.714 -1.620.486'

-288.723 -2.041.496

i -22.556.156,

-21.175,764

programma’ * grondev^loitatie ' realisatie nieuwe openbare kade * bijdragen deelnemers bo>«nwijkse voorzeningen ‘ bijdrage deelnemers aan hel investeringsbudget * investeringen in parkmanagement ' beheer parlunanagement voorzieningen * beheeropenbare ruimte * beheererfpachlgronden

: -2 922 877

Saldo ven baten en lasten; (eid. reserve mutaties) Reservemutaties

-t 1890.849

Dotatie aan bestem m ingsreserve investeringsbudget Onttrekking aan bestemmingsreserve investeringsbudget Onttrekking aan algemene reserve Totaal

Resultaat (incl. mutatie reserves) Resultaatbestemming Dotatie aan bestemmingsreserw er^acht Dotatie aan bestemmingsreserve parkmanagement Dotatie aan algemene resene Uitkering aan deelnemers Bestem Bestemtmingsresarva er^achtper31-12' (na resultaatbest.) tmingsreserva par1<m. per31-12 atbest) \(na resultaatbest) Algemene reserve per 31-12 (na rasulta

1890.649

912 026 454.455 201.260 256.313

912,026 1.000.000 2S4-S71 ;

256.313

1 7B6.833

1.690.849 -400.000

-296.417 -296,417: -344.017 -296.417 -296.417 -530,813 -530.813 . -530.613 -530.813 -530.813 -115.907 -115.907 -115.907 •115.907 -115.907 -2.850.291 -2.6S0291 -2.650,291 -2.069.264 -2.850.291 -2.850.291 -2.850.291 -36.587.257 -11.071.086 -11.077.128 -10.024.649 -10.086361 -10.149.897 -10.213.462 725.634

-1.046.981_

';i:Öa2.443; .1D6?.471

.1.05M49j^

’ =2?Ja2

-l.qM.443; .1.0ra:47i ;

;i:056.Ö« ( .1.042.182

.1.027 792

,241.067 -496.695 -737.782

235.321 60,722 ;

1,2.148

296.044

-296.41,7 -530,813 -115.907

-1.298.439 -383.971 -106.242

1.490.849 -296.044

1.000.000 317.035’' 4S9.893';

-6.420.034:

■12.148

,1046.981

\g73X ,

.107890

;ip73?07

107^

ip7'9m ;

12.148,

759.331 1.046,981

974.453 1,082,443

961.481 1.069.471;

946.059 1.056.049

934,172 1.042,162

919,802 1.027.792'

1.000.000 502.040 -179.660

1000.000 610-030

1000.000

lOOO.ÖOO

1.000.000

718,020

826.010

934.000

1000.000 1.Ó41.990

1000.000 1,149,980

107,990, 179.660 .

Tabel 19: saldo van lasten en baten De komende jaren wordt (met uitzondering van 2022) een batig exploitatiesaldo voorzien, De begrote lasten en baten worden in de volgende paragraaf nader toegelicht en gespecificeerd.

pagina 26 van 30

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

5.4

Toelichting op de begroting van lasten en baten

Grondexploitatie In onderstaande tabel wordteen weergave gegeven van de in het kader van de grondexploitatie begrote lasten en baten. Dit afgezet tegen de jaarrekeningcijfers over 2020. I Grondexplottatie

Jaarrekening 2020

Begroting 2021

>4»orra8d ortdei^anden werk per 1-1

82,365,866

70,978,093 :

Verwering Sloop en sanering Bouw en woonrijp maker) Plankoslen en VTU Overige ui^iaven (Incl. tijdeiijk beheer) Rentekosten Inflatie Totaai iasten

Begroting 2022

MiMjaranramling 2023 ,202.4

2026;

■202S

2027

M28

61207836 , 35.496:987 31,678,583 ; 27,491,602 . 22.087,240 , 16.566707 i 10,926801 I

2.618 248.638 2.268.326 1.Ï07.681 266.174

121621 3.106.651 1.026.558 131 400 657,776 43645

121.621 1.574.215 66.362 1.026.556 461.443 64.663

5.054046

5.087.650

3.374.901

•16.139.243 -301572

-14,858.913

.28.941.403

-144,347

-107.111

-178.953

-213.274

-275.586

-338.522

-402.086

-16.440.815

-14.858.913

-29.085.750

-7230.059

-7.283.701

-6.231 222

-6 293.534

-6.356.470

-6.420.034

.^11.386.767

-9.771.263

-25.710.849 -3.818,404

-4.186 981

-5.404,361

-5,520.533 -6,638.706

-5.467,440

! 11586.767 70979.099

9.771.263 61.207.836

25.710.849 3818404 4,186981 5.404.361 35.496.987 3 1.678.583 27.491.602 h.087'240 218.225 49.818 57.818 49.818 935.323 1.092.777 993.141 84% 75% 80% 1.042.959 88%

5.520.533 5.638.706 16.566.707 10.928.001

5.467.440 5.460.561

1.140.611

1.523.226 1.026.558 64 854 294.434 187646

2^.731 49.460

500.779 19.927 192.379 59.916

soorra..... 750773' 9.964 81.604 136.861 120.211 70.160

3.096.720

826.861

773.001

717.764

.7.057.948 -6.017.948 -G5.Q00 -1.086800

-6017.948 -

-6.017.948 -

1.827.379 1.026.558 74.818 334 258 148 642

3 411.655

952.594

Baten Uitgifte \en bouwgrond (deeicenon ^ Overige verkoopopbrengsten Bijdragen en subsidies Inflatie Bijdragen uit reserve investeringsbudget Totaal baten Saldo lasten en baten Mutatie balans \A>orraad onderhanden werk per 31-12 m2injaar) Uitgifte bouwgrond (in Cum uletief per 31-12 : Voortgang gronduitgif^

124.151 594.948 48%

122.150 717.098 58%

49.818 1.142.595

92%

-6.017.948 -6.017.948

49.818 1.192.413 96%

49.818 1.242.231 100%

Tabel 20: lasten en baten grondexploitatie en de geprognosticeerde ontwikkeling van het in grondexploitatie geïnvesteerd vermogen Verwachting is dat het in grondexploitatie geïnvesteerd vermogen de komende jaren afneemt, omdat de opbrengsten {t.g.v. de uitgifte van bouwgrond) hoger zijn dan de te verrichten investeringen. In 2021 en 2022 wordt naar verwachting 34 hectare uitgegeven {12 hectare in 2021 en 22 hectare in 2022) Concreet worden in 2021 de volgende investeringen gedaan in het kader van de grondexploitatie: - De sanering van een aantal (ondergrondse) asbestspots. - Afronding van de noordelijke ontsluitingsweg en verlichting in tranche 3 -Afronding woonrijp maken Darwin /Bolscher Landen - Start realisatie van de erfontsluitingsweg in het noordelijk deel van tranche 2 - realisatie van een bypass voor zwaar transport ter plaatse van de viaduct - bouwrijp maken van kavels en het verleggen van kabels en leidingen - realisatie van retentie en een grondkerende constructie in tranche 3 - toegangsweg Kees Smit -de aanplant van bomen - Het beheer / onderhoud van gebouwen, bouwkavels en (nog) agrarische gronden Daarnaast wordt gestart met de realisatie van de openbare kade. In de volgende tabel worden de in het kader van dit project verwachte investeringen weergegeven. Het project wordt met ingang van 2021 in de grondexploitatie geïntegreerd.

pagina

27 van 30

0 portofTwenté XL BUSINESSPARK

Uttbreitflng taad- en loskade

lüK»»"g -?P2U

;

Begrol^, 2022

ioss!

'-J

41.1 65^

3,Ó'3a27ë'

410. 060 76. 900

410.060 115.349

851.317

3.643.592

Geïnvesteerd vermogen per 1*1 Lasten Verwering

MBefiarenraminfl, .2023; ..........^ .

L ......... ...

^25,

20^,

2027

2026

87^8

Aanpassen bestemmingsplan Realisatie kade en havenbcillteiten Realisatie toegangsweger^ kade eri terminal Plankosten_

57.751 98.916

Totale investering Baten Bijdrage Regiodeal en CTH (via provincie) Totale investeringsbijdrage

;

-102.004

-851.317

-3.643.592

-102.004

-851.317

-3.643.592

-3.088 •3.088

Saldo lasten en baten Mutatie balans

. ..-.i

iGeirivesteerd vermogen per 31-12

Tabel 21: lasten en baten realisatie openbare kade (wordtin 2021 in de grondexploitatie geintegreerd) De voorbereiding van het project verloopt volgens planning. In 2020 is hetschetsplan uitgewerkt tot voorlopig ontwerp, op basis waarvan nu een definitief ontwerp en bestek wordt opgesteld. Dit in afstemming met o.a. Container Terminal Twente, de gemeente Almelo en het Havenbedrijf Twente. Het gewijzigde bestemmingsplan is besproken met belanghebbenden en heeft in ontwerp ter inzage gelegen. De vergunning voor het kappen van de bomen is verleend. Over het aanvragen van de vergunningen (bouw en waterwet) en ontheffing (Nb wet) vindt afstemming plaats met het bevoegd gezag. Tevens vindt er overleg plaats met Rijkswaterstaat over de samenloop met het project van Rijkswaterstaat ‘Verruiming Twentekanalen’. De uitvoering start na het onherroepelijk worden van desbetreffende vergunningen (naar verwachting in het vierde kwartaal van 2021). Afdracht aan het fonds bovenwijkse voorzieningen In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat voor elke uitgifte € 6,- per m2 wordt afgedragen aan de gemeente Almelo. De gemeente zendt jaarlijks (per 31-12) een factuur aan RBT. In de volgende tabel wordt de begrote afdracht weergegeven, gebaseerd op de uitgiftefasering in de grondexploitatie. Jaarreke ______jning 2020

Bovo-afdracht (€ 6,* per m2; artikel 4 lid 6 GK)

■

Gronduilgifte in m 2

afdracht Bow aan de gemeente Amelo Totale uitgawn Baten bijdrage deelnemers, Totale baten

Begroting 2022

2)».225 . 744.906 744.906

Begroting 2021

732.900 732.900

1.309.351' 1.309.351

Meeria renraming 2023 2024

57.8)8

49.B18

2025

49.818

2026 49.818

2Ó27

2028

49.818

298:908

298.908

346 908

296.908

^8.908

346.908

296.908

298.908

298.908 296.908

298.908

298.906 i

346.908

298.908

298.906

298.908

-744.906 -744.906

Saldo lasten en baten

732.900

1.309.351

Tabel 22: afdracht aan het fonds Bovoen de bijdrage van de deelnemers (met ingang van 2021 is niet langer sprake van een bijdrage vanuit de deelnemers). Parkmanapement- investeringen In de volgende tabel wordt het geprognosticeerde verloop van de investeringen in parkmanagement weergegeven.

pagina

28 van 30

0 port of Twente XL BUSINESSPARK

Parkm anagement investeringen

Jaarrekening 2020

Begroting 2021

_a076.437

5.759.323

vermogen per 1-1

Begroting 2022

5.174,168

Jn^steringen ;BlusvDoroef)irrg Be\«iliging Bewegwijaring Overige Rente kosten

.K5«4 44.242 16.081 18.824 88.037

284.767

AfecNijvtng injaar

.724,617

141.638

In veste rinosbiidracen Deelcanon B (eenmalig) Bijdrage deelnemers (gemeenten en provincie) Overige opbrengsten

-741.732 -300,000 :

-726.793

-1.041.732

-726.793

5,759.323

5.174.168

Meerjarenraming 2023 2024

202S

3.407.614 ;

2645273 ;

4,011.516

284.767 22.770 12500

2026.

‘2P?7|' _

2028

2277^ J im^"r.'!i21,2M

.!.i.

64.007

57.593 -300.000

40.115 -300.000

34.Ö76

28.453

22,773

17,037

135.786

-259.885

-300.000 -265.924

-300.000 -271547

-300.000 -277.227.

-300.000 -282.963

J243 11 .000 -300 -288.757

-1.057.352 -241.067

-344.017

-296.417

Tm8 439

-344.017

-296.417,

-296,417,

-296.417:

-296,417

4011.516

3.4Ö7.614

2.845.273

2.277.308

1.7Ö3664

1124284

-300-000

•i

-29^417 I

Geïnvesteerd vermogen per 31-12

539.110

Tabel 23: lasten en baten parkmanagementen de geprognosticeerde ontwikkeling van het in parkmanagement geïnvesteerd vermogen Uit de tabel blijkt dat het in parkmanagement geïnvesteerd vermogen de komende jaren geleidelijk afneemt. De investeringen worden afgewaardeerd vanuit de (bij uitgifte te ontvangen) investeringsbijdragen van bedrijven. Deze bijdrage is door het Dagelijks Bestuur vastgesteld op €5,95 per m2ultgeefbaar terrein. Daarnaast wordt jaarlijks €300.000 op de investering afgeschreven. Naar verwachting is de investering in 2030 afgewaardeerd. In de prognose is rekening gehouden met de nog te verrichten investeringen. Deze investering vindt plaats in 2020 en 2021 en is geraamd op €0,9 miljoen. Concreet worden in 2021 en 2022 de volgende activiteiten verricht: - uitbreiding van de blusvoorziening in tranche 2 (blusleiding in de noordelijke ontsluitingsweg en hydranten voor de brandweer) - realisatie van camera’s in tranche 2 - realisatie van bewegwijzering Parkmanagement - onderhoud en beheer In de volgende tabel wordteen overzicht gegeven van de lasten die samenhangen met het onderhoud en beheer van parkmanagementvoorzlenlngen en de bijdrage die hiervoor in rekening wordt gebracht bij de bedrijven. De contributiebijdrage is op dit moment vastgesteld op jaarlijks € 0,89 per m2. Jaarrekening 2020

Begroting 2021 254.571 336.885

Begroting 2022

79.832 112.295 48.365,._.

92.400 41.765

92.400 41765 3.500 35.000

18,0^' 7956 656

60,000 500 27.316 21.872

267.390

282.352

-468.650

-517.674

-468.650

JaarexploKatle parkmanagement 53.311 Bestem mingsreaerw per 1 -1 VAsorziening groot onderhoud parkmanagement per 1-1

Blusvoorzening: beheer en onderhoud BlusNOorziening: dotatie aan voorziening vervenging Beveiliging: beheer en onderhoud Beveiliging: uitlezen camera's Beveiliging: verenging Parkmanagement actMteiten Bewegwijzering Onderhoud hagen Overige kosten en onvoorzien Bijstelling takenpakket cooperatte Totaal lasten Baten Deelcanon B (jaarlijks) bedrijven Bijstelling contributie coöperatie Totaal baten

224.590

254.571 336.885

2027

2026

826.010 545.710

.000 934 .475 587

1.041.990 629540

92.400

92.400 41.765 3.500 35.000

92.400 41.765 3.500 35 000

15.000 500 110.000

500

92..400 41..765 3^ .500 .000 15.000 110.000 500

26.872 70.470

27.316 26.872 70.470

27.318 26.872 70470

27.316 26.872 70.470

371.823

422 823

422.823

-517.674

-548529 164559 -383.971

-758.304 227.491 -530.813

-758304 227.491 -530.613

-758.304 227.491 -530.613

■758.304 227.491 ^30.813

-758.304 227.491 -530.813

-235 321

-12.146

-107.990

12.148

107.990

107390

107.990

502.040 420.415

610.030 ^2.180

718. 020 503.945

826.010 545.710

934 000 587.475

1.041.9»} 629.240

610.030 489.893 378.650

85.000 500 27.316 24.372 61.970

502.040 420.415

41,765 92 400 3.500 ^.000 15.000 110.000

500 27.316

92.400 41.765 3.500 35.000 15.000 110.000

413.500 765 35.000 15.000 110.000

235.321

Dotatie aan bestemmingsreserve parkmanagement Bestem mingsreseiv« per 31-12 (na resultaatbes temming) Vsorziening groot onderhoud parkmanagement per 31-12

2026

462.180

-201.260 201.260

2025 718.020 503545

. .‘J

Saldo lasten en baten

Meerjarenraming 2023 2024

489.693 378.650

Tabel 24: jaarexploltatie parkmanagement: lasten en baten

107.990 1.149.980 671.005

pagina

29 van 30

0 port of Twente' XL BUSINESSPARK

De komende jaren wordteen positief saldo voorzien. In de tabel wordt verondersteld dat dit saldo jaarlijks wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve parkmanagement. De mate waarin de reserve toeneemt is afhankelijk van de te hanteren contributie en het takenpakket. In het kadervan de evaluatie is afgesproken om in gesprek te gaan met bedrijven (verenigd in de coöperatie parkmanagement), om te komen tot een nieuwe taakverdeling. Dit met als uitgangspunt dat RBT verantwoordelijk blijft voor het onderhoud van parkmanagement voorzieningen en de coöperatie (gefaseerd) beheertaken overneemt, op basis van een te sluiten beheerovereenkomst. Daarbij zullen afspraken worden gemaakt over het takenpakket van de coöperatie en de te hanteren contributie. Daar is rekening mee gehouden in de nu voorliggende begroting. Erfpacht en verhuur In onderstaande tabel wordt een weergave geven van de exploitatie van erfpachtgronden. Jaarexploitatie

Bestemmingsreserve per 1-1 Lasten Erfpacht • rente Erfpacht-afwaardering Verhuur-rente Verhuur - afschrijving Overig er1i>acht / verhuur (pa,<*t RijteveslgoedbelnXf) Totaal uitgaven

Jaarr-ekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

'545.545

1.0Ö0.M0

i.ööd.oc«3

Meerjarenraming 2023. 2024

2025

2026;

ï.000.000

1,000.000: i.ooo.öoo'

1.000.000

M96

576.OT2 541.304 47.0 .081 110.7 13.9Ö2

2028

Toqö.qöp’ v.qqq.qoo

491 .Ó6Ö 244.366 68.193 97.655 _______6.444 909.718

432.Ö37

428.464

357.357 106.392 43.469 8.619 947.874

369.492 107.456 42.405 8.791 956.608

1.264392

1.276.929

1.289.901

,11**053.819

-166.667

-1.847.051 -194.445

-1.847.051

-2.539.538

-310.753 -2.850.291

-310.753

-2.041.496

-222.213 -2.069.264

-310.753

-1.620.486

-2.850.291

-2.8S0.291

-310.753 -2.850.291

-310.753 -2.650.291

-710.766

-1.093.622

-1.112.656

-1.585.899

-1.573.362

-1.560.390

-1.546.968

-1.533.060

-1.518.711

1.000.000

1.000.000'

1.(^’Ö00

ÏÓÖp.000'

1.000.000

I.Ood.Ópp’

i.ÓOÖOOO

1.ÖOO.OOO

506.040 108.530 49.263

13.362

.136 ’

2027,

523.37J. 109.616 48.177 13.630

571.489

565.890

56Ó.iO0

559.861 45.974 111.819 14.180

579.063 44.856 112.937 14.464

598934 43.727 114.06> '14.753

1.303.323

1.317.210

1.331.580

-2.539.538

-2.539.538 ; -2539.538

Baten Er^acht - ontvangsten (deelcanpn^ '^rtv.u'jr-on^ngstenfhuurCTT)

Totaai inkomsten Saldo lastenen baten

454.455 ^.313

Dotatie aan bestemmingsreserve er^acht (voorstei JR) Dotatie aan algemene reserve (vcorstel JR] Agem ene reserve per 31-12 (na resultaatbestemming) Bestem mingsreserve per 31 -12 (na resultaatbestemming)

256.313 1.000.000

Tabel 25: jaarexploitatie erfpacht: lasten en baten Tot op heden werd het exploitatiesaldo toegevoegd aan de bestemmingsreserve erfpachtbedrijf. In het kader van de jaarstukken 2020 is geconcludeerd dat een reserve van € 1 miljoen volstaat, om tegenvallers op te kunnen vangen (zie ook paragraaf 4.6 van deze begroting). In het kadervan de evaluatie is besloten om toekomstige winsten in te zetten om de afdracht aan het fonds bovenwijkse voorzieningen en de afschrijving van de investeringen in parkmanagement te dekken. Onderhoud en beheer openbare ruimte In overleg tussen de gemeente en RBT is een begroting uitgewerkt van de uitgaven aan beheer en onderhoud van de openbare ruimte in 2021 en 2022. De begroting is gebaseerd op de in Almelo gebruikelijke kengetallen voor beheer en onderhoud, echter deze zijn gecorrigeerd omdat het een nieuw bedrijventerrein betreft (dat minder onderhoud behoeft). Jaarrekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

.321,215

484.182

669.072

71.783 3.150 8.814 162.967 246.714

84.243 9.590 10.Ö00

86.652 9.590

Meerjarenraming 2Ö23 2024

2025

2026 252'

Onderhoud en beheer openbare ruimte

2028,

Msorzientng groot onderhoud per 1 -1 Lasten Beheer en onderhoud Gladheidsbes :trijding openbare ruimte Begeleiding b eheer eri onderhoud openbare ruimte_(jlBJ Dotatie aanvoorzen Ing groot onderhoud Totaie uitgaven

10.000 ^

184.890 288.723

95.317 9.590 11.000

95.317

'1:1

95.317 9.590 11.000 11.000

11,000

11.000

106.242

115.907

•106.242 •106242

-115.907 -115.907

Baten Bijdrage gemeente Almelo

-246.714 -246.714

-288.723 -288.723

^4.182

669.072

Saldo iasten en baten

-669.072 Uitkering aan de gemeente Almelo na wijziging GR Voorziening groot onderhoud per 31 -12

;

Tabel 26: jaarexploitatie openbare ruimte: lasten en baten

k pagina

30 van 30

0 port of Twente' XL BUSINESSPARK

Omdat de uitgaven aan beheer en onderhoud worden doorbelast aan de gemeente Almelo, is voor het RBT sprake van een neutraal exploitatiesaldo, in de begroting is verondersteld dat de tot op heden opgebouwde voorziening voor groot onderhoud, in 2022 wordt terugbetaald aan de gemeente Almelo. Taakveldoverzicht In het Besluit Begrotingen Verantwoording is voorgeschreven dat de begroting van lasten en baten per taakveld wordt weergegeven. Dit taakveldoverzicht isopgenomen in onderstaande tabel. Taakveldoverzicht

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Almelo&id=5410db69-ceb2-4e20-a101-f55bb38ecf60