Document · PDF

6.1 Najaarsrapportage 2024 -bijlage 1 - Najaarsrapportage 20204

Raad 15 oktober 2024, gemeente AlmeloBij agendapunt: Najaarsrapportage 202413.558 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Najaarsrapportage Gemeente Almelo 2024

Inhoudsopgave 1. Algemeen............................................................................................................................................. 3 1.1 Inleiding en samenvatting............................................................................................................................. 3

2. Financieel resultaat ............................................................................................................................. 5 2.1 Verloop begrotingssaldo ............................................................................................................................... 5 2.2 Begroting 2024.............................................................................................................................................. 7

3. Wijzigingen per taakveld ..................................................................................................................... 8 3.1 Bestuur en ondersteuning ............................................................................................................................ 8 3.2 Veiligheid .................................................................................................................................................... 14 3.3 Verkeer en vervoer ..................................................................................................................................... 15 3.4 Economie .................................................................................................................................................... 17 3.5 Onderwijs .................................................................................................................................................... 18 3.6 Sport, cultuur en recreatie .......................................................................................................................... 19 3.7 Sociaal domein ............................................................................................................................................

21 3.8 Volksgezondheid en milieu ......................................................................................................................... 25 3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ............................................................. 27

4. Investeringskredieten ........................................................................................................................ 28 4.1 Bijstellingen op investeringskredieten ........................................................................................................ 28

5. Taakstellingen .................................................................................................................................... 31 5.1 Stand van zaken .......................................................................................................................................... 31

6. Grondbeleid ....................................................................................................................................... 32 6.1 Grondexploitaties ....................................................................................................................................... 32

7. Bijlage ................................................................................................................................................ 36 7.1 Opvolging aanbevelingen accountant ........................................................................................................ 36 7.2 Tussenrapportage Functionaris gegevensbescherming ............................................................................. 39 7.3 Tussenrapportage CISO .............................................................................................................................. 40 7.4 Totaaloverzicht investeringskredieten ....................................................................................................... 42

1. Algemeen 1.1 Inleiding en samenvatting Met deze najaarsrapportage 2024 informeert het college de raad over de uitvoering van de programmabegroting 2024 en hoe de gemeente er financieel voor staat. De rapportage gaat over de eerste 8 maanden van het jaar met een doorkijk naar het einde van het jaar. SAMENVATTING Financiële mutaties najaarsrapportage 2024 De financiële mutaties die we in de najaarsrapportage 2024 signaleren, leiden tot een voordeel van 11,39 miljoen euro. Dit bestaat uit een voordeel van 190.000 euro als gevolg van de meicirculaire 2024 van het gemeentefonds op het onderdeel verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid en een voordeel van 11,2 miljoen euro op het onderdeel financiële bijstellingen. Het begrotingssaldo 2024 na vaststelling van de najaarsrapportage 2024 komt uit op 4,8 miljoen euro voordelig. Belangrijkste financiële bijstellingen Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. We geven daarbij aan of de wijziging vooral structureel of incidenteel van aard is.

Voordelen • Opvang vluchtelingen Oekraïne (2 miljoen euro incidenteel) • Meerdere voordelen op het gebied van treasury (per saldo 1,9 miljoen euro incidenteel) • Verwacht voordeel op de bijstand (per saldo 1,8 miljoen euro incidenteel) • Beschermd wonen (1,7 miljoen euro incidenteel) • Vrijval reserve overlopende werken (1,7 miljoen euro incidenteel) • Vrijval reservering prijscompensatie (1,5 miljoen euro incidenteel) • Begeleide participatie (900.000 euro incidenteel) Nadelen • Subsidieverhoging voor Orthopedagogisch Behandel- en Leefklimaat (700.000 euro structureel) • Hogere lasten voor ICT (578.000 euro structureel) Leeswijzer In hoofdstuk 2 geven we inzicht in het verloop van het begrotingssaldo. Het startpunt is het begrotingssaldo uit de programmabegroting 2024. We zetten op een rij welke besluiten en mutaties met financiële gevolgen er voorafgaand aan deze rapportage zijn geweest. Tot slot geven we een samenvatting van de belangrijkste wijzigingen in deze najaarsrapportage en presenteren we een actueel begrotingssaldo. In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële mutaties. We maken daarbij onderscheid tussen de verzamel- en rechtmatigheidsbesluiten en overige bijstellingen van de begroting. In hoofdstuk 4 wordt gerapporteerd over de stand van zaken van de investeringskredieten.

De basis hiervoor is het Meerjaren investeringsplan (MIP) uit de programmabegroting 2024 en de eerste bijstelling hiervan in de voorjaarsrapportage 2024. De stand van zaken met betrekking tot de in de programmabegroting 2024 opgenomen taakstellingen wordt beschreven in hoofdstuk 5.

Tot slot presenteren we in hoofdstuk 6 een tussenstand van de grondexploitaties. Als bijlage treft u de stand van zaken met betrekking tot de follow-up van de Managementletter 2023 van de accountant en het totaaloverzicht van openstaande investeringskredieten. Tabel notatie In de tabellen die we in deze nota presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen. Wanneer bij een wijziging bij alle jaarschijven een bedrag staat dan is de wijziging structureel van aard. Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.

2. Financieel resultaat In dit hoofdstuk wordt een samenvatting gegeven van de financiële ontwikkelingen die zijn beschreven in deze rapportage. In paragraaf 2.1 wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo. Vervolgens worden in paragraaf 2.2 de wijzigingen per hoofdtaakveld besproken.

2.1 Verloop begrotingssaldo Mutaties voorafgaand aan de najaarsrapportage 2024 Op 9 november 2023 heeft de raad de Programmabegroting 2024 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting 2024 bedroeg 334.000 euro voordelig. In de Voorjaarsrapportage 2024 is het begrotingssaldo 2024 vervolgens bijgesteld. Het saldo na vaststelling van de Voorjaarsrapportage 2024 bedroeg 6,57 miljoen euro nadelig. We zien nu dat de begrotingsmutaties in de Najaarsrapportage 2024 leiden tot een begrotingssaldo van 4,8 miljoen euro voordelig. De belangrijkste mutaties zijn in de samenvatting toegelicht. Hoewel deze aanpassing goed nieuws is voor de financiële positie, is er sprake van aanzienlijke schommelingen in de financiële doorkijk. Doordat de voorjaarsrapportage vroeg in het jaar opgesteld wordt, beslaat deze een korte rapportageperiode. Hierdoor is het lastig om trends, en op basis daarvan een financiële doorkijk richting einde van het jaar, te bepalen. Geconstateerd wordt dat een korte rapportageperiode tot meer schommelingen in de gerapporteerde cijfers leidt. Deze schommelingen worden bijvoorbeeld veroorzaakt door seizoensgebonden factoren, eenmalige gebeurtenissen (zoals publicaties vanuit het Rijk) of andere kortetermijnvariabelen. Het voorzichtigheidsbeginsel speelt ook een rol in de financiële doorkijk.

De nadelen zullen hierbij eerder gerapporteerd worden dan eventuele voordelen. Door te kiezen voor een langere rapportageperiode kunnen deze kortetermijnschommelingen uitmiddelen, waardoor een stabieler en betrouwbaarder beeld ontstaat. We zijn op dit moment de mogelijkheden aan het verkennen. Najaarsrapportage 2024 Met deze rapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties aan u voor: Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking voor verwerking via het verzamelbesluit: • voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen; • verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies; • het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen; • het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds); • het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen.

Tussen het moment van vaststellen van de Voorjaarsrapportage 2024 en de Najaarsrapportage 2024 heeft het college besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd. Deze besluiten waren in alle gevallen budgettair neutraal, met uitzondering van: • de verwerking van de meicirculaire 2024. De meicirculaire 2024 leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo van afgerond 190.000 euro. Via raadsbrief (RAAD-8362) bent u hierover geïnformeerd.

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er daarnaast een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten ten laste van stelposten voor investeringen. Diverse bijstellingen In de najaarsrapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. De ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze najaarsrapportage signaleren tellen op tot een voordeel van 11,2 miljoen euro. De totale bijstelling van de Najaarsrapportage 2024 komt daarmee uit op 11,39 miljoen euro voordelig. Begrotingssaldo 2024 Het begrotingssaldo in 2024 na vaststelling van de Najaarsrapportage 2024 komt uit op 4,8 miljoen euro voordelig. Samenvattend ziet het verloop van het begrotingssaldo er als volg uit: Verloopoverzicht begrotingssaldo

Begroting 2024

Programmabegroting 2024 Saldo primaire begroting 2024

-334 V

Wijzigingen vóór voorjaarsrapportage

-319 V

Voorjaarsrapportage 2024

7.227 N

Totaal begrotingswijzigingen

6.908 N

Saldo vóór najaarsrapportage

6.573 N

Mutaties Najaarsrapportage 2024 Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

-190 V

Diverse bijstellingen

-11.200 V

Totaal mutaties Najaarsrapportage 2024

-11.390 V

Saldo na Najaarsrapportage 2024

-4.817 V

Bedragen x 1.000 euro

2.2 Begroting 2024 De mutaties in deze rapportage resulteren in een gewijzigde begroting 2024 per hoofdtaakveld. Hoofdtaakveld

Begroting voor NJR

Lasten

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

0 Bestuur en ondersteuning

61.827

3.240 N

65.066

1 Veiligheid

8.707

30 N

8.737

2 Verkeer en vervoer

14.607

642 N

15.249

3 Economie

8.622

-100 V

8.522

4 Onderwijs

13.257

563 N

13.820

5 Sport, cultuur en recreatie

20.190

123 N

20.313

6 Sociaal domein

191.813

5.832 N

197.645

7 Volksgezondheid en milieu

29.263

430 N

29.693

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

26.349

310 N

26.659

Totaal lasten

374.634

11.070 N

385.704

Bedragen x 1.000 euro Hoofdtaakveld

Begroting voor NJR

Baten

2024

0 Bestuur en ondersteuning

Wijziging 2024 N/V

Begroting na NJR 2024

-264.666

-9.300 V

-273.966

1 Veiligheid

-45

- N

-45

2 Verkeer en vervoer

-826

-92 V

-918

3 Economie

-5.639

163 N

-5.476

4 Onderwijs

-4.882

-233 V

-5.115

5 Sport, cultuur en recreatie

-1.538

337 N

-1.201

6 Sociaal domein

-47.817

-9.183 V

-57.000

7 Volksgezondheid en milieu

-25.799

-66 V

-25.865

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-15.915

-65 V

-15.980

Totaal baten

-367.127

-18.439 V

-385.566

7.507

-7.369 V

138

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Reserves

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

Stortingen reserves

12.625

4.389 N

17.014

Onttrekkingen reserves

-13.558

-8.410 V

-21.968

-933

-4.021 V

-4.954

6.573

-11.390 V

-4.816

Totaal reserves Bedragen x 1.000 euro Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro

3. Wijzigingen per taakveld 3.1 Bestuur en ondersteuning 3.1.1 Wijzigingen 0 Bestuur en ondersteuning

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

61.827

3.239 N

65.066

Baten

-264.666

-9.300 V

-273.966

Saldo van baten en lasten

-202.840

-6.060 V

-208.900

Taakveld

2024

1. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

1.410 N

2. Citymarketing

0.4

100 N

3. Haalbaarheidsonderzoek cross border sump

0.4

45 N

4. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

0.8

-537 V

0.1/0.7/0.8

0 N

0.8

7. Afrekening beschermd wonen 2023

0.1

3.126 N

8. Pensioenuitkering voormalig wethouders

0.1

567 N

9. Functieonderhoud HR21

0.4

150 N

10. ICT

0.4

578 N

11. Begeleide participatie

0.4

700 N

12. Treasury

0.5

-250 V

13. Prijscompensatie fysieke projecten

0.8

-1.092 V

14. Reservering prijscompensatie

0.8

-1.557 V

Bedragen x 1.000 euro

0 Bestuur en ondersteuning

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

5. Meicirculaire 2024 gemeentefonds 6. Kredietverhoging project Grotestraat Noord

90 N

-46 V

44 N

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

3.240 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

-1.410 V

3. Haalbaarheidsonderzoek cross border sump

0.4

-45 V

5. Meicirculaire 2024 gemeentefonds

0.7

-3.419 V

8. Pensioenuitkering voormalig wethouders

0.1

-567 V

11. Begeleide participatie

0.4

-700 V

12. Treasury

0.5

-977 V

15. Dividend

0.5

-673 V

16. Onroerende zaakbelasting

0.6

-809 V

17. Specifieke uitkering stimulering sport

0.7

-700 V

-90 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten

-9.300 V

-90 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-6.060 V

-46 V

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten ter dekking van de kosten van vervanging. 2.

Citymarketing De in de begroting 2024 opgenomen middelen voor citymarketing worden overgeheveld van hoofdtaakveld 3 Economie naar hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning ten behoeve van het project citymarketing.

Haalbaarheidsonderzoek Cross Border SUMP Dit betreft een haalbaarheidsonderzoek Cross Border SUMP waarvoor door de Euregio subsidie beschikbaar is gesteld. De kosten worden verdeeld over de deelnemende gemeenten.

Septembercirculaire 2023 gemeentefonds Betreft de jaarschijf 2024 van de septembercirculaire 2023 van het gemeentefonds.

Meicirculaire 2024 gemeentefonds (RAAD-8362) De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2024 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting.

Kredietverhoging project Grotestraat Noord (RAAD-8295) Voor project Grotestraat Noord is aanvullend krediet benodigd van 1,285 miljoen euro. Na de bouwteamfase is gebleken dat het beschikbare budget niet (meer) toereikend is vanwege substantiële kostenstijgingen in de bouwsector en de onvoorziene complexiteit van de opgave. Dekking van de bijbehorende kapitaallasten vindt plaats uit de stelpost prijscompensatie fysieke projecten en de dekking voor de rioleringsopgave is afkomstig uit het ‘Investeringsprogramma Riolering’.

Diverse bijstellingen 7. Afrekening beschermd wonen 2023 Voor het beschermd wonen is Almelo de centrumgemeente. De lasten en (rijks-)baten lopen via onze gemeente. Na afloop van het jaar vindt een eindafrekening plaats. Het saldo van lasten en baten wordt verdeeld tussen Almelo en de vijf andere regiogemeenten. Hiertoe wordt over 2023 een bedrag van 5,858 miljoen euro onttrokken uit de bestemmingsreserve voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang. Hiervan wordt 3,126 miljoen euro uitbetaald aan de andere gemeenten. Het verschil van 2,732 miljoen euro betreft de voordelige eindafrekening 2023 voor het aandeel van de gemeente Almelo, waarvan reeds 1,0 miljoen euro was voorzien in de begroting 2024. 8.

Pensioenuitkering voormalig wethouders De partij, die het kapitaalplan algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) beheert, heeft een bedrag uitgekeerd. Dit bedrag wordt aan de voorziening wethouderspensioenen toegevoegd en aangewend wanneer er een wethouder met pensioen gaat. Deze mutatie verloopt budgetneutraal.

Functieonderhoud HR21 Bij periodiek onderhoud is gebleken dat een aantal functies niet correct ingedeeld zijn volgens HR21. Om dit te corrigeren, is organisatiebreed functie-onderhoud nodig, gericht op gewijzigde, nieuwe en nog niet formeel ingedeelde functies. Hiertoe wordt 150.000 euro gestort en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

10.

ICT Een aantal jaren geleden is er binnen ICT extra inzet gepleegd op informatiebeveiliging. We zien echter dat de autonome kosten voor ICT op een aantal andere onderdelen zijn gestegen. Hiervoor zijn twee belangrijkste oorzaken. Ten eerste zijn er de laatste jaren in de ICT-sector sterke prijsstijgingen. De stijging is substantieel hoger dan de gemiddelde prijsindex waarmee in de begroting rekening wordt gehouden. Daarnaast heeft Microsoft de licentiestructuur aangepast waardoor de prijzen voor licenties sterk zijn verhoogd. Ten tweede zijn de budgetten in de begroting gebaseerd op een lagere personeelsomvang. Een budgetverhoging van 578.000 euro is noodzakelijk om de extra lasten in 2024 te dekken. De structurele verhoging is verwerkt in de Begroting 2025.

11.

Begeleide participatie personeelskosten De lasten voor begeleide participatie vallen hoger uit door een stijging van de loonkosten en een stijging van het aantal Nieuw Beschut medewerkers. Daar staan hogere baten vanuit de loonkostensubsidie tegenover.

12.

Treasury De gemeentelijke liquiditeitspositie is in de afgelopen jaren verbeterd. Dit maakt dat diverse leningen die in de afgelopen tijd zijn afgelost, niet opnieuw gefinancierd hoefden te worden. De gemeente heeft een tijdelijk overschot aan liquide middelen waarvoor rente ontvangen wordt door gebruik te maken van schatkistbankieren of door deze als lening met een looptijd korter dan 1 jaar uit te zetten bij andere gemeenten.

13.

Prijscompensatie fysieke projecten Door prijsstijgingen van het groot onderhoud op diverse verhardingsprojecten wordt er vanuit de stelpost Prijscompensatie fysieke projecten 550.000 euro toegevoegd aan het budget groot onderhoud verharding binnen hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer. Vanuit deze stelpost valt er tevens incidenteel 542.000 euro vrij aan de algemene middelen.

14.

Reservering prijscompensatie Meerjarig wordt er per jaarschijf een bedrag gereserveerd voor prijsstijgingen. De reservering voor 2024 was hoger dan de daadwerkelijke prijsstijging. Het overschot kan vrijvallen.

15.

Dividend Op de dividenduitkeringen van Cogas en Twence wordt voor 2024 een incidenteel positief dividendresultaat verwacht.

16.

Onroerende zaakbelasting Op basis van de GBT rapportage wordt een meeropbrengst bij de onroerende zaakbelasting verwacht. De meeropbrengst wordt vooral veroorzaakt door areaal-uitbreidingen van niet-woningen.

17.

Specifieke uitkering stimulering sport Gemeenten en sportbedrijven kunnen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport, niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks de specifieke uitkering stimulering sport aanvragen. Op basis van de regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025 wordt voor 2024 een incidentele uitkering van 700.000 euro verwacht, waarvan 390.000 euro toegewezen wordt aan het Sportbedrijf Almelo voor de compensatie van btw. Het overschot kan vrijvallen.

3.1.2 Wijzigingen reserves Reserves

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

Stortingen reserves

12.625

4.389 N

17.014

Onttrekkingen reserves

-13.558

-8.410 V

-21.968

-933

-4.021 V

-4.954

Totaal reserves Bedragen x 1.000 euro

Reserves

Taakveld

2024

2025

2026

2027

STORTINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Inburgering

0.10

183 N

B. Citymarketing

0.10

100 N

C. Actieplan digitale veiligheid 2022-2025

0.10

15 N

D. Opvang vluchtelingen Oekraïne

0.10

2.000 N

E. Heroverweging reserves

0.10

292 N

F. Functieonderhoud HR21

0.10

150 N

G. Beschermd wonen / Maatschappelijke opvang

0.10

1.649 N

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties stortingen reserves

4.389 N

ONTTREKKINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Inburgering

0.10

-183 V

B. Citymarketing

0.10

-100 V

C. Actieplan digitale veiligheid 2022-2025

0.10

-15 V

E. Heroverweging reserves

0.10

-1.700 V

F. Functieonderhoud HR21

0.10

-150 V

G. Beschermd wonen / Maatschappelijke opvang

0.10

-1.404 V

H. Afrekening beschermd wonen 2023

0.10

-4.858 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties onttrekkingen reserves

-8.410 V

Wijziging saldo reserves

-4.021 V

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Inburgering Via de circulaires van het gemeentefonds zijn in 2024 middelen ontvangen voor de invoering van de Inburgeringswet. Het gaat om meerdere incidentele bedragen van in totaal 183.000 euro. Voor de inzet van deze middelen is een meerjarig project ingesteld. De incidentele middelen die in 2024 ontvangen zijn, worden toegevoegd aan dit project. Hiertoe wordt zowel 183.000 euro gestort als onttrokken aan de reserve overlopende werken. B.

Citymarketing De in de begroting opgenomen middelen 2024 voor citymarketing worden overgeheveld van hoofdtaakveld 3 Economie naar hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning ten behoeve van het hiervoor ingestelde project citymarketing.

Actieplan digitale veiligheid 2022-2025 (BW-10012) Voor het actieplan digitale veiligheid 2022-2025 wordt 30.000 euro per jaar beschikbaar gesteld voor de periode 2023-2025. Voor 2024 wordt 15.000 euro bijgedragen vanuit de programmamiddelen Zorg & Veiligheid en wordt 15.000 euro bijgedragen vanuit het budget veiligheid onvoorzien.

Diverse bijstellingen D. Opvang vluchtelingen Oekraïne Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Op basis van onze aanvraag bedraagt de verwachte bijdrage voor de opvang 5,5 miljoen euro over 2024. Hiervoor worden diverse kosten gemaakt. Het gaat bijvoorbeeld om huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur (zoals onder andere een locatiemanager, huismeesters, tolken en uitvoeringskosten). Omdat de regeling niet gewijzigd is, wordt ervan uitgegaan dat het Rijk net als in 2022 en 2023 niet overgaat tot terugvordering van het overschot op het normbedrag en wordt een voordeel van 2 miljoen euro gestort in de reserve opvang vluchtelingen. Het is nog niet duidelijk of het normbedrag over het gehele jaar gehandhaafd blijft.

Heroverweging reserves Periodiek wordt de uitputting van de diverse bestemmingsreserves heroverwogen door na te gaan of de beschikbare middelen in de reserve voldoende zijn voor de nog aanwezige verplichtingen. Vanuit de reserve overlopende werken kan incidenteel 1,7 miljoen euro vrijvallen, waarvan 292.000 euro toegevoegd wordt aan de reserve maatschappelijke opvang/beschermd wonen omdat dit centrumgemeente middelen zijn.

Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang Almelo is als centrumgemeente verantwoordelijk voor deze taak van zes gemeenten. Het resultaat van Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang wordt conform de hierover gemaakte regionale afspraken gestort in of onttrokken aan de bestemmingsreserve voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang. Het saldo wordt resultaatneutraal in de begroting opgenomen. De lasten voor Beschermd wonen zijn in 2024 naar verwachting lager dan verwacht en de lasten voor Maatschappelijke opvang zijn hoger dan verwacht. Zie ook hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

Afrekening beschermd wonen 2023 Voor het beschermd wonen is Almelo de centrumgemeente. De lasten en (rijks-) baten lopen via onze gemeente. Na afloop van het jaar vindt een eindafrekening plaats. Het resultaat wordt verdeeld tussen Almelo en de vijf andere regiogemeenten. Hiertoe wordt over 2023 een bedrag van 5,858 miljoen euro onttrokken uit de bestemmingsreserve voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang. Hiervan wordt 3,126 miljoen euro uitbetaald aan de andere gemeenten. Het verschil van 2,732 miljoen euro betreft het aandeel van de gemeente Almelo in het voordelige eindafrekening 2023, waarvan reeds 1,0 miljoen euro was opgenomen in de begroting 2024.

3.2 Veiligheid 3.2.1 Wijzigingen 1 Veiligheid

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

8.707

30 N

8.737

Baten

-45

- N

-45

8.662

30 N

8.692

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

1 Veiligheid

Taakveld

2024

2025

2026

2027

30 N

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

1.2

30 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds Betreft de jaarschijf 2024 van de septembercirculaire 2023 van het gemeentefonds. In de septembercirculaire 2023 is voor de periode 2023-2026 een bijdrage van 30.000 euro opgenomen voor het programma Veilige Steden. Het programma heeft als doel de sociale veiligheid van vrouwen en meisjes in de publieke ruimte te vergroten. Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

3.3 Verkeer en vervoer 3.3.1 Wijzigingen 2 Verkeer en vervoer

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

14.607

642 N

15.249

Baten

-826

-92 V

-918

13.781

550 N

14.331

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

2 Verkeer en vervoer

Taakveld

2024

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Duurzaam veilig 2024

2.1

2. Kredietverhoging project Grotestraat Noord

2.1

92 N 46 N

46 N

Diverse bijstellingen 3. Prijscompensatie groot onderhoud verharding

2.1

Totaal mutaties lasten

550 N 642 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Duurzaam veilig 2024

2.1

-92 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-92 V

Wijziging saldo van baten en lasten

550 N

46 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Duurzaam veilig 2024 (BW-10561) De provincie Overijssel heeft subsidie verleend voor het verkeersveiligheidsprogramma Duurzaam Veilig 2024. Doel van het programma Duurzaam Veilig is de verkeersveiligheid in Almelo te vergroten. Het onderdeel educatie is al structureel in de begroting opgenomen. De subsidie voor infrastructurele werken is middels deze wijziging toegevoegd. 2.

Kredietverhoging project Grotestraat Noord (RAAD-8295) Voor project Grotestraat Noord is aanvullend krediet benodigd van 1,285 miljoen euro. Na de bouwteamfase is gebleken dat het beschikbare budget niet (meer) toereikend is vanwege substantiële kostenstijgingen in de bouwsector en de onvoorziene complexiteit van de opgave. Dekking van de bijbehorende extra kapitaallasten vindt plaats uit de stelpost prijscompensatie fysieke projecten en voor de rioleringsopgave uit het ‘Investeringsprogramma Riolering’.

Diverse bijstellingen 3. Prijscompensatie groot onderhoud verhardingen Door prijsstijgingen van het groot onderhoud op diverse verhardingsprojecten wordt er 550.000 euro toegevoegd aan het budget Groot onderhoud verhardingen uit de stelpost prijscompensatie fysieke projecten.

3.4 Economie 3.4.1 Wijzigingen 3 Economie

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

8.622

-100 V

8.522

Baten

-5.639

163 N

-5.476

Saldo van baten en lasten

2.983

63 N

3.046

Bedragen x 1.000 euro

3 Economie

Taakveld

2024

3.1

-100 V

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Citymarketing Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten

-100 V

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen 2. Begroting RBT/XL Businesspark

3.2

163 N

Totaal mutaties baten

163 N

Wijziging saldo van baten en lasten

63 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Citymarketing De in de begroting 2024 opgenomen middelen voor citymarketing worden overgeheveld van hoofdtaakveld 3 Economie naar hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning ten behoeve van het project citymarketing. Diverse bijstellingen 2. Begroting RBT/XL Businesspark De begroting 2024 van het Regionaal Bedrijventerrein (RBT) is bijgesteld. Als gevolg van de bijgestelde uitgifteprognose vallen de ontvangsten vanuit de afgesproken afdracht voor bovenwijkse voorzieningen in 2024 lager uit. Dit levert een nadeel op van afgerond 163.000 euro. Vanaf 2026 zijn er geen afdrachten meer te verwachten. Dit is reeds verwerkt in onze meerjarenraming.

3.5 Onderwijs 3.5.1 Wijzigingen 4 Onderwijs

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

Lasten

13.257

N/V 563 N

13.820

Baten

-4.882

-233 V

-5.115

Saldo van baten en lasten

8.374

330 N

8.704

Bedragen x 1.000 euro

4 Onderwijs

Taakveld

2024

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Doorstroompunt

4.3

233 N

4.3

330 N

Diverse bijstellingen 2. Leerlingenvervoer Totaal mutaties lasten

563 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Doorstroompunt

4.3

-233 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-233 V

Wijziging saldo van baten en lasten

330 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Doorstroompunt Betreft de aanpassing van de lasten en baten van Doorstroompunt voor jongeren (voorheen het RMC, regionaal meldpunt en coördinatie voor voortijdig schoolverlaters). Almelo is als centrumgemeente verantwoordelijk voor de taken van het doorstroompunt. Diverse bijstellingen 2. Leerlingenvervoer Met de nieuwe inkoop van vervoer (zowel voor de Wmo als het leerlingenvervoer) is de financieringssystematiek gewijzigd; we gaan nu uit van kilometerprijzen in plaats van ritprijzen. Gevolg is dat de lasten voor leerlingenvervoer zijn gestegen en die voor het Wmo vervoer zijn gedaald (zie taakveld 6 sociaal domein Wmo-vervoer). De extra uitgaven voor leerlingenvervoer worden volledig gecompenseerd door de lagere uitgaven voor Wmo-vervoer.

3.6 Sport, cultuur en recreatie 3.6.1 Wijzigingen 5 Sport, cultuur en recreatie

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

20.190

123 N

20.313

Baten

-1.538

337 N

-1.201

Saldo van baten en lasten

18.652

460 N

19.112

Bedragen x 1.000 euro

5 Sport, cultuur en recreatie

Taakveld

2024

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen 1. Specifieke uitkering stimulering sport

5.1

390 N

2. Specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden

5.1

-337 V

3. Lokale omroep

5.6

70 N

Totaal mutaties lasten

123 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen 2. Specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden

5.1

337 N

Totaal mutaties baten

337 N

Wijziging saldo van baten en lasten

460 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid Niet van toepassing Diverse bijstellingen 1. Specifieke uitkering stimulering sport Gemeenten en sportbedrijven kunnen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport, niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks de specifieke uitkering stimulering sport aanvragen. Op basis van de regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025 wordt voor 2024 een incidentele uitkering van 700.000 euro verwacht, waarvan 390.000 euro toegewezen wordt aan het Sportbedrijf Almelo voor de compensatie van btw. Het overschot kan vrijvallen. 2.

Specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden Vanuit de controle van de jaarverantwoording 2023 wordt een correctie doorgevoerd op de verantwoording van de meerkosten energie.

Lokale omroep (BW-10472) Met ingang van 23 februari 2024 is de aanwijzing van de Stichting Lokale Omroep als lokale publieke media-instelling vervallen. Deze functie wordt vanaf 1 mei 2024 vervuld door 1Twente Almelo. Voor de transitie naar deze streekomroep is in de meerjarenbegroting een bedrag van 135.000 euro opgenomen voor de jaren 2025 en 2026. Het bedrag voor 2024 is op basis van de ingangsdatum onlangs vastgesteld op 70.000 euro.

3.7 Sociaal domein 3.7.1 Wijzigingen 6 Sociaal domein

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

191.813

5.832 N

197.645

Baten

-47.817

-9.183 V

-57.000

Saldo van baten en lasten

143.996

-3.351 V

140.645

Taakveld

2024

Bedragen x 1.000 euro

6 Sociaal domein

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

div.

487 N

2. Meicirculaire 2024 gemeentefonds

div.

2.640 N

3. Specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen

6.1

1.702 N

4. Impuls gezonde leefomgeving

6.1

40 N

5. Specifieke uitkering onderwijsroute

6.1

-29 V

6. Inburgering

6.5

75 N

7. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

3.500 N

8. Subsidie Gravenruiters

6.1

50 N

9. BUIG - bijstand

6.3

600 N

10. Tijdelijk Steunfonds gemeente Almelo

6.3

-40 V

11. Energietoeslag

6.3

-1.160 V

12. Begeleide participatie

6.4

-400 V

13. Wmo-vervoer

6.7

-330 V

14. Jeugd aanpassingen

6.7

700 N

15. Beschermd wonen / Maatschappelijke opvang

6.8

-2.003 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

5.832 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 3. Specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen

6.1

-1.702 V

4. Impuls gezonde leefomgeving

6.1

-40 V

5. Specifieke uitkering onderwijsroute

6.1

29 N

6. Inburgering

6.5

-75 V

7. Opvang vluchtelingen Oekraine

6.1

-5.500 V

9. BUIG - bijstand

6.3

-2.400 V

12. Begeleide participatie

6.4

-500 V

15. Beschermd wonen / Maatschappelijke opvang

6.8

1.254 N

16. Vordering zorgaanbieder

6.7

-248 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten

-9.183 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-3.351 V

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds Betreft de jaarschijf 2024 van de septembercirculaire 2023 van het gemeentefonds. Hierin waren integratie- en decentralisatie-uitkeringen voor maatschappelijke opvang, beschermd wonen, participatie en bijzondere bijstand opgenomen. 2.

Meicirculaire 2024 gemeentefonds (RAAD-8362) De meicirculaire 2024 van het gemeentefonds is verwerkt in de begroting.

Specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen De specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen Wet Inburgering voor 2023 is definitief vastgesteld. Dit leidt tot een aanvullende uitkering van 164.000 euro. Daarnaast is de specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen Wet Inburgering voor 2024 voorlopig toegekend op 1,538 miljoen euro.

Impuls gezonde leefomgeving (BW-10687) Er is een subsidie van 40.000 euro ontvangen vanuit de Regeling "Impuls gezonde leefomgeving" van ZonMw voor het aanjagen, ontwikkelen en uitvoeren van extra activiteiten rond openbare beweegplekken in minimaal drie van de zes prioritaire wijken.

Specifieke uitkering onderwijsroute De definitieve toekenning van de specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen onderwijsroute 2023 is vastgesteld op 37.000 euro. Dit leidt tot een terugbetaling van 29.000 euro.

Inburgering Extra baten vanuit het COA worden voor dit project ingezet.

Diverse bijstellingen 7. Opvang vluchtelingen Oekraïne Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Op basis van onze aanvraag bedraagt de verwachte bijdrage voor de opvang 5,5 miljoen euro over 2024. Hiervoor worden diverse kosten gemaakt. Het gaat bijvoorbeeld om huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur (zoals onder andere een locatiemanager, huismeesters, tolken en uitvoeringskosten). Omdat de regeling niet gewijzigd is, wordt ervan uitgegaan dat het Rijk net als in 2022 en 2023 niet overgaat tot terugvordering van het overschot op het normbedrag en wordt een voordeel van 2 miljoen euro gestort in de reserve opvang vluchtelingen. Het is nog niet duidelijk of het normbedrag over het gehele jaar gehandhaafd blijft.

Subsidie Gravenruiters (BW-10462) Stichting De Gravenruiters biedt sinds 1972 een unieke verbinding van paardrijden voor mensen met een beperking door o.a. huifbedrijden, jeugdhulpverlening, sociale re-integratie en dagbesteding. De huidige locatie van Stichting De Gravenruiters is voor wat betreft huisvesting en sportvoorzieningen ontoereikend. Er is een plan ontwikkeld voor de realisatie van een nieuwe manege met bijbehorende voorzieningen. Om de sportbeoefening van mindervaliden in Almelo te faciliteren heeft het college besloten om een incidentele subsidie van 50.000 euro te verlenen als bijdrage in de bouw van de nieuwe manege.

Inkomensregelingen Bijstand – BUIG Aantal bijstandsdossier In de programmabegroting en de voorjaarsrapportage 2024 werd uitgegaan van een gemiddelde van 2.310 dossiers in 2024. In de eerste acht maanden van 2024 is het aantal dossiers gedaald van 2.330 naar 2.270. Er is nog steeds sprake van een dalende lijn in het aantal dossiers. Uitkeringslasten Per 1 juli 2024 is het wettelijk minimumloon verhoogd. Hierdoor stijgt de hoogte van de bijstandsuitkeringen. Per saldo stijgen de uitkeringslasten in 2024 met 600.000 euro. Rijksbudget - BUIG Het nader voorlopig budget 2024 is 382.000 euro lager dan het voorlopig budget. In oktober wordt het definitieve BUIG-budget bekend gemaakt, waarin ook een compensatie voor de loon- en prijsbijstelling is opgenomen. De verwachting is dat dit circa 2,8 miljoen euro hoger is dan het nader voorlopig budget. Per saldo leidt dit tot een verwacht voordeel op het Rijksbudget van 2,4 miljoen euro.

10.

Tijdelijk steunfonds gemeente Almelo In het kader van de bestrijding van stijgende energieprijzen en hoge inflatie heeft de gemeente eind 2022 een tijdelijk Steunfonds geïntroduceerd. Dit fonds kende een looptijd tot en met 15 maart 2024. Bij de voorjaarsrapportage is een voordeel van minimaal 820.000 euro gemeld. Het fonds is nu definitief afgerond en daarbij resteert nog een aanvullend voordeel van 40.000 euro.

11.

Energietoeslag 2023 De energietoeslag voor het jaar 2023 laat in tegenstelling tot 2022 een voordeel zien. De belangrijkste reden is dat het verdeelmodel van het Rijk werd aangepast, waardoor ruim 1 miljoen euro meer Rijksbudget ontvangen is. Over 2023 werden minder toeslagen verstrekt dan over 2022 (5.823 over 2023 en 6.132 over 2022). Per saldo leidt dit tot een voordeel van 1,16 miljoen euro.

12.

Begeleide participatie Er wordt een voordeel verwacht bij begeleide participatie. In de circulaires van het gemeentefonds zijn de integratieuitkeringen voor begeleide participatie opgehoogd. Met name de personeelslasten zijn gestegen, hiermee is in de begroting grotendeels rekening gehouden. Daarnaast wordt een aantal baten meegenomen waarmee in het inrichtingsplan voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening geen rekening is gehouden. Per saldo leidt dit tot een voordeel van 900.000 euro.

13.

WMO - vervoer Zoals gemeld bij taakveld 4 leerlingenvervoer is bij de nieuwe inkoop van vervoer de financieringssystematiek gewijzigd. De uitgaven voor Wmo-vervoer zijn hierdoor gedaald, maar voor het leerlingenvervoer gestegen. Met de lagere uitgaven voor Wmo-vervoer worden de extra uitgaven voor leerlingenvervoer volledig gecompenseerd. 23

14.

Jeugd aanpassingen (BW-10713) De subsidie voor Orthopedagogisch Behandel- en Leefklimaat 2024 is op basis van de verwachte bezetting en indexatie 700.000 euro hoger dan begroot .

15.

Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang Ten opzichte van de voorjaarsrapportage zijn de lasten bij Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang aangepast naar de verwachte lasten op basis van de meest recente informatie. Almelo is als centrumgemeente verantwoordelijk voor de taken voor Beschermd wonen en Maatschappelijke Opvang van zes gemeenten. Net zoals in de voorgaande jaren is voor Maatschappelijke Opvang sprake van een tekort ten opzichte van de Rijksbijdrage. Het tekort van de zes gemeenten wordt conform de hierover gemaakte regionale afspraken onttrokken aan de bestemmingsreserve voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang. Het verwachte overschot op Beschermd wonen wordt gestort in deze reserve.

16.

Vordering zorgaanbieder Er wordt altijd gelet op de kwaliteit van geleverde zorg. Mocht de zorg niet geleverd zijn of van onvoldoende kwaliteit, dan wordt overgegaan tot terugvordering. Naar aanleiding van een rechterlijke uitspraak heeft de gemeente recentelijk 248.000 euro van een zorgaanbieder terugontvangen.

3.8 Volksgezondheid en milieu 3.8.1 Wijzigingen 7 Volksgezondheid en milieu

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

29.263

430 N

29.693

Baten

-25.799

-66 V

-25.865

3.464

364 N

3.828

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

7 Volksgezondheid en milieu

Taakveld

2024

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds 2. Zwerfafval

7.1

20 N

7.3

66 N

3. Meicirculaire 2024 gemeentefonds, bodem

7.4

344 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten

430 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 2. Zwerfafval

7.3

-66 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-66 V

Wijziging saldo van baten en lasten

364 N

Bedragen x 1.000 euro

Zwerfafval Door Verpact (voorheen Nedvang) is een bijdrage beschikbaar gesteld voor de extra preventie en aanpak van zwerfafval 2023 en 2024.

Meicirculaire 2024 gemeentefonds (RAAD-8362) bodembescherming Eind 2022 zijn tussen het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, het IPO, de VNG en de Unie van Waterschappen bestuurlijke afspraken gemaakt om aanvullende middelen beschikbaar te stellen voor de periode van 2023 tot en met 2030. Het betreft een tegemoetkoming in de kosten van het ambtelijk apparaat dat zorg draagt voor het uitvoeren van de taken in het kader van de Wet bodembescherming.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 3.9.1 Wijzigingen 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2024

2024 N/V

2024

Lasten

26.349

310 N

26.659

Baten

-15.915

-65 V

-15.980

Saldo van baten en lasten

10.434

245 N

10.679

Bedragen x 1.000 euro

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing

Taakveld

2024

2025

2026

2027

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Meicirculaire 2024 gemeentefonds

8.3

245 N

2. Versnelling sleutelprojecten

8.3

65 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten

310 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 2. Versnelling sleutelprojecten

8.3

-65 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-65 V

Wijziging saldo van baten en lasten

245 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Meicirculaire 2024 gemeentefonds (RAAD-8362) De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2024 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. Het betreft middelen voor de uitvoering van de Omgevingswet.

Versnelling sleutelprojecten Er is door de Provincie Overijssel een subsidie beschikbaar gesteld van 65.000 euro voor het versnellen van de behandeling van vergunningaanvragen en het versneld opstellen van de Woonzorgvisie.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

4. Investeringskredieten 4.1 Bijstellingen op investeringskredieten In onderstaande overzicht worden de bijstellingen op de investeringskredieten vanaf 2020 omschreven. Het gaat om bijstellingen van de investeringskredieten uit het Meerjaren Investeringsplan (MIP) van de begroting 2024 en om bijstellingen van nog openstaande kredieten uit 2020 t/m 2023. Omdat de kapitaallasten van investeringen gaan lopen in het eerste jaar na oplevering of aanschaf, leiden deze investeringen in 2024 nog niet tot kapitaallasten. Voor de kapitaallasten van deze investeringen is in alle gevallen dekking beschikbaar binnen de stelposten voor kapitaallasten in de meerjarenraming 2025-2028.

Bijstellingen op investeringskredieten

A/B

Jaar

Raming oud

Verhoging krediet

Verlaging krediet

Raming nieuw

Informatisering en automatisering 1

Software

2022

Investeringsruimte

2024

112

-29

174

-29

167

Totaal informatisering en automatisering

Gronden en gebouwen 2

Gymlokalen

2022

122

-19

103

Sportparken

2023

172

189

Elisabethhof 2-10, Hof '88

2022

350

-229

121

Sporthallen

2022

149

Haven Zuidzijde 30, stadhuis paspomaat

2024

Egbert Gorterstraat 3, 5, en 7

2024

Kolthofsingel 15

2024

192

10.562

800

Totaal gronden en gebouwen

644

11.720

-248

12.116

Hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning

818

11.742

-277

12.283

Verharding/wegen 6

Investeringsruimte

2021

172

-97

778 - Bornsestraat Bornerbroek

2024

240

169

409

Investeringsruimte

2024

961

-72

889

1.373

169

-169

1.373

4.300

600

-135

4.765

135

Totaal verharding/wegen

Overig 7

Verruiming binnenhavens Twentekanaal (RAAD-5327)

2021

Boothelling Twentekanaal

Bijdrage Provincie

2023

-600

-1.200

Herinrichting Grotestraat Noord

2023

1.520

925

2.445

5.220

1.060

-135

6.145

6.593

1.229

-304

7.518

1.300

Totaal overig

Hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer

135

Onderwijshuisvesting 9

Voortgezet onderwijs

2024

1.300

Totaal onderwijshuisvesting

Hoofdtaakveld 4 Onderwijs

1.300

Riolering (vervanging) 8

Herinrichting Grotestraat Noord

2024

360

Investeringsruimte

2021

395

-360

Investeringsruimte - nader te invullen

2023

704

-259

445

715 - Relining diversen 2024

2024

2.372

-689

1.683

12 - Rumerslanden 2016-2025

2024

570

397

967

deelreparaties

2024

417

Investeringsruimte - nader te invullen

2024

934

689

-555

1.068

Totaal riolering (vervanging)

4.975

1.863

-1.863

4.975

Hoofdtaakveld 7 Volksgezondheid en milieu

4.975

1.863

-1.863

4.975

TOTAAL GENERAAL

12.386

16.134

-2.444

26.076

417

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting: 1.

Informatisering en Automatisering Binnen de beschikbaar gestelde middelen heeft er een administratieve wijziging van de ingestelde projecten plaatsgevonden.

Gronden en gebouwen Binnen de beschikbaar gestelde middelen heeft er een administratieve wijziging van de ingestelde projecten plaatsgevonden.

Haven Zuidzijde 30, stadhuis paspomaat Vervanging paspomaat en verbouwing om het uitgiftesysteem bij de balies aan te passen.

Gronden en gebouwen Het pand met bijbehorende grond Egbert Gorterstraat 3,5 en 7 is aangekocht (RAAD-8277)

Kolthofsingel 15 Verbouwing Kolthofsingel 15 ten behoeve van leslokalen (RAAD-8301)

Verharding/wegen Binnen de beschikbaar gestelde middelen zijn er diverse projecten ingesteld of bijgesteld en zijn er wijzigingen in de prioritering van het uitvoeringsprogramma geweest.

Overig: Verruiming Binnenhavens Twentekanaal De provincie Overijssel heeft een subsidie van 600.000 euro beschikbaar gesteld (2e tranche) voor het project "Verruiming Binnenhavens Twentekanaal". Het projectbudget is met dit bedrag verhoogd.

Overig: boothelling Twentekanaal Voorgesteld wordt een openbare boothelling aan te leggen ter hoogte van jachthaven AWV aan het Twentekanaal en de kosten te dekken uit de financiële ruimte die ontstaan is bij het project Verruiming Binnenhavens Twentekanaal.

Overig/Riolering (vervanging) Voor project Grotestraat Noord is aanvullend krediet benodigd van 1,285 miljoen euro. Na de bouwteamfase is gebleken dat het beschikbare budget niet (meer) toereikend is vanwege substantiële kostenstijgingen in de bouwsector en de onvoorziene complexiteit van de opgave. Dekking van de bijbehorende extra kapitaallasten uit de stelpost prijscompensatie fysieke projecten en voor wat betreft de rioleringsopgave uit het ‘Investeringsprogramma Riolering’.

Onderwijshuisvesting Het pand met bijbehorende grond César Franckstraat 1a is aangekocht (RAAD-8301)

10.

Riolering (vervanging) Binnen de beschikbaar gestelde middelen zijn er diverse projecten ingesteld of bijgesteld en zijn er wijzigingen in de prioritering van het uitvoeringsprogramma geweest.

5. Taakstellingen 5.1 Stand van zaken In de Programmabegroting 2024 is voor 2024 een taakstelling opgenomen van 442.000 euro voor de uitbreiding van het functieboek. Deze taakstelling loopt op naar 884.000 euro structureel vanaf 2025. Met het collegebesluit Financiële afwikkeling doorontwikkeling Uitvoering Sociaal (BW-10526) wordt vanaf 2024 een bedrag van 442.000 euro structureel ingevuld. Er is daarmee voor het jaar 2024 geen openstaande taakstelling meer.

6. Grondbeleid 6.1 Grondexploitaties Samenvatting • Per 1-1-2024 hadden we 12 lopende grondexploitaties. • De financiële eindresultaten van deze grondexploitaties zullen bij de jaarverantwoording 2024 naar verwachting verslechteren met circa 170.000 euro op NCW. De resultaten van de drie winstgevende grondexploitaties zijn op NCW met ruim 100.000 euro verslechterd. De geprognosticeerde eindresultaten van de negen verlieslatende grondexploitaties zijn met bijna 70.000 euro verslechterd. • De voortgang van de gronduitgifte voor zowel woningbouw als werklocaties en overige is voortvarend. • In de eerste helft van 2024 is 1 opstal met ondergrond (strategisch) verkocht. De exploitatie van de panden en gronden kent de eerste helft van 2024 geen financiële afwijkingen of bijzonderheden. Inleiding In deze Najaarsrapportage geven we ‘een tussenstand’ over het eerste halfjaar en een doorkijk naar het tweede halfjaar. We besteden aandacht aan: • De voortgang van de gronduitgifte; • De actuele stand van zaken met betrekking tot lopende grondexploitaties; • De voortgang van de verkoop van vastgoed en de exploitatie van de voorraad. Deze rapportage dient vooral als sturingsinformatie op basis waarvan de raad eerder genomen besluiten eventueel kan bijstellen. Alle mutaties per einde van het jaar zullen in de jaarverantwoording 2024 worden verwerkt.

Voortgang gronduitgifte woningbouw en werklocaties In de eerste helft van dit jaar is bouwgrond verkocht ten behoeve van de bouw van 53 woningen. Voor heel 2024 is de prognose bijgesteld van 122 naar 111. Dit wordt veroorzaakt door het doorschuiven van de uitgifte in het project Rietveldstraat. De verkoop van grond voor werklocaties en overige bedraagt in de eerste helft van 2024 ongeveer 1,5 hectare. Voor heel 2024 is de prognose 5 hectare waarvan circa 1,5 ha in de projecten Rohof en Weggeler waar mogelijk een heroverweging plaats gaat vinden. De overige 2 hectare bevindt zich in op Bedrijvenpark Twente Noord en is in optie. Gronduitgifte medio 2024

prognose

JR2023

NJR2024

Werklocaties en overige (ha uitgeefbaar)

Rohof

0,8

Rhijnbeek

Bedrijvenpark Twente Noord

gerealiseerd

nog niet gerealiseerd

0,8

3,5

1,5

Weggeler

0,7

Totaal werklocaties en overig

1,5

3,5

Woningbouw Chiel Dethmerstraat

Almelo Noord Oost

Heetveldsweg

Schefferstraat

Savornin Lohmanstraat

Rietveldstraat

Gravenstraat

Parkbuurt

Weggeler

Totaal woninglocaties

122

111

Bedragen x 1.000 euro

Lopende grondexploitaties Werklocaties en overig De programmeringsovereenkomst 2023-2026 welke Almelo samen met de overige 13 gemeenten in Twente en de Provincie Overijssel heeft ondertekend vormen het uitgangspunt voor de fasering van de werklocaties. In de lopende grondexploitaties zijn de grondopbrengsten met betrekking tot de werklocaties en overig gebaseerd op de gronduitgifte van bijna 11 hectare in de komende 3 jaren. Daarnaast staat binnen deze zelfde periode de uitgifte van circa 4,5 ha voor overige bestemmingen (bijv. detailhandel, bijzondere doeleinden e.d) geprognosticeerd. Woninglocaties De fasering van de grondexploitaties met betrekking tot woningbouw zijn mede gebaseerd op de belangrijkste kaders voor de woningbouwplanning en –programmering: Woonvisie Almelo 2020-2030 en de Regionale Woonagenda Twente 2030. Het uitgangspunt bouwen voor de lokale behoefte is door de Regionale Woonagenda Twente nu aangevuld met een bovenlokale opgave. Almelo gaat uit van een bijdrage aan deze opgave met 2.200 woningen. Het huidige woningbouwprogramma 2021 t/m 2030 plant een gemiddelde uitbreiding van de woningvoorraad van circa 380 woningen per jaar. In de lopende grondexploitaties zijn de grondopbrengsten uit de verkoop van bouwgrond voor woningen gebaseerd op de uitgifte van bouwgrond voor circa 335 woningen in de periode vanaf 1-1-2024 t/m 2031.

In de eerste helft van 2024 zijn er hiervan circa 53 verkocht. Financieel resultaat De verwachting is dat het totaalresultaat van de negen verlieslatende lopende grondexploitaties bij de jaarverantwoording 2024 ten opzichte van de jaarverantwoording 2023 met circa 70.000 euro zal verslechteren. Dit wordt veroorzaakt door het doorschuiven van de uitgifte van de Rietveldstraat en de inbreng van gronden uit de MVA naar de complexen Bedrijvenpark Twente Noord en Savornin Lohmanstraat. Bij de winstgevende grondexploitaties zorgt een verlaging van de rente voor minder rentebaten en daardoor wordt de grondexploitatie Almelo Noord Oost circa 170.000 euro minder winstgevend. Dit wordt deels gecompenseerd door de toevoeging van de grondexploitatie Parkbuurt welke een geprognosticeerde winst heeft van circa 65.000 euro. Naar verwachting zullen de drie winstgevende grondexploitaties eind dit jaar op NCW met ongeveer 100.000 euro minder winstgevend zijn. Naar verwachting kan, op basis van de veronderstelde voortgang van Almelo Noord Oost, bij de jaarrekening 2024, circa 1 miljoen euro winst genomen worden.

Begroot eindresultaat Resultaatontwikkeling

winst/

op CW 1-1-2024

Mutatie

winstneming

grondexploitaties

verlies

JR2023

NJR2024 verschil V/N

Rohof

verlieslatend

10.792

10.731

-61

Rhijnbeek

verlieslatend

7.839

7.743

-96

Bedrijvenpark Twente Noord

verlieslatend

1.525

1.606

-81

20.156

20.080

-76

voorziening V/N

2024

V/N

Werklocaties

Subtotaal werklocaties

Woningbouw Chiel Dethmerstraat

verlieslatend

2.572

2.565

-7

Almelo Noord Oost

winstgevend

-11.548

-11.377

171

Heetveldsweg

verlieslatend

-1

Schefferstraat

winstgevend

-58

-59

-1

Savornin Lohmanstraat

winstgevend

153

150

-150

Rietveldstraat

verlieslatend

128

-38

Gravenstraat

verlieslatend

383

Parkbuurt

winstgevend

-65

Weggeler

verlieslatend

5.659

5.624

-35

Subtotaal woningen

-2.841

-2.591

250

-144

Totaal

17.315

17.489

174

N -68

Mutatie verliesvoorzieningen Tussentijdse winstneming in boekjaar

-1.000

In het bovenstaande overzicht wordt het nu begrote resultaat afgezet tegen het resultaat zoals opgenomen in de jaarverantwoording 2023: o Een wijziging in het begrote eindresultaat van een verlieslatende grondexploitatie vertaalt zich direct en volledig door naar het jaarresultaat van het grondbedrijf. o Een wijziging in het begrote eindresultaat van een winstgevende grondexploitatie heeft deels effect op de hoogte van de tussentijds genomen winst en deels op de nog te nemen winst. Af te sluiten grondexploitaties De verwachting is dat eind dit jaar de grondexploitatie Chiel Dethmerstraat (nagenoeg) geheel is gerealiseerd en daarom bij de jaarverantwoording 2024 kan worden afgesloten. Risico’s met betrekking tot de lopende grondexploitaties De grondexploitatiebegrotingen worden altijd voorzien van een risicoanalyse. Dit om meerdere redenen. Ten eerste om de aanwezige risico’s te kunnen benoemen en vervolgens, daar waar mogelijk, te beheersen. Ten tweede om het begrote eindresultaat in een breder perspectief te plaatsen en daarmee inzicht te geven in het realiteitsgehalte van de grondexploitatiebegroting. Ten derde om de financiële omvang van het neerwaarts risico te kunnen bepalen en daarmee de minimaal vereiste weerstandscapaciteit. Ten opzichte van de jaarverantwoording 2023 is het risicoprofiel van de lopende grondexploitaties nagenoeg niet gewijzigd.

Het neerwaartse risico bedraagt circa 4,5 miljoen euro.

Voorraden panden en gronden Panden en gronden die zijn aangekocht voor voormalige en toekomstige projecten, worden als voorraad gewaardeerd en geadministreerd onder de materiële vaste activa (MVA). Het beleid is er op gericht gronden en panden af te stoten die niet nodig zijn voor toekomstige bouwgrondproductie. Daarnaast maken de resterende bouwkavels, van reeds afgesloten grondexploitaties, ook onderdeel uit van de voorraad van het grondbedrijf. In de eerste helft van 2024 is geen grond verkocht/afgestoten welke niet nodig is voor toekomstige bouwgrondproductie. Wel is er 1 opstal met ondergrond (strategisch) verkocht.

7. Bijlage 7.1 Opvolging aanbevelingen accountant Over het jaar 2023 is er door accountant Eshuis een interim controle uitgevoerd. De bevindingen en aanbevelingen van deze controle zijn verwerkt in de managementletter. In onderstaande tabel wordt een update van de stand van zaken met betrekking tot de opvolging van de aanbevelingen gegeven. Onderwerp bevinding Aanbeveling accountant Status Status per 1 september 2024 Inrichten purchase to pay Wij hebben begrepen dat u Onderhanden De implementatie van de nieuwe proces [01-ml22] voornemens bent om naar een financiële applicatie verloopt volgens nieuwe financiële applicatie planning. De over te gaan met ingang van verplichtingenadministratie is hier 2024. Wij adviseren u om een onderdeel van. purchase to pay proces Livegang per 1-1-2025. De (conform observatie) in het verplichtingenadministratie zal dan bestek op te nemen en met uw niet direct over de volle breedte nieuwe leverancier te operationeel zijn. bespreken zodat dit tijdig en juist ingericht is. Gebruik aanbestedings- Wij adviseren u om als Gereed De aanbestedingskalender is thans kalender [02-ml22] onderdeel van het herzien van voltooid. De kalender is nu een het inkoopproces een integraal onderdeel van het primaire gestructureerd proces voor het inkoopproces.

De kalender voldoet opstellen, gebruiken en aan de wettelijke vereisten monitoren van (af)lopende betreffende transparantie door inkoopbehoeften in te richten middel van publicatie op TenderNed. en dit vast te leggen in een Ter bevordering van het gebruik van aanbestedingskalender. de aanbestedingskalender als Overigens biedt een goede tactisch sturingsinstrument, wordt aanbestedingskalender ook een hyperlink gepubliceerd op kansen door bijvoorbeeld almelo.nl/ondernemersloket/inkoop. inkoopvoordelen te behalen of Door deze centralisatie van de samen met andere partijen in te publicatiebron wordt de consistentie kopen. en nauwkeurigheid van de informatie gewaarborgd.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Almelo&id=ce68c11e-a1b6-4d5c-a346-5059ce71870a