Document · PDF

12.1 Najaarsrapportage 2023 - Bijlage - Najaarsrapportage 2023 Definitief

Raad 7 november 2023, gemeente AlmeloBij agendapunt: Najaarsrapportage 202313.296 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Najaarsrapportage Gemeente Almelo 2023 Te behandelen in de raad op: 7 november 2023 Registratienummer: INT-88848

Inhoudsopgave 1. Algemeen............................................................................................................................................. 3 1.1 Inleiding en samenvatting............................................................................................................................. 3

2. Financieel resultaat .............................................................................................................................. 5 2.1 Verloop begrotingssaldo ............................................................................................................................... 5 2.2 Begroting 2023.............................................................................................................................................. 7

3. Wijzigingen per taakveld..................................................................................................................... 8 3.1 Bestuur en ondersteuning ............................................................................................................................ 8 3.2 Veiligheid .................................................................................................................................................... 13 3.3 Verkeer en vervoer ..................................................................................................................................... 14 3.4 Economie .................................................................................................................................................... 16 3.5 Onderwijs .................................................................................................................................................... 17 3.6 Sport, cultuur en recreatie .......................................................................................................................... 18 3.7 Sociaal domein ............................................................................................................................................

20 3.8 Volksgezondheid en milieu ......................................................................................................................... 24 3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ............................................................. 26

4. Investeringskredieten......................................................................................................................... 28 4.1 Bijstellingen op investeringskredieten ........................................................................................................ 28

5. Taakstellingen ................................................................................................................................... 32 5.1 Stand van zaken .......................................................................................................................................... 32

6. Grondbeleid ....................................................................................................................................... 33 6.1 Grondexploitaties ....................................................................................................................................... 33 Lopende grondexploitaties ............................................................................................................................... 34

7. Bijlage ............................................................................................................................................... 37 7.1 Opvolging aanbevelingen accountant ........................................................................................................ 37 7.2 Totaaloverzicht investeringskredieten ....................................................................................................... 41

1. Algemeen 1.1 Inleiding en samenvatting Met deze najaarsrapportage informeert het college de raad over de uitvoering van de programmabegroting 2023 en hoe de gemeente er financieel voor staat. Deze rapportage gaat over de eerste 8 maanden van het jaar met een doorkijk naar het einde van het jaar. SAMENVATTING Financiële mutaties najaarsrapportage 2023 De ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze najaarsrapportage signaleren tellen op tot een voordeel van 2,43 miljoen euro. Dit bestaat uit een nadeel van 721.000 euro op het onderdeel verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid en een voordeel van afgerond 3,15 miljoen euro op het onderdeel financiële bijstellingen. Het begrotingssaldo 2023 na vaststelling van de najaarsrapportage komt uit op 6,72 miljoen euro voordelig. Belangrijkste financiële bijstellingen Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. We geven daarbij aan of de wijziging vooral structureel of incidenteel van aard is. Voordelen • Opvang vluchtelingen Oekraïne (1 miljoen euro incidenteel) • Begeleide participatie (800.000 euro incidenteel) • Hogere opbrengsten omgevingsvergunningen (1 miljoen euro incidenteel) Nadelen • Wmo en jeugd (852.000 euro incidenteel) Leeswijzer In hoofdstuk 2 geven we inzicht in het verloop van het begrotingssaldo.

Het startpunt is het begrotingssaldo uit de programmabegroting 2023. We zetten op een rij welke besluiten en mutaties met financiële gevolgen er voorafgaand aan deze najaarsrapportage zijn geweest. Tot slot geven we een samenvatting van de belangrijkste wijzigingen in deze najaarsrapportage en presenteren we een actueel begrotingssaldo. In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële mutaties. We maken daarbij onderscheid tussen de verzamel- en rechtmatigheidsbesluiten en overige bijstellingen van de begroting. In hoofdstuk 4 wordt gerapporteerd over de stand van zaken van de investeringskredieten. De basis hiervoor is het Meerjaren investeringsplan (MIP) uit de programmabegroting 2023 en de eerste bijstelling hiervan in de voorjaarsrapportage 2023. De stand van zaken met betrekking tot de in de programmabegroting 2023 opgenomen taakstellingen wordt beschreven in hoofdstuk 5. Tot slot presenteren we in hoofdstuk 6 een tussenstand van de grondexploitaties. Als bijlage bij deze najaarsrapportage treft u de stand van zaken met betrekking tot de follow-up van de Managementletter 2022 van de accountant en het totaaloverzicht van openstaande investeringskredieten.

Tabel notatie In de tabellen die we in deze nota presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen. Wanneer bij een wijziging bij alle jaarschijven een bedrag staat dan is de wijziging structureel van aard. Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.

2. Financieel resultaat In dit hoofdstuk wordt een samenvatting gegeven van de financiële ontwikkelingen die zijn beschreven in deze najaarsrapportage. In paragraaf 2.1. wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo 2022. Vervolgens worden in paragraaf 2.2 de wijzigingen per hoofdtaakveld besproken.

2.1 Verloop begrotingssaldo Mutaties voorafgaand aan de najaarsrapportage 2023 Op 10 november 2022 heeft de raad de programmabegroting 2023 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 365.000 euro voordelig. In de voorjaarsrapportage 2023 (RAAD-7720) is het begrotingssaldo vervolgens bijgesteld. Het saldo na vaststelling van de voorjaarsrapportage bedroeg 5,1 miljoen euro voordelig. In de raadsvergadering van 30 mei 2023 is parallel aan de totstandkoming van de najaarsrapportage 2023 een besluit genomen die leidt tot een verlaging van het begrotingssaldo. Het betreft het besluit om een krediet beschikbaar te stellen voor de aankoop van het Hofkeshuis (RAAD-7698). Het begrotingssaldo na bovenstaande besluitvorming bedraagt 4,29 miljoen euro voordelig en vormt het financiële startpunt voor deze najaarsrapportage. Najaarsrapportage 2023 Met deze najaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties aan u voor: Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking voor verwerking via het verzamelbesluit: a.

voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen; b. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies; c. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen; d. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds); e. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen Tussen het moment van vaststellen van de voorjaarsrapportage en deze najaarsrapportage heeft het college besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd. Deze besluiten waren in alle gevallen budgettair neutraal, met uitzondering van: • De verwerking van de meicirculaire 2023. De meicirculaire 2023 leidt tot een negatieve bijstelling van het begrotingssaldo van afgerond 596.000 euro. Via raadsbrief RAAD-7764 bent u hierover reeds geïnformeerd. • Projectplan verbetering subsidies (200.000 euro nadelig); • Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen (75.000 euro voordelig) Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er daarnaast een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties.

Een voorbeeld is de toerekening van

salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen. Diverse bijstellingen In de najaarsrapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. De ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze najaarsrapportage signaleren tellen op tot een voordeel van ongeveer 3.190.000 euro. De totale bijstelling van de najaarsrapportage komt daarmee uit op 2,43 miljoen euro voordelig. Begrotingssaldo 2023 Het begrotingssaldo in 2023 na vaststelling van de najaarsrapportage komt uit op 6,72 mln euro voordelig. Samenvattend ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2023 er na wijzigingen als volg uit: Financieel perspectief (begrotingssaldo)

begroting 2023

Programmabegroting 2023 Saldo na vastgestelde begroting 2023

-365 V

Begrotingswijzigingen Wijzigingen vóór voorjaarsrapportage Voorjaarsrapportage 2023 Aankoop Hofkeshuis (RAAD-7698)

261 N -4.997 V 810 N

Totaal begrotingswijzigingen

-3.926 V

Saldo vóór najaarsrapportage

-4.291 V

Mutaties najaarsrapportage 2023 Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

721 N

Diverse bijstellingen

-3.150 V

Totaal mutaties najaarsrapportage

-2.430 V

Saldo na najaarsrapportage 2023

-6.721 V

Bedragen x 1.000 euro

2.2 Begroting 2023 De mutaties in deze najaarsrapportage resulteren in een gewijzigde begroting 2023 per hoofdtaakveld. Hoofdtaakveld

Begroting voor NJR

Lasten

Wijziging

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

0 Bestuur en ondersteuning

56.367

3.283 N

59.650

1 Veiligheid

8.420

- N

8.420

2 Verkeer en vervoer

14.314

539 N

14.854

3 Economie

18.641

-168 V

18.473

4 Onderwijs

12.130

- N

12.130

5 Sport, cultuur en recreatie

19.567

-349 V

19.218

6 Sociaal domein

181.269

3.379 N

184.648

7 Volksgezondheid en milieu

26.525

-307 V

26.218

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

27.625

-462 V

27.163

Totaal lasten

364.859

5.915 N

370.774

Bedragen x 1.000 euro Hoofdtaakveld

Begroting voor NJR

Baten

2023

0 Bestuur en ondersteuning

Wijziging 2023 N/V

Begroting na NJR 2023

-250.089

-6.106 V

-256.195

1 Veiligheid

-45

- N

-45

2 Verkeer en vervoer

-886

-89 V

-975

3 Economie

-16.634

-80 V

-16.714

4 Onderwijs

-4.515

- N

-4.515

-916

-100 V

-1.016

6 Sociaal domein

-48.310

-3.068 V

-51.378

7 Volksgezondheid en milieu

-25.008

394 N

-24.615

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-16.658

-1.065 V

-17.723

Totaal baten

-363.062

-10.114 V

-373.176

1.797

-4.200 V

-2.403

5 Sport, cultuur en recreatie

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Reserves

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

Stortingen reserves

-4.318

1.641 N

12.290

Onttrekkingen reserves

-16.738

129 N

-16.608

Totaal reserves

-6.088

1.770 N

-4.318

-4.291

-2.430 V

-6.721

Bedragen x 1.000 euro Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro

3. Wijzigingen per taakveld 3.1 Bestuur en ondersteuning 3.1.1 Wijzigingen 0 Bestuur en ondersteuning

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

Lasten

56.367

3.283 N

59.650

Baten

-250.089

-6.106 V

-256.195

Saldo van baten en lasten

-193.722

-2.823 V

-196.545

Bedragen x 1.000 euro

0 Bestuur en ondersteuning

Taakveld

2023

1. Meicriculaire 2023 gemeentefonds

0.1/0.7/0.8

959 N

2. Lokaal inrichtingsplan wsw - Ontplooj

0.4

768 N

3. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

1.261 N

4. Realisatie besparing tractie

0.4

100 N

5. Projectplan verbetering subsidies

0.4

200 N

6. Decembercirculaire 2022 gemeentefonds

0.8

-50 V

7. Tweede Kamerverkiezingen

0.2

150 N

8. Leges paspoorten

0.2

100 N

9. Beheer en onderhoud gebouwen

0.3

318 N

10. Verkoop panden/gronden

0.3

77 N

11. Personeelskosten wsw medewerkers

0.4

500 N

12. Prijscompensatie fysieke projecten

0.8

-1.100 V

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

3.283 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Meicriculaire 2023 gemeentefonds

0.1/0.7/0.8

-3.698 V

2. Lokaal inrichtingsplan wsw - Ontplooj

0.4

-750 V

3. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

-194 V

8. Leges paspoorten

0.2

-200 V

9. Beheer en onderhoud gebouwen

0.3

-115 V

10. Verkoop panden/gronden

0.3

-110 V

11. Personeelskosten wsw medewerkers

0.4

-500 V

13. Treasury

0.5

-539 V

14. Sportpark/ bouw nieuw zwembad

0.3

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties baten

-6.106 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-2.823 V

Lokaal inrichtingsplan Wsw - Ontplooj (RAAD-7037) In het kader van de transformatie van Soweco naar Ontplooj heeft het college het lokaal inrichtingsplan voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) vastgesteld en de raad begin 2022 geïnformeerd over de vaststelling van het inrichtingsplan. De lokale inrichting is in 2022 in de begroting verwerkt. In 2023 zijn de budgetten geactualiseerd. Dit leidt binnen taakveld 0.4 Overhead tot een verschuiving in baten en lasten voor 750.000 euro en tot een verschuiving in lasten tussen taakveld 0.4 Overhead en taakveld 6 Sociaal Domein voor 18.000 euro. Per saldo zijn de mutaties neutraal.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten ter dekking van de kosten van vervanging. De wijzigingen in de formatie als gevolg van de organisatiewijziging per 1 juli zijn verwerkt in de begroting.

Realisatie besparing tractie Als invulling van de taakstelling uitbreiding functieboek is in de meerjarenraming rekening gehouden met structurele besparingen van 100.000 euro op tractiemiddelen. Deze besparing wordt in 2023 gerealiseerd door incidentele verkoopresultaten op vervoersmiddelen (zie ook hoofdtaakveld 5 Sport, cultuur en recreatie).

Decembercirculaire 2022 gemeentefonds De incidentele middelen voor wet kwaliteitsborging bouw en wet goed verhuurderschap van de decembercirculaire 2022 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting.

Diverse bijstellingen 7. Tweede Kamerverkiezingen Na de val van het kabinet vinden de vervroegde Tweede Kamerverkiezingen plaats op woensdag 22 november. 8.

Leges paspoorten Er zijn in 2023 meer paspoorten uitgegeven dan geraamd. Dit verklaart een voordeel van 200.000

euro aan de batenkant. De bijbehorende lasten (afdrachten Rijksleges) zijn ook 100.000 euro hoger, per saldo is er sprake van een voordeel van 100.000 euro. De afwijking van dit jaar is vermoedelijk het gevolg van vervroegd verlengen van paspoorten. Beheer en onderhoud gebouwen Bij arrest van 28 september 2021 heeft het Hof geoordeeld dat de gemeente gehouden is tot betaling van een schadeloosstelling op basis van bedrijfsbeëindiging. Het Hof heeft daarbij de zaak verwezen naar de zogeheten schadestaatprocedure om de schade te laten vaststellen. De schade is vastgesteld op 318.000 euro. Door de tegenpartij is hoger beroep ingesteld waartegen door de gemeente Almelo verweer gevoerd wordt. Scholen ontvangen een bijdrage vanuit het Rijk voor (groot) onderhoud. Aangezien de gemeente eigenaar is van de gebouwen vloeit een deel van deze vergoeding van 115.000 euro terug naar de gemeente.

10.

Verkoop panden/gronden De gemeente heeft grond in erfpacht uitgegeven met een waarde van 110.000 euro. Als gevolg hiervan is de grond overgeboekt naar erfpachtgronden.

11.

Personeelskosten wsw medewerkers De baten en lasten van de wsw medewerkers zijn gestegen. De baten zijn hoger dan verwacht door ontvangen ziektegelden en een tegemoetkoming van de belastingdienst over 2022. Dit wordt doorbelast naar hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

12.

Prijscompensatie fysieke projecten Door prijsstijgingen van het groot onderhoud op diverse verhardingsprojecten wordt er vanuit de stelpost Prijscompensatie fysieke projecten 450.000 euro toegevoegd aan het budget groot onderhoud verharding binnen taakveld 3.3 Verkeer en vervoer. Vanuit deze stelpost valt er tevens incidenteel 650.000 euro vrij aan de algemene middelen. Een deel van de prijsstijging heeft namelijk betrekking op investeringsprojecten. De hogere kapitaallasten ontstaan pas de komende jaren, en zullen in desbetreffende jaren uit de stelpost prijscompensatie fysieke projecten worden gedekt.

13.

Treasury De gemeente heeft een tijdelijk overschot aan liquide middelen waarvoor we rente ontvangen door deze te stallen bij schatkistbankieren of door deze als lening uit te zetten bij andere gemeenten met een looptijd korter dan 1 jaar.

Sportpark/ bouw nieuw zwembad De bouw van het sportpark is begin 2023 definitief gegund aan Van Norel cs. Ten behoeve van de bouw is een krediet beschikbaar gesteld van in totaal ca 26 miljoen euro. Onderdeel daarvan is een post onvoorzien van 1 miljoen euro voor tegenvallers, onverwachte ontwikkelingen en aanpassing van eisen die de projectscope beïnvloeden. Normaliter wordt de inflatie die tussen moment van gunning en start bouw optreedt opgevangen door deze post onvoorzien. Standaard is daarbij in de afgelopen jaren uitgegaan van 1,5 – 2 %. Dat komt overeen met de langjarige prijsontwikkeling in ons land. De bouw van het sportpark start naar verwachting op 1 november 2023. Gelet op de hogere inflatiecijfers verwachten wij dat de post onvoorzien niet voldoende is om de kostenstijgingen te dekken. Over dit autonome, niet te beïnvloeden risico dient derhalve een afweging te krijgen buiten de projectfinanciering.

Op het moment van start bouw wordt de prijsindex op de aanbesteding vastgeklikt en dan ontstaat definitief zekerheid over de financiële gevolgen. In de slotrapportage 2023 is het definitieve cijfer bekend en kan een voorstel worden ingewacht over hoe hiermee om te gaan.

3.1.2 Wijzigingen reserves Reserves

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

Stortingen reserves

10.650

1.641 N

12.290

Onttrekkingen reserves

-16.738

129 N

-16.608

Totaal reserves

-6.088

1.770 N

-4.318

Bedragen x 1.000 euro

Reserves

Taakveld

2023

Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid

0.10

-1.283 V

B. Inburgering

0.10

346 N

C. Projectplan verbetering subsidies

0.10

200 N

D. Actieplan digitale veiligheid 2022-2025

0.10

10 N

2024

2025

2026

STORTINGEN RESERVES

E. Decembercirculaire 2022 gemeentefonds

5 N

Diverse bijstellingen F. Beschermd wonen/Maatschappelijke opvang

0.10

Totaal mutaties stortingen reserves

2.363 N 1.641 N

ONTTREKKINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid

0.10

1.283 N

B. Inburgering

0.10

-346 V

C. Projectplan verbetering subsidies

0.10

-200 V

D. Actieplan digitale veiligheid 2022-2025

0.10

-10 V

E. Decembercirculaire 2022 gemeentefonds

-5 V

Diverse bijstellingen F. Beschermd wonen/Maatschappelijke opvang

0.10

Totaal mutaties onttrekkingen reserves Wijziging saldo reserves

-593 V 129 N

1.770 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid

Het rijk heeft een specifieke uitkering beschikbaar gesteld "tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid" voor het uitvoeren van klimaat- en energiebeleid. Betreft een administratieve correctie op de voorjaarsrapportage. B.

Inburgering Via de circulaires van het gemeentefonds hebben wij in 2023 middelen ontvangen voor de invoering van Inburgeringswet. Het gaat om meerdere incidentele bedragen van in totaal 346.000 euro. Voor de inzet van deze middelen is een meerjarig incidenteel project ingesteld. De incidentele middelen die in 2023 ontvangen zijn worden toegevoegd aan dit project. Hiertoe wordt zowel 346.000 euro gedoteerd als onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Projectplan verbetering subsidies (BW-9872) In opvolging van de aanbevelingen van het rekenkamerrapport subsidies wordt er de komende jaren een subsidiebeleidskader opgesteld en zal de verordening worden aangepast. Daarnaast zal een aantal subsidieregelingen worden aangepast dan wel opgesteld. Middelen worden opgenomen in een meerjarig incidenteel project. Hiertoe wordt 200.000 euro gestort en onttrokken uit de reserve overlopende werken.

Actieplan digitale veiligheid 2022-2025 (BW-10012) Voor het actieplan digitale veiligheid 2022-2025 wordt 30.000 euro per jaar beschikbaar gesteld voor de periode 2023 - 2025. Voor 2023 wordt 20.000 gefinancierd vanuit de programmamiddelen Zorg & Veiligheid en wordt 10.000 euro betaald vanuit het budget veiligheid onvoorzien.

Decembercirculaire 2022 gemeentefonds De incidentele middelen voor wet kwaliteitsborging bouw worden verwerkt op het meerjarig incidentele project.

Diverse bijstellingen F. Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang Almelo is als centrumgemeente verantwoordelijk voor deze taak van zes gemeenten. Het resultaat van Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang wordt conform de hierover gemaakte regionale afspraken gestort in of onttrokken aan de bestemmingsreserve voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang. De mutatie is daarmee per saldo resultaatneutraal. De uitgaven voor Beschermd wonen zijn in 2023 naar verwachting lager dan verwacht. Zie ook hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

3.2 Veiligheid 3.2.1 Wijzigingen 1 Veiligheid

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

-45

- N

8.420

Baten

8.420

- N

-45

Saldo van baten en lasten

8.374

Lasten

Bedragen x 1.000 euro

1 Veiligheid

Taakveld

2023

2024

2025

2026

Totaal mutaties baten

Wijziging saldo van baten en lasten

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t.

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid Niet van toepassing Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

3.3 Verkeer en vervoer 3.3.1 Wijzigingen 2 Verkeer en vervoer

Begroting voor NJR

Lasten

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

14.314

539 N

14.854

Baten Saldo van baten en lasten

Wijziging

-886

-89 V

-975

13.429

450 N

13.879

Bedragen x 1.000 euro

2 Verkeer en vervoer

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Duurzaam veilig 2023

2.1

89 N

2. Almelo groene waterstad

2.1

450 N

-50 V

Diverse bijstellingen 3. Prijscompensatie groot onderhoud verharding Totaal mutaties lasten

539 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Duurzaam veilig 2023

2.1

-89 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-89 V

Wijziging saldo van baten en lasten

450 N

-50 V

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Duurzaam veilig 2023 (BW-9871) De provincie Overijssel heeft subsidie verleend voor het verkeersveiligheidsprogramma Duurzaam Veilig 2023. Doel van het programma Duurzaam Veilig is de verkeersveiligheid in Almelo te vergroten. Het onderdeel educatie is al structureel in de begroting opgenomen. De subsidie voor infrastructurele werken is middels deze wijziging toegevoegd. 2.

Almelo groene waterstad In haar vergadering van 1 juli 2020 heeft de gemeenteraad de motie “Versterken groen en blauw” aangenomen. Naar aanleiding van deze motie heeft de raad in de Perspectiefnota 2021 een bedrag van 50.000 euro structureel opgenomen voor investeren voor groen en blauw in de wijken. Inmiddels is het plan “Almelo groene waterstad” opgesteld waarin diverse projecten zijn ingesteld. De stelpost van 50.000 euro wordt hiermee omgezet naar kapitaallasten.

Diverse bijstellingen 3.

Prijscompensatie groot onderhoud verharding Door prijsstijgingen van het groot onderhoud op diverse verhardingsprojecten wordt er 450.000 euro toegevoegd aan het budget Groot onderhoud verhardingen uit de stelpost prijscompensatie fysieke projecten.

3.4 Economie 3.4.1 Wijzigingen 3 Economie

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

Lasten

18.641

-168 V

18.473

Baten

-16.634

-80 V

-16.714

2.007

-248 V

1.759

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

3 Economie

Taakveld

2023

3.2

-168 V

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen 1. Grondbank Totaal mutaties lasten

-168 V

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen 1. Grondbank

3.2

150 N

2. Toeristenbelasting

3.4

-230 V

Totaal mutaties baten

-80 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-248 V

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid Niet van toepassing Diverse bijstellingen 1. Grondbank De kosten voor de acceptatie van grond, zand en groenafval zijn lager als gevolg van een andere werkwijze van inname, keuring en verwerken. Met name voor het groenafval geldt dat dit niet meer door ons wordt bewerkt, verkleind en afgezeefd omdat we het nu goedkoper onbewerkt kunnen laten afvoeren. Dit levert structureel een voordeel op. De lagere opbrengsten kunnen grotendeels worden verklaard door het feit dat het veegzand van Twente Milieu niet meer door de Grondbank wordt verwerkt. 2.

Toeristenbelasting Bij de jaarverantwoording 2022 kon geen prognose gegeven worden van de nog te ontvangen toeristenbelasting 2022. Hierdoor is er geen balanspost 'nog te ontvangen toeristenbelasting opgenomen in 2022. Het voordeel in 2023 wordt met name verklaard door opbrengsten die betrekking hebben op 2022.

3.5 Onderwijs 3.5.1 Wijzigingen 4 Onderwijs

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2023

Lasten

12.130

N/V - N

Baten

-4.515

- N

-4.515

Saldo van baten en lasten

7.615

12.130

Bedragen x 1.000 euro

4 Onderwijs

Taakveld

2023

2024

2025

2026

Totaal mutaties baten

Wijziging saldo van baten en lasten

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t.

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid Niet van toepassing. Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

3.6 Sport, cultuur en recreatie 3.6.1 Wijzigingen 5 Sport, cultuur en recreatie Lasten

Begroting voor NJR

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

19.567

-349 V

19.218

-916

-100 V

-1.016

18.652

-449 V

18.203

Baten Saldo van baten en lasten

Wijziging

Bedragen x 1.000 euro

5 Sport, cultuur en recreatie

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Meicirculaire 2023 gemeentefonds

5.1

-349 V

2. Almelo groene waterstad

5.7

50 N

-349 V

50 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 3. Realisering besparing tractie

5.7

-100 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten

-100 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-449 V

50 N

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Meicirculaire 2023 gemeentefonds (RAAD-7764) De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2023 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. De verlaging van het gemeentefonds betreft de bijdrage voor de combinatiefuncties. Deze bijdrage wordt in de periode 2023 tot en met 2026 via de brede specifieke uitkering ontvangen. 2.

Almelo groene waterstad In haar vergadering van 1 juli 2020 heeft de gemeenteraad de motie “Versterken groen en blauw” aangenomen. Naar aanleiding van deze motie heeft de raad in de Perspectiefnota 2021 een bedrag van 50.000 euro structureel opgenomen voor investeren voor groen en blauw in de wijken. De gedachte is dat met dit bedrag meerdere projecten kunnen worden gerealiseerd. Inmiddels is het plan “Almelo groene waterstad” opgesteld waarin diverse projecten zijn ingesteld. De stelpost van 50.000 euro wordt hiermee omgezet naar kapitaallasten.

Realisering besparing tractie Als invulling van de taakstelling uitbreiding functieboek is in de meerjarenraming rekening gehouden met structurele besparingen van 100.000 euro op tractiemiddelen. Deze besparing wordt in 2023 gerealiseerd door incidentele verkoopresultaten op vervoersmiddelen.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing

3.7 Sociaal domein 3.7.1 Wijzigingen 6 Sociaal domein

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

181.269

3.379 N

184.648

Baten

-48.310

-3.068 V

-51.378

Saldo van baten en lasten

132.958

311 N

133.269

Lasten

Bedragen x 1.000 euro

6 Sociaal domein

Taakveld

2023

2024

2025

2026

-3.068 V

311 N

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Meicriculaire 2023 gemeentefonds

div.

3.250 N

2. Lokaal inrichtingsplan wsw - Ontplooj 3. Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen

6.4

-18 V

6.8

-75 V

4. Opvang vluchtelingen Oekraïne

6.1

2.000 N

5. Wijkaccommodaties

6.1

40 N

6. BUIG - bijstand

6.3

300 N

7. Minimabeleid

6.3

-200 V

8. Begeleide participatie

6.4

-800 V

9. Arbeidsparticipatie

6.5

-200 V

10. WMO - aanpassingen

6.6/6.7

416 N

11. Jeugd - aanpassingen

6.7/6.8

436 N

12. Beschermd wonen

6.81a

-2.363 V

13. Maatschappelijke opvang

6.81b

593 N

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

3.379 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen 4. Opvang vluchtelingen Oekraïne 10. WMO - aanpassingen Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten

6.1

-3.000 V

6.6/6.7

-68 V

Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen (BW-10064) Op basis van de financiële en inhoudelijke jaarverantwoording van gesubsidieerde maatschappelijke instellingen is de subsidieverlening aan diverse organisaties over het jaar 2022 vastgesteld.

Diverse bijstellingen 4. Opvang vluchtelingen Oekraïne Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Op basis van onze aanvraag bedraagt de verwachte bijdrage voor de gemeentelijke opvang 3 miljoen euro, over de periode 1 mei tot september 2023. Hiervoor worden diverse kosten gemaakt. Het gaat hierbij om huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur zoals onder andere een locatiemanager, huismeesters, tolken en uitvoeringskosten. Totaal een bedrag van 2 miljoen euro over dezelfde periode. Omdat de regeling niet gewijzigd is gaan wij ervan uit dat het Rijk net als is 2022 niet overgaat tot terugvordering van het restant op het normbedrag en ramen wij nu een voordelig saldo van 1 miljoen euro. Hier is echter nog geen definitief uitsluitsel over. Het is nog niet duidelijk of het normbedrag over het gehele jaar gehandhaafd blijft op hetzelfde bedrag. Voorzichtigheidshalve worden de baten en lasten die samenhangen met de periode vanaf 1 september 2023 op een later moment, via de slotrapportage, in de begroting verwerkt. 5.

Wijkaccommodaties Het Aahoes en het Brookshoes zijn aangewezen als twee van de tien wijkaccommodaties binnen de gemeente Almelo. In de begroting 2023 is echter geen rekening gehouden met deze twee wijkaccommodaties en is het beschikbare budget al middels een subsidiebeschikking verstrekt aan de andere acht wijkaccommodaties. Voor 2023 is voor het Aahoes en het Brookshoes in totaal 40.000 euro benodigd. Voor 2024 heeft een reallocatie van de beschikbare middelen plaatsgevonden.

Inkomensregelingen Bijstand – BUIG Aantal bijstandsdossier We voorzagen in de voorjaarsrapportage 2023 een gemiddelde aantal dossiers in 2023 van 2.342. In de eerste acht maanden van 2023 is het aantal dossiers gedaald van 2.362 naar 2.307 dossiers. We zien nog steeds een dalende lijn, waardoor we ook in deze najaarsrapportage uitgaan van dit gemiddelde. Uitkeringslasten Per 1 juli 2023 is het wettelijk minimumloon verhoogd. Hierdoor stijgt de hoogte van de bijstandsuitkeringen. Deze stijging leidt in 2023 tot 300.000 euro extra kosten. Rijksbudget - BUIG In oktober wordt het definitieve BUIG-budget bekend gemaakt. Een eventuele wijziging ten opzichte van het nader-voorlopig BUIG-budget wordt gerapporteerd in de slotrapportage. 21

Minimabeleid De uitgaven aan bijzondere bijstand zijn iets gestegen ten opzichte van 2022, maar minder dan verwacht volgens de begroting. Vooralsnog wordt uitgegaan van een voordeel van 200.000 euro ten opzichte van de begroting.

Begeleide participatie We verwachten een voordeel bij begeleide participatie vanwege dalende aantallen en door ziekteuitkeringen, waarmee in het inrichtingsplan voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) geen rekening mee is gehouden.

Arbeidsparticipatie Bij arbeidsparticipatie wordt een voordeel van 200.000 euro verwacht. Eind 2022 is 400.000 euro overgeheveld naar het huidige boekjaar. In 2023 zijn veel acties in gang gezet om meer bijstandsgerechtigden naar werk en re-integratie te begeleiden. Hiermee worden veel (kwetsbare) inwoners geholpen. Nu wordt voorzien dat het totale budget niet geheel in 2023 zal worden besteed, maar evenals de uitgezette acties een langere looptijd zal hebben. De verwachting is dat met de budgetten voor 2024 voldoende budget beschikbaar is om de acties af te ronden. Daarom kan van het budget 2023 een voordelig saldo van 200.000 euro worden gemeld.

10.

WMO - aanpassingen De stijging van de lasten op Wmo worden met name veroorzaakt door de vervoersvoorziening. Voor de Wmo hulpmiddelen is een aanbestedingstraject doorlopen. De gunning is echter opgeschort. Wat de financiële consequenties zijn als de gunning definitief is afgerond, is op dit moment moeilijk in te schatten. Wij hopen bij de slotrapportage 2023 hierover meer informatie te kunnen verstrekken. Naast deze toenamen verwachten wij een daling in uitgaven voor de maatwerkvoorzieningen ten opzichte van de uitgangsperspectieven gesteld bij voorjaarsrapportage 2023.

11.

Jeugd - aanpassingen Landelijk is een tendens te zien dat meer jeugdigen in zorg komen en blijven. Wij herkennen deze beweging in de uitvoering van de Jeugdwet ook voor Almelo. Ondanks het treffen van verschillende maatregelen (zowel gericht op de uitvoering, zoals de kwaliteitstafel en de jeugdbeschermingstafel, als gericht op de voorzieningen zelf, zoals de transformatie van de dagbesteding) zullen de uitgaven voor de Jeugdzorg ook in 2023 wederom stijgen. Hierin is onderscheid te maken in drie onderdelen. Ten eerste is er voor de lichte vormen van Jeugdzorg, bijvoorbeeld behandeling en begeleiding, een afname van het aantal indicaties, maar een stijging van de kosten per indicatie. De totale uitgaven van de lichtere vormen van Jeugdzorg stijgen hierdoor. De hoogte van deze stijging is onvoorspelbaar. Ten tweede heeft de gemeente Almelo sinds het begin van 2022 cliënten met duurdere zorg van andere gemeenten moeten overnemen. Deze kosten werken door in de begrotingen voor aankomende jaren. Ten derde leidt de wettelijke eis voor het hanteren van reële tarieven tot een toename in de lasten omdat er forse cao-stijgingen in de jeugdzorg zijn. Daarnaast zijn er nog een aantal andere ontwikkelingen die effect hebben op de lasten voor jeugdzorg. Zo worden groepen omgebouwd naar kleinschalige (verblijfs)groepen.

Een aantal jeugdzorginstellingen heeft op dit moment een kwetsbare financiële positie. Dit kan in de toekomst leiden tot hogere gemeentelijke uitgaven. 22

12/13. Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang Wij voorzagen in de voorjaarsrapportage 2023 bij beschermd wonen een toename aan uitgaven. Op basis van de meest recente informatie blijkt toch dat de uitgaven zich blijven bewegen op het niveau van voorgaand jaar. De hogere uitgaven voor maatschappelijke opvang is te verklaren door met name de extra nachtopvangplekken. Almelo is als centrumgemeente verantwoordelijk voor de taken voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang van zes gemeenten. In de afgelopen jaren is er voor maatschappelijke opvang sprake van een tekort op de Rijksbijdrage. Het tekort van de zes gemeenten wordt conform de hierover gemaakte regionale afspraken onttrokken aan de bestemmingsreserve voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang. De mutatie is daarmee per saldo resultaat neutraal.

3.8 Volksgezondheid en milieu 3.8.1 Wijzigingen 7 Volksgezondheid en milieu

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

Lasten

26.525

-307 V

26.218

Baten

-25.008

394 N

-24.615

1.517

87 N

1.603

Saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

7 Volksgezondheid en milieu

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Overijssel Verbouwt

7.2/7.4

50 N

2. Meicirculaire 2023 gemeentefonds, bodem

7.4

344 N

3. Bijdrage OmgevingsDienst Twente (OD Twente)

7.4

-257 V

4. Bijstelling afvalraming

7.3

-444 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

-307 V

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Overijssel Verbouwt

7.4

-50 V

Diverse bijstellingen 4. Bijstelling afvalraming

7.3

444 N

Totaal mutaties baten

394 N

Wijziging saldo van baten en lasten

87 N

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Overijssel Verbouwt De provincie Overijssel stelt geld beschikbaar om de verduurzaming woningvoorraad aanmerkelijk te versnellen en energiearmoede te bestrijden. 2.

Meicirculaire 2023 gemeentefonds (RAAD-7764) bodembescherming De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2023 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. Voor apparaatskosten bodembescherming wordt de decentralisatie-uitkering van 2022 gecontinueerd voor 2023. Deze continuering maakt onderdeel uit van de bestuurlijke afspraken bodem en ondergrond 2023 tot en met 2030, die eind 2022 zijn gemaakt tussen het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW), het IPO, de VNG en de Unie van Waterschappen (UvW). Het betreft een tegemoetkoming in de kosten van het ambtelijk apparaat dat zorg draagt voor het uitvoeren van de taken die de Wet bodembescherming toekent aan bevoegde gezagen (gemeenten en provincies).

Diverse bijstellingen 3. Bijdrage OmgevingsDienst Twente (OD Twente) De diensten die gemeente Almelo afneemt van OD Twente kunnen onderverdeeld worden in standaardtaken en facultatieve taken. Standaardtaken: OD Twente heeft in 2022 een positief saldo gerealiseerd. Het voordelige jaarresultaat betekent voor de gemeente Almelo een teruggave van afgerond 21.000 euro. Daarnaast leidt het opheffen van kruisfinanciering tot een teruggave van 183.000 euro aan onze gemeente. Deze kruisfinanciering is ontstaan door een verschil tussen realisatie van uren die gemaakt zijn voor een deelnemer ten opzichte van de inbreng (fte medewerkers) per deelnemer. De Omgevingsdienst Twente is een samenwerking van 14 gemeenten en de provincie Overijssel. Facultatieve taken: Binnen het facultatieve milieutakenpakket bleef uitvoering in 2020, 2021, 2022 achter bij de programmering. De niet bestede middelen ad 357.000 euro over deze periode worden in 2023 gerestitueerd. Dit leidt tot restitutie op het pluspakket. Voor het intensiveren van bedrijfsgerichte energietoezicht door Omgevingsdienst Twente heeft het college besloten (B&W 9334) 68.000 euro bij te dragen en te dekken uit het tegoed van deze facultatieve taken. Ook de taakstelling apparaatskosten van 236.000 euro bodem worden gedekt uit deze niet bestede middelen.

Bijstelling afvalbegroting Bij de begroting 2023 is rekening gehouden met een onttrekking van ruim 1 miljoen euro uit de voorziening afvalstoffenheffing. Na deze bijstelling bedraagt de onttrekking bijna 500.000 euro. Zowel aan de baten als de lastenkant zijn budgetten bijgesteld. Het voordeel kan als volgt verklaard worden. De opbrengsten B-hout en oud ijzer lijken over 2023 structureel ruim 150.000 euro hoger uit te komen dan begroot. Voor B-hout was in de begroting nog een kostenpost geraamd, maar door de schaarste van de grondstoffen is dit een opbrengstenpost geworden. Daarnaast ontvangen aandeelhouders van Twence een restitutie van de verbrandingsbelasting, die zijn grondslag vindt in het feit dat bodemassen worden opgewerkt tot secundaire brandstoffen. Dit levert een voordeel op van bijna 100.000 euro. De begroting is kritisch geanalyseerd en vervolgens op meerdere posten aangescherpt. De structurele mutaties worden ook betrokken bij de begroting 2024.

3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 3.9.1 Wijzigingen 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2023

2023 N/V

2023

Lasten

27.625

-462 V

27.163

Baten

-16.658

-1.065 V

-17.723

Saldo van baten en lasten

10.968

-1.527 V

9.440

Bedragen x 1.000 euro

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing

Taakveld

2023

2024

2025

2026

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Meicirculaire 2023 gemeentefonds

8.3

90 N

2. Decembercirculaire 2022 gemeentefonds

8.3

50 N

3. Vergunningen aanvragen woningbouw

8.3

65 N

4. Organisatiewijziging stedelijke ontwikkeling

8.3

-1.067 V

8.3

400 N

Diverse bijstellingen 5. Extra inzet omgevingsvergunningen Totaal mutaties lasten

-462 V

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 3. Vergunningen aanvragen woningbouw

8.3

-65 V

8.3

-1.000 V

Diverse bijstellingen 6. Hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen Totaal mutaties baten

-1.065 V

Wijziging saldo van baten en lasten

-1.527 V

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Meicirculaire 2023 gemeentefonds (RAAD-7764) De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2023 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting.

Decembercirculaire 2022 gemeentefonds De incidentele middelen voor wet kwaliteitsborging bouw en wet goed verhuurderschap van de decemberciruclaire 2022 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting.

Vergunningen aanvragen woningbouw Er is door de provincie een subsidie beschikbaar gesteld van 65.000 euro voor Versnellen sleutelprojecten gemeente Almelo.

Organisatiewijziging stedelijke ontwikkeling Als gevolg van de organisatiewijziging per 1 juli 2023 zijn de salarislasten overgeheveld vanuit de beschikbare middelen voor stedelijke ontwikkeling.

Diverse bijstellingen 5. Extra inzet omgevingsvergunningen Er komen zeer veel bouwaanvragen binnen voor zowel woning- als utiliteitsbouw. Het verhoogde werkaanbod leidt tot achterstanden en uiteindelijk tot overschrijdingen van wettelijke termijnen waarbinnen een bouwaanvraag moet worden afgehandeld. Derhalve is verhoging van de inzet noodzakelijk. Deze extra inzet kan gedekt worden uit verwachte meeropbrengsten van de leges. 6.

Hogere opbrengsten omgevingsvergunningen Hoewel de aanvragen afvlakken, ontvangt het Klantcontactcentrum een hoger aantal bouwaanvragen dan verwacht voor zowel woning- als utiliteitsbouw. De oorzaak daarvan is niet eenduidig. Mogelijke verklaringen zijn: de (recente achterliggende) hoogconjunctuur en de beschikbaarheid van kavels voor woning- en utiliteitsbouw.

4. Investeringskredieten 4.1 Bijstellingen op investeringskredieten In onderstaande overzicht worden de bijstellingen op de investeringskredieten vanaf 2020 omschreven. Het gaat om bijstellingen van de investeringskredieten uit het Meerjaren Investeringsplan (MIP) van de begroting 2023 en om bijstellingen van nog openstaande kredieten uit 2020 t/m 2022. Omdat de kapitaallasten van investeringen gaan lopen in het eerste jaar na oplevering of aanschaf, leiden deze investeringen in 2023 nog niet tot kapitaallasten. Voor de kapitaallasten van deze investeringen is in alle gevallen dekking beschikbaar binnen de stelposten voor kapitaallasten in de meerjarenraming 2024-2027. Bijstellingen op investeringskredieten

A/B

Jaar

Raming Verhoging oud krediet

Verlaging krediet

Raming nieuw

227

-55

172

485

355

Gronden en gebouwen 1 1

Sportparken

Aankoop pand Haven NZ 37

2023 2023

Aankoop grond Haven NZ 37

2023

355

1 1

Aankoop pand Grotestraat 62 Aankoop grond Grotestraat 62

A A

2023 2023

275 550

Verbouw pand Grotestraat 62

2023

433

101

Totaal gronden en gebouwen

227

2.199

-55

2.371

Hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning

227

2.199

-55

2.371

Installaties pand Grotestraat 62

2023

Verhardingen/wegen 2

Investeringsruimte

2021

272

-100

172

000 - Kerkhofweg

2023

100

339 - H.R. Holstlaan (Nijreessingel - A35)

2023

400

800

791 - Soeteman

2023

294

Investeringsruimte

2023

295

-294

967

794

-394

1.367

120

332

967

1.246

-394

1.819

Totaal verharding/wegen

Openbare verlichting 000 - Kruizing H.R. Holstlaan-Nijreessingel (opwaardering middenberm)

2023

Totaal openbare verlichting

120

(Civiele) Kunstwerken 4

000 - Brug Grotestraat zuid

2023

Totaal (civiele) kunstwerken Hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer Openbaar groen en bomen 5

697 - Vervangen/herplanten groen 2023

2023

250

-85

165

590 - Vervangen/herplanten bomen 2023

2023

250

-125

125

000 - Groen en bomen inboet

2023

000 - Speel- en beweegbos Aadorp

000 - Begraafplaats Aadorp revitalisering

000 - Begraafplaats Groenedael bomen

2023

100

149 - OBA 4 Kroosstraat

2023

000 - Deldensestraat grondwater

2023

000 - Kruizing H.R. Holstlaan-Nijreessingel (opwaardering middenberm)

2023

115

000 - Acacia/-Beukenlaan

2023

000 - Soeteman

125

000 - Groene Waterstad

2023

1.450

Investeringsruimte

2023

-37

537

2.037

-247

2.327

B B

2023 2023

2023

Totaal openbaar groen en bomen

115

Speeltoestellen/beweegplekken 6

Speeltoestellen

2021

375

-30

345

Beweegplekken

2021

300

-45

264

-9

675

Bijdrage subsidie

2021

Totaal speeltoestellen/beweegplekken

-9 -75

600

Sport 7

ATV Luctor et Emergo oefenveldverlichting

2023

Sportcomplex Ossenkoppelerhoek kunstgrasveld

2023

704

Sportcomplex Ossenkoppelerhoek kunstgrasveld bijdrage SPUK

2023

Sportcomplex Ossenkoppelerhoek kunstgrasveld

2023

Sportcomplex Ossenkoppelerhoek kunstgrasveld bijdrage SPUK

2023

Sportcomplex Ossenkoppelerhoek natuurgrasveld

2023

7 7 7

Sportcomplex Ossenkoppelerhoek kleedkamers/materialenhok Sportcomplex Ossenkoppelerhoek kleedkamers/materialenhok Sportcomplex Ossenkoppelerhoek infrastructurele aanpassingen Totaal sport

-107

704

-107

531

-81

1.045

2.815

1.100

1.212

5.952

-322

6.842

Tractie 8

Tractie Reinigingstaken

2023

Totaal tractie Hoofdtaakveld 5 Sport, cultuur en recreatie Riolering (vervanging) 9

Investeringsruimte

2021

677

-235

442

050 - Kerkhofweg

2023

235

Investeringsruimte

2022

482

-306

176

OBA 4 - Kroosstraat en omgeving

B B

2023 2021

306

308

-300

159

Zorgplicht grondwater

000 - Ijsselstraat grondwater

2023

159

149 - OBA 4 Kroosstraat grondwater

2023

150

Totaal riolering (vervanging)

1.467

850

-841

1.476

Hoofdtaakveld 7 Volksgezondheid en milieu

1.467

850

-841

1.476

TOTAAL GENERAAL

3.873

10.247

-1.612

12.508

Bedragen x 1.000 euro Toelichting: 1. Gronden en gebouwen De panden met bijbehorende grond Haven Noordzijde 37/371 (RAAD-7728) en Grotestraat 62 (RAAD7698) zijn aangekocht. 2. Verhardingen/wegen Een aantal projecten uit de begroting 2023 zijn uit de reeds beschikbaar gestelde investeringskredieten ingesteld. Daarnaast is er aanvullend krediet nodig voor de kruising H.R. Holstlaan - Nijreessingel (A35). De reden hiervoor is dat de overlap tussen de onderhoudsopgave en de verkeerskundige maatregelen kleiner blijkt dan voorzien en nader onderzoek heeft aangetoond dat de benodigde onderhoudsmaatregelen uitgebreider zijn dan werd verwacht op basis van de toegepaste wegbeheersystematiek. Daarbij zijn de kosten van het bereikbaar houden van de omgeving in het geval van de H.R. Holstlaan groter dan de bedragen die hiervoor gemiddeld genomen gehanteerd worden. Tevens is er sprake van hogere prijzen als gevolg van de sterk gestegen inflatie op diverse materialen en werkzaamheden. 3. Openbare verlichting Voor de kruising H.R. Holstlaan - Nijreessingel (A35) biedt het opgestelde ontwerp mogelijkheden voor stedenbouwkundige verbeteringen van de kruising en de directe omgeving door vergroening van de grote middengeleiders, het voltooien van de bomenstructuur van de zuid-entree, en het vernieuwen van de lichtmasten voor het eerder verkozen type voor de gehele zuid-entree.

De kosten voor de lichtmasten bedragen 120.000 euro. 4. (Civiele) Kunstwerken Er is aanvullend krediet nodig voor de Grotestraat zuid van 332.000 euro. De reden is enerzijds uitbreiding van een aantal noodzakelijke werkzaamheden/aanpassingen en anderzijds was er sprake van flinke prijsstijgingen t.o.v. het oorspronkelijke bestek. 5. Openbaar groen en bomen Een aantal projecten uit de begroting 2023 zijn uit de reeds beschikbaar gestelde investeringskredieten ingesteld. Voor de kruising H.R. Holstlaan - Nijreessingel (A35) biedt het opgestelde ontwerp mogelijkheden voor stedenbouwkundige verbeteringen van de kruising en de directe omgeving door vergroening van de grote middengeleiders, het voltooien van de bomenstructuur van de zuid-entree, en het vernieuwen van de lichtmasten voor het eerder verkozen type voor de gehele zuid-entree. De kosten voor de vergroening en voltooien bomenstructuur bedragen 115.000 euro.

In haar vergadering van 1 juli 2020 heeft de gemeenteraad de motie “Versterken groen en blauw” aangenomen. Inmiddels is het plan “Almelo groene waterstad” opgesteld waarin diverse projecten zijn vormgegeven. Al ingesteld zijn de bijdragen aan de projecten Soeteman en Acacia/-beukenlaan. De overige projecten moeten nog worden ingesteld uit het krediet Groene Waterstad van 1,450 miljoen euro. 6. Speeltoestellen/beweegplekken Voor project Motoriekroute Almelo is 9.000 euro subsidie ontvangen. Vanuit de projecten binnen speeltoestellen/beweegplekken is een bijdrage gedaan aan het Speel- en beweegbos Aadorp. 7. Sport Voor het plaatsen van nieuwe oefenveldverlichting bij Almelose Tennisvereniging Luctor et Emergo wordt 38.850 euro subsidie verleend (BW-10005). Voor de herinrichting sportcomplex Ossenkoppelerhoek wordt 2,776 miljoen euro beschikbaar gesteld (RAAD-7634). 8. Tractie Door het in eigen beheer nemen van de uitvoering reinigingstaken van Twente Milieu is er een noodzakelijke investering nodig in het materieel. Het materieel dat wordt overgenomen van Twente Milieu is nagenoeg geheel afgeschreven. Dat betekent dat de gemeente nieuw materieel moet aanschaffen. Op basis van een marktverkenning, is het benodigde investeringskrediet 1,1 miljoen euro. 9.

Riolering (vervanging) Binnen de beschikbaar gestelde middelen zijn er diverse projecten ingesteld of bijgesteld en zijn er wijzigingen in de prioritering van het uitvoeringsprogramma geweest.

5. Taakstellingen 5.1 Stand van zaken In de begroting 2023 zijn geen taakstellingen opgenomen. In de meerjarenraming 2024-2026 is een taakstelling uitbreiding functieboek opgenomen, welke oploopt van 442.000 euro in 2024 naar 884.000 euro structureel vanaf 2025. Aan de invulling van deze taakstelling wordt op dit moment gewerkt.

6. Grondbeleid 6.1 Grondexploitaties Samenvatting • •

• •

Per 1-1-2023 hadden we 11 lopende grondexploitaties. De financiële eindresultaten van deze grondexploitaties zullen bij de jaarverantwoording 2023 naar verwachting verslechteren met circa 1,2 miljoen euro op NCW. De resultaten van de drie winstgevende grondexploitaties zijn op NCW met ruim 0,8 miljoen euro verslechterd. De geprognosticeerde eindresultaten van de acht verlieslatende grondexploitaties zijn met bijna 0,35 miljoen euro verslechterd. De voortgang van de gronduitgifte voor woningbouw loopt achter op de prognose. Het gronduitgiftetempo voor woningbouw is derhalve naar beneden bijgesteld. In de eerste helft van 2023 is in totaal circa 3,5 ha grond verkocht/afgestoten welke niet nodig is voor toekomstige bouwgrondproductie. Daarnaast is 1 opstal met ondergrond (strategisch) aangekocht. De exploitatie van de panden en gronden kent de eerste helft van 2023 geen financiële afwijkingen of bijzonderheden.

Inleiding In deze najaarsrapportage geven we ‘een tussenstand’ over het eerste halfjaar en een doorkijk naar het tweede halfjaar. We besteden aandacht aan: • De voortgang van de gronduitgifte; • De actuele stand van zaken met betrekking tot lopende grondexploitaties; • De voortgang van de verkoop van vastgoed en de exploitatie van de voorraad. Deze rapportage dient vooral als sturingsinformatie op basis waarvan de raad eerder genomen besluiten eventueel kan bijstellen. Alle mutaties per einde van het jaar zullen in de jaarverantwoording 2023 worden verwerkt.

Voortgang gronduitgifte woningbouw en werklocaties In de eerste helft van dit jaar is bouwgrond verkocht ten behoeve van de bouw van 11 woningen.Naar verwachting zal eind dit jaar die teller op maximaal 25 woningen staan, waardoor de prognose van 50 bouwkavels voor woningen waarschijnlijk niet zal worden gehaald. Derhalve is deze bijgesteld. De verkoop van grond voor werklocaties en overige bedraagt in de eerste helft van 2023 ongeveer 2,1 hectare. Voor heel 2023 is de prognose bijgesteld van 12,7 naar 8,4 hectare. Dit wordt veroorzaakt door het doorschuiven van de uitgifte in het project Rhijnbeek.

Gronduitgifte medio 2023 Grondbedrijf prognose JR2022 A Werklocaties en overige (ha uitgeefbaar) Rohof

prognose reeds NJR2023 gereliseerd B

nog te realiseren in 2023

Weggeler

0,4 4,3 7,3 0,7

0,4 7,3 0,7

2,1 -

0,4 5,2 0,7

Totaal werklocaties en overige

12,7

8,4

2,1

6,3

Weggeler

7 50 21 8 11 7 -

7 25 21 8 -

11 -

7 14 21 8 -

Totaal woninglocaties

104

Rhijnbeek Bedrijvenpark Twente Noord

Woningbouw Chiel Dethmerstraat Almelo Noord Oost Heetveldsweg Schefferstraat Salvornin Lohmanstraat Rietveldstraat Gravenstraat

Lopende grondexploitaties Werklocaties en overig De Regionale Afspraken Programmeren Bedrijventerreinen Twente uit 2019 vormen nog steeds het uitgangspunt bij de fasering van de werklocaties. In juni 2021 heeft Almelo een notitie opgesteld voor het regionaal bestuurlijk overleg bedrijventerreinen. In deze notitie heeft Almelo onderbouwd dat uitgifte van de 10 hectare gerechtvaardigd is op basis van de sterke vraag naar bedrijfskavels. In de lopende grondexploitaties zijn de grondopbrengsten met betrekking tot de werklocaties gebaseerd op de gronduitgifte van bijna 15 hectare in de komende 3 jaren. Daarnaast staat binnen deze zelfde periode de uitgifte van circa 4,5 ha voor overige bestemmingen (bijv. detailhandel, bijzondere doeleinden e.d) geprognosticeerd.

Woninglocaties De fasering van de grondexploitaties met betrekking tot woningbouw zijn mede gebaseerd op de belangrijkste kaders voor de woningbouwplanning en –programmering: Woonvisie Almelo 2020-2030 en de Regionale Woonagenda Twente 2030. In de lopende grondexploitaties zijn de grondopbrengsten uit de verkoop van bouwgrond voor woningen gebaseerd op de uitgifte van bouwgrond voor nog slechts 216 woningen in de periode vanaf 1-1-2023 t/m 2034. In de eerste helft van 2023 zijn er hiervan 11 verkocht.

Financieel resultaat De verwachting is dat de acht verlieslatende lopende grondexploitaties bij de jaarverantwoording 2023 ten opzichte van de jaarverantwoording 2022 met circa 0,35 miljoen euro verslechteren. De belangrijkste redenen hiervoor zijn dat de kostenramingen als gevolg van de huidige prijsstijgingen bijgesteld moeten worden en dat er uitfasering plaats heeft gevonden.

Naar verwachting zullen de winstgevende grondexploitaties eind dit jaar op NCW met ongeveer 0,9 miljoen euro minder winstgevend zijn. Dit hangt eveneens samen met de bijstelling van de kostenramingen als gevolg van de prijsstijgingen en uitfasering. Desondanks kan aan het eind van dit boekjaar naar verwachting circa 0,3 miljoen euro aan winst uit de grondexploitatie Almelo Noord Oost worden genomen, omdat de BBV voorschrijft dat naar rato van de voortgang tussentijds winst moet worden genomen. Resultaatontwikkeling grondexploitaties

Winst / verlies

Werklocaties Rohof verlieslatend Rhijnbeek verlieslatend Bedrijvenpark Twente Noord verlieslatend Subtotaal werklocaties Woningbouw Chiel Dethmersstraat verlieslatend Almelo Noord Oost winstgevend Heetveldweg verlieslatend Scheffenstraat winstgevend Savomin Lohman winstgevend Rietveldstraat verlieslatend Gravenstraat verlieslatend Weggeler verlieslatend Subtotaal woningen Totaal Mutatie verliesvoorzieningen Tussentijdse winstneming in boekjaar

Begroot eindresultaat op CW 1-1-2023 Verschil JR2022 NJR2023 resultaat 10.608 7.314 1.166 19.088

10.608 7.528 1.166 19.302

2.522 -11.332 9 -102 -35 55 333 5.561 -2.987 16.100

2.522 -10.526 38 -72 -10 107 391 5.561 -1.988 17.314

V/N

Mutatie V/N voorziening

214

806 29 30 25 52 58

N N N N N N

52 58

N N

999 1.214

N N

139

353

winstneming boekjaar 2023

V/N

-282

Bedra gen x 1.000 euro

In het bovenstaande overzicht wordt het nu begrote resultaat afgezet tegen het resultaat zoals opgenomen in de jaarverantwoording 2022: o Een wijziging in het begrote eindresultaat van een verlieslatende grondexploitatie vertaalt zich direct en volledig door naar het jaarresultaat van het grondbedrijf. o Een wijziging in het begrote eindresultaat van een winstgevende grondexploitatie heeft deels effect op de hoogte van de tussentijds genomen winst en deels op de nog te nemen winst.

Af te sluiten grondexploitaties De verwachting is dat eind dit jaar de grondexploitatie Chiel Dethmerstraat (nagenoeg) geheel is gerealiseerd en daarom bij de jaarverantwoording 2023 kan worden afgesloten.

Risico’s met betrekking tot de lopende grondexploitaties De grondexploitatiebegrotingen worden altijd voorzien van een risicoanalyse. Dit om meerdere redenen. Ten eerste om de aanwezige risico’s te kunnen benoemen en vervolgens, daar waar mogelijk, te beheersen. Ten tweede om het begrote eindresultaat in een breder perspectief te plaatsen en daarmee inzicht te geven in het realiteitsgehalte van de grondexploitatiebegroting. Ten derde om de financiële omvang van het neerwaarts risico te kunnen bepalen en daarmee de minimaal vereiste weerstandscapaciteit. Ten opzichte van de jaarverantwoording 2022 is het risicoprofiel nagenoeg niet gewijzigd. Het neerwaartse risico bedraagt circa 4,5 miljoen euro.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Almelo&id=357aaab5-8695-4570-b0f9-3c590181eeb6