10.8 Zienswijze ontwerpbegroting 2023 gemeenschappelijke regelingen - Bijlage 8 - Ontwerpbegroting 2023 Regionaal Bedrijventerrein Twente.pdf
Tekst van het document
/
i « \
0 port Of Twente* XL BUSINESSPARK
Begroting Herziene begroting 2022 Voorlopige begroting 2023 Meerjarenraming 2024 t/m 2026
PUI iniawi! Rot MJlaMi / h UM / hU
;
i
i
i
■
^ '■ y-»r-rx-■ ■•
« T*
■
'4
® portofTwenté XL BUSINESSPARK
inhoud 1.
Inleiding
2
2.
Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit
3
2.1
Voorstel aan het Algemeen Bestuur
3
2.2
Ontwerp besluit
4
3.
Programmaplan
5
3.1
Grondexploitatie
5
3.2
Parkmanagement
8
3.3
Erfpacht en verhuur
3.4
Onderhoud openbare ruimte
9 11
4.
De paragrafen
4.1
Onderhoud kapitaalgoederen
4.2
Financiering
12 12 12
4.3
Bedrijfsvoering
14
4.4
Verbonden partijen
4.5
Grondbeleid
4.6
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
15 16 18
5.
De financiële begroting
20
5.1
De geprognosticeerde balans
20
5.2
Toelichting op de geprognosticeerde balans
21
5.3
De begroting van lasten en baten
22
5.4
Toelichting op de begroting van lasten en baten
23
5.5
De financiële positie van RBT
27
datum 11-3-2022 bestemd voor Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur
ê
■I
5
■'i
f
pagina 2 van 27
port of Twente* XL BUSINESSPARK
1.
Inleiding
Voor u ligt de begroting van de gemeenschappelijke regeiing Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT). Het betreft de (herziene) begroting 2022, de (voorlopige) begroting voor 2023 en de meerjarenraming 2024 2026. De (herziene) begroting voor 2022 fungeert als beleidsmatig en financieel kader waarbinnen het Dagelijks Bestuur kan opereren. Daarmee vormt de nu voorliggende (herziene) begroüng voor 2022, de basis voor de Jaarverslaglegging over het lopende Jaar. De begroting 2023 geldt als voorlopig financieel kader. Dit voor zolang er nog geen nieuwe (herziene) begroting is vastgesteld. Met de meerjarenraming ten slotte, wordt een doorkijk gegeven naar de daarop volgende Jaren.
!
De begroting wordt voor 15 april verzonden aan Provinciale Staten van Overijssel en aan de Raden van de deelnemende gemeenten. Raden en Staten kunnen (indien gewenst) zienswijzen naar voren brengen. Het Algemeen bestuur stelt de begroting vervolgens ulterlijk 31 Juli vast en stuurt deze toe aan de minister van BZK (belast met het financieel toezicht). De begroting is opgesteld met inachtneming van de financiële verordening van het RBT en het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Hierin wordt vastgelegd waarde begroting ten minste uit moet bestaan. Dit betreft de beleidsbegroting (bestaande uit het programmaplan en de paragrafen) en de financiële begroting. Hierin is ook het Jaarplan geïntegreerd, waarin de komend Jaar te verrichten activiteiten worden omschreven.
;
; ;
if-
f
pagina 3 van 27
0 portofTwentë XL BUSINESSPARK
2.
Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit
2.1
Voorstel aan het Algemeen Bestuur
Almelo, 23 maart 2022 Vergadering Algemeen Bestuurd.d. 22 juni 2022 Onderwerp:
Begroting 2022
Wij stellen u hierbij voor: 1. De herziene begroting 2022 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. De voorlopige begroting 2023 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. De meerjarenraming 2024 t/m 2026 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp 4. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 5. Het Dagelijks Bestuur voor de begrotingsjaren 2022 en 2023 te machtigen tot uitvoering van het programma, als opgenomen In dit voorstel; 6. Voor de jaren 2022 en 2023 de lasten en baten van het programma - en daarbinnen de geraamde bedragen voor Investeringen - als Tmancleel kader vast te stellen; 7. Aan het Dagelijks Bestuur de uitgifte van gronden, binnen de kaders van deze begroting, te delegeren; Overwegingen Hierbij bieden wij u aan ter besluitvorming de (herziene) begroting voor 2022 en de (voorlopige) begroting voor 2023. Deze (programma) begrotingvormthet financieel en Inhoudelijk kader waarbinnen ons bestuur kan opereren. Daarmee vormt de nu voorliggende (herziene) begroting over 2022, de basis voor de jaarverslaglegging over het lopende jaar (2022). Tevens bieden wij u de begroting 2023 aan, welke fungeert als voorlopig financieel kader. Ten slotte is de meerjarenraming bijgevoegd, waarin een doorkijk wordt gegeven naar de daarop volgende begrotingsjaren (2024 t/m 2026). Het Dagelijks Bestuur, ^ I
I
Voorzitter '
■Secretaris
M. Kotteman
G. Kosters
pagina 4 van 27
® port of Twente XL BUSINESSPARK
2.2
Ontwerp besluit
Het Algemeen Bestuur van het RBT Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 23 maart 2022 Gelet op artikel 58, lid 3 van de Wet gemeenschappelijke regelingen;
BESLUIT
1. De herziene begroting 2022 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. De voorlopige begroting 2023 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. De meerjarenraming 2024 t/m 2026 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp 4. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 5. Het Dagelijks Bestuur voor de begrotingsjaren 2022 en 2023 te machtigen tot uitvoering van het programma, als opgenomen in dit voorstel; 6. Voor de jaren 2022 en 2023 de lasten en baten van het programma - en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen - als financieel kader vast te stellen; 7. Aan het Dagelijks Bestuur de uitgifte van gronden, binnen de kaders van deze begroting, te delegeren; Aldus gedaan door het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering van 22 juni 2022.
Voorzitter
Secretaris
M. Kotteman
G. Kosters
pagina 5 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
3.
Programmaplan
In dit hoofdstuk wordt een beschrijving gegeven van de activiteiten van het RBT (de programma’s). Dit betreft grondexploitatie, parkmanagement, erfpacht en het beheer van de openbare ruimte. Per programma wordt een toelichting gegeven op de doelstelling en de wijze waarop er naar gestreefd wordt om het doel te bereiken. 3.1
Grondexploitatie
Hoofddoel van het RBT Is te voorzien in de behoefte aan bouwrijpe grond met bedrijfsbestemming, toegespitst op grote ruimtevragers (> 2 hectare). Dit omwille van behoud en uitbreiding van werkgelegenheid in Twente. Om bouwgrond te kunnen produceren, transformeert het RBT agrarische gronden naar bedrijfskaveis en openbare ruimte. Hiertoe voert het RBT een actief grondbeleid, waarbij (o.a.) de volgende activiteiten worden verricht: - het verwerven van ruwe bouwgrond
(afgerond)
- het slopen van opstallen en het saneren van de ondergrond
(95% € gerealiseerd)
- de aanleg van openbare ruimte (bouw- en woonrijp maken)
(90% e gerealiseerd)
- het tijdelijk beheer van gronden en opstallen
(85% e gerealiseerd)
-planontwikkeling en begeleiding
(90% e gerealiseerd)
- uitgifte van bouwgrond met bedrijfsbestemming
(60% € gerealiseerd)
Daarnaast wordt een nieuwe openbare kade gerealiseerd, zodat ruimte ontstaat voor uitbreiding van de containerterminal (hierover later meer). In het uitgifteproces wordt actief met bedrijven meegedacht over de mogelijkheden om hun bedrijfspanden bedrijfsproces te verduurzamen. Dit bijvoorbeeld door de inzet van zonnepanelen, warmtepompen en het gebruik van duurzame (en circulair inzetbare) materialen. Daarnaast wordt in 2022 bij de entree van het bedrijventerrein een brandstofverkooppunt gerealiseerd, waar o.a. LNG, CNG, elektriciteit en waterstof zal worden aangeboden (duurzame brandstoffen). Van een groot aantal bedrijven is bekend dat zij zonnepanelen op hun dak hebben gerealiseerd of willen realiseren. In potentie gaat het om circa 450.000 m^ dakoppervlak, waarop circa 64 MWp aan panelen kan worden gerealiseerd. Partijen ervaren echter dat zij geen aansluiting kunnen krijgen voor terug levering aan het net. Enexis en Tennet hebben investeringen aangekondigd om het netwerk te versterken. Op dit moment Is niet duidelijk wanneer de capaciteitsproblemen zijn opgelost. Om bedrijven in staat te stellen om al eerder zonnepanelen te realiseren, is door de provincie Overijssel (in overleg met RBT) opdracht verstrekt aan Firan (onderdeel van netbeheerder Liander). Firan werkt een stappenplan uit om te komen tot een energyhub op het XL Businesspark.
Dit is gedefinieerd als set van maatregelen om de opgewekte energie lokaal zo goed mogelijk kwijt te kunnen en/of onderling te benutten en kan mogelijk (deels) een oplossing bieden voor de energiecongestie. Daartoe wordt o.a. onderzocht hoe de verschillende duurzame initiatieven op het XL Businesspark zich energetisch tot elkaar verhouden en hoe deze initiatieven met elkaar verbonden kunnen worden en de energie optimaal kan worden benut. Actuele waardering van de investeringen In de grondexploitatie T/m 31-12-2021 is (per saldo) € 50,4 miljoen geïnvesteerd in de productie van bouwgrond. Alle investeringen zijn gefinancierd met vreemd vermogen (geleend geld). De grondexploitatiebegroting wordt jaarlijks opgesteld en geactualiseerd, om inzicht te verkrijgen in het eindresultaat van het project c.q. de terugverdiencapaciteit van de verrichte investeringen.
s
pagina
6 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
Afgelopen jaar werd een tekort van € 5,5 miljoen begroot, op eindwaarde per 31-12-2028. De geactualiseerde grondexploitatie sluit op een winst van € 7,7 miljoen op eindwaarde per 31-12-2025 en verbetert dus met € 13,2 miljoen. In onderstaande tabel wordt het resultaat van de grondexploitatie teruggerekend (verdisconteerd) naar het huidige prijspeil. Eindwaarde
Contante waarde Bij 0,65% discontering (rente)____________
Bij 2% discontering (inflatie)_________
€ 5,5 mln. per 31-12-2028 (tekort)______________
€ 5,0 m In. per 1-1-2021
€ 4,7 mln. per 1-1-2021
(=€5,1 mln, per 1-1-2022)
(=€4,8 mln, per 1-1-2022)
Grex 1-1-2022
€7,7 mln. per 31-12-2025 (winst)______________
€7,5 mln. per 1-1-2022
€7,1 mln. per 1-1-2022
Verschil t.o.v. 2021:
€ 13,2 mln.
€12,6 mln. per 1-1-2022
€ 11,9 mln. per 1-1-2022
Grex 1-1-2021
Tabel 1: vergelijking grondexploitatie per 1-1-2022 met de grondexploitatie per 1-1-2021 De belangrijkste reden voor verbetering van de grondexploitatie is dat in 2021 meer kavels zijn uitgegeven dan verwacht (17,9 hectare, in plaats van 11,5 hectare) en daarnaast overeenstemming is bereikt over de (toekomstige) uitgifte van In totaal 25 hectare. Dit resulteert In een verkorting van de looptijd van het project Uitgifte vindt plaats tegen hogere grondprijzen en tevens wordt een groter oppervlak dan begroot uitgegeven. Dit alles heeft ook een positief effect op de begrote civieltechnische werken en plankosten. In onderstaande tabel wordt de geprognosticeerde ontwikkeling van het in grondexploitatie geïnvesteerd vermogen (de boekwaarde) weergegeven. Het resultaat op de grondexploitatie wordt geleidelijk genomen, naar rato van de voortgang van het project. Grondexploitatie
BcMkwaarde gronde}f)loitatie pw 1 -1 Lasten Baten Saldo lasten en balen Boekwaarde grondexploitatie per 31-12 Wnsineming op de grondexploitatie Vfoorraad OHWper31-12
Meerjvenrafning 2026
JsarreteNng 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
2024
2025
70.979.099
50.388.433
26.017.707
-4.341.394
-7.945.599
2.561.065 2.650.428 2.964.158 2.560.580 229.314 -23.151.731 -27.021.153 -33.323.259 «6.164.786_________ -20.590.666 -24.370.725 -30359.101 -3.604.206 229.314 50.388.433 2.148.663 52.537.096
26.017.707 1.767.251 29.933.621
-4.341.394 2.86Z550 2.437.070
-7.945.599 904.801 -262.334
-i
-7.716.285 33.020
-o
Tabel 2: geprognosticeerde ontwikkeling van het in grondexploitatie geïnvesteerd vermogen (op basis van de grondexploitatie per 1-1-2022) Voor een nadere toelichting op de in 2022 te verrichten activiteiten en daarmee samenhangende lasten en baten wordt verwezen naar paragraaf 5.4. De in de grondexploitatie gehanteerde uitgangspunten komen in paragraaf 4.5 aan de orde. Conform artikel 4.6 van de gemeenschappelijke regeling wordt bij elke uitgifte € 6,- per m2 afgedragen aan de gemeente Almelo, ten behoeve van bovenwijkse voorzieningen. In de periode 2017 t/m 2020 werd deze afdracht doorbelast aan de deelnemers. In 2021 Is in het kader van de evaluatie afgesproken dat de afdracht door RBT wordt gedekt. In 2022 wordt naar verwachting € 1.192.908 afgedragen (gebaseerd op de uitgifte van circa 20 hectare).
1
I
pagina
7 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
In 2013 is op het XL Businesspark een openbare laad- en loskade en containeroverslagterrein opgeleverd. Deze laad- en losfaciliteiten versterken het internationale vestigingsklimaat en worden intensief gebruikt, door logistieke én technoiogische bedrijven. Besloten is om een nieuwe openbare kade van 150 meter te realiseren, zodat (daarna) de bestaande openbare kade kan worden verhuurd aan CTT (onder marktconforme condities). Zo ontstaat ruimte voor groei van de containerterminal. De nieuwe kade wordt, evenals de huidige kade, geschikt gemaakt voor het laden en lossen van klasse Va schepen met een diepgang van 2,80 m. Hierdoor kan het binnenvaartschip maximaal worden beladen en wordt vervoer over water nog aantrekkelijker. Daarbij wordt aandacht besteed aan de benodigde havenfaciliteiten (zoals walstroom) en voorzieningen voor verduurzaming van de binnenvaarten hetvooren natransport vanaf de terminal. Door goederenstromen over het water af te wikkelen, wordt de Al bovenregionaal ontlast. Zo wordt een bijdrage geleverd aan regionale, provinciale en nationale duurzaamheids-doelstellingen. Deze ‘modal shift’ leidt tot een verbeterde bereikbaarheid van Overijssel en een beperking van de CO2 uitstoot. Daarnaast draagt het project bij aan een versterking van het Internationale vestigingsklimaat.
■
Figuur 1: visualisatie uitbreiding van de laad- en loskade en mogelijke toekomstige uitbreiding De uitvoering van het project is in het eerste kwartaal van 2022 gestart, na het onherroepelijk worden van de betreffende vergunningen. Verwachting is dat het project eind 2022 wordt opgeleverd. De investering in het project wordt volledig gedekt uit subsidies. Vanuit de Regiodeal Twente is een bijdrage van € 2,3 miljoen toegekend en daarnaast hebben Gedeputeerde Staten van Overijssel besloten om (vanuit het vermogen van de inmiddels geliquideerde stichting Containerterminal Hengelo) eveneens € 2,3 miljoen beschikbaar te stellen (totaal: €4,6 miljoen). In de volgende tabel worden de in 2021 gerealiseerde en de in 2022 te verwachten lasten en baten weergegeven.
pagina
8 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
Uitbreiding laad-en loskade
Jaarrekening 2021
Begroting 2022
105.091
222.943
117.852 -117.852
3.865.864 -3.865.864
222.943
4.088.807
Totaal ten laste van subsidie per 1-1 Lasten Baten
Begroting 2023
2024
Maerjarenraming 2026 2025
I
1
Saldo lasten en baten
i Totaal ten laste ven subsidie per 31-12
Tabel 3: te verwachten investeringen in uitbreiding van de laad- en loskade T/m 2021 is e 0,2 miljoen uitgegeven en in 2022 wordt een last van € 3,9 miljoen voorzien. De totale uitgaven komen naar schatting uit op €4,1 miljoen en in dat geval is van de toegekende subsidie €0,5 miljoen niet nodig. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 5.4. 3.2 Parkmanagement Door middel van parkmanagement wil het RBT op een zo goed mogelijke wijze beheer, onderhoud en kwaliteit van het gebied waarborgen. Een gezamenlijk parkmanagement biedt bedrijven de volgende voordelen: 1. Door voorzieningen collectief te realiseren zijn de investeringslasten per bedrijf lager; 2. Diensten kunnen gezamenlijk worden ingekocht en daardoor is mogelijk sprake van inkoopvoordelen; 3. Bedrijven kunnen gezamenlijk invloed uitoefenen op de kwaliteit van het bedrijventerrein. Daardoor wordt een mogelijke verouderingArerloedering voorkomen en is sprake van een waardevaste(re) investering. in 2008 is de Coöperatieve Vereniging Parkmanagement XL Businesspark opgericht.
In de statuten van de Coöperatie, de algemene uitgiftevoorwaarden van het RBT en de gesloten erfpachtovereenkomsten Is verwoord dat de vereniging de volgende diensten en voorzieningen zal aanbieden: - de (terrein) beveiliging van het XL Businesspark Twente (camera toezicht) - een bewegwijzeringsysteem - een centrale bluswatervoorzlening -
een glasvezelnet
-
onderhoud en beheer van de openbare ruimte
Investeringen De voorzieningen zijn en worden door het RBT aangebracht. Per 31-12-2021 is hier in totaal € 4,6 miljoen in geïnvesteerd. De investering en de rente hierover wordt gedekt uit de (bij gronduitgifte te vergoeden) eenmalige bijdrage van (gevestigde en te vestigen) bedrijven (van €5,95 perm2). Daarnaast wordt jaarlijks € 0,3 miljoen op de investering afgeschreven, waarmee wordt bewerkstelligd dat de boekwaarde in 2030 is afgeboekt. In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van het geprognosticeerde verloop van het in parkmanagement geïnvesteerd vermogen. In^steringen in parkmanagement
Jaarrekening 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
2024
Gein^sleerd vermogen per 1-1
5.759.322
4.645.464
3.792.587
2.063.610
1.566.799
1.276.983
630.090 -1.182.967 -300.000 -852.877
24.652 -1.433.629 -300.000 -1.708.977
13.543 -230.354
10.164
8.300
^chrij>Ang in jaar Saldo lasten en baten
142.836 •956.694 -300.000 -1.113.858
-300.000 -516.811
-300.000 -289.816
-300.000 -291.700
Geïnvesteerd vermogen per 31-12
4.645.464
3.792.587
2.063.610
1.566.799
1.276.983
985.264
Lasten Baten
Tabel 4: ontwikkeling geïnvesteerd vermogen parkmanagement voorzieningen
Mserj arenraming 2026 2025
pagina
9 van 27
(j5 port of Twente* XL BUSINESSPARK
De komende jaren neemt het in parkmanagement geïnvesteerd vermogen af. In de begrote lasten is rekening gehouden met de nog te verrichten investeringen in deblusvoorzieningencamerabeveiliging in tranche 2. Deze investering wordt in 2022 voorzien (zie paragraaf 5.4 voor een nadere toelichting daarop). In de periode 2017 t/m 2020 werd jaarlijks € 300.000 gefactureerd aan de deelnemers, om te kunnen voorzien In de afwaardering van parkmanagement voorzieningen. In het kader van de evaluatie is besloten dat RBT de afschrijving met ingang van 2022 zelf dekt en derhalve niet doorbelast aan de deelnemers. De afschrijving drukt derhalve op het resultaat van RBT. Onderhoud en beheer parkmanagement voorzienineen In de statuten van de coöperatie en uitgiftevoorwaarden van RBT is vastgelegd dat de verantwoordelijkheid voor het beheer en onderhoud van de gerealiseerde voorzieningen (de blusvoorziening en de camera’s) op termijn wordt overgedragen aan de coöperatieve vereniging. Tot die tijd is RBT verantwoordelijk en int RBT de jaarlijkse contributiebijdrage, welke (tot de overdracht) is vastgesteld op € 0,89 per m2. Afgelopen jaar is met het bestuur van de coöperatie gesproken over de overdracht van taken en verantwoordelijkheden. Het bestuur ziet nu geen noodzaak voor een dergelijke overdracht en wil een pas op de plaats maken.
Daarbij speelt een rol dat zij tevreden is met het huidige beheer door RBT en het wenselijk acht dat het bestuur een breder draagvlak heeft alvorens besluiten daarover worden voorgelegd aan de leden van de coöperatie. Begin 2022 heeft het bestuur een schema van aftreden vastgesteld. In onderstaande tabel wordt de verwachte ontwikkeling van de lasten en baten weergegeven. Daarbij is rekening gehouden met de opbouwvaneen voorziening voor groot onderhoud aan de blusvoorziening (zie paragraaf 4.1 voor een nadere toelichting). Jaarrekening 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
2024
53.311
293.006
669.490
1.278.855
2.061.242
2.769.237
Lasten - beheer en onderhoud Lasten - dotatie aan voorziening Baten
225.759 41.765 -560.530
234.315 41.765 •652.564
254.251 41.765 -905.362
268.085 41.765 -1.092.236
342.475 41.765 -1.092.236
350.160 41.765 -1.092.236
Saldo lasten en balen
-293.006
-376.484
-609.366
-782.386
-707.996
-700.311
346.317 Bestemmingsreserve per 31-12 Tabel 5: onderhoud en beheer parkmanagement
669.490
1.278.855
2.061.242
2.769.237
3.469.548
Onderhoud en beheer parkmanagement
Bestemmingsreserve per 1*1
Meerjarenraming 2026 2025
De komende jaren wordt een positief saldo voorzien. In de tabel wordt verondersteld dat het Algemeen Bestuur jaarlijks besluit om dit saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve parkmanagement. Deze bestemmingsreserve is ingesteld bij vaststelling van de jaarstukken 2019 en sindsdien wordt het exploitatiesaldo (het verschil tussen de door bedrijven betaalde contributie en de daaruit verrichte uitgaven) hierin gestort. 3.3
Erfpachten verhuur
De grond op het XL Businesspark wordt uitgegeven in eeuwigdurende erfpacht (landlease). Het RBT heeft om twee redenen voor deze landlease constructie gekozen: 1. Juridisch: met de uitgifte in erfpacht worden partijen verplicht lid te worden én te blijven van de “Coöperatieve Vereniging Parkmanagement” (een soort vereniging van eigenaren). Zo worden 'free riders’ (bedrijven die wel mee profiteren echter niet meebetalen) voorkomen. 2. Financieel: het biedt partijen de volgende keuze:
pagina 10 van 27
(J5 port Of Twente* XL BUSINESSPARK ;
a. afkoop van de grondprijs in één keer; in dat geval is er, economisch gezien, geen verschil met eigendom: b. afkoop van de grondprijs in (maximaal) vijftig termijnen; deze vorm heeft het karakter van financiering door het RBT en is aantrekkelijk voor ondernemers om reden van het vermogensbeslag (liquiditeit). Bedrijven betaien daarbij een jaariijkse canon (annuïteit), die is afgeleid van de grondwaarde en een rentepercentage*.
Wanneer bedrijven kiezen voor betaling van een jaarlijkse canon (optie b) geldt, in overeenstemming met de in 2008 vastgesteide en in 2011 gewijzigde Algemene Erfpachtvoorwaarden, een door het Dagelijks Bestuur vast te stellen basisrente, verhoogd met een opslag voor risico van 1,50%. De basisrente wordt bepaald op basis van (1) de rente die RBT gemiddeld betaalt, (2) het rendement dat andere in erfpacht uitgevende instanties hanteren en (3) beleggingen met een vergelijkbaar risicoprofiel. Uitgangspunt is dat de totale canon (inclusief risico-opslag) marktconform is en derhalve aan de Europese staatssteunregels wordt voldaan.
Voorraad erfpachtgronden Indien een bedrijf opteert voor betaling van een jaarlijkse canon (optie b) wordt het perceel (tegen de economische waarde) geactiveerd op de balans. T/m 31-12-2021 is € 62,2 miljoen in het erfpachtbedrijf geïnvesteerd (op basis van vreemd vermogen c.q. geleend geld). Het betreft hier in erfpacht uitgegeven gronden (48,4 ha) waarvan de toekomstige canonverplichtingen niet ineens zijn afgekocht (6 57,9 miljoen) en de investering in de laad- en loskade (€ 4,3 miljoen). in onderstaande tabel wordt de geprognosticeerde ontwikkeling van de balanspost weergegeven. Begroting 2023
Mserjarenraming 2026 2025
Investeringen in er^achtt)edf^f
Jaarrekening 2021
Begroting 2022
Geïnvesteerd vermogen per 1-1
40.914.144
62.228.541
65.903.570 68.536.859 67.859.661 67.162.050
Uiitgifte^fko(^ in Jaar Afwaardering / afech^Wig in Jaar
21.769.533 -455.136
4.275.260 -600.231
3.206.685 -673.397
2024
-677.197
-697.611
-718.703
Geïnvesteerd verm ogen per 31 -12 62.228.541 65.903.570 68.536.859 67.859.661 67.162.050 66.443.348 Tabel 6: geprognosticeerde ontwikkeling van het in erfpacht geïnvesteerd vermogen Het in erfpacht geïnvesteerd vermogen wordt in vijftig termijnen afgewaardeerd. De erfpachter is daarna geen vergoeding meer verschuldigd. Op de waarde van de ondergrond van de kade wordt niet afgeschreven (conform BBV). Voor de investering in het overslagterrein geldt een afschrijvingstermijn van vijftien jaar (in
I
lijn met de gesloten huurovereenkomst en de financiële verordening van RBT).
! Exploitatie erfpachtgronden In onderstaande tabel worden de jaarlijkse lasten en baten weergegeven die samenhangen met de exploitatie van erfpachtgronden (inclusief verhuur kade). De komende jaren wordteen positief saldo voorzien.
‘ Overeenkomstig de Algemene Eifpachtvoonwaarden is de rente voor tien jaar vast. Na afloop van deze tienjaarstermljn hebben bedrijven (opnieuw) de mogelijkheid om te kiezen voor afkoop van de (resterende) grondwaarde, of kunnen zij opnieuw voor betaling van een canon opteren (te berekenen op basis van de dan actuele rente).
pagina
U van 27
0 port of Twente* XL BUSINESSPARK
E)f>loilalie er^achtbedrijf
Lasten Baten
I
i
Saldo lasten en baten
Jaarrekening 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
798.147 -2.020.570 -1,224.423
1.027.840 -2.674.357 -1.646.517
1.124.697 -2.667.963 -1.543.266
2024
Meerjarenraming 2025 2026
1.251.895 1.269.937 -3.161.761 -2.337.601 -1,909.866 -1.067.664
1.208.568 >2.329.278 --I.OaOJIO
Tabel 7: jaarexploitatie erfpachtgronden 3.4
Onderhoud openbare ruimte
Inde gemeenschappelijke regeling is vastgelegd (in artikel 4.15) dat de uitgaven aan het onderhoud en beheer van de openbare ruimte worden gedekt door de gemeente Almelo. Het gaat hierbij om de reguliere kosten van beheer, onderhoud en vervanging. De uitgaven worden per kwartaal aan de gemeente Almelo gefactureerd en daarmee is voor RBT sprake van een neutraal exploitatiesaldo. In overleg tussen de gemeente en RBT is een begroting uitgewerkt van de uitgaven aan beheer en onderhoud van de openbare ruimte in 2022 en 2023. De begroting is gebaseerd op de in Almelo gebruikelijke kengetallen voor beheer en onderhoud, echter deze zijn gecorrigeerd omdat het een nieuw bedrijventerrein betreft (dat minder onderhoud behoeft). Beheer en onderhoud openbare ruim te
\A)oraening groot onderhoud per 1-1 Lasten - beheer Lasten - dotatie aan wonziening Balen - bijdrage AJmelo Saldo lasten en balen Uitkering aan gemeente Almelo Voorziening groot or>derhoud per 31-12
Jaarrekening 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
484.182
669.072
835.319
156.441 184.690 -341.331
147.844 166.247 ■314.090
147.844 . -147.844
669.072
83S.319
2024
147.844 . -147.844
Meerjarenraming 2026 2025
147.844 . -147.844
147.844 -147.844
•835.319
Tabel 8: beheer openbare ruimte De afgelopen jaren is een voorziening voor (levensduur verlengend) groot onderhoud opgebouwd. Daarmee wordt ook in 2022 rekening gehouden. Reden hiervoor is dat RBT op basis van de gemeenschappelijke regeling verantwoordelijk is voor het onderhoud van de openbare ruimte en moet kunnen aantonen dat hiervoor in dekking kan worden voorzien. De gemeente Almelo heeft bij behandeling van de begroting 2020 voorgesteld om de verantwoordelijkheid voor het groot onderhoud van de openbare ruimte over te nemen. Dat biedt efficiencyvoordelen en tevens hoeft binnen het RBT dan niet langer te worden gespaard voor groot onderhoud en vervangingsinvesteringen. In het kader van de evaluatie is besloten om in gesprek te gaan met de gemeente en bedrijven (verenigd in de coöperatie parkmanagement), om te komen tot een nieuwe taakverdeling. Dit met als uitgangspunt dat RBT verantwoordelijk blijft voor het onderhoud van parkmanagement voorzieningen, de coöperatie beheertaken ovemeemt (op basis van een te sluiten beheerovereenkomst) en de gemeente verantwoordelijk wordt voor het (technisch) groot onderhoud van de openbare ruimte. De tot op heden opgebouwde voorziening voor groot onderhoud wordt dan terugbetaald aan de gemeente Almelo. In de nu voorliggende begroting is verondersteld dat dat in 2023 wordt geeffectueerd.
pagina 12 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
4.
De paragrafen
Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in de begroting in afzonderlijke paragrafen wordt toegelicht in hoeverre is gehandeld in overeenstemming met de beieidslijnen die zijn vastgelegd in de begroting. Hierna wordt ingegaan op de voor RBT relevante paragrafen. Dit betreft onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, grondbeleid en weerstandsvermogen (van lokale heffingen is geen sprake). 4.1
Onderhoud kapitaalgoederen
In 2018 Is gestart met de opbouw van een voorziening voor groot onderhoud aan de openbare ruimte (zie paragraaf 3.4) en de centrale blusvoorziening (zie paragraaf 3.2). In onderstaande tabel worden de In 2022 geraamde toevoegingen en onttrekkingen weergegeven. Boekwaarde Vertoopoverzicht voorzieningen 1 Voorziening groot onderhoud paikmanagement 2 Voorziening groot onderhoud openbare ruimte Tabel 9; voorzieningen voor groot onderhoud
Boekwaarde
31-12-2021 Toe\oeging Onttrekking 31-12-2022 378.650 41.765 -210.365 210.050 669.072 184.890 0 853.962
De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud parkmanagement (1) is gebaseerd op een door adviesbureau Deerns opgesteid meerjarig onderhoudsplan (MJOP) voor de centrale blusvoorziening. Uit dit MJOP blijkt dat gedurende de levensduur van de blusvoorziening jaarlijks €41.765 nodig is om de uitgaven aan groot onderhoud en vervanging te kunnen dekken. In 2022 en 2023 vinden in dit kader werkzaamheden plaats aan de sprinkiertanks en het brandmeld- en spriinklersysteem. De voorziening (€ 0,4 min. per 31-12-2021) wordt enkel aangewend voor groot onderhoud aan de blusvoorziening. Voor de op het bedrijventerrein gerealiseerde camera's wordt geen voorziening opgebouwd. Deze hebben een relatief korte technische ievensduur. Indien sprake is van een vervanging, wordt dat uit de reguliere beheerbegroting gedekt. De toevoeging aan de voorziening groot onderhoud openbare ruimte (2) is gebaseerd op de door de gemeente Almelo opgestelde onderhoudsbegroting, op basis van het huidige areaal. De voorziening (€ 0,7 mln. per 31-12-2021) wordt enkel aangewend voor groot onderhoud aan de openbare ruimte. Zoals hiervoor toegelicht wordt de voorziening terug betaalt aan de gemeente Almelo. In de voorliggende begroting is verondersteld dat dit in 2023 wordt geeffectueerd. 4.2
Financiering
Het beleid op het gebied van treasury is vastgelegd in het treasurystatuut, welke door het Algemeen Bestuur Is vastgesteld op 6 juli 2017. Er is een werkgroep ingesteld, bestaande uit deskundigen op het gebied van treasury van de deelnemende gemeenten en de provincie. Deze werkgroep adviseert over de aan te trekken leningen en de renterisico’s. Per 31-12-2021 heeft het RBT voor € 78 miljoen aan langlopende leningen en €27,5 miljoen aan kortlopende leningen. Daarnaast is er een kredietfaciliteit met een limiet van €35 miljoen. In de volgende tabel wordt een overzicht van de geldleningen en kredietfaciliteiten gegeven. Over lang lopende leningen wordt gemiddeld 0,65% rente betaalt.
pagina
13 van 27
0 port of Twente* XL BUSINESSPARK
lang lopende leningen (> 1 iaart van lening bedrag looptijd tot percentage BNG 8.500.000 10 10-7-2014 10-7-2024 2,010% 1,320% BNG 6.500.000 10 23-12-2014 23-12-2024 0,685% BNG 10.000.000 9 1-11-2016 3-11-2025 1,700% BNG 10.000.000 12 5-11-2014 5-11-2026 -0,337% NWB 15.000.000 7 2-11-2020 2-11-2027 1,025% BNG 10.000.000 12 1-11-2016 1-11-2028 1,270% BNG 18.000.000 15 29-12-2016 29-12-2031 78.000.000 kortlopende leningen f<1 iaart BNG 10.000.000 6 1-11-2016 (kasgeldlening) BNG 17.500.000 27.500.000 kredietfaciliteiten nimieO BNG 35.000.000 35.000.000
1-11-2022
1-10-2009
1-1-2024
0,335%
maand euribor +0,4%
Tabel 10: geldleningen en kredietfaciliteit (limiet) Naar mate leningen aflopen, neemt het renterisico (c.q. kans) toe. Dit omdat een deel van de leningen uiteindelijk moet worden her-gefinancierd, tenwijl de renteontwikkeling onzeker is. Ter beperking van renterisico’szijn de volgende maatregelen getroffen: - Uitgangspunt bij het aantrekken van leningen is dat spreiding wordt aangebracht in de lening portefeuille - Nieuwe leningen worden zoveel mogelijk afgestemd op de renteherzieningsdata in erfpachtcontracten In de volgende tabel wordt de korte financiering afgezet tegen de lange financiering. Hieruit blijkt dat een relatief groot aandeel van het vreemd vermogen (85%) langjarig is gefinancierd. ultimo 2020
Ultimo 2021
Lening O/G lang (> 1 jaar)
78.000.000
75%
88.000.000
79%
Lening O/G kort(< 1 jaar)
25.513.357
25%
23.241.930
21%
103.513.357
100%
111.241.930
100%
Tabel 11: verhouding financiering kort ten opzichte van lang (stand van zaken per 31-12-2021) De afgelopen jaren werd circa 95% van de financieringsbehoefte ingevuld met langlopende geldleningen en werd circa 5% kort gefinancierd (vanuit rekening courant en door middel van kasgeldleningen. In 2020 is besloten om het aandeel lang lopende leningen te beperken tot circa 75% - 80%. Dit omdat deze periode veel uitgiften worden voorzien. Wanneer deze exact plaatsvinden is onzeker en ook is op voorhand niet altijd duidelijk of de grondwaarde wordt afgekocht of partijen kiezen voor betaling van een jaarlijkse canon. Gelet hierop is het wenselijk om flexibel te blijven en niet vast te zitten aan langlopende leningen die niet tussentijds afgelost kunnen worden. Om flexibel in te kunnen spelen op de actuele financieringsbehoefte (welke in belangrijke mate volgt uit de uitgiftevooruitzichten), worden kasgeldleningen afgesloten. Dat zijn leningen met een korte looptijd (bv. 1-3 maanden).
pagina
14 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
In onderstaande grafiek wordt de financieringsbehoefte weergegeven per activiteit. 120.000iXX)
100.000iX)0
10.000000
■ Psrfanan agcmcnt veonlMln|wi 6O000J000
■ 6ronde«pioMatlt
y
- Erfpaditgrooden
2O000J00 ..J.
nn
»22
»23
2U4
2023
20»
Figuur 2: financieringsbehoefte per activiteit 4.3 Bedrijfsvoering In de gemeenschappelijke regeling wordt (in hoofdstuk 2 en 3) een beschrijving gegeven van de organisatie van het RBT en de taken en verantwoordelijkheden van het personeel. In aanvulling daarop wordt de administratieve en financiële organisatie beschreven in de financiële verordening, welke op 6 juli 2017 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door leden van de colleges van B&W en GS van de deelnemers. Het Algemeen Bestuur benoemt, vanuit haar midden, de leden van het Dagelijks Bestuur. Het bestuur wordt ondersteund door een secretaris (4 uur per week), die alle uitgaande stukken mede ondertekent en verantwoordelijk is voor de controlling van besluiten van de directeur. Het RBT heeft geen personeel in dienst: werkzaamheden worden verricht door ambtenaren van de deelnemende gemeenten en op detacheringsbasis ingehuurde medewerkers. De projectorganisatie is gevestigd in een voormalig woonhuis in het projectgebied (Columbus 17, Almelo). Per 1-1-2022 kent de projectorganisatie de volgende bezetting: Projectdirecteur Projectmanager / casemanager / secretaris Planeconoom Projectadministrateur Officemanager______________________________ -
24 uur per week 36 uur per week 20 uur per week 12 uur per week 20 uur per week
Totaal (3 FTE)
112 uur per week
: i
pagina
15 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
0 port of Twente XL BUSINESSPARK PiciectoqianiuS* XL BuiineMpatk
m Oageltlu Btstuur SecntartoOB Pfoiacliawdtur (24 tw)
OoMNV PoftolTwenU
I BuwneM h Twente
|
] fOem—t»A>nÉa j i lEttMTwKtw I
!
-{ TwtoBnmdng
~1 Pmvet
Pta|«cSnjr«9w CM«marMgar I (t2uur> O* vu»
OfPcam«n*9M (3nuuf|
|
{ Hul» vn d« Logirttiri |4«u»■**<** Pra(*<=***o
(30 uw)
Figuur 3: organisatieschema Naast de projectorganisatie is er een flexibele schil. De civieltechnische begeleiding wordt (op regiebasis) verzorgd door het ingenieursbureau van de gemeente Almelo en daarnaast wordt (op regie of opdrachtbasis) gebruik gemaakt van diverse externe deskundigen, zoals juridische adviseurs, duurzaamheid deskundigen, taxateurs, ICT-begeleiding, accountants, fiscalisten en archiefondersteuning. Tot slot is op het XL Businesspark een parkmanager actief (4 uur per week), in opdracht van de coöperatieve vereniging parkmanagement. De projectorganisatie werkt nauw samen met andere organisaties. De communicatie en marketing vindt mede plaats onder de merknaam Port of Twente. Port ofTwente bundelt alle kracht van logistiek Twente om de sector te versterken, te verduurzamen en de Twentse economie te ondersteunen. Port ofTwente is belangenvereniging, havenbeheerder, grondbedrijf en vestigingsloket in één. Tot slot wordt samengewerkt met de andere topwerklocaties in Twente (Kennispark Twente, High Tech Systems Park, ConnectU en Technology Base) aan een gezamenlijke profilering. 4.4
Verbonden partijen
Het Regionaal Bedrijventerrein Twente heeft stemrecht en zeggenschap in het ‘Coöperatief Parkmanagement XL Businesspark Twente u.a.” en daarmee een bestuurlijk belang in deze organisatie. De coöperatie zetelt in Almelo en is op 23 oktober 2008 opgericht om parkmanagement te voeren op het XL Businesspark. Dit om ‘op een creatieve en innovatieve wijze vorm te geven aan de wens om de kwaliteit van het XL Businesspark Twente duurzaam te bevorderen en daarmede een courante vestigingsplaats in stand te houden’. Vanuit deze doelstelling houdt de coöperatie zich bezig met (bijvoorbeeld) het beheer van camera‘s en de blusvoorziening. Door uitgifte in erfpacht (landlease) is het lidmaatschap van bedrijven op lange termijn geborgd. In geval van verkoop van het erfpachtrecht, gaat het lidmaatschap aan de coöperatieve vereniging en de hiermee samenhangende betalingsverplichting, over naar de volgende eigenaar. In contracten met gevestigde bedrijven en algemene uitgiftevoorwaarden is opgenomen dat de verantwoordelijkheid voorde parkmanagement voorzieningen op termijn wordt overgedragen aan de
pagina
16 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
coöperatie. Tot op heden is het RBT verantwoordelijk voor het beheer van de gerealiseerde voorzieningen (zie ook paragraaf 3.2) en kent de coöperatieve vereniging (in financiële zin) feitelijk een slapend bestaan (onder regie van het RBT). 4.5
Grondbeleid
Belangrijk doel van RBT is het voorzien in de behoefte aan bouwgrond voor met name grote ruimtevragers ( > 2 hectare). Dit omwille van het behoud en uitbreiding van werkgelegenheid in Twente. Bij start van het project is ervoor gekozen om daartoe een actief grondbeleid te voeren. Inmiddels is alle benodigde grond in bezit van RBT. in deze paragraaf wordt ingegaan op de actuele waardering van de in het kader van het grondbeleid verrichte investeringen en daarbij gehanteerde uitgangspunten. 4.5.1
De grondexploitatie
T/m 31-12-2021 is (per saldo) € 50,4 miljoen geïnvesteerd in de productie van bouwgrond. Alle investeringen zijn gefinancierd met vreemd vermogen (geleend geld). De grondexploitatiebegroting wordt jaarlijks opgesteld en geactualiseerd, om inzicht te verkrijgen in het eindresultaat van het project c.q. de terugverdiencapaciteitvan de verrichte investeringen. Overeenkomstig de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemers garant voor en delen zij in het eindresultaat van de grondexploitatie. Dit op basis van de in de gemeenschappelijke regeling vastgelegde verdeelsleutel. In de volgende tabel wordt de actuele grondexploitatie vereenvoudigd weergegeven. OpEW
Op NCW
50.388.433
50.388.433
8.176978
8.093.161
66.509.198
66.000.474
Grondexploitatiebegroting Boekwaarde per 31-12-2021
7.610.520 566.459
Kosten nominaal Kostenstijging Nog te maken kosten (K)
64.775.583
Opbrengsten nominaal Opbrengstenstijging
1.733.615
Nog te realiseren opbrengsten (O)
227.502
0,65% Rente (nog te realiseren)
57.907.313
Economische waarde (Opbr. - Kosten op NCW) -7.716.285
2025 Resultaat op Ew per31-12-2025 2022 Resultaat op NCW per 1-1-2022 (bij 0.65% rente)
-7.518.879 -7.128.654
2022 Resultaat op NCW-teruggerekend op basis van 2% Inflatie conform BBV lichtlijnen
Tabel 12: Vereenvoudigde weergave van de grondexploitatie per 1-1-2022 Het resultaat is berekend op basis van een begroting van (op eindwaarde) € 8,2 miljoen aan nog te maken kosten en € 66,5 miljoen aan nog te realiseren opbrengsten. In onderstaande tabel worden de in de begroting gehanteerde rekenkundige parameters weergegeven. 2022
2023
2024
2025
Rentetoerekening
0,65%
0,65%
0,65%
0,65%
Kostenstijging
3%
2,5%
2%
2%
Opbrengstenstijging
2,3%
2,2%
2%
2%
Tabel 13: overzicht van in de grondexploitatie gehanteerde rekenparameters
t
pagina
17 van 27
0 port of Twente* XL BUSINESSPARK
De rentekosten zijn begrootop basis van de huidige portefeuiiie van langlopende ieningen (zie paragraaf 4.2). Hierover wordt 0,65% rente betaalt De kostenstijging is geraamd op basis van advies van adviesbureau Metafoor aan de gemeente Enschede en voor de opbrengstenstijging is de decemberraming van de Nederlandse Bank gevolgd.
Uitgifteprognose In onderstaande grafiek wordt de in de grondexploitatie gehanteerde uitgifteprognose grafisch weergegeven en afgezet tegen de over de gerealiseerde uitgiften.
. ■ ■ I. JuW
^>tl
..lil
Figuur 4: Uitgifteprognose in m2, afgezet tegen de afgelopen jaren gerealiseerde uitgiften. In de berekening wordt uitgegaan van de uitgifte van 20 hectare in 2022 en 23,5 hectare in 2023. Dit gebaseerd op de gesloten overeenkomsten en uitgaande van de daarin opgenomen uitgifteprijzen. Over de laatste 4 hectare Is nog geen overeenkomst gesloten, maar Is RBT wel vergaand in gesprek met kandidaten. Verwachting is dat deze gesprekken in 2024 tot afname leiden. In onderstaande tabel wordt de uitgifteprognose gespecificeerd en afgezet tegen de in 2021 gerealiseerde transacties.
.Voortgang gronduHglfta ki m2 X^rfcooD an lavartna in 2021 Heyien Wsrahouses Wsterslde Bleckmann (Goltan Almelo Heyien Wsrehouses Kavel 4 Noord DHL
2021
2024
52.812
86.039 8.000 13jBee 35.391
.Jalo Kopelleta 'Timberland
40J898 46.(»0
Heiland Food Group ^aytona BX^ iPanattonI*
81.689 70J049 21.270 12J92 178.709
Typ« overtflnkomsl
akte Is in Q1 gepasseerd akte is In Q4 gepasseerd akte is In Q4 gepasseerd akte is In Q4 gepasseerd
69J40 40.677 9.880
PUnlIln 2022 en 2023 fovefeenstemmlna beralktl Hsylen Vferehousas (noord) Eurcrf Brandstehnrkooppunl
Heembouw(Takodana BX^* Heyien Warehouses (Lb.v. Franinnhula}* Heyien VXhirahouses (kavel naastpb) .Teawlon' ;
Prognosa afnama h orondaxplottatia 2023 2022
198J18
20X100 235.418
erlpachtovereeRkom8t(getekend) abpraakin eerder gepasseerde akte eripachtovereenkomst (getekend) ari|aachtovereenkomst(getekend) reserverlngsovereenkofflat (getekend) ontv^kkellngsovereenkomst (getekend) ontwIkkellnoBovereenkomst (getekend) ontwikkellngsovereenkomst (getekend) ontwikkellngsovereenkomst (getekend) erfpachtovereenkomst (getekend) ontwHckeUngsoversenkomst (getekmd)
Tabel 14; uitgifteprognose, a^ezet tegen de in 2021 gerealiseerde transacties Alle gecontracteerde partijen betalen een reserveringsvergoeding. Hoewel dit enig comfort biedt (indien de vestiging niet door gaat vervalt deze vergoeding aan RBT), geven de overeenkomsten géén zekerheid op
pagina
18 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
afname van de gronden. De afname vindt in de meeste gevallen plaats wanneer partijen beschikken over een bruikbare omgevingsvergunnlng. 4.5.2
Risicoanalyse en gevoeligheidsanalyse grondexploitatie
Om inzicht te krijgen in het financieel effect van een (beperkte) aanpassing van de in de berekening gehanteerde rekenkundige uitgangspunten, is een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd. Dit is een vorm van scenario denken. In de volgende grafiek wordt de uitkomst van de gevoeligheidsanalyse gepresenteerd (op eindwaarde per 31-12-2025). 1
1
0
-1
Afwijking per veriabeie (in min. euro) kocteAStlgbig 03H Ugw of h(^r
ï
opbrengstensOJgIng 0,SK hoger of leger rente : dSS leger of hoger koetenreming (eenheidsprijzen) 5H leger of hoger grondprijs € 5 hoger of leger* uitglftetempo een jeer meier of lengzemer
Figuur 5: gevoeligheidsanalyse: effect van bijstelling uitgangspunten grondexploitatie (op eindwaarde per 31-12-2025, bedragen x 1 miljoen euro) 4.6
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Conform artikel 22 en 27 van de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemers garant voor alle verplichtingen van (en delen zij in het resultaat van) RBT, overeenkomstig de vastgelegde verdeelsleutel. Hierna wordt een toelichting gegeven op de risico’s per programma en de mate waarin eventuele tegenvallers kunnen worden opgevangen. Grondexploitatie In de gemeenschappelijke regeling wordt toegelicht (in artikel 22) dat naast het resultaat van de grondexploitatie jaarlijks een risicoprofiel wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Ter bepaling van dit profiel is een financiële risicoanalyse uitgevoerd, waarmee de grondexploitatiebegroting (en daarmee het begrote resultaat) in een breder perspectief wordt geplaatst. Dit op basis van een monte cario simulatie. Uit deze (rekenkundige) analyse volgt dat het tekort zich in een bandbreedte begeeft van + € 4 miljoen (een winst van € 11,7 miljoen) en - € 4,0 miljoen (een winst van € 3,7 miljoen) op eindwaarde per 31-12-2025. Daarbij zijn de meest extreme scenario's buiten beschouwing gelaten. Ten opzichte van vorig jaar is de bandbreedte beperkt (van €5 miljoen naar €4 miljoen). Reden hiervoor is dat inmiddels over nagenoeg alle kavels overeenkomsten zijn gesloten waardoor meer zekerheid is verkregen over de gronduitgifte. Thans Is voor het eerst sprake van een winstgevende grondexploitatie.
Het BBV schrijft voor dat deze winst geleidelijk wordt genomen, naar rato van de voortgang van het project. Dit op basis van de methode ‘percentage of completion’, waarbij enkel winst wordt genomen waarover voldoende zekerheid bestaat. Op basis van de door de commissie BBV vastgestelde spelregels is in 2021 een winst van € 2,1 miljoen genomen en wordt in 2022 naar schatting een winst van € 1,8 miljoen genomen. Erfpachtbedrijf Het erfpachtbedrijf kent jaarlijks een resultaat. Bij vaststelling van de begroting 2018 Is besloten om een bestemmingsreserve op te bouwen, waaruit (eventuele) tegenvallers uit de erfpachtexploitatie kunnen
i
worden gedekt. De financiële risico's zijn overigens relatief beperkt Indien een erfpachter gedurende twee
I
pagina 19 van 27
® port of Twente XL BUSINESSPARK
achtereenvolgende jaren in verzuim is de canon te betalen, kan het erfpachtrecht worden opgezegd door RBT. De erfpachter is in dat geval verplicht om het perceel grond terug te leveren, inclusief het daarop gerealiseerde gebouw. Vervoigens zai RBT een openbare verkoping organiseren en wordt de opbrengst uit deze verkoop uitgekeerd aan de (hypotheekhouder van) erfpachter (na aftrek van het bedrag dat erfpachter nog verschuidigd is aan RBT). De bestemmingsreserve dient om de canon voor te schieten, totdat de verkoopopbrengst wordt uitgekeerd. Daarnaast is het denkbaar dat de opbrengst onvoldoende is om het aan RBT verschuldigde bedrag te dekken. Dat speelt bijvoorbeeld indien de opstallen nog in aanbouw zijn of indien sprake is van een zeer ernstige bodemverontreiniging. De kosten van sloop en/of sanering kunnen dan uit de bestemmingsreserve worden gedekt. Op dit moment Is voor 10 kavels (48 ha) gekozen voor betaling van een jaarlijkse canon en daarnaast verloopt de verhuur van de ondergrond van de containerterminal (2,5 ha.) via heterfpachtbedrijf. Om inzicht te krijgen in de benodigde omvang van de risicoreserve is een risico-inschatting uitgewerkt Op basis hiervan wordt geconcludeerd dat de huidige bestemmingsreserve (€ 1 miljoen) volstaat om tegenvallers op te kunnen vangen.
Investeringsbudget In 2016 hebben de deelnemende gemeenten en de provincie Overijssel een investeringsbudget ter beschikking gesteld van € 9 miljoen. Dit budget is in de periode 2017 t/m 2021 ingelegd en gestort in de reserve investeringsbudget. De afgelopen jaren is in totaal €3,7 miljoen uit de reserve onttrokken. Binnen het Algemeen Bestuur en met raden en staten is afgesproken dat het Investeringsbudget (door het Dagelijks Bestuur en gemotiveerd) wordt aangewend voor 1. maatwerk in acquisitie en 2. investeringen die het duurzame karakter van het XL Park versterken. Daarbij geldt dat aan een aantal criteria moet worden voldaan. Over nagenoeg alle kavels zijn inmiddels overeenkomsten gesloten met gegadigden. Een bijdrage in acquisitietrajecten is derhalve niet meer aan de orde. Mogelijk ontstaat wel een investeringsbehoefte op het gebied van duurzaamheid. Op dit moment wordt door Firan onderzocht hoe de verschillende duurzame initiatieven op het XL Businesspark zich energetisch tot elkaar verhouden en hoe deze initiatieven met elkaar verbonden kunnen worden (energy hub). Het Dagelijks Bestuur heeft besloten om het investeringsbudget te blijven reserveren binnen RBT, totdat het onderzoek van Firan is afgerond (volgens planning: medio 2022) en duidelijk is of/hoe het investeringsbudget eventueel kan worden aangewend.
*
pagina
20 van 27
0 port of Twente* XL BUSINESSPARK
5.
De financiële begroting
5.1
De geprognosticeerde balans
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de geprognosticeerde ontwikkeling van de balansposten (na resultaatbestemming). (kprogiKMtfcMrtto Intiin (m l•tultMtt>••teln^ltng) AcOn
2021
2022
2023
2024
2Q2S
2026
>*alBKt>va liDRiBlarfAle wats actva MOtriel* vute acOva Inveatsringen met een econemtecti nul * gronden en terreinen * erl^achtsgrenden Imeeteringen In de openbare ruimte met een maatichapp^k nut * paitonsnagemenl
I
4.345.615 S7.882J25
4.236.3S9 6106&211
4.876.109 4.766.463 4.655.761 4.543.062 63.66a7S0 63.093.168 62.506.269 61609.386
4.6^.464
a792.587
2.063610
1666.799
66 874004
69 696.157
70.620.469
69.426.461 66.439.034 67.426.632
52.537.095
29.933.621
lAOattngen meteen rentetypladte looptijd korter dan aan Jaar Vbrderingan op openbare liehamen Oaitge vordeiingen
152.046 1.987.723
'Lk|Hide middelen Banksaldi
1.986.643
1.276.983
985284
FInandele vnie acf¥i Totaal vnleadw ItoëendeadKe Voorraden Bouwgrond in eiiplottatie
Ovariopende actba Per saldo te ontvangen omzribelasInB Transitoria VMruHbelaalde kosten
12.969 67.053
2.437.070
-262334
152046 1.987.723
152.046 1.987.723
152046 1.M7.723
12969 67.053
12969 67.053
•0
1^.046 1.987.723
152.046 1J67.723
12969 67.053
12.9M 67.053
12969 67.053
2219,791
2219.791
TekMd vtedande acfva
56.743.529
32153.413
4.656.862
1.»7.457
Totaal vaste en Vettende acfva
123.617533
101.849.570
75.277.331
71.383.918 72658.625 69.648.423
m313 6.866.733 2XKX>832
256.313 6.996645 1.920.860
256.313 7.434.192 2660.140
Se.313 8.216.578 2282377
2^.313 6924.574 800.684
256.313 9.624.865 740.710
1.047.722
1.064.012
«6J15
206.580
250^
292110
270.473
368.148
368.148
388.148
368.148
368.148
Totatf vasta passiva
88.000-000 98.444.073
78.000.000 70.432.160
78.000.000 78.534.963
63.000000 53.000.000 43.000.000 63.576.728 53.616.493 43660.258
Vtortende passSa Netto Vottsnda ccbtdden meteen rentetyplsdie loopfjd kotter dan aan jaar. BNG rekenlng<ourant en kasgeldleningen (sbilpMt) Overige sdiuMen Crediteuren
17600.000 1274.198
19.436.739 1.374.198
-4.789.789 1.374.198
6275.033 15.506.175 24.456.008
Passiva Nteste passiva Eigtn vermogen Agamene reserve Baatemmingsreserves Rssultaal(ultkefing aan deelnemers) V>0f2iMilngen V»er2imlA0sn voor varpllchlingm, varttazan «i risico^ >Asla scbidden. mal aan rantelypischa kwpfid van aan Jaar of langer Opbrangetwaaide ertpaciit Rijk (bavan) Ondartiartdsa lnstafllng«v leningen ven binnenlandsa banken an ovariga taandala
OMtIopettde passiva Trarvsltorische rerVe Per saldo verschuldigds omzattMlasfng Vborvatontvangen rsserveringsvergoedingen CXarige vooruitonbmtgen en nog te betalen bedragen Totaal Vottertde passKs Tote^ vaele en Vattende passKa
Tabel 15: geprognosticeerde balans
I
1.374.198
1.374.196
1.374.196
136.768
138.788
136.788
19.171
19.171
19.171
138.788
138.788
138.788
1.713.964 4.446.510
1.446.514 19.171
19.171
25.173460
22417.410
-3257.632
7.907.190 17.040232 25269.165
123617.533 101.849.570
7S.277.331
71.363.916 70.656225 69.646.423
i
pagina
21 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
5.2
Toelichting op de geprognosticeerde balans
In onderstaande tabel wordt de geprognosticeerde ontwikkeling van het in erfpachtgronden geïnvesteerd vermogen gespecificeerd. De erfpachtgronden worden in vijftig termijnen geleidelijk afgewaardeerd. Op de ondergrond van de kade wordt niet afgeschreven (conform BBV). Voor hetoverslagterrein geldt een afschrijvingstermijn van vijftien jaar (in lijn met de gesloten huurovereenkomst). Meerjarenraming 2026
Ontwikkeling voorreed erfpechtgronden
Jaarreksnlng 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
2024
2026
Odnvesleerd vermogen per 1-1*
36>461^37
67J82.726
6U65^11
63.660.750
63.093.168 62.506.269
21.769.633 •348.744
4.275J260 -492.775
2v460.405 •464.866
-5671182
-6B6.899
-606.884
Geïnvesteerd vermogen per 31-12
57.882.726
61.665211
63.660.750
63.093.168
62.506269
61.899.366
Ontwikkeling voorraad huurgrondan
Jaarrekening 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
2024
4338.359
4376.109
Uitgile / alkoop in jaar Aftvaardertng in jaar
Meerjarenraming 2025
4.766393
2026
Geinvesleerd vennogan per 1-1
4.452.207
4.345316
‘Ultgllte In jaar /Achrijving in Jaar
•106.302
•107356
4.655.781
•108.530
-109316
-110.712
-111319
.Geinvesleerd vermogen per 31-12
4345315
4.238.359
4.876.109
4.766393
4.655.781
4.543.962
Totaal kt er^achlen huurgrondan geinv.vermogen per31-12
62328.541
65303.570
68.636.859 67.869361
746.280
67.162.050 66.443.348
Tabel 16: geprognosticeerde ontwikkeling van het in het erfpachtbedrijf geïnvesteerd vermogen De toevoeging en afname van de voorraad is een schatting. Een aantal bedrijven heeft nog niet gekozen of de grondwaarde bij het passeren van de akte wordt afgekocht of in termijnen wordt voldaan. Met twee bedrijven is een tussentijdse mogelijkheid tot afkoop van de canon overeengekomen. In deze begroting is verondersteld dat één van deze bedrijven daar gebruik van maakt {in 2023).
»
pagina
22 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
5.3
De begroting van tasten en baten
In onderstaande tabel wrordt de begroting per programma weergegeven en afgezet tegen het in 2021 gerealiseerde resultaat. Overzicht balen en lasten
Laaten oer oroaramma: * grondeifiloitaüe * idem: verrekening met onderhanden «eik * eitpachtbedryr * beheer parkmanagement voorzieningen * afschrijving parkmanagement * reallsaSe nieuwe openbare kade * beheer openbare ruimte * Investeringen in parkmanagement * Mem: verrekening met balans * bovsnwykse voorzieningen
* grondei^Ioltafe * erkrachtbedrljf * beheer parkmanagement voorzieningen * realisatie nieuwe openbare kade * beheer openbare ruimte * Investerlrtgen in parkmanagement * bijdrage deelnemers Investeflngsbudget
Saldo van balen en lasten: (ercl. reserve midalies)
Jaamkening 2021
2.561.065 18.442.003 796.147 267.524 300.000 117.652 341.331 142.836 813.658
Meeijaranramlng 2024 2025
BegroSng 2022
Begroting 2023
2.650.428 22.603.474 1.027.840 276.080 300.000 3.865.664 314.090 630.090 552.877 1.192.908
2.964.158 27.496.551 1.124.697 296.016 300.000
2.560.580 2.699.405 1.251.895 309.850 300.000
147.844 24.652 1.408.977 1.412.508
33.413252
35.175202
2026
229.314 -262.334 1.269.937 384240 300.000
1.268.566 391.925 300.000
147244 13243 216211 232290
147.044 10.184 •10.184
147.844 8.300 -8200
7.732218
2.069.000
2.128236
•22.951.731 •2.020.570 •560.530 -117.852 •341.331 -866.308 -1.690.649
-27.021.153 -33.323269 -6.164.786 -2.674.357 -2267263 -3.161.761 -652.564 -905.382 -1.092236 -3.665.864 • •314.090 -147.844 -147244 -1.182.967 '’ -1267610 -230354
-2.337201 -1.092236 • -147.844
-2229278 -1.092236 -147244
•28.749.172
-35.710.996
-38.312258 -10.798.980
-3277.680
-3.569.357
•3294.301
-2297.344
-3.136256
-3.064.763
-1.508.680
-1.441.021
-3202.674
-3.084.763
-1208280
-1.441221
•1243266 •609.366 300.000 1212.506 •2262.550 -3202274
-1.909.866 -782266 300200 232290 -904201 -3.064.763
-1.067.664 •707.996 300200
-1.040.710 -700211 300.000
-1.506260
-1.441.021
009.300 2393.300
702300 2302377
707.986 •005M
700J11 740.710
1.072 254 24254.870
Reservemutattes Ootabe aan beslemmingsreserve Investeringsbudget Onttrekking aan Investeringsbudgel (grondeifiloitatie) Onttrekking aan investeringsbudget (perkmanagemenQ Totaal
1.890.849 -200.000 -90.386 1.600.463
Resirttaat (IikL mutatia rasarvas)
-2.293238
-2.297.344
-1224.423 •293.006 300.000 1.072.254 •2.148.663
-1.646.517 -376.464 300.000 1.192.908 -1.767251
•2263.838
-2297244
293.000 2.000.032
370.404 1.920JIOO
tl^arven; Erfjfiachlbedryf Behaar parkmanagement Afwaardering parkmanagement voorzieningen Bovenwijkse voorzieningen VMnsInemIng gronde>ploitatte
Rtsultaatbestemmlng (vooratei In het karter van de jaarrekening) Storting in bestammingsresarve parkmanagement Uitkering aan deelnemers
-165218 -165.818
-33.020
Tabel 17: saldo van lasten en baten
I
Komende jaren wordt een positief resultaat voorzien. Dit resultaat hangt voor een belangrijk deel samen met de winstneming op de grondexploitatie. Aan het einde van de looptijd van de grondexploitatie (2025) wordt een positief resultaat van € 7,7 miljoen voorzien. Overeenkomstig het BBV wordt deze winst geleidelijk genomen, naar rato van voortgang van het project.
I
Bij behandeling van de jaarrekening wordt een resultaat genomen over de bestemming van het resultaat. In bovenstaande tabel en de begroting is verondersteld dat het resultaat wordt uitgekeerd aan de deelnemers. Dit met uitzondering van het resultaat dat samenhangt met het beheer van parkmanagement voorzieningen, vanuit de door bedrijven betaalde contributie (bij aanvang vastgesteld op € 0,89 per m2). In de volgende paragraaf wordt het verwachte resultaat per programma gespecificeerd en toegeticht
! i
*
pagina
23 van 27
® port of Twente* XL BUSINESSPARK
5.4
Toelichting op de begroting van lasten en baten
Grondexploitatie In onderstaande tabel wordt een weergave gegeven van de in het kader van de grondexploitatie begrote lasten en baten. Dit afgezet tegen de jaarrekeningcijfers over 2021. Jaanrekening 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
Boekwaarde gronde}^taltatle per 1-1
70.979.099
60.386v433
26.017.707
VBtwerving
-15.000 32.602 1.176.500 778.194 233.889 354.880
107.365 1.123.543 867.667 200.000 247.645 104.208
2.661.065
-22.857.698 -94.136
Qrmidexploltatie
Sloop en sanering Bouw en woonrt]p maken Hankoslen enVTU Overige uitgewn (Ind. 8)deH^ beheer) Rentekosten Inflaüe Totaal lasten
Meeijarenfamlng 2024 2025 -4.341.394
-7.945.599
1S19.163 667.667 100.000 70.379 199.584
1.450.083 867S67 60.000
250;000
2.650.428
2.964.158
2.560.580
-26.716.670
-32221.647
-4.467.156 -1.371211
2028
107.365
-39.785 232.615
-50.738 30.052 229.314
Baten UitglXa wn bouwgrond (deelcanon A) Overige verkoopopbrengsten Bijdragen en subsidies Inilatie
-200.000
-305.464
-1.101.712
-326^419
Kjdragen uil reserve Investeringsbudget Totaal baten
-23.151.731
-27.021.153
-33.323259
-6.164.786
Sddo tasten en baten
-20.690B66
-24.370.726
-30259.101
-3.604206
229214 -7.716285 33.020
Boekwaarde gronderfrioilatie per 31-12 Wfnstnemlng boelvaar
60.388.433 2.148.663
26.017.707 1.767261
-4.341.394 -7.945299 2262.650 904201
Mwrtaad onderhanden werk per 31-12
62237.006
29.933221
2.437.070
-262234
•o
178.709 773.656 62%
198.818 972.474 78%
235.418 1207.892 97%
38.715 1.248607 100%
1.246.607 100%
VHglia boimgrond (fn m2 Injaa/) Cumuiaffefper 31-12 Voortgang gronduitglKa
Tabel 18: lasten en baten grondexploitatie en de geprognosticeerde ontwikkeling van het in grondexploitatie geïnvesteerd vermogen Verwachting is dat het in grondexploitatie geïnvesteerd vermogen de komende jaren afneemt, omdat de opbrengsten (t.g.v. de uitgifte van bouwgrond) hoger zijn dan de te verrichten investeringen. In 2022 en 2023 wordt naar verwachting 43,5 hectare uitgegeven. Concreet worden in 2022 de volgende werkzaamheden verricht in het kader van de grondexploitatie: - realisatie erfontsluitingswegen, riolering en openbare verlichting in tranche 2 - bouwrijp maken kavels en saneren asbestspots - op de markt brengen Erve *t Wolbert door middel van een tender Daarnaast wordt de openbare kade gerealiseerd. In de volgende tabel worden de in het kader van dit project verwachte investeringen weergegeven.
4
pagina 24 van 27
port of Twente XL BUSINESSPARK
URbrcMing had- «n leakada
: Jaamtonlns 2021
BtgroOng 2022
105.091
222.843
Totaal ten tasta van aubaidia par 1>1
Begroflng 2023
Ms«ijamnramln0 2024 2025
2026
67.675
Vefwsning
33.993 Aanpasaen baslemmingsplan RaaUaatte kade en havsnbcilHeNen ReaKaatie toegangswegen kade en terminal Rankosten
17.856 66,004
2.484.000 632.944 651.245
Totale imeatering
117.852
3.665.864
■117J52
-3.865.864
>117652
-3J65J64
1
Baten Bijdrage Reglodeal en CTH {via provincie) Totale imesleilnosbijdrage
.1
: !
Saldo tasten en baten
! 222643
Totaal ten taste van aubaMte per 3M2
-i i
t
4.088J07
Tabel 19: lasten en baten realisatie openbare kade Verwachting is dat de totale investering in de kade uit komt op €4,1 miljoen. In dat geval is van de toegezegde subsidie van € 4,6 miljoen € 0,5 miljoen niet nodig. Afdracht aan het fonds bovenwijkse voorzieningen In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat voor elke uitgifte € 6,- per m2 wordt afgedragen aan de gemeente Almelo. In de volgende tabel wordt de begrote afdracht weergegeven, gebaseerd op de uitgiftefasering in de grondexploitatie.
Bov»«rdraclit (€ 6,- per m2; artikel 4 lid 6 GR) OronduRi^ te ffl2
aMrachl Bovo aan de gemeente Almelo Toteie lAgaven
Jaarrekoning 2021
Bagrofing 2022
Begroting 2023
Meetjarervamlng 2024 2025
776709
198.818
24a646
3$.71S
1.072.254 1.072.254
1.192.908 1.192.906
1.445.676 1.445676
232290 232.290
1.072.254
1.192.908
1445.676
232290
2026
bijdrage deelnemers Toteie baten Resutteal
Tabel 20; afdracht aan het fonds Bovo en de bijdrage van de deelnemers (met ingang van 2021 is niet langer sprake van een bijdrage vanuit de deelnemers). Parkmanagement - Investeringen In de volgende tabel wordt het geprognosticeerde verloop van de investeringen in parkmanagement gespecificeerd.
«
pagina
25 van 27
0 port of Twente XL BUSINESSPARK
Investeringen pertcmanagement Parkmanagement in\este(1ngen
GeinMsteerd vermogen per 1*1 Btuswondening BewHiging Bewegwijzering Overige kosten Rente
Jaarrekening 2021
Begroting 2022
6.759.322
4.B45.464
68.858 49299
669.536 30.360
2.500 32.178 142.836
30.196 630.090
Begroting 2023
Meetjarenraming 2024 2026
2026