Document · PDF

10.1 Najaarsrapportage 2021 - Bijlage - Najaarsrapportage 2021 - incl. conform erratum gewijzigde bijlage 8.2 - aangepast 11-10-2021.pdf

Raad 12 oktober 2021, gemeente AlmeloBij agendapunt: Najaarsrapportage 202114.936 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Najaarsrapportage Gemeente Almelo 2021

Te behandelen in de raad op: 12 oktober 2021 Registratienummer: INT-78616

Inhoudsopgave 1. Algemeen..............................................................................................................................................3 1.1 Inleiding en samenvatting..............................................................................................................................3

2. Financieel resultaat ..............................................................................................................................6 2.1 Verloop begrotingssaldo ................................................................................................................................6 2.2 Begroting 2021...............................................................................................................................................8

3. Wijzigingen per taakveld ................................................................................................................... 10 3.1 Bestuur en ondersteuning ...........................................................................................................................10 3.2 Veiligheid .....................................................................................................................................................15 3.3 Verkeer en vervoer ......................................................................................................................................16 3.4 Economie .....................................................................................................................................................18 3.5 Onderwijs .....................................................................................................................................................20 3.6 Sport, cultuur en recreatie ...........................................................................................................................21 3.7 Sociaal domein .............................................................................................................................................23 3.8 Volksgezondheid en milieu

..........................................................................................................................26 3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ..............................................................28

4. Investeringskredieten ........................................................................................................................ 30 4.1 Bijstellingen op investeringskredieten .........................................................................................................30

5. Taakstellingen .................................................................................................................................... 32 6. Grondbeleid ....................................................................................................................................... 33 6.1 Grondexploitaties ........................................................................................................................................33

7. Highlights programma's..................................................................................................................... 38 7.1 Programma Zorg ..........................................................................................................................................38 7.2 Programma Economie en Participatie .........................................................................................................38 7.3 Programma Binnenstad ...............................................................................................................................38 7.4 Programma Veiligheid .................................................................................................................................39 7.5 Programma Duurzaamheid ..........................................................................................................................40 7.6 Programma Omgevingswet .........................................................................................................................40 7.7 Programma Nieuwstraatkwartier ................................................................................................................40 7.8 Wijkregie ......................................................................................................................................................41

8. Bijlage ................................................................................................................................................ 42 8.1 Follow Up Managementletter Accountant ..................................................................................................42 8.2 Totaaloverzicht investeringskredieten ........................................................................................................44

1. Algemeen 1.1 Inleiding en samenvatting Met deze najaarsrapportage informeert het college de raad over de uitvoering van de programmabegroting 2021 en hoe de gemeente er financieel voor staat. Deze rapportage gaat over de eerste 8 maanden van het jaar met een doorkijk naar het einde van het jaar. SAMENVATTING Financiële mutaties najaarsrapportage 2021 De ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze najaarsrapportage signaleren tellen op tot een voordeel van 9,51 miljoen euro. Dit bestaat uit een voordeel van 2,24 miljoen euro op het onderdeel verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid en een voordeel van 7,27 miljoen euro op het onderdeel financiële bijstelling, welke met uitzondering van de aframing van de parkeeropbrengsten een vrijwel volledig incidenteel karakter kent. Belangrijkste financiële bijstellingen Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. We geven daarbij aan of de wijziging vooral structureel of incidenteel van aard is. Voordelen • Extra dividenduitkering Cogas (6,84 miljoen euro incidenteel) • BUIG / bijstand (4,18 miljoen euro incidenteel) • Opbrengsten toeristenbelasting (160.000 euro incidenteel) Nadelen • WMO/Jeugd (3,36 miljoen euro incidenteel) • Coronacrisis - opbrengst parkeren (300.000 euro structureel)

Storting algemene reserve grondbedrijf Het college stelt de gemeenteraad voor om de extra dividenduitkering van Cogas (6,84 miljoen euro) toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. Deze reserve is op dit moment negatief en wordt hiermee ten opzichte van het financiële herstelplan versneld aangevuld. Ultimo 2021 bedraagt de reserve grondbedrijf, bij gelijkblijvende omstandigheden en rekening houdend met de al verwerkte dotatie in 2021 in het kader van het financieel herstel, dan naar verwachting nog 8,76 miljoen euro negatief. Fonds sociaal domein Wij stellen de gemeenteraad voor om een bedrag van 4 miljoen euro te storten in een fonds sociaal domein. Dit fonds kan ingezet worden om in de komende jaren incidentele tekorten binnen de Participatiewet, de Wmo en de Jeugdhulp op te vangen. Op deze wijze kunnen financiële effecten als gevolg van bijvoorbeeld autonome prijsstijgingen in het sociaal domein of fluctuaties in de Rijksuitkering incidenteel worden opgevangen. Wij maken onze begroting hiermee meer robuust. Storting egalisatievoorziening afval De gemeente streeft 100% kostendekkendheid na voor de afvalstoffenheffing. Eventuele voor- en nadelen op de afvalbegroting worden jaarlijks verrekend met de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing.

Met name als gevolg van de stijgende verwerkingskosten voor grofvuil en de hoge vervuilingsgraad van GFT en van PMD-afval staat de afvalbegroting al sinds enige tijd onder druk. Een tariefsverhoging is op termijn niet uit te sluiten. We

stellen voor om een bedrag van 500.000 euro te storten in de egalisatievoorziening afval, zodat de voorziening van voldoende omvang is om eventuele tekorten op de afvalbegroting in 2022 te dekken. Reservering impuls cultuur Op verzoek van de raad werkt het college op dit moment aan de actualisatie van de cultuurvisie. De nieuwe cultuurvisie 2021-2025 wordt in het najaar ter vaststelling aan de raad aangeboden. Deze cultuurvisie betreft een actualisatie en geen nieuw beleid. Om toch een impuls te geven aan ons cultureel klimaat stellen wij voor om nu een bedrag van 500.000 euro te reserveren. Het bedrag wordt toegevoegd aan de reserve overlopende werken en blijft meerjarig beschikbaar. Een concreet bestedingsvoorstel leggen wij gelijktijdig met de geactualiseerde cultuurvisie aan uw raad voor. Voor alle helderheid: dit bedrag is bedoeld om nieuwe initiatieven en ambities op het vlak van cultuur aan te jagen en niet bedoeld om bezuinigingen te verzachten en ook niet bedoeld als aanvullende corona-compensatie. Begrotingssaldo 2021 Het begrotingssaldo in 2021 na vaststelling van de najaarsrapportage komt na de voorgestelde stortingen in de reserves uit op 219.000 euro voordelig. Coronacrisis Effect op de gemeentefinanciën In deze najaarsrapportage wordt de begroting voor bijna 300.000 euro nadelig bijgesteld door de effecten van de coronacrisis.

De parkeeropbrengsten blijven over 2021 naar verwachting fors achter als gevolg van de coronacrisis. In de voorjaarsrapportage is al een nadeel van 500.000 euro gemeld. Via deze rapportage stellen we voor de begroting nog eens met 300.000 euro naar beneden bij te stellen. Omdat wij verwachten dat de parkeeropbrengsten in de komende jaren op een structureel lager niveau zullen liggen worden de parkeeropbrengsten in de begroting 2022 structureel verlaagd. Vaststelling compensatie inkomstenderving bij gemeenten door corona over 2020 In 2020 hebben gemeenten van het Rijk een voorschot gekregen op de compensatie voor gederfde inkomsten als gevolg van corona. De compensatie betreft de volgende posten: toeristenbelasting, parkeerbelasting, terras-, precario- en reclamebelasting, marktgelden, evenementenleges, havengelden en kwijtschelding / oninbaar verklaren lokale heffingen als gevolg van corona. De definitieve vaststelling van de compensatie voor inkomstenderving door corona over 2020 moet nog plaatsvinden. Wij verwachten op basis van de wekelijke realisatiecijfers een aanvullende compensatie van ongeveer 700.000 euro. Na vaststelling van het definitieve bedrag door het Rijk zal de aanvullende coronacompensatie worden verwerkt in de slotrapportage 2021. Leeswijzer In hoofdstuk 2 geven we inzicht in het verloop van het begrotingssaldo.

Het startpunt is het begrotingssaldo uit de programmabegroting 2021. We zetten op een rij welke besluiten en mutaties met financiële gevolgen er voorafgaand aan deze voorjaarsrapportage zijn geweest. Tot slot geven we een samenvatting van de belangrijkste wijzigingen in deze voorjaarsrapportage en presenteren we een actueel begrotingssaldo. In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële mutaties. We maken daarbij onderscheid tussen de verzamel- en rechtmatigheidsbesluiten en overige bijstellingen van de begroting. In hoofdstuk 4 wordt gerapporteerd over de stand van zaken van de investeringskredieten. De basis hiervoor is het Meerjaren investeringsplan (MIP) uit de programmabegroting 2021 en de eerste bijstelling hiervan in de voorjaarsrapportage 2021 De stand van zaken met betrekking tot de in de programmabegroting 2021 opgenomen taakstellingen wordt beschreven in hoofdstuk 5. 4

Tot slot presenteren we in hoofdstuk 6 een tussenstand van de grondexploitaties en in hoofdstuk 7 de beleidsinhoudelijke tussenstand met betrekking tot de uitvoering van de programma’s. Als bijlage bij deze najaarsrapportage treft u de stand van zaken met betrekking tot de follow-up van de Managementletter 2020 van de accountant en het totaaloverzicht van openstaande investeringskredieten. Tabel notatie In de tabellen die we in deze nota presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen. Wanneer bij een wijziging bij alle jaarschijven een bedrag staat dan is de wijziging structureel van aard. Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.

2. Financieel resultaat In dit hoofdstuk wordt een samenvatting gegeven van de financiële ontwikkelingen die zijn beschreven in deze najaarsrapportage. In paragraaf 2.1. wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo 2021. Vervolgens worden in paragraaf 2.2 de wijzigingen per hoofdtaakveld besproken.

2.1 Verloop begrotingssaldo Mutaties voorafgaand aan de najaarsrapportage 2021 Op 12 november 2020 heeft de raad de programmabegroting 2021 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 131.000 euro voordelig. In de voorjaarsrapportage 2021 (RAAD-6649) is het begrotingssaldo vervolgens positief bijgesteld. Het saldo na vaststelling van de voorjaarsrapportage bedroeg 2,55 miljoen euro voordelig. Dit begrotingssaldo is het financiële startpunt voor deze najaarsrapportage. Najaarsrapportage 2021 In deze najaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties voor: Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid Tussen het moment van vaststellen van de voorjaarsrapportage en deze najaarsrapportage heeft het college besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd.

Vaak zijn deze besluiten budgettair neutraal, maar bij de volgende besluiten werd het begrotingssaldo gemuteerd voor in totaal per saldo 2,24 miljoen euro voordelig: • Definitieve doorrekening meicirculaire 2021 gemeentefonds: -/- 2,53 miljoen euro (V) • Grondoverdracht Twentepoort Oost: -/- 24.000 euro (V) • Principebesluit coronagelden: 315.000 euro (N) Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er daarnaast een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen. Diverse bijstellingen In de najaarsrapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. De ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze najaarsrapportage signaleren tellen op tot een voordeel van 7,27 miljoen euro. De totale bijstelling van de najaarsrapportage komt daarmee uit op 9,51 miljoen euro voordelig. Voorgestelde reserveringen Storting algemene reserve grondbedrijf Het college stelt de gemeenteraad voor om de extra dividenduitkering van Cogas (6,84 miljoen euro) toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf.

Deze reserve is op dit moment negatief en wordt hiermee ten opzichte van het financiële herstelplan versneld aangevuld. Ultimo 2021 bedraagt de reserve grondbedrijf, bij gelijkblijvende omstandigheden en rekening houdend met de al verwerkte dotatie in 2021 in het kader van het financieel herstel, dan naar verwachting nog 8,76 miljoen euro negatief. Fonds sociaal domein Wij stellen de gemeenteraad voor om een bedrag van 4 miljoen euro te storten in een fonds sociaal domein. Dit fonds kan ingezet worden om in de komende jaren incidentele tekorten binnen de Participatiewet, de Wmo en de Jeugdhulp op te vangen. Op deze wijze kunnen financiële effecten als gevolg van bijvoorbeeld autonome

prijsstijgingen in het sociaal domein of fluctuaties in de Rijksuitkering incidenteel worden opgevangen. Wij maken onze begroting hiermee meer robuust. Storting egalisatievoorziening afval De gemeente streeft 100% kostendekkendheid na voor de afvalstoffenheffing. Eventuele voor- en nadelen op de afvalbegroting worden jaarlijks verrekend met de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing. Met name als gevolg van de stijgende verwerkingskosten voor grofvuil en de hoge vervuilingsgraad van GFT en van PMD-afval staat de afvalbegroting al sinds enige tijd onder druk. Een tariefsverhoging is op termijn niet uit te sluiten. We stellen voor om een bedrag van 500.000 euro te storten in de egalisatievoorziening afval, zodat de voorziening van voldoende omvang is om eventuele tekorten op de afvalbegroting in 2022 te dekken. Reservering impuls cultuur Op verzoek van de raad werkt het college op dit moment aan de actualisatie van de cultuurvisie. De nieuwe cultuurvisie 2021-2025 wordt in het najaar ter vaststelling aan de raad aangeboden. Deze cultuurvisie betreft een actualisatie en geen nieuw beleid. Om toch een impuls te geven aan ons cultureel klimaat stellen wij voor om nu een bedrag van 500.000 euro te reserveren. Het bedrag wordt toegevoegd aan de reserve overlopende werken en blijft meerjarig beschikbaar.

Een concreet bestedingsvoorstel leggen wij gelijktijdig met de geactualiseerde cultuurvisie aan uw raad voor. Voor alle helderheid: dit bedrag is bedoeld om nieuwe initiatieven en ambities op het vlak van cultuur aan te jagen en niet bedoeld om bezuinigingen te verzachten en ook niet bedoeld als aanvullende corona-compensatie. Begrotingssaldo 2021 Het begrotingssaldo in 2021 na vaststelling van de najaarsrapportage komt na de voorgestelde reserveringen uit op 219.000 euro voordelig. Samenvattend ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2021 er na wijzigingen als volg uit: Financieel perspectief (begrotingssaldo)

begroting 2021

Programmabegroting 2021 Saldo na vastgestelde begroting 2021

-131 V

Begrotingswijzigingen Slotrapportage 2020

2 N

Voorjaarsrapportage 2021

-2.423 V

Totaal begrotingswijzigingen

-2.421 V

Saldo vóór najaarsrapportage

-2.552 V

Mutaties najaarsrapportage 2021 Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid

-2.242 V

Diverse bijstellingen

-7.268 V

Totaal mutaties najaarsrapportage

-9.510 V

Storting in algemene reserve grondbedrijf

6.844 N

Storting in reserve sociaal domein

4.000 N

Storting in egalisatievoorziening afval

500 N

Reservering impuls cultuur

500 N

Saldo na najaarsrapportage 2021

-219 V

Bedragen x 1.000 euro

2.2 Begroting 2021 De mutaties in deze najaarsrapportage resulteren in een gewijzigde begroting 2021 per hoofdtaakveld. Hoofdtaakveld

Begroting voor NJR

Wijziging

2021

N/V

2021

0 Bestuur en ondersteuning

43.339

1.958

45.297

1 Veiligheid

7.059

267

7.326

2 Verkeer en vervoer

13.645

551

14.196

3 Economie

13.814

-39

13.776

4 Onderwijs

11.552

-38

11.514

5 Sport, cultuur en recreatie

16.598

1.095

17.693

6 Sociaal domein

164.424

3.069

167.493

7 Volksgezondheid en milieu

22.256

1.024

23.280

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

10.205

10.251

Totaal lasten

302.892

7.933

310.826

Begroting voor NJR

Wijziging

2021

N/V

-215.602

-11.224

-226.826

1 Veiligheid

-45

-238

-283

2 Verkeer en vervoer

-819

-469

-1.288

3 Economie

-11.952

-160

-12.112

4 Onderwijs

-4.567

-304

-369

-673

6 Sociaal domein

-48.141

-3.705

-51.846

7 Volksgezondheid en milieu

-20.704

-32

-20.736

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

-7.488

-41

-7.529

-309.622

-16.238

-325.860

-6.730

-8.304

-15.034

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2021

Lasten

Begroting na NJR

Bedragen x 1.000 euro Hoofdtaakveld Baten 0 Bestuur en ondersteuning

5 Sport, cultuur en recreatie

Totaal baten

Begroting na NJR 2021

Bedragen x 1.000 euro Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Reserves

Stortingen reserves

8.639

N/V 11.850 N

Onttrekkingen reserves

-4.461

-1.212

20.489 -5.673

Totaal reserves

4.177

10.638

14.816

-2.553

2.334

-219

Bedragen x 1.000 euro Begrotingssaldo na bestemming Bedragen x 1.000 euro

3. Wijzigingen per taakveld 3.1 Bestuur en ondersteuning 3.1.1 Wijzigingen 0 Bestuur en ondersteuning

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2021

N/V

2021

Lasten

43.339

1.958

45.297

Baten

-215.602

-11.224

-226.826

Saldo van baten en lasten

-172.263

-9.266

-181.529

Bedragen x 1.000 euro

0 Bestuur en ondersteuning

Taakveld

2021

2022

2023

2024

553 N

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4/0.8

90 N

2. Subsidie Avedan 7,34 fte intakers

0.4

553 N

3. Meicirculaire 2021 algemene uitkering 4. Versterken omgevingveiligheidsdiensten septembercirculaire 2020

0.8

-3 V

0.8

-17 V

6. Verkoop gronden

0.3

729 N

7. Fiscale uitruil woon-werkverkeer 2020

0.4

240 N

8. Overhead vacatureruimte

0.4

250 N

9. Inhuur vastgoed

0.4

150 N

10. Rente verliesvoorziening XL Businesspark

0.5

-34 V

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

1.958 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Diverse mutaties personeelsbegroting

0.4

-90 V

3. Meicirculaire 2021 algemene uitkering

0.7

-3.662 V

5. Twentepoort Oost grond overdracht

0.3

-24 V

6. Verkoop gronden

0.3

-768 V

11. Dividenden

0.5

-6.980 V

12. Coronacrisis - opbrengst parkeren

0.6

300 N

210 N

Totaal mutaties baten

-11.224 V

210 N

Wijziging saldo van baten en lasten

-9.266 V

763 N

Diverse bijstellingen

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Diverse mutaties personeelsbegroting Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten en zwangerschapsuitkeringen ter dekking van de kosten van vervanging. Daarnaast worden de interne personeelslasten voor de bedrijfsvoering toegerekend aan het programma Omgevingswet en aan het programma Economie en Participatie.

Subsidie Avedan Maatschappelijk Werk 7,34 fte intakers (BW-7628) In 2020 is besloten om de subsidierelatie met de Stichting Avedan Maatschapelijk Werk te beëindigen. De subsidie aan de stichting wordt vanaf 2021 grotendeels overgezet naar formatie, omdat de medewerkers bij Gemeente Almelo in dienst zijn gekomen. Zie ook de toelichting bij taakveld 4, Onderwijs en taakveld 6 Sociaal domein.

Meicirculaire 2021 gemeentefonds (RAAD-6730) De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2021 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting.

Versterken omgevingveiligheidsdiensten - septembercirculaire 2020 De middelen voor het versterken van de omgevingveiligheidsdiensten uit de septembercirculaire 2020 worden overgeheveld naar hoofdtaakveld 7 volksgezondheid en milieu.

Twentepoort Oost overdracht grond (BW-8495) Voor de omvorming van een perceel met een groenbestemming naar parkeerplaatsen op Twentepoort Oost wordt grond overgedragen. Het financiële resultaat van deze overdracht (24.000 euro) wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Diverse bijstellingen 6.

Verkoop gronden De gemeente heeft gronden verkocht voor 768.000 euro. Het betreft gronden in Twentepoort West en Bleskolk. Na aftrek van bijbehorende boekwaarde en kosten van in totaal 729.000 euro resteert er een verkoopresultaat van 39.000 euro.

Fiscale uitruil woon-werkverkeer 2020 Vorig jaar heeft de Belastingdienst/Staatssecretaris Financiën besloten dat voor het bepalen van een vergoeding voor reiskosten woon-werkverkeer (een vaste vergoeding of uitruil via cafetariamodel) in 2020 uit mag worden gegaan van het gebruikelijke reispatroon van vóór de corona-lockdown. Voorwaarde is wel dat de werknemer voor 12 maart 2020 een keuze voor de fiscale uitruil heeft gemaakt. In Almelo heeft een grote groep medewerkers die keuze in de ogen van de Belastingdienst pas na 12 maart 2020 gemaakt, omdat zij weliswaar wel een verklaring van gebruik fiscale uitruil hadden ingevuld maar vervolgens pas na die datum in Flex Benefits hebben aangegeven op welke manier ze daadwerkelijk willen uitruilen. Hiermee concludeert Belastingdienst dat de gemeente niet voldoet aan de voorwaarden om de gerichte vrijstelling voor reiskostenvergoeding over het jaar 2020 te kunnen toepassen. Dit betekent dat de uitgeruilde reiskostenvergoeding moet worden aangewezen als eindheffingsbestanddeel waarover 80% eindheffing wordt berekend. Het betreft een incidenteel bedrag aan naheffing van circa 240.000 euro. De gemeente Almelo tekent bezwaar aan tegen de uitleg van de fiscus, maar voorzichtigheidshalve nemen wij de naheffing nu wel op in de begroting. 11

Overhead vacatureruimte Door de overspannen arbeidsmarkt is het lastig om personeel aan te trekken. Door het niet kunnen invullen van vacatures voor werkzaamheden voor de investerings- en groot onderhoudsopgaven binnen het fysiek domein ontstaat er een nadeel op de administratieve verwerking van de overhead naar de kapitaaldienstprojecten.

Inhuur vastgoed We zetten ons in om vastgoed af te stoten dat niet beleidsmatig aan de gemeente is verbonden. Hiermee genereren we jaarlijks incidentele middelen. Daarnaast zien wij dat de markt voor particuliere en zakelijke grondverkoop aanzienlijk is toegenomen. Dit blijkt uit de verkoopresultaten van onze grondexploitaties. De benodigde ambtelijke inzet om dit goed te faciliteren en om tevens uitvoering te kunnen geven aan de doelstellingen uit de Nota Grond- en Vastgoedbeleid 2021, is op dit moment echter niet in de begroting opgenomen. In de begroting 2022 stellen wij dan ook voor om 150.000 euro structureel beschikbaar te stellen voor de formatie-uitbreiding van 1,5 FTE met een medewerker beheer zakelijke gronden en een senior vastgoed-medewerker. Daartegenover staat structurele dekking vanuit de incidentele verkoopresultaten op vastgoed. In 2021 heeft op deze taken inhuur plaatsgevonden.

10.

Rente verliesvoorziening XL Businesspark Door de verbetering van de grondexploitatie XL Businesspark is de verliesvoorziening bij de jaarverantwoording 2020 naar beneden bijgesteld. Hierdoor dient ook de rentetoevoeging aan deze verliesvoorziening naar beneden bijgesteld te worden.

11.

Dividenden Cogas In 2020 heeft Cogas haar 50% belang in Cogas Kabel Infra B.V. (CKI) verkocht. Reeds bij de verkoop is besloten om vanuit de verkoopopbrengst een bedrag van 25 miljoen euro te storten in een dividendafbouwfonds. Vanuit dit fonds krijgen de aandeelhouders tot en met 2025 het huidige aanvullend dividend (voor Almelo 1,1 miljoen euro) uitgekeerd. Dit geeft de aandeelhouders de komende jaren tijd om het structureel lagere dividend dat door Cogas wordt verwacht, in hun begroting te incorporeren. In de Ava van 25 juni 2021 is een besluit genomen over het resterende bedrag vanuit de verkoop van CKI van 40 miljoen euro. Een bedrag van 10 miljoen euro blijft binnen Cogas beschikbaar voor noodzakelijke investeringen in het kader van de energietransitie. Het andere deel, 30 miljoen euro groot, wordt uitgekeerd aan de aandeelhouders. De extra dividenduitkering voor Almelo bedraagt 6,844 miljoen euro en is verwerkt in deze najaarsrapportage. Het college stelt de gemeenteraad voor om de extra dividenduitkering toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. Deze reserve is op dit moment negatief en wordt hiermee ten opzichte van het financiële herstelplan versneld aangevuld.

Ultimo 2021 bedraagt de reserve grondbedrijf, bij gelijkblijvende omstandigheden en rekening houdend met de al opgenomen dotatie in 2021 in het kader van het financieel herstel, dan naar verwachting nog 8,76 miljoen euro negatief Twente Milieu In de Algemene vergadering van aandeelhouders van 17 juni is besloten om vanuit het voordelige resultaat over 2020 een bedrag van afgerond 913.000 euro uit te keren aan de aandeelhouders. Voor de gemeente Almelo betekent dit met 15 % van de aandelen een dividenduitkering van 136.000 euro.

12.

Coronacrisis - opbrengsten parkeren De parkeeropbrengsten blijven over 2021 naar verwachting fors achter als gevolg van de coronacrisis. In de voorjaarsrapportage is al een nadeel van 500.000 euro gemeld. Via deze rapportage stellen we voor de begroting nog eens met 300.000 euro naar beneden bij te stellen. In de parkeergarages zien we een grote daling van de opbrengsten, met name in de maanden tot en met mei. De geraamde parkeerinkomsten bedragen na deze bijstelling 1,49 miljoen euro, tegenover 2,24 miljoen euro in de oorspronkelijke programmabegroting 2021.

Reserves

Taakveld

2021

2022

2023

2024

119 N

STORTINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Cultuureducatie 2021-2025 B. Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen

0.10

119 N

0.10

151 N

C. Brede aanpak dak- en thuisloosheid

0.10

236 N

D. Dividend Cogas

0.10

6.844 N

E. Fonds sociaal domein

0.10

4.000 N

F. Impuls cultuur

0.10

500 N

Diverse bijstellingen

11.850 N

Totaal mutaties stortingen reserves ONTTREKKINGEN RESERVES Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A. Cultuureducatie 2021-2025

0.10

-476 V

C. Brede aanpak dak- en thuisloosheid

0.10

-236 V

0.10

-500 V

Diverse bijstellingen F. Impuls cultuur Totaal mutaties onttrekkingen reserves

-1.212 V

Wijziging saldo reserves

10.638 N

Bedragen x 1.000 euro

Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid A.

Cultuureducatie 2021-2025 (BW-8589) Het project cultuureducatie Kepa Vizier 2017-2021 eindigt deze zomer. Omdat we brede talentontwikkeling en kennismaking met cultuurvormen belangrijk vinden stellen we nu een nieuw plan Kepa Actief voor de periode 2021-2024 vast. Cultuur kan talenten en vaardigheden van mensen versterken zodat ze actief kunnen deelnemen aan de samenleving. Door dit plan kunnen alle leerlingen van het basisonderwijs en voortgezet speciaal onderwijs deelnemen aan cultuuractiviteiten en kunnen scholen en culturele aanbieders met elkaar voldoende deskundigheid ontwikkelen. Dit plan wordt gefinancierd met geld van de scholen, de provincie en de gemeente Almelo.

Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen (BW-8622) Op basis van de financiële en inhoudelijke jaarverantwoording van gesubsidieerde maatschappelijke instellingen is de subsidieverlening aan diverse organisaties over het jaar 2020 vastgesteld.

Brede aanpak dak- en thuisloosheid (B&W-8655) Eind 2020 eindigde het project Integrale ketenaanpak maatschappelijke opvang. Hierin zijn interventies ontwikkeld ten behoeve van het voorkomen van dak- en thuisloosheid, het verbeteren van de opvang en begeleiding en verbeteren van duurzame uitstroom naar zelfstandig wonen. Om het project goed af te ronden en in te bedden, wordt het verlengd. In deze tweede fase zullen activiteiten uit de eerste fase afgerond worden en zal de aanpak verspreid worden naar de subregio Almelo. De ontvangen Rijksuitkering wordt hiervoor toegevoegd aan het project Brede aanpak dak- en thuisloosheid.

Diverse bijstellingen D. Dividend Cogas In 2020 heeft Cogas haar 50% belang in Cogas Kabel Infra B.V. (CKI) verkocht. Reeds bij de verkoop is besloten om vanuit de verkoopopbrengst een bedrag van 25 miljoen euro te storten in een dividendafbouwfonds. Vanuit dit fonds krijgen de aandeelhouders tot en met 2025 het huidige aanvullend dividend (voor Almelo 1,1 miljoen euro) uitgekeerd. Dit geeft de aandeelhouders de komende jaren tijd om het structureel lagere dividend dat door Cogas wordt verwacht, in hun begroting te incorporeren. In de Ava van 25 juni 2021 is een besluit genomen over het resterende bedrag vanuit de verkoop van CKI van 40 miljoen euro. Een bedrag van 10 miljoen euro blijft binnen Cogas beschikbaar voor noodzakelijke investeringen in het kader van de energietransitie. Het andere deel, 30 miljoen euro groot, wordt uitgekeerd aan de aandeelhouders. De extra dividenduitkering voor Almelo bedraagt 6,844 miljoen euro en is verwerkt in deze najaarsrapportage. Het college stelt de gemeenteraad voor om de extra dividenduitkering toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. Deze reserve is op dit moment negatief en wordt hiermee ten opzichte van het financiële herstelplan versneld aangevuld.

Fonds sociaal domein Wij stellen de gemeenteraad voor om een bedrag van 4 miljoen euro te storten in een fonds sociaal domein. Dit fonds kan ingezet worden om in de komende jaren incidentele tekorten binnen de Participatiewet, de Wmo en de Jeugdhulp op te vangen. Op deze wijze kunnen financiële effecten als gevolg van bijvoorbeeld autonome prijsstijgingen in het sociaal domein of fluctuaties in de Rijksuitkering incidenteel worden opgevangen. Wij maken onze begroting hiermee meer robuust.

Impuls cultuur Op verzoek van de raad werkt het college op dit moment aan de actualisatie van de cultuurvisie. De nieuwe cultuurvisie 2021-2025 wordt in het najaar ter vaststelling aan de raad aangeboden. Om de plannen en ambities uit deze nota te realiseren stellen wij voor om een nu reeds bedrag van 500.000 euro te reserveren. Het bedrag wordt toegevoegd aan de reserve overlopende werken en blijft meerjarig beschikbaar voor uitvoering van de cultuurvisie. Een concreet bestedingsvoorstel leggen wij in het kader van de vaststelling van de nieuwe cultuurvisie aan uw raad voor.

3.2 Veiligheid 3.2.1 Wijzigingen 1 Veiligheid

Begroting voor NJR

Wijziging

2021

N/V

2021

Lasten

7.059

267

7.326

Baten

-45

-238

-283

7.014

7.043

Saldo van baten en lasten

Begroting na NJR

Bedragen x 1.000 euro

1 Veiligheid

Taakveld 2021

2022

2023

2024

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving 2. Versterking gemeentelijke anti-discriminatievoorziening meicirculaire 2021

1.2

238 N

1.2

29 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten

267 N

0 N

-238 V

0 N

29 N

0 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving

1.2

-238 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving In verband met corona heeft het Rijk extra middelen beschikbaar gesteld ten behoeve van de handhaving van de veiligheid in de openbare ruimte. Van deze extra middelen ontvangt Gemeente Almelo 238.000 euro. Hiermee wordt extra personeel ingezet. Derhalve resultaatneutraal. 2.

Versterking gemeentelijke antidiscriminatievoorziening - meicirculaire 2021 Het Rijk heeft structurele middelen vrijgemaakt voor de aanpak van discriminatie, waaronder de versterking van de antidiscriminatievoorzieningen (ADV). Alle gemeenten zijn verplicht te voorzien in een ADV. Om die reden is 29.000 euro toegevoegd aan de algemene uitkering.

Diverse bijstellingen Niet van toepassing

3.3 Verkeer en vervoer 3.3.1 Wijzigingen 2 Verkeer en vervoer

Begroting voor NJR

Wijziging

2021

N/V

Lasten

13.645

551

14.196

Baten

-819

-469

-1.288

12.825

12.908

Saldo van baten en lasten

Begroting na NJR 2021

Bedragen x 1.000 euro

2 Verkeer en vervoer

Taakveld

2021

2022

2023

2024

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Verkeersveiligheidsmaatregelen 2020-2021

2.1

339 N

2. Duurzaam veilig 2021

2.1

130 N

2.1

82 N

Diverse bijstellingen 3. Taakstelling energiebesparen Totaal mutaties lasten

551 N

0 N

-469 V

0 N

82 N

0 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Verkeersveiligheidsmaatregelen 2020-2021

2.1

-339 V

2. Duurzaam velig 2021

2.1

-130 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Verkeersveiligheidsmaatregelen 2020-2021 Het rijk heeft een specifieke uitkering verstrekt voor stimulering van verkeersmaatregelen, om de verkeersinfrastructuur verkeersveiliger te maken. De subsidie is bedoeld voor een aantal projecten in het kader van de investeringsimpuls fysieke infrastructuur.

Duurzaam veilig 2021 (BW-8503) De provincie Overijssel heeft subsidie verleend op het verkeersveiligheidsprogramma Duurzaam Veilig 2021. Doel van het programma Duurzaam Veilig is de verkeersveiligheid in Almelo te vergroten.

Diverse bijstellingen 3. Taakstelling energiebesparen De restant van de taakstelling besparing op energie wordt in 2021 niet verder gerealiseerd en daarom wordt er voorgesteld om dit saldo ten laste van het begrotingssaldo 2021 te brengen. Dit is in lijn met de perspectiefnota 2021.

3.4 Economie 3.4.1 Wijzigingen 3 Economie

Begroting voor NJR

Wijziging

2021

N/V

2021

Lasten

13.814

-39

13.776

Baten

-11.952

-160

-12.112

1.863

-199

1.664

Saldo van baten en lasten

Begroting na NJR

Bedragen x 1.000 euro

3 Economie

Taakveld

2021

2022

2023

2024

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Coronagelden zomeractiviteit

3.4

75 N

3.2

-114 V

Diverse bijstellingen 2. Rente verliesvoorziening XL Businesspark Totaal mutaties lasten

-39 V

0 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen 3. Opbrengsten toeristenbelasting

3.4

-160 V

Totaal mutaties baten

-160 V

0 N

Wijziging saldo van baten en lasten

-199 V

0 N

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Coronagelden zomeractiviteit (BW-8590) De coronacrisis heeft al ruim een jaar grote impact op het dagelijks leven en vraagt daarmee een hoge prijs van onze inwoners en de stad. Door uitvoering te geven aan een (herstel)plan voor de kwetsbare groep jeugd, in te zetten op extra (zomer)activiteiten, de realisatie van een signaalpunt voor eenzaamheid en het oprichten van een gemeentelijk noodfonds voor niet gesubsidieerde maatschappelijke organisaties, biedt de gemeente Almelo perspectief aan haar inwoners. Het besluit is daarmee een eerste stap in de richting van de (her)opening en een duurzaam herstel van de Almelose samenleving. Alles onder de uitdrukkelijke voorwaarde dat de landelijke coronamaatregelen deze activiteiten toestaan.

Diverse bijstellingen 2.

Opbrengsten toeristenbelasting In verband met corona bleek het ten tijde van het opstellen van de jaarverantwoording 2020 voor het GBTwente nog niet mogelijk om op basis van het beperkte aantal binnengekomen aangiften op dat moment een betrouwbare prognose te maken voor de opbrengsten toeristenbelasting over 2020. De baten over 2020 worden daarom in 2021 verantwoord en bedragen 280.000 euro. De verwachting voor 2021 is op dit moment nog onzeker, maar het is realistisch te verwachten dat de opbrengsten dit jaar ten minste even hoog zijn als op de opbrengsten in 2020. Wij gaan voor 2021 daarom uit van een opbrengst van 280.000 euro, welke daarmee 120.000 euro lager uitkomt dan begroot voor 2021. Per saldo bedraagt de bijstelling 160.000 euro voordelig.

3.5 Onderwijs 3.5.1 Wijzigingen 4 Onderwijs

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2021

N/V

2021

Lasten

11.552

-38

11.514

Baten

-4.567

Saldo van baten en lasten

6.985

-38

6.947

Bedragen x 1.000 euro

4 Onderwijs

Taakveld

2021

2022

2023

2024

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Subsidie Avedan 7,34 fte intakers

4.3

-38 V

0 N

-38 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid N.v.t. Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Subsidie Avedan Maatschappelijk Werk 7,34 fte intakers (BW-7628) In 2020 is besloten om de subsidierelatie met de Stichting Avedan Maatschappelijk Werk te beëindigen. De subsidie aan de stichting wordt vanaf 2021 grotendeels overgezet naar formatie, omdat de medewerkers bij Gemeente Almelo in dienst zijn gekomen. Zie ook de toelichting bij hoofdtaakveld 0, bestuur en ondersteuning en hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

Diverse wijzigingen Niet van toepassing.

3.6 Sport, cultuur en recreatie 3.6.1 Wijzigingen 5 Sport, cultuur en recreatie

Begroting voor NJR

Wijziging

2021

N/V

2021

Lasten

16.598

1.095

17.693

Baten

-304

-369

-673

16.294

726

17.020

Saldo van baten en lasten

Begroting na NJR

Bedragen x 1.000 euro

5 Sport, cultuur en recreatie

Taakveld

2021

2022

2023

2024

5.3

726 N

-119 V

5.3

12 N

3. Stelposten kapitaallasten sport

5.2

-85 V

4. Subsidie Theaterhotel

5.3

-58 V

5. Reservering impuls cultuur

5.3

500 N -119 V

-119 V

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Cultuureducatie 2021 - 2025 2. Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

595 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Cultuureducatie 2021 - 2025

5.3

-369 V

Diverse bijstellingen Niet van toepassing Totaal mutaties baten

-369 V

0 N

Wijziging saldo van baten en lasten

226 N

-119 V

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Cultuureducatie 2021-2025 (BW-8589) Het project cultuureducatie Kepa Vizier 2017-2021 eindigt deze zomer. Omdat we brede talentontwikkeling en kennismaking met cultuurvormen belangrijk vinden heeft het college het plan Kepa Actief voor de periode 2021-2024 vastgesteld. Cultuur kan talenten en vaardigheden van mensen versterken zodat ze actief kunnen deelnemen aan de samenleving. Door dit plan kunnen alle leerlingen van het basisonderwijs en voortgezet speciaal onderwijs deelnemen aan cultuuractiviteiten en kunnen scholen en culturele aanbieders met elkaar voldoende deskundigheid ontwikkelen. Dit plan wordt gefinancierd met geld van de scholen, de provincie en de gemeente Almelo.

Diverse bijstellingen 3. Stelposten kapitaallasten sport De stelposten kapitaallasten sport worden in 2021 niet aangewend en vallen incidenteel vrij ten gunste van het begrotingsresultaat. 4.

Subsidie Theaterhotel (BW-8220) In 2020 is een extra subsidie verstrekt aan het Theaterhotel als cofinanciering. Dit bedrag is verrekend met de subsidie van 2021.

Reservering impuls cultuur Op verzoek van de raad werkt het college op dit moment aan de actualisatie van de cultuurvisie. De nieuwe cultuurvisie 2021-2025 wordt in het najaar ter vaststelling aan de raad aangeboden. Om de plannen en ambities uit deze nota te realiseren stellen wij voor om een nu reeds bedrag van 500.000 euro te reserveren. Het bedrag wordt toegevoegd aan de reserve overlopende werken en blijft meerjarig beschikbaar voor uitvoering van de cultuurvisie. Een concreet bestedingsvoorstel leggen wij in het kader van de vaststelling van de nieuwe cultuurvisie aan uw raad voor.

3.7 Sociaal domein 3.7.1 Wijzigingen 6 Sociaal domein

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR

2021

N/V

2021

Lasten

164.424

3.069

167.493

Baten

-48.141

-3.705

-51.846

Saldo van baten en lasten

116.282

-636

115.647

Taakveld

2021

Bedragen x 1.000 euro

6 Sociaal domein

2022

2023

2024

-515 V

-3.705 V

0 N

-636 V

-515 V

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Coronagelden zomeractiviteit 2. Vaststelling subsidies maatschappelijke instellingen

6.1

240 N

6.1/6.3/6.8

-164 V

6.1/6.2

-515 V

4. Coronacrisis - overbrugging zelfstandigen

6.3

4.065 N

5. Participatie WSW - meicirculaire 2021

6.4/6.5

155 N

6. Arbeidsparticipatie - meicirculaire 2021

6.5

106 N

7. Jeugdhulp kinderen in een azc - meicirculaire 2021 8. Beschermd wonen/mts opvang - meicirculaire 2021

6.7

85 N

6.8

277 N

9. BUIG - aanpassingen

6.3

-4.540 V

10. Wmo - aanpassingen

6.6/6.7/6.8

3.090 N

11. Jeugd - aanpassingen

6.7/6.8

270 N

3. Subsidie Avedan 7,34 fte intakers

Diverse bijstellingen

Totaal mutaties lasten

3.069 N

BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 4. Coronacrisis - overbrugging zelfstandigen

6.3

-4.065 V

6.3

360 N

Diverse bijstellingen 9. BUIG - aanpassingen Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Subsidie Avedan Maatschappelijk Werk 7,34 fte intakers (BW-6728) In 2020 is besloten om de subsidierelatie met de Stichting Avedan Maatschapelijk Werk te beëindigen. De subsidie aan de stichting wordt vanaf 2021 grotendeels overgezet naar formatie, omdat de medewerkers bij Gemeente Almelo in dienst zijn gekomen. Zie ook de toelichting bij taakveld 4, Onderwijs en taakveld 6 Sociaal domein.

Coronacrisis - overbrugging zelfstandigen Vanuit het Rijk ontvangt de gemeente middelen voor de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO). De regeling heeft tot doel zelfstandigen tijdelijk in hun levensonderhoud te voorzien en een lening te verstrekken voor bedrijfskapitaal om hiermee hun bedrijf tijdens de coronacrisis in stand te kunnen houden. In 2021 is inmiddels voorschot 3 en 4 verstrekt voor in totaal 4,065 miljoen euro. Deze bedragen worden conform ons besluit beschikbaar gesteld aan de gemeente Hengelo die de uitvoering van de TOZO in deze regio coördineert.

Participatie WSW - meicirculaire 2021 De omvang van de integratie-uitkering Participatie wijzigt (Wsw, Nieuw begeleiding en Nieuw Wajong) door de toekenning van de loon- en prijsbijstelling 2021.

Arbeidsparticipatie - meicirculaire 2021 De middelen voor Maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden zijn toegekend in de meicirculaire 2021. Gemeenten ontvangen hiervoor in 2021 in totaal 20,8 miljoen euro.

Jeugdhulp kinderen in een azc - meicirculaire 2021 Gemeenten zijn vanaf 2019 volledig verantwoordelijk worden voor de organisatie en financiering van jeugdhulp, inclusief de jeugd-ggz, aan kinderen in een AZC. Hiervoor is landelijk structureel 5,1 miljoen euro beschikbaar. Beschermd wonen/maatschappelijke opvang - meicirculaire 2021 De omvang van de integratie-uitkering Beschermd Wonen stijgt als gevolg van de loon- en prijsbijstelling en volume-indexatie. Deze mutaties zijn over de centrumgemeenten verdeeld naar rato van het aandeel in het huidige historische macrobudget.

De uitkering voor Maatschappelijke Opvang is aangepast door het gebruik van actuelere basisgegevens voor de maatstaven. Diverse bijstellingen 9.

BUIG - aanpassingen Bij het opmaken van de begroting 2021 zaten we aan het begin van de Corona. Op dat moment was er de vrees dat Corona tot een grote instroom van de bijstand zou leiden. Voor de begroting 2021 werd er rekening gehouden met een somber scenario. Achteraf was de groei van het uitkeringsbestand lager dan was voorzien. De prognose is nu een daling van de uitgaven voor BUIG van 5,0 miljoen euro. Met deze besparing kan de taakstelling voor Economie & Participatie van 1,0 miljoen euro ingevuld worden

10.

Wmo - aanpassingen In de programmabegroting 2021 is de taakstelling van 2,5 miljoen euro op Wmo in mindering gebracht op het budget voor Wmo voorzieningen. De prognose van de uitgaven in 2021 laat een overschrijding van het bijgestelde budget zien. We constateren dat het beroep op huishoudelijke ondersteuning door de invoering van het abonnementstarief onverminderd hoog blijft. Wel zien we vanaf het begin van 2021 een forse afname van de activiteit wassen en strijken binnen de huishoudelijke ondersteuning. Deze daling zet dit jaar nog verder door. Als gevolg van de coronacrisis is het aantal inwoners dat een beroep heeft gedaan op ondersteuning maatschappelijke deelname gestegen. Door de coronacrisis kon door minder inwoners gebruik worden gemaakt van de algemene voorziening en moest worden uitgeweken naar maatwerkvoorzieningen. Als gevolg van het voortduren van deze crisis is het aantal inwoners dat gebruik maakt van ondersteuning maatschappelijke deelname minder snel gedaald dan waarmee wij bij het opstellen van de begroting rekening hebben gehouden. Na een stagnatie in de dalende trend in het gebruik van de voorziening ondersteuning zelfstandig leven tijdens de coronacrisis lijkt vanaf medio 2021 de daling van het gebruik van deze voorziening wel door te zetten.

Bij het opstellen van de begroting en de voorjaarsrapportage zijn de effecten van het onvoorzienbaar langer voortduren van de coronacrisis op het gebruik van voorzieningen onvoldoende meegenomen. Er wordt door ons dan ook overschrijding van het Wmo budget verwacht van 3,09 miljoen euro voor dit jaar.

11.

Jeugd - aanpassingen In de programmabegroting 2021 is de taakstelling van 2,8 miljoen euro op Jeugd in mindering gebracht op de budgetten. Ook ten aanzien van het gebruik van voorzieningen op grond van de Jeugdwet zien wij de effecten van de coronacrisis. Maar deze effecten zijn minder groot dan bij het gebruik van de voorzieningen op grond van de Wmo. Opvallend is de sterke daling van de uitgaven voor voorzieningen in het gedwongen kader (jeugdbescherming en jeugdreclassering). We zien hierbij een door ons gewenste verschuiving naar het gebruik van minder zware ambulante voorzieningen (ondersteuning zelfstandig leven, begeleiding en ondersteuning maatschappelijke deelname). De uitgaven voor deze ambulante voorzieningen lopen hierdoor wel op omdat meer en zwaardere hulp moet worden ingezet om jeugdigen uit de voorzieningen in het gedwongen kader te houden. In het algemeen constateren wij een dalende trend in het gebruik van voorzieningen op grond van de Jeugdwet. De combinatie van minder jeugdigen die gebruik maken van voorzieningen op grond van de Jeugdwet en de inzet van intensievere hulp voor deze jeugdigen zorgt per saldo voor een overschrijding van het budget met circa 0,3 miljoen euro.

3.8 Volksgezondheid en milieu 3.8.1 Wijzigingen 7 Volksgezondheid en milieu

Begroting voor NJR

Wijziging

2021

N/V

2021

Lasten

22.256

1.024

23.280

Baten

-20.704

-32

-20.736

1.552

992

2.544

Saldo van baten en lasten

Begroting na NJR

Bedragen x 1.000 euro

7 Volksgezondheid en milieu LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Rijksvaccinatie programma - meicirculaire 2021 2. GBTwente woonlastendifferentiatie 3. Versterken omgevingveiligheidsdiensten - septembercirculaire 2020 4. Bodembescherming DU - meicirculaire 2021 Diverse bijstellingen 5. Storting egalisatievoorziening afval Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 2. GBTwente woonlastendifferentiatie

Taakveld 2021

7.1 7.2/7.3

19 N 32 N

7.4 7.4

17 N 456 N

7.3

500 N 1.024 N

7.2/7.3

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten

2022

2023

0 N

0 N 0 N

-32 V

-32 V 992 N

Bedragen x 1.000 euro Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Rijksvaccinatie programma - meicirculaire 2021 Met ingang van 1 januari 2021 wordt de uitvoering van de vaccinatie tegen meningokokken overgedragen aan gemeenten. De daarmee gemoeide middelen worden toegevoegd aan de reeds eerder overgehevelde middelen voor de uitvoering van het rijksvaccinatieprogramma (RVP). 2.

GBTwente woonlastendifferentiatie (BW-7930) Vanaf 2021 is de riool- en afvalstoffenheffing op verzoek van de raad gedifferentieerd naar huishoudensomvang. Om tot een gedifferentieerde heffing van de riool- of afvalstoffenheffing te komen zijn door GBTwente een aantal incidentele werkzaamheden verricht, zoals het nauwkeurig vaststellen van de samenstelling van het huishouden van alle woningen in de ‘nulsituatie’, het opstellen van nieuwe belastingverordeningen en de (her)inrichting van de belastingapplicatie op basis van huishoudensamenstelling. De kosten eenmalige inrichtingskosten bedragen 32.000 euro en

2024

worden gedekt uit de egalisatievoorzieningen riolering en afval, beiden voor de helft. Derhalve resultaatneutraal. 3.

Versterken omgevingveiligheidsdiensten - septembercirculaire 2020 Tot en met 2020 werd de middelen voor het uitvoeren van de wettelijke taken op het gebied van externe veiligheid binnen het programma Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) door de provincie rechtstreeks aan de omgevingsdienst beschikbaar gesteld. Vanaf 2021 loopt deze financiering via het gemeentefonds waardoor de gemeente Almelo de middelen ontvangt. Daar de Omgevingsdienst Twente (ODT) deze wettelijke taken uitvoert worden de ontvangen middelen beschikbaar gesteld aan het ODT.

Bodembescherming DU - meicirculaire 2021 Het rijk heeft middels een Decentralisatie Uitkering (DU) incidenteel voor 2021 bodemsaneringsmiddelen verstrekt. Deze middelen zijn toegevoegd aan de reserve gebiedsgerichte aanpak. Uit deze reserve worden projecten gedekt met betrekking tot gebiedsgerichte aanpak van grondwaterverontreinigingen.

Diverse bijstellingen 5. Storting egalisatievoorziening afval De gemeente streeft 100% kostendekkendheid na voor de afvalstoffenheffing. Eventuele voor- en nadelen op de afvalbegroting worden jaarlijks verrekend met de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing. Met name als gevolg van de stijgende verwerkingskosten voor grofvuil en de hoge vervuilingsgraad van GFT en van PMD-afval staat de afvalbegroting al sinds enige tijd onder druk. Een tariefsverhoging is op termijn niet uit te sluiten. We stellen voor om een bedrag van 500.000 euro te storten in de egalisatievoorziening afval, zodat de voorziening van voldoende omvang is om eventuele tekorten op de afvalbegroting in 2022 te dekken.

3.9 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 3.9.1 Wijzigingen 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuw

Begroting voor NJR

Wijziging

Begroting na NJR 2021

2021

N/V

Lasten

10.205

10.251

Baten

-7.488

-41

-7.529

Saldo van baten en lasten

2.717

2.722

Bedragen x 1.000 euro

8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing

Taakveld

LASTEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Crisisarrangement binnenstad 2. Handhaving energielabel C kantoren - meicirculaire 2021

8.3 8.3

2021

2022

2023

2024

41 N 5 N

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties lasten BATEN Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1. Crisisarrangement binnenstad

46 N

8.3

0 N

-41 V

0 N

5 N

0 N

-41 V

Diverse bijstellingen N.v.t. Totaal mutaties baten Wijziging saldo van baten en lasten Bedragen x 1.000 euro

Toelichting wijziging Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid 1.

Crisisarrangement binnenstad Vanuit de Provincie Overijssel zijn, naar aanleiding van de coronacrisis, middelen beschikbaar gesteld voor de binnensteden met het doel lokale ondernemers en inwoners te stimuleren gebruik te maken van 'de kracht van lokaal'. Binnen dit kader zijn subsidies aangevraagd voor Centrum Almelo Aktief (CAA) voor diverse activiteiten om ondernemerschap in de binnenstad te versterken. Derhalve resultaatneutraal.

Handhaving energielabel C kantoren - meicirculaire 2021 In het Bouwbesluit is vastgelegd dat per 1 januari 2023 een kantoor energielabel C of beter moet hebben om nog als kantoor gebruikt te mogen worden. De gemeente is het bevoegde gezag en

handhaaft de wetgeving. Via de algemene uitkering ontvangen gemeenten compensatie voor de handhavingslasten. Diverse bijstellingen Niet van toepassing.

4. Investeringskredieten 4.1 Bijstellingen op investeringskredieten In deze paragraaf worden de bijstellingen ten opzicht van het Meerjaren Investeringsplan (MIP) in de voorjaarsrapportage weergegeven. Het gaat hierbij om investeringen die vanaf 2021 worden geactiveerd en dus leiden tot kapitaallasten vanaf 2022. Voor de kapitaallasten van deze kredieten is in alle gevallen dekking beschikbaar binnen de stelposten voor kapitaallasten in de begroting 2022 en verder. Afwijkingen op investeringskredieten

Jaar

Raming Verhoging oud krediet

Verlaging krediet

Raming nieuw

Informatisering en automatisering 1

Hardware

2021

315

Investeringsruimte

2021

570

Totaal Informatisering en automatisering Hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning

363

678 -108

462

885

363

-108

1.140

885

363

-108

1.140

150

Verharding/wegen 3

Hospitaalweg, L. v Kortrijk en Verl. Sportlaan

2021

450

Investeringsruimte

2021

346 796

Totaal Verharding/wegen

150

600 -150

196

-150

796

-100

659

Kunstwerken 5

Brug Bornerbroeksestraat

2020

759

Nieuwe Sligtestraat

2021

135

100

894

100

Totaal Kunstwerken

235 -100

894

investeringsimpuls fysiek 7

Hospitaalweg, L. v Kortrijk en Verl. Sportlaan

2021

Investeringsruimte

2021

775

Totaal investeringsruimte fysiek Hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer

100 -100

675

775

100

-100

775

2.465

350

-350

2.465

Tractie sport 9

Machines

2021

Totaal tractie sport Toelichting:

1. Hardware De verhoging van het krediet van 363.000 euro bestaat uit een verhoging in verband met de investering in het glasvezelnetwerk binnenstad van 389.000 euro (BW-8659), een verhoging in verband met overige investeringen in hardware van 190.000 euro en een verlaging van 216.000 euro in verband met per abuis opgevoerde kredietruimte.

3/7. Hospitaalweg en omgeving Voor het project Hospitaalweg was aanvankelijk 450.000 euro gebudgetteerd vanuit het taakveld verhardingen. Tijdens de definitiefase van het project is gekozen voor een integrale projectbenadering met betrokkenheid van alle disciplines (blauw, groen, verkeer, vastgoed i.v.m. nog uit te voeren werken Kollenveld). Binnen het project wordt nu niet alleen het onderhoud aan de weg opgepakt, maar vindt een totale reconstructie plaats waarbij de (nieuwe) verkeersveiligheidseisen, de afvoer van regenwater, de verlichting en de restopgaven van Grex Kollenveld zijn meegenomen. Vanuit deze disciplines is een bijdrage aan het project gedaan. Daarnaast is de opgave voor verhardingen groter geworden waardoor een extra budget van 150.000 euro noodzakelijk is. 5. Brug Bornerbroeksestraat Het project brug Bornerbroeksestraat blijkt na aanbesteding 100.000 euro voordeliger uit te vallen. 6. Nieuw Sligtestraat De projectkosten van de brug in de Nieuwe Sligtestraat zullen waarschijnlijk hoger uitvallen dan geraamd. De brug zal qua constructie steviger worden uitgevoerd dan voorheen was ingeschat. 9. Tractie sport machines Voor de aanschaf van hydraulische slangenhaspels op de sportvelden wordt 11.500 euro beschikbaar gesteld. Door deze aanschaf wordt de fysieke inspanning van de medewerkers op de sportvelden sterk verminderd.

Dekking van de kapitaallasten binnen begroting.

5. Taakstellingen 5.1 Stand van zaken In onderstaand overzicht staan de taakstellingen uit de programmabegroting 2021. Voor de meeste taakstellingen zijn maatregelen geïmplementeerd of zijn deze in voorbereiding. Herkomst

Maatregel

Begroting Status 2021

PN 2015

Besparen op energie

185

PN 2015

Systeeminnovatie fysiek domein

200

TOTALE BEZUINIGINGSOPGAVE

385

Bedragen x 1.000 euro

Toelichting: Besparen op energie De taakstelling kan in 2021 gedeeltelijk worden ingevuld, deels met incidentele dekking. In de afgelopen jaren zijn verschillende maatregelen genomen om te besparen op energie. Voorbeelden zijn de omschakeling naar LED in openbare verlichting, het verwijderen van overbodige parkeermeters, het isoleren van panden en het plaatsen van zonnepanelen. Per saldo leiden de maatregelen tot een daling van het energieverbruik met jaarlijks 2 miljoen kilowattuur en een jaarlijkse energiebesparing van 267.000 euro. Daarmee is de jaarlijkse energiebesparing hoger dan de oorspronkelijke taakstelling van 195.000 euro per jaar. De energiebesparing is echter bij veel maatregelen gedeeltelijk ingezet om de investering te financieren. Gevolg hiervan is dat de bereikte energiebesparing niet volledig is ingezet voor vermindering van de taakstelling. Daar komt bij dat in 2020 een revolverend fonds is ingesteld voor het verduurzamen van vastgoed. Consequentie hiervan is dat energiebesparingen op gemeentelijke gebouwen terug in het fonds worden gestort en niet kunnen worden ingezet om de resterende taakstelling te realiseren. In lijn met de perspectiefnota 2021 wordt de nog resterende taakstelling van 82.000 euro in 2021 in deze najaarsrapportage afgeboekt ten laste van het begrotingssaldo.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Almelo&id=3fd3f03d-269a-4bdc-905e-e31538181d98