08 Jaarrekening 2021 en ontwerpbegroting 2023 van Gemeenschappelijke Regelingen.pdf

Gemeente Almelo

Raadsbrief ter informatie

Postadres: Gemeente Almelo Postbus 5100 7600 GC Almelo

Aan de raad van de gemeente Almelo Bijlage

Doorkiesnummer 541903

Behandeld door M. Jaarsma

Datum 10 mei 2022

Onderwerp Jaarrekening 2021 en ontwerpbegroting 2023 van Gemeenschappelijke Regelingen

Geachte leden van de raad, De besturen van de gemeenschappelijke regelingen waaraan Almelo deelneemt, hebben u de jaarrekening 2021 en ontwerpbegroting 2023 toegezonden. U krijgt de gelegenheid om zienswijzen op de ontwerpbegrotingen kenbaar te maken. Met deze brief informeren wij u over het proces tot besluitvorming en geven wij u aanvullende informatie om tot zorgvuldige besluitvorming te komen. Aanvullende informatie In de Kadernota Governance, door u vastgesteld op 3 maart 2015, zijn afspraken gemaakt over uw informatievoorziening over verbonden partijen. Dit draagt bij aan het kunnen uitvoeren van uw kaderstellende en controlerende taak. Deze afspraken sluiten ook aan op de wettelijke bepalingen over gemeenschappelijke regelingen. Er is onder andere afgesproken dat u de jaarrekening van verbonden partijen, evenals de ontwerpbegroting van gemeenschappelijke regelingen, ontvangt voorzien van oplegmemo’s waarin een samenvatting is opgenomen met praktische informatie over feitelijkheden uit de (concept-) jaarstukken. De oplegmemo’s treft u in de bijlage van deze brief. U hebt het wettelijke recht om bij gemeenschappelijke regelingen over iedere begroting en begrotingswijziging zienswijzen bij het dagelijks bestuur in te dienen. Het is hierbij overigens aan het dagelijks- en algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling wat zij met deze zienswijze doet.

Besluitvormingsproces Om recht te doen aan de bepalingen uit de Kadernota Governance en de wettelijke richtlijnen, is onderstaand proces voor het jaar 2022 uitgelijnd. De informatie uitwisseling en vergaderingen volgen elkaar snel op en de voorbereidingstijd is krap. Dit is een gevolg van de wettelijke termijnen, uw vergaderplanning, het mei-reces en de quickscan van de gezamenlijke rekenkamercommissies. Desondanks, denken wij dat deze werkwijze bijdraagt aan een zorgvuldig besluitvormingsproces. 15 april 2022 3 mei 2022 10 mei 2022 10 mei 2022

17 mei 2022

Pagina 1 van 2 Raad - 2207199 DCS - 2278407

De jaarrekeningen en begrotingen worden door de gemeenschappelijke regelingen aan de gemeenteraad aangeboden en op iBabs geplaatst. Raadsbrief met informatie over het proces en aanvullende informatie over de stukken. Technisch vragenuur over de ontvangen stukken. Politiek Beraad beeldvormend over verbonden partijen, Quick Scan verbonden partijen van de Rekenkamer en vragenronde over de Quick Scan - door de Rekenkamer in samenwerking met Dr. J.A.M. de Kruijf. Politiek Beraad oordeelsvormend over de eventuele zienswijzen op de ontwerpbegrotingen van de GR’s.

18 mei 2022 24 mei 2022 15 juli 2022

Bijeenkomst van de Twenteraad waar de verbonden partijen centraal staan. Besluitvormende raadsvergadering, gelegenheid voor zienswijzen. Uiterlijke datum waarop gemeenschappelijke regelingen besluiten over de begroting 2023, waarbij de zienswijzen van alle deelnemers betrokken worden.

Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Almelo, de secretaris, de burgemeester,

F.W. van Ardenne

A.J. Gerritsen

Bijlagen 1. Oplegmemo jaarrekeningen 2021 GR’s (Intern – 2281975) 2. Oplegmemo ontwerpbegrotingen 2023 GR’s (Intern – 2281976)

Pagina 2 van 2

OPLEGMEMO Jaarrekeningen 2021 Gemeenschappelijke regelingen Toelichting Dit oplegmemo is bedoeld als praktische informatie voor de gemeenteraad over feitelijkheden uit de concept jaarrekeningen van gemeenschappelijke regelingen. Uitgangspunt is dat deze informatie beschikbaar wordt gesteld voorafgaande aan de vaststelling in het algemeen bestuur (Raadsbesluit 3 maart 2015 - Raad-1402536- Kadernota Governance).

1. Stadsbank Oost Nederland (SON) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Jaarrekening 2021 Algemeen bestuur 20 april 2022 A. Maathuis B.M. Krakers 06 – 22435959 / b.krakers@almelo.nl

Doel / publiek belang De Stadsbank is een gemeentelijke kredietbank als bedoeld in de Wet op het consumenten krediet. Met als doel de financiële weerbaarheid en redzaamheid van huishoudens te bevorderen. Hiermee ondersteunt de Stadsbank Oost Nederland de aangesloten gemeenten bij haar gemeentelijke armoede- en minimabeleid. Dit doet zij door middel van het aanbieden van: • kredieten tegen (met het oog op de Fido-doelgroep) verantwoorde rentepercentages; • budgetbeheer ter ondersteuning van de stabiliteit van de financiële huishouding, zodat (verdere) verschulding kan worden voorkomen; • minnelijke schuldhulpverlening ter voorkoming van maatschappelijke uitval en ter ondersteuning van de re- integratie op de arbeidsmarkt; • bewindvoering in het kader van de Faillissementswet als verlengstuk van de minnelijke schuldhulpregeling; preventie- en voorlichtingsactiviteiten gericht op het voorkomen van financiële instabiliteit en verschulding bij risicogroepen (met name jongeren en huishoudens met een laag inkomen).

Besluitvorming verbonden partij Voorstel aan het bestuur van de verbonden partij

Het algemeen bestuur stelt de jaarrekening 2021 vast in de komende vergadering. De jaarrekening laat een tekort zien van € 117.200,- Door het tekort daalt het eigen vermogen van € 1.183.300,- op 01-01-2021 naar € 971.100,- per 31-122021. Dit correspondeert met een weerstandsratio van 1.11 (niveau voldoende)

1

Toelichting op afwijkingen en bijzonderheden Beleid en uitvoering Ook in 2021 heeft het Corona-virus een forse impact gehad op de schulddienstverlening. De continuïteit van de Stadsbank werd door het virus echter niet bedreigd. Ondanks de beperkende Corona maatregelen is de SON erin geslaagd in 2021 het aanbod van de dienstverlening over de volle breedte aan te bieden. Wel was de instroom van nieuwe klanten lager. Financieel Begroot resultaat:

€ 0,-

Werkelijk resultaat: € 117.200,- negatief Het tekort van € 117.200,- wordt grotendeels veroorzaakt door de effecten van de nieuwe CAO 2021 -2022 en dan met name de éénmalige verstrekte uitkeringen in 2021. Risico’s Voor de Stadsbank Oost Nederland is het noodzakelijk om structureel de continuïteit van de dienstverlening te borgen. Vanuit de 21 gemeenten is hiervoor een extra bedrag nodig van € 295.000,- Concreet wil men binnen SON tot 2,5 fte beschikbaar hebben om op te leiden voor directe interne doorgroei bij vrijval van functies. Op dit moment kan vervanging niet adequaat geleverd worden en vindt vanuit de borging van de continuïteit van dienstverlening relatief vaak “dure” inhuur plaats door externe bureaus.

2

2. Gemeentelijk Belastingkantoor Twente (GBT) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Jaarrekening 2021 Algemeen bestuur 14 april 2022 E.J.F.M. van Mierlo Egbert Leppink 1312 / e.leppink@almelo.nl

Doel / publiek belang Het uitvoeren van taken op het gebied van heffing en inning van gemeentelijke belastingen, door heffing en invordering van belastingen en rechten, uitvoering van kwijtschelding, uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken, waaronder tevens wordt begrepen de administratie van vastgoedgegevens en het verstrekken van vastgoedgegevens aan de deelnemers en derden. Besluitvorming verbonden partij Voorstel aan het bestuur van de verbonden partij

a. Kennisnemen van: I. het goedkeurende oordeel van de controleverklaring ten aanzien van de aspecten getrouwheid en rechtmatigheid; II. het accountantsverslag. b. Vaststellen van: I. De jaarstukken 2021; II. De voorgestelde toevoeging van het positieve resultaat van € 212.831 aan de reserve 5% begrotingstotaal. c. Het dagelijks bestuur décharge te verlenen.

Toelichting op afwijkingen en bijzonderheden Beleid en uitvoering In 2021 vonden er verschillende ontwikkelingen plaats binnen het GBTwente. Deze worden omschreven in het jaarverslag. Enkele van de meest in het oog springende ontwikkelingen zijn: 1) In 2021 is het voor inwoners mogelijk gemaakt om via een QR-code eenvoudiger bezwaar aan te tekenen tegen de belastingaanslag. Het aanslagbiljet is vereenvoudigd. 2) De inzet om NCNP-bezwaren (NCNP = No Cure No Pay) te verminderen werpt haar eerste vruchten af. Door de invoering van een QR-app is weliswaar het totaal aantal WOZbezwaren gestegen maar de verhouding tussen inwoners die zelf bezwaar maken of daarvoor een NCNP-bureau in schakelen is in het voordeel van gemeenten gewijzigd 3) Zowel in dienstverlening als in organisatieontwikkeling zijn succesvol stappen gezet zoals blijkt uit klant- en medewerkerstevredenheidsonderzoeken. 4) De gemeenten Enschede en Losser hebben hun front office taken per 1 oktober 2021 overgedragen aan GBTwente. Verder in 2021 van belang: - Onderzoek Waarderingskamer met eindoordeel ‘goed’ Dit betekent dat GBTwente WOZ-taxaties van goede kwaliteit levert en daarnaast op alle onderdelen van het WOZ-werkproces voldoet aan de gestelde kwaliteitseisen; - Goedkeurende controleverklaring voor de belastingopbrengsten van de deelnemende gemeenten. 3

Corona Ook het jaar 2021 stond vooral in het teken van corona. Het GBTwente heeft op flexibele wijze uitvoering gegeven aan de door de gemeenten gevraagde maatregelen met betrekking tot aanslagoplegging en belastinginning. (Dwang)invordering is conform planning verlopen. Uitzondering hierop zijn de maatwerkafspraken die (pro-actief) met ondernemers zijn gemaakt die in verband met corona om uitstel van betaling hebben verzocht. De extra kosten van het GBTwente zijn door de deelnemende gemeenten vergoed. Financieel Begroot resultaat: € 173.000 (V) Gerealiseerd resultaat: € 213.000 (V) Het jaarresultaat over 2021 laat een positief saldo van € 212.831 zien, tegenover afgerond € 173.000 voordelig in de begroting na wijziging. De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn: - Voordeel op portikosten n.a.v. nieuwe aanbesteding € 111.000 - Voordeel op facilitaire kosten i.v.m. corona: € 229.000 - Voordeel op reis- en verblijf i.v.m. corona: € 55.000 - Nadeel op personeel van derden wegens extra bezwaren: € 405.000 - Nadeel nieuwe CAO gemeenten: € 128.000 Voorgesteld wordt het positieve resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve ‘jaarresultaten’ van GBTwente. Deze reserve mag 5% van het begrotingstotaal zijn. Eind 2021, na dotatie van het jaarresultaat, bevat de reserve € 549.467. Daarmee is de reserve bijna op het (maximum) peil van ca. € 612.000.

De solvabiliteitsratio is ten opzicht van de jaarstukken 2020 nagenoeg gelijk gebleven. Omdat het eigen vermogen van GBTwente gelimiteerd is op 5% van de begrote lasten, is deze ratio bij GBTwente relatief laag. Aangezien de deelnemende gemeenten borg staan voor eventuele exploitatietekorten is deze ratio acceptabel. De accountant heeft bij de jaarrekening 2021 een goedkeurende verklaring ten aanzien van zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid afgegeven. Risico’s Ten aanzien van de bedrijfsvoeringrisico’s zijn door het GBTwente maatregelen getroffen om deze zoveel mogelijk te beperken. Jaarlijks wordt een sluitende begroting vastgesteld, waarop gedurende het boekjaar wordt bijgestuurd. In 2013 heeft een initiële inventarisatie van risico’s plaatsgevonden, welke jaarlijks wordt geactualiseerd. Met toepassing van de kansberekening en geschatte financiële impact per risico is het totale risicoprofiel eind 2021 gecalculeerd op € 1,74 mln. Het risicoprofiel is vrijwel niet gewijzigd ten opzichte van de jaarrekening 2020. Het GBTwente heeft een zeer beperkte weerstandsvermogen waarmee incidentele knelpunten in de bedrijfsvoering kunnen worden opgevangen. Deze is ontoereikend. De deelnemers hebben aangegeven de risico’s (deels) zelf mee te nemen in hun weerstandsvermogen. Alle processen zijn beschreven conform ISO-certificering en worden jaarlijks geactualiseerd.

Het GBTwente heeft een Intern Controleplan dat als leidraad dient voor het waarborgen van een betrouwbare gegevensverwerking. Jaarlijks wordt een accountantsverklaring afgegeven voor de belastingopbrengsten van de deelnemende gemeenten.

4

3. Openbaar Lichaam Crematoria Twente Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Jaarrekening 2021 Algemeen bestuur 20 april 2022 E.J.G.M. van Mierlo B.M. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Doel / publiek belang Het stichten en exploiteren van één of meer crematoria, waaraan 12 gemeenten in Twente deelnemen. De gemeenten hebben elk een financieel en bestuurlijk belang in het OLCT. Het OLCT is opgericht om de inwoners een keuzemogelijkheid te bieden tussen begraven en cremeren. Wettelijk gezien is cremeren geen publieke taak, maar er zijn gronden om cremeren als activiteit in het kader van publiek belang te beschouwen. Besluitvorming verbonden partij Voorstel aan het bestuur van de verbonden partij

Het algemeen bestuur stelt de jaarrekening 2021 vast in de komende vergadering. T.a.v. het saldo over 2021 stelt het dagelijks bestuur voor om het nadelige exploitatiesaldo van € 13.930,-- te onttrekken aan de algemene reserve. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. De algemene reserve komt daarmee uit op € 24.853,- negatief.

Toelichting op afwijkingen en bijzonderheden Beleid en uitvoering Het OLCT zorgt ervoor dat er continuïteit is in het aanbieden van een crematievoorziening ten behoeve van het verzorgingsgebied. Dit doet zij via Crematoria Twente BV (CT) waar het OLCT enig aandeelhouder van is. De realisaties van CT worden separaat verantwoord. CT is een private onderneming, waardoor de jaarstukken niet openbaar zijn. Corona Als gevolg van corona was er ook in 2021 sprake van een oversterfte. De totale omzet van Crematoria Twente inclusief de catering laten een substantiële groei zijn t.o.v. 2020. Financieel Begroot resultaat: € 0,Werkelijk resultaat: € 136.053,Vanuit Crematorium Twente is in 2020 een dividend van € 150.000,- uitgekeerd aan de Gemeenschappelijke regeling. Na aftrek van het negatieve saldo algemene reserve ad € 13.930,-. zal het resterende bedrag worden uitgekeerd aan de aandeelhouders, zijnde € 136.053,- De algemene reserve komt hiermee uit op € 24.853,- negatief. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt. In het AB zal worden voorgesteld de negatieve algemene reserve vanuit het dividend aan te zuiveren, en hier in de toekomst jaarlijks een bedrag voor te reserveren. De accountant heeft bij de jaarrekening een goedkeurende verklaring ten aanzien van zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid afgegeven.

5

Risico’s De bedrijfsrisico’s van CT vormen indirect een risico voor het OLCT omdat deze consequenties kunnen hebben voor de hoogte van het dividend dat het OLCT ontvangt. Het risico van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich tot de hoogte van het dividend dat het OLCT van de dochteronderneming CT ontvangt. De meeste bedrijfsrisico’s van CT zijn afgedekt door middel van procedures en verzekeringen en tarieven, Inkomsten en rendementen zijn stabiel.

6

4. Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder

Jaarrekening 2021 Algemeen bestuur 22 juni 2021 Beleidsinhoudelijk:

Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Eigenaarschap: Egbert Leppink 1312 / e.leppink@almelo.nl

E.J.F.M van Mierlo (Grondbedrijf) A. Maathuis (economie en participatie) E.J.F.M van Mierlo

Doel / publiek belang De gemeenschappelijke regeling heeft tot doel: Het ontwikkelen, realiseren, exploiteren en beheren van een regionaal bedrijventerrein gelegen te Almelo, ten tijde van de vaststelling van de regeling bruto groot ongeveer 180 hectare. Besluitvorming verbonden partij Voorstel aan het bestuur van de verbonden partij

1. Kennis te nemen van de rapportage van de accountant; 2. De jaarstukken 2021 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp, inclusief: - De grondexploitatie per 1-1-2022 (een winst van € 7,7 miljoen op eindwaarde per 31-12-2025) - Het risicoprofiel per 1-1-2022 (een bandbreedte van een winst van € 3,7 miljoen en € 11,7 miljoen op eindwaarde per 31-12-2025) 3. Het (batige) exploitatieresultaat dat samenhangt met het (tijdelijk) beheer van parkmanagementvoorzieningen (€ 293.006) te storten in de bestemmingsreserve parkmanagement. 4. Het (batige) exploitatieresultaat dat samenhangt met de overige activiteiten (€ 2.000.832) uit te keren aan de deelnemers, op basis van de in de gemeenschappelijke regeling vastgelegde verdeelsleutel 5. Het Dagelijks Bestuur voor het dienstjaar 2021, voor zover het de daarin opgenomen baten en lasten betreft, décharge te verlenen, behoudens eventuele later in rechte gebleken onregelmatigheden.

Toelichting op afwijkingen en bijzonderheden Beleid en uitvoering In 2021 is 17,9 hectare uitgegeven, aan T-Port Waterside (5,3 hectare), T-Port Logistic Campus North (4,7 hectare), DHL (1 hectare) en Bleckmann (6,9 hectare). In totaal is t/m 31-12-2021 77 hectare uitgegeven (62% van het terrein). Daarnaast zijn overeenkomsten gesloten met verschillende partijen, over een oppervlak van 43 hectare (35% van het terrein) en vinden op een vergaand niveau gesprekken plaats over de laatste kavels (4 hectare). Voor Erve ’t Wolbert (het erf ten noorden van natuurgebied de groene delta) wordt in 2022 een tenderprocedure gestart. Door de nieuwe vestigingen is het aantal medewerkers op het XL Businesspark het afgelopen jaar aanzienlijk toegenomen m.n. door de komst van VDL Energy Systems, Kees Smit Tuinmeubelen en 7

Cannondale. Eind 2021 werkten er op het XL Businesspark ca. 1.800 mensen (waarvan 1.200 met een vast en gemiddeld 600 met een flexibel contract). Van een groot aantal bedrijven is bekend dat zij zonnepanelen op hun dak hebben gerealiseerd of willen realiseren. In potentie gaat het om circa 450.000 m² dakoppervlak, waarop circa 64 MWp aan panelen kan worden gerealiseerd. Als gevolg van netcongestie ervaren bedrijven op dit moment problemen bij deteruglevering van elektriciteit aan het net. Enexis en Tennet hebben investeringen aangekondigd om het netwerk te versterken. Op dit moment is niet duidelijk wanneer de capaciteitsproblemen kunnen worden opgelost. Om bedrijven in staat te stellen om al eerder zonnepanelen te realiseren, is door de provincie Overijssel (in overleg met RBT) opdracht verstrekt aan Firan (onderdeel van netbeheerder Liander). Firan werkt een stappenplan uit om te komen tot een energyhub op het XL Businesspark. Dit is gedefinieerd als set van maatregelen om de opgewekte energie lokaal zo goed mogelijk kwijt te kunnen en/of onderling te benutten en kan mogelijk (deels) een oplossing bieden voor de energiecongestie. Daartoe wordt o.a. onderzocht hoe de verschillende duurzame initiatieven op het XL Businesspark zich energetisch tot elkaar verhouden en hoe deze initiatieven met elkaar verbonden kunnen worden en de energie optimaal kan worden benut.

De gerealiseerde gronduitgifte en verwachtingen betekenen dat voor het eerst sprake is van een winstgevende grondexploitatie. Corona In 2020 is de wereld geconfronteerd met het COVID-19 (corona) virus. De Nederlandse regering nam vanaf dat moment maatregelen om de gezondheid van de burgers te beschermen. De impact van deze maatregelen is bij een aantal bedrijven merkbaar. Door de sluiting van winkelpanden is dit m.n. het geval in de logistieke sector; de negatieve gevolgen daarvan worden echter (deels) gecompenseerd door de sterke toename van e-commerce verkopen. De maatregelen hebben geen negatief effect op de vraag naar bouwkavels op het XL Businesspark. Afgelopen jaar is 17,9 hectare geleverd en daarnaast zijn ontwikkel- en erfpachtovereenkomsten gesloten over een oppervlak van circa 25 hectare. Financieel Grondexploitatie Tot en met 31-12-2021 is (per saldo) € 50,4 miljoen geïnvesteerd in de productie van bouwgrond. Ten opzichte van de jaarverantwoording 2020 is de onderhanden werk positie met € 20,6 miljoen gedaald, voornamelijk als gevolg van de gronduitgifte. Vorig jaar werd verwacht dat een tekort zou ontstaan van € 4,7 miljoen op netto contante waarde per 1-1-2021. Dat is € 5,1 miljoen op prijspeil 1-1-2022. De concept grondexploitatie per 1-1-2022 sluit op een voordelig resultaat van € 7,1 miljoen per 1-1-2022 en verbetert dus met € 12,3 miljoen.

De belangrijkste reden voor verbetering van de grondexploitatie is dat in 2021 meer kavels zijn uitgegeven dan verwacht (17,9 hectare, in plaats van 11,5 hectare ) en daarnaast overeenstemming is bereikt over de (toekomstige) uitgifte van in totaal 25 hectare. Dit resulteert in een verkorting van de looptijd van het project. Uitgifte vindt sneller plaats, tegen hogere grondprijzen en tevens wordt een groter oppervlak dan begroot uitgegeven. Dit alles heeft ook een positief effect op de begrote civieltechnische werken en plankosten. Thans is voor het eerst sprake van een winstgevende grondexploitatie. Daarbij dient wel te worden aangetekend dat in 2016 is al een additionele bijdrage van de provincie Overijssel van ruim € 6,2 miljoen ten gunste van de grondexploitatie is verantwoord. En over de periode 2018 tot en met 2021 brachten de vijf deelnemende partijen een investeringsbudget van in totaal € 9 miljoen bijeen. Van dit investeringsbudget is tot en met 2021 ruim € 3,2 miljoen ten gunste van de 8

grondexploitatie gebracht. Het BBV schrijft voor dat deze winst geleidelijk wordt genomen, naar rato van de voortgang van het project. Dit op basis van de methode ‘percentage of completion’, waarbij enkel winst wordt genomen waarover voldoende zekerheid bestaat. Op basis van de door de commissie BBV vastgestelde spelregels wordt in 2021 een tussentijdse winst van € 2,1 miljoen genomen. Dit maakt deel uit van het jaarrekeningresultaat. Parkmanagement De kosten van beheer en onderhoud van parkmanagementvoorzieningen (bv. Blusvoorzieningen, beveiliging) worden betaald uit een jaarlijkse contributiebijdrage van de op het XL Businesspark gevestigde bedrijven. Er is op parkmanagement een voordelig resultaat van € 293.006 gerealiseerd. Voorgesteld wordt om dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve parkmanagement. Dit omdat het gesprek met bedrijven over de overdracht van voorzieningen nog moet worden gevoerd. Erfpacht Per 31-12-2021 is € 62,2 miljoen in het erfpachtbedrijf geïnvesteerd. Ten opzichte van afgelopen jaar is het in het erfpacht geïnvesteerd vermogen toegenomen met € 21,3 miljoen. In 2021 is een positief exploitatiesaldo gerealiseerd van € 1.224.423,-. Dit maakt deel uit van het jaarrekeningresultaat. Resultaatbestemming In 2021 is een batig resultaat gerealiseerd van € 2.293.838.

Dit resultaat betreft het saldo van de exploitatie van erfpachtgronden (€ 1.224.423 winst), het parkmanagement (€ 293.006 winst), de afwaardering van parkmanagementvoorzieningen (€ 300.000 verlies), de afdracht voor bovenwijkse voorzieningen (€ 1.072.254 verlies) en de winst die in 2021 op de grondexploitatie kan genomen (€ 2.148.663). Voorgesteld wordt om het exploitatieresultaat met betrekking tot het tijdelijk beheer van parkmanagement voorzieningen te storten in de bestemmingsreserve parkmanagement en het restant uit te keren aan de deelnemers. Voor de gemeente Almelo (23% deelnemer) leidt dit in 2022 tot een uitkering van afgerond € 460.000. De accountant heeft bij de jaarrekening 2021 een goedkeurende verklaring ten aanzien van zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid afgegeven. Risico’s De mogelijke risico’s, zoals bij het tempo van gronduitgifte, worden door het openbaar lichaam RBT via een verdeelsleutel verdeeld over de deelnemende partijen aan de regeling. De gemeente Almelo participeert voor 23% risicodragend in de grondexploitatie van het RBT. Vennootschapsbelasting (Vpb) Begin 2021 heeft het RBT een toets laten verrichten door een fiscaal adviseur of het RBT Vpbplichtig is ten aanzien van haar activiteiten in de jaren 2018 t/m 2020.

Uit deze analyse is gebleken dat in deze jaren geen sprake is van Vpb plicht, indien met succes het standpunt kan worden ingenomen dat alle activiteiten van het RBT gezamenlijk één cluster van activiteiten vormen. Dit standpunt is eind 2018 voorgelegd aan de Belastingdienst. De Belastingdienst heeft hierover echter geen uitsluitsel gegeven. Recentelijk is de winststreventoets ten aanzien van het grondbedrijf geactualiseerd op basis van de door het dagelijks bestuur op 8 december 2021 besproken grondexploitatieberekening per 1 januari 2022 en de exploitatieopzet zoals nu verwerkt in de jaarrekening 2021. Aan de hand van de geactualiseerde cijfers kan worden vastgesteld dat het grondbedrijf in 2021 op basis van fiscale maatstaven nog steeds structureel verlieslatend was. Het verwachte resultaat voor het grondbedrijf is echter fors verbeterd, zodat er aanzienlijk minder ruimte is voor compensatie van het negatieve resultaat op de grondexploitatie met de winsten van 9

het erfpachtbedrijf en van het beheer van de parkmanagementvoorzieningen (het overschot uit de door bedrijven betaalde contributie en de daaruit bekostigde beheeractiviteiten). De conclusie uit dit advies is dat ook in het jaar 2021 geen sprake van Vpb-plicht bestaat vanwege het ontbreken van een winststreven. Indien het RBT zekerheid wenst te hebben over de vraag of er sprake is van een cluster van activiteiten is overleg met de Belastingdienst noodzakelijk. Die conclusie is relevant, omdat het RBT bij een andersluidende conclusie belastingplichtig is voor het erfpachtbedrijf en voor het beheer van de parkmanagementvoorzieningen en voor het erfpachtbedrijf. Zo lang deze zekerheid er niet is, loopt het RBT een financieel risico op het moeten betalen van Vennootschapsbelasting. De directie van het RBT heeft aangegeven dat de Vpb-toets jaarlijks zal worden geactualiseerd en dat, zodra het geheel van de activiteiten per saldo niet langer (fiscaal) verlieslatend is, afstemming wordt gezocht met de Belastingdienst.

10

5. EUREGIO Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Jaarrekening 2021 Algemeen bestuur 20 april 2022 A.J. Gerritsen B. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Doel / publiek belang 1. De EUREGIO heeft als taak de regionale grensoverschrijdende samenwerking van haar leden te bevorderen, te ondersteunen en te coördineren. 2. De EUREGIO kan activiteiten ontwikkelen, programma’s en projecten voorbereiden en uitvoeren, financiële middelen aanvragen, in ontvangst nemen, daarover beschikken en aan derden doorgeven. 3. De EUREGIO is voor haar leden ten behoeve van hun belangen en uitsluitend grensoverschrijdend actief met het doel hun gezamenlijke belangen tegenover internationale- en nationale en andere organisaties te behartigen. 4. De EUREGIO bevordert grensoverschrijdende afstemming en coördinatie tussen publiekrechtelijke instanties, overheden en maatschappelijke groeperingen. 5. De EUREGIO adviseert leden, burgers, ondernemingen, samenwerkingsverbanden, overheden en andere organisaties over grensoverschrijdende aangelegenheden. 6. De EUREGIO geeft regelmatig, in het bijzonder aan gemeenten, steden en (Land-)Kreise, informatie over de activiteiten van het openbare lichaam. 7. De regionale grensoverschrijdende samenwerking in de zin van lid (1) t/m (6) vindt plaats op de volgende gebieden: a. Communicatie b. sociaal-culturele ontmoetingen c. gezondheidszorg d. scholing en opleiding e. openbare veiligheid f. hulpdiensten en rampenbestrijding g. cultuur en sport h. economische ontwikkeling i. arbeidsmarkt en kwalificatie j.

innovatie en technologietransfer k. recreatie en toerisme l. agrarische ontwikkeling m. ruimtelijke ordering n. verkeer en vervoer p. natuur- en milieubescherming q. afvalbeheer r. waterbeheer. EUREGIO is geen verbonden partij in de zin van de Wet Gemeenschappelijke regelingen, maar is een openbaar lichaam. Dit betekent dat voor EUREGIO niet dezelfde plichten gelden ten aanzien van bijvoorbeeld de verzending van de jaarrekening aan de deelnemende gemeenten.

Besluitvorming verbonden partij Voorstel aan het bestuur van de verbonden partij

Nog niet bekend (besluitvorming in januari 2023; zie toelichting)

Toelichting op afwijkingen en bijzonderheden Beleid en uitvoering De jaarrekening 2021 wordt vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van EUREGIO in januari 2023. De Euregio heeft over 2021 een (voorlopig) positief resultaat behaald van € 218.245,- . Het resultaat word toegekend aan het Eigen Vermogen, dat hiermee uitkomt op € 12.188.649,-. 11

De bijdrage van de gemeente Almelo aan EUREGIO bedroeg in 2021 € 21.201,-. In de vergadering van het algemeen bestuur op 21 januari 2022 zijn wel een inhoudelijk jaarverslag over 2021 en de jaarrekening over 2020 gepresenteerd. Deze zijn te lezen via ibas. Financieel

Begroot resultaat: € 85.415,-Voorlopig resultaat: € 218.245,Risico’s Geen bijzonderheden.

12

6. Omgevingsdienst Twente Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Jaarrekening 2021 Algemeen bestuur 21 april A.J. Gerritsen R. Maathuis / B. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Doel / publiek belang 1. De omgevingsdienst Twente is ingesteld ter behartiging van de individuele en gezamenlijke belangen van de deelnemers op het gebied van het voorbereiden van beschikkingen, het toezicht op de naleving van de milieuvoorschriften, neergelegd in wet- en regelgeving en voorts indien aanvullende taken en bevoegdheden door het bevoegd gezag aan de Omgevingsdienst Twente zijn gemandateerd. 2. De Omgevingsdienst Twente draagt zorg voor een organisatie ter behartiging van de in het eerste lid genoemde belangen en richt zich daarbij op: - Bieden van een structuur waarin de deelnemers voldoen aan de wettelijke eisen van kwaliteit, effectiviteit en robuustheid en organisatie voor de uitvoering van hun taken met betrekking tot vergunningverlening-, toezicht- en handhavingstaken (VTH-taken): - Adviezen aan en uitvoering voor de deelnemers ten behoeve van hun VTH-taken; - Inzetten van kennis en kunde; - Realiseren van een centraal aanspreekpunt voor externe partners; - Het creëren van een zo gelijk mogelijk speelveld voor burgers en bedrijven in het werkgebied van de Omgevingsdienst Twente.

Besluitvorming verbonden partij Voorstel aan het bestuur van de verbonden partij

1. In te stemmen met de Jaarstukken OD Twente 2021; 2. In te stemmen met de volgende bestemming van het in de Jaarstukken OD Twente 2021 genoemde positieve resultaat van € 1.216.000,-; - Een voorziening van € 909.000,- welke in 2022 met deelnemers verrekend dient te worden. Na consultatie van de deelnemers zal gekozen worden voor een verdere bestemming van dit resultaat dat ten zal komen aan het taakveld milieubeheer. Dit kan door het uitvoeren van werkzaamheden op het VTH -gebied. - Een bedrag van € 109.803,- te storten in de algemene reserve; - In te stemmen met een teruggaaf aan deelnemers van € 163.093,- op basis van de in de bijdrageverordening gemaakte afspraken.

Toelichting op afwijkingen en bijzonderheden Beleid en uitvoering Sinds 1 januari 2019 voert de Omgevingsdienst Twente (OD Twente) als zelfstandige organisatie omgevings- en milieutaken uit voor de 14 Twentse gemeenten en de provincie Overijssel. De OD 13

Twente bundelt expertise en ervaring op een breed palet aan (specialistische) vakgebieden (zoals veiligheid, lucht, geluid, bodem, energie, afval) ten behoeve van de uitvoering van VTH-taken en specialistische milieuadvisering. De OD Twente is ook in 2021 geconfronteerd met een aanhoudend hoge toestroom van aanvragen voor vergunning- en adviesproducten. De OD Twente heeft mede hierdoor over 2021 een productie gedraaid die in aantallen product en conform de kentallen uit de Product-Diensten-Catalogus inmiddels hoger ligt dan de financiering van de OD Twente toelaat. Hiernaast is de werkvoorraad bij de programma’s in 2021 verder toegenomen. Ook wordt steeds meer zichtbaar dat de door deelnemers bij aanvang beschikbaar gestelde capaciteit onderling verschilt. Als gevolg hiervan is in 2021 kruisfinanciering ontstaan tussen de deelnemers. In de Jaarstukken OD Twente 2021 is om deze reden naast het reguliere resultaat van € 307.000,een voorziening van € 909.000,- opgenomen waarmee in het verleden gemaakte afspraken over de verrekening van meer- of minderproductie worden nagekomen. Voor het bepalen van de benodigde capaciteit op basis van bestuurlijk vastgestelde uitgangspunten en de daarmee samenhangende financieringsomvang per deelnemer is in 2022 door het algemeen bestuur van de OD Twente een bestuurlijke opdracht verstrekt aan het bureau Seinstra & Partners.

De uitkomsten van deze bestuurlijke opdracht worden verwerkt in de opstelling van de Ontwerp Programmabegroting OD Twente 2024. De introductie van de Omgevingswet is nogmaals uitgesteld. De introductiedatum is inmiddels verschoven van 1 juni 2022 naar 1 januari 2023. Voor de OD Twente betekent dit dat de voorbereidingen op de implementatie van de Omgevingswet zijn doorgegaan in 2021 en dat ook in 2022 een verdere voorbereiding zal plaatsvinden. COVID-19 is in 2021 nog nadrukkelijk aanwezig gebleven binnen Nederland. De OD Twente heeft hier goed op in kunnen spelen waardoor de gevolgen voor onze jaaropdracht zeer beperkt zijn gebleven. COVID-19 heeft vooral invloed gehad op de werkwijze binnen het programma Toezicht & Handhaving en hiermee geleid tot een verschuiving van vooral fysiek toezicht naar een mix van administratief toezicht op afstand waar mogelijk en veilig fysiek toezicht waar nodig. Financieel Begroot resultaat: € 124.000,- (V) Werkelijk resultaat: € 1.216.000,- (V) De ODT heeft over het jaar 2021 een positief resultaat gerealiseerd van € 1.216.000,-. De belangrijkste oorzaken voor dit verschil ten opzichte van de begroting zijn; - Een voorziening van € 909.000,- welke in 2022 met deelnemers verrekend dient te worden. Na consultatie van de deelnemers zal gekozen worden voor een verdere bestemming van dit resultaat dat ten zal komen aan het taakveld milieubeheer.

Dit kan door het uitvoeren van werkzaamheden op het VTH -gebied. - De deelnemersbijdragen voor de facultatieve taken, het sociaal plan, overige taken en de bijdragen derden komen € 738.000,- hoger uit ten opzichte van de begroting. - De bijdragen voor het basistakenpakket zijn overeenkomstig de Programmabegroting 2021 gefactureerd. Nadat de Programmabegroting is vastgesteld, heeft er een begrotingswijziging van € 121.000,- plaats gevonden betreffende een bijdrage voor Rijksmiddelen Externe Veiligheid (MEVO) Dit bedrag is voer de deelnemers verdeeld conform de verdeelsleutel van Cebeon. - De personeelskosten van de vaste formatie zijn lager uitgekomen, inhuur van personeel is echter gestegen ten opzichte van de begroting. Om de openstaande formatie te kunnen vullen, heeft de OD Twente externe medewerkers aan getrokken. Tevens wordt gewerkt aan de verdere inrichting van de organisatie. Het inlenen van personeel zorgt hierbij voor (extra) flexibiliteit. Per saldo is het verschil € 145.000,- De kosten voor wagenpark/vervoerskosten zijn € 102.000,- lager uit gekomen. Deze kosten hebben betrekking op de reiskosten van het personeel. De kosten zijn lager door het vele 14

-

-

thuiswerken. Daarnaast heeft Noaberkracht, door de structureel hogere uitvraag, begin 2021 extra capaciteit ingebracht (3,55fte). Hiervoor hebben zij een factuur ontvangen van € 373.500. Deze extra inbreng is in 2021 nog niet opgenomen in de begroting. Dit zal vanaf 2022 wel het geval zijn. Op basis van reeds eerder gemaakte afspraken wordt de algemene reserve van de OD Twente jaarlijks gevuld met 1 % van de gerealiseerde lasten. Voor 2021 gaat het om een bedrag van € 109.803,-.

Het dagelijks bestuur heeft een voorstel voor de bestemming van het resultaat geformuleerd waarvoor de gemeenteraden en provinciale staten geïnformeerd gaan worden en waarop het algemeen bestuur vervolgens om instemming gevraagd zal worden. Risico’s De ODT heeft nog geen standaard operationeel jaar kunnen draaien sinds haar oprichting. Het jaar 2019 heeft in het teken gestaan van de beperkte formatie, het jaar 2020 en 2021 zijn beïnvloed door COVID-19. Het positieve resultaat over 2021 wordt niet als maatgevend beschouwd voor de toekomst.

15

7. Samen Twente Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Jaarrekening 2021 Algemeen bestuur 20 april 2022 A.J. Gerritsen B.M. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Doel / publiek belang Het doel van Samen Twente is om voor de 14 Twentse gemeenten en haar inwoners te werken aan een gezonde, veilige en vitale samenleving.

Besluitvorming verbonden partij Voorstel aan het bestuur van de verbonden partij

Samen Twente (ST) heeft 2021 afgesloten met een positief resultaat van € 489.000,- Boekhoudkundige regelgeving schrijft voor dat Samen Twente een voorziening moet treffen voor pensioenverplichtingen van voormalige DB leden. Hierin heeft ST geen keuzemogelijkheid, wel met betrekking tot de financiering van de voorziening. Hierover heeft ST het algemeen bestuur eerder geïnformeerd. Inschattingen laten zien dat voor financiering van de voorziening eenmalig ongeveer € 300.000 nodig is. ST adviseert het algemeen bestuur de voorziening te vormen vanuit het positieve jaarrekeningresultaat. Hierdoor hoeven de gemeenten niet extra te betalen. Over het vrijvallende jaarlijkse budget van de pensioenlasten, ongeveer € 60.000, zal ST het algemeen bestuur voorstellen om dit bedrag in te zetten ten gunste van de nog te realiseren taakstelling uit de veranderopdracht Regio Twente. Het restant van het positieve jaarrekeningresultaat van € 189.000 is nodig om de komende jaren onze automatiseringsomgeving veilig te houden. ST stelt het algemeen bestuur voor om dit bedrag te reserveren in een nog in te richten IT-reserve.

Beleid en uitvoering In 2021 heeft de ontvlechting van de Regio Twente vorm gekregen. De jaarrekening van 2021 is een bijzondere gezien de context van de inhoudelijke en bestuurlijke ontwikkelingen die zich in het begrotingsjaar 2021 hebben voorgedaan. De jaarrekening wordt ten opzichte van de primaire begroting fors beïnvloed door besluitvorming van het algemeen bestuur over de veranderopdracht. Op 10 juni 2021 is het eindplan hiervan vastgesteld. De sociaal economische samenwerking is vanaf 1 juli 2021 anders georganiseerd. De werkzaamheden zijn vanaf die datum overgegaan naar de Twente Board. De begroting is hierop in het loop van het jaar aangepast. Daarnaast wordt de jaarrekening fors beïnvloed door de bestrijding van het coronavirus. In de primaire begroting was hier nog geen rekening mee gehouden. Als gevolg van de veranderopdracht en de coronacrisis was er sprake van een zeer intensief jaar met veel extra werkzaamheden. Extra werkzaamheden in het 16

kader van de ontvlechting van de organisatie Regio Twente en veel aanvullende werkzaamheden in het kader van infectieziektebestrijding, zoals het vaccineren, testen en het bron- en contactenonderzoek. Veel meer dan 2020 was in 2021 de exploitatie in “beweging” met een groei van bijna 100% (ca. € 46 miljoen) door COVID-19 en een daling van ruim € 11 miljoen door de veranderopdracht Regio Twente. Ondanks dit veelbewogen jaar, sluit Samen Twente het jaar af met een positief resultaat van € 489.000. Dit is ongeveer 1% van de gewijzigde begroting zonder COVID19 en € 0,77 per inwoner. Het programma Sociaal Economisch Sterk Twente is per 1 juli 2021 ontvlochten uit de begroting. De Twentse samenwerking op dit vlak is vanaf halverwege 2021 georganiseerd middels de bestuursovereenkomst SES en de uitvoering is ondergebracht bij de Twente Board. Het programma Sociaal Economisch Sterk Twente bestaat voor een deel uit onderdelen die overgedragen zijn naar Twente Board en deels uit onderdelen die ontvlochten en overgedragen zijn per 1 januari 2022 naar de nieuwe landingsplekken. De onderdelen lobby/belangenbehartiging en strategisch beleid voor vrijetijdseconomie zijn per 1 juli 2021 overgedragen naar Twente Board. Dit geldt overigens ook voor de coalitie Agenda voor Twente. De samenwerking Arbeidsmarktregio is per halverwege 2021 overgedragen naar de centrumgemeente Enschede.

Het onderdeel Verkeer en Vervoer heeft het hele jaar in 2021 in de begroting gezeten en is vanaf 1 januari 2022 overgedragen naar de gemeente Hengelo. De programmaverantwoording is in verband met de ontvlechting dit jaar anders dan voorgaande jaren. Tot en met 2021 exploiteerde Regio Twente de recreatieparken Hulsbeek, Rutbeek en Lageveld. Daarnaast onderhield Regio Twente de recreatieve Twentse fietspaden en de diverse routesystemen voor fietsen, wandelen, mountainbiken, paardrijden en auto’s. Deze voorzieningen zijn gericht op zowel de inwoner van Twente als op de toerist. Met name het netwerk van de fietspaden en de kwalitatief hoog aangeschreven routesystemen in Twente vormen voor de toerist een belangrijk criterium om Twente te kiezen voor een (korte) vakantiebestemming. Per 1 januari 2022 is deze taak overgedragen aan Recreatieschap Twente. 2021 is een overgangsjaar van de Agenda voor Twente. Per juli 2021 is dit programma overgegaan naar de Twente Board. De verantwoording vindt plaats via de Twente Board in het kader van de evaluatie van de Agenda voor Twente en de mogelijke nieuwe investeringsagenda. De programmabegroting 2021 is op 1 juli 2020 door het algemeen bestuur vastgesteld, nadat deze aan de gemeenteraden van de Twentse gemeenten was voorgelegd. In 2021 hebben twee majeure begrotingswijzigingen plaatsgevonden.

Op 7 juli 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd met de begrotingswijziging waarin de effecten van de veranderopdracht zijn doorgevoerd. De lasten daalden met ca. € 11 miljoen. Op 27 oktober 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd met de begrotingswijziging waarin de baten en lasten van de coronabestrijding zijn opgenomen. Zowel de baten als de lasten stegen met € 43 miljoen. Financieel Begroot resultaat: € 0,Werkelijk resultaat: € 489.000,Het positieve resultaat van € 489.000,- wordt grotendeels veroorzaakt door de effecten van Covid19. - Gezondheid: GGD Twente heeft in de bestrijding extra kosten moeten maken voor testen, vaccineren en bron en contact onderzoek. Deze kosten worden middels de meerkosten regeling door het Rijk bekostigd. Samen met 3 andere GGD’en werkt GGD Twente aan het project GGiD. Wegens vertraagde oplevering van het GGiD zijn er incidentele lasten gemaakt in 2021. - Het investeringsprogramma van de Agenda van Twente is formeel afgelopen. De komende jaren zullen nog wel afrekeningen volgen van in eerdere jaren verstrekte subsidies en 17

-

-

andere nog af te wikkelen kosten. Deze lasten worden volledig gedekt door gereserveerde inkomsten (dividend Twence). Binnen Sociaal Economisch sterk Twente zijn een aantal projecten vanwege Covid-19 uitgesteld. Tevens waren de afschrijvingslasten lager dan geraamd. Hier werd een positief resultaat behaald. Binnen de Recreatieve Voorzieningen stonden ivm Covid-19 een aantal activiteiten stil waardoor er minder is uitgegeven aan externe advisering en divers personeelskosten (o.a opleidingen, reiskosten, vergaderkosten. Daarnaast zorgt een bijdrage van Staatsbosbeheer (tbv de fietspaden) voor een positief resultaat.

Risico’s Er zijn in 2021 diverse risico’s werkelijkheid geworden. Met name niet verzekerde personele verplichtingen (WW, WGA-WIA, langdurige ziekteverzuim en werk naar werk trajecten) zijn risico’s die zich hebben voorgedaan maar deze zijn in verband met de positieve jaarrekeningresultaten vanuit de exploitatie bekostigd. Voor de recreatieve voorzieningen (recreatieparken) heeft het risico van verminderde opbrengsten door het wegvallen van de evenementen zich voorgedaan (door COVD-19). Daarnaast is er minder uitgegeven aan diverse personele kosten. Voor een crisis als COVID-19 is geen bedrag opgenomen in het weerstandsvermogen. Dat we ondanks extra kosten voor het uitvoeren van COVID-19 gerelateerde taken en verlies aan inkomsten bij GGD Twente, geen beroep hoeven doen op het weerstandsvermogen, komt door de zogenaamde meerkostenregeling. Het Rijk vergoedt ‘alle’ extra kosten en ook een deel van de nadelige effecten op de reguliere exploitatie kunnen we op basis van de regeling declareren bij het ministerie. We lopen dan ook geen financieel risico ondanks COVID19. Deze afspraken gelden alleen voor de GGD ’en. De recreatieparken hebben grote nadelige effecten (extra kosten en minder opbrengsten) ondervonden van COVID-19. Deze nadelige effecten kunnen niet ondervangen worden vanuit de afspraken met het Rijk.

Digitaal Dossier JGZ (GGiD) Samen met de GGD’en Hollands Noorden en regio Utrecht bouwen wij aan een nieuw digitaal dossier voor de jeugdgezondheidszorg. De ingebruikname hiervan is vertraagd. In 2021 is doorgewerkt aan de realisatie van het GGiD. Nieuwe functionaliteit wordt gefaseerd opgeleverd, kritisch getest en bevindingen worden in afstemming met de leverancier opgepakt. Belangrijke criteria zijn “kwaliteit van de dienstverlening” en “goed passende ondersteuning voor de professional”. Op dit moment bestaat er onzekerheid omtrent de definitieve oplevering van het GGiD. Voor de GGD’en blijft het van groot belang dat het opgeleverde systeem correct werkt en de bedrijfsprocessen ondersteunt en wordt de leverancier gehouden aan de doelen die in afgesloten overeenkomst zijn afgesproken. Financiële Kengetallen . Kengetallen Solvabiliteit Netto-schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor uitgeleend geld Structurele exploitatieruimte

Jaarrekening 2021 42,4% 2,8% 2,5%

Begroting 2021 32,8% 1,7% -1,5%

Jaarrekening 2020 22,1% 1,3% 0,7%

5,9%

0%

0,7%

De solvabiliteit is voldoende en begeeft zich in de veilige categorie. Dit betekent dat de weerbaarheid van de organisatie om eigenstandig negatieve ontwikkelingen op te pakken, voldoende is. De netto schuldquote is laag en dit geeft aan de organisatie goed in staat is om zijn schulden te kunnen betalen (de schuldenlast in relatie tot de baten is erg laag). De structurele exploitatieruimte laat zien dat de baten en lasten structureel in evenwicht zijn. Mocht dit evenwicht tijdelijk verstoord raken dan blijkt uit de solvabiliteitsratio dat de organisatie dit tijdelijk kan opvangen. 18

8. Veiligheidsregio Twente (VRT) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Jaarrekening 2021 Algemeen bestuur 20 april 2022 A.J. Gerritsen B.M. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Doel / publiek belang De brandweerzorg, de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen met behoud van lokale verankering bestuurlijk en operationeel op regionaal niveau te integreren teneinde een doelmatige en slagvaardige hulpverlening te verzekeren, mede op basis van een gecoördineerde voorbereiding.

Besluitvorming verbonden partij Voorstel aan het bestuur van de verbonden partij

Veiligheidsregio Twente heeft 2021 afgesloten met een positief resultaat van € 1.268.418,- Nadere bestemming van het saldo is vierledig; voorgesteld wordt om € 63.363,- na instemming van de Bestuurlijke Begeleidingsgroep Oost Nederland toe te voegen aan de gelijknamige reserve. Het resultaat op IZV (Integrale Veiligheidszorg ) ad € 22.962,- conform besluit van het DVO toe te voegen aan de nog in te stellen reserve. Op grond van het besluit d.d. 31 maart 2021 over de financiering van het FLO-overgangsrecht het aandeel van de vier FLO-gemeenten in het positieve rekeningsaldo ad € 688.298,- toe te voegen aan de FLO reserves. Restant saldo ad € 494.065,- uit te keren aan de niet FLOgemeenten.

Beleid en uitvoering Het jaar 2021 stond wederom grotendeels in het teken van de Covid-19 crisis. De crisisorganisatie is gedurende de hele periode werkzaam geweest. Regulier werk is voor een deel van de medewerkers stil komen te liggen of is opgeschoven in de tijd. Het opleiden, trainen en oefenen is in 2021 vervallen of geannuleerd en vindt in 2022 weer plaats. Daarnaast zijn in grote delen van het jaar de fysieke bijeenkomsten geannuleerd. De paraatheid en inzet van de brandweerorganisatie is ondanks Covid-19 het hele jaar geborgd geweest. Financiën Begroot resultaat: € 0,Werkelijk resultaat: € 1.268.418,Het positieve resultaat van € 1.268.418,- wordt grotendeels veroorzaakt door de effecten van Covid-19. Veel opleidingen en oefeningen die gepland stonden in 2021 zijn doorgeschoven naar 2022 en/of geannuleerd. Dit heeft geresulteerd in minderkosten (training gebonden kosten zijn lager uitgevallen). 19

Risico’s Begin 2021 is het risicobeeld geactualiseerd. Onderstaand de belangrijkste risico’s. Omschrijving 1.Twente Safety Campus exploitatieverlies 2.Vervanging brandweermaterieel en materiaal 3.Langdurig verzuim en arbeidsongeschiktheid 4.Informatieveiligheid/cybercrime

Risicobedrag Opgetreden in 2021 € 375.000 Ja € 179.000 Nee € 266.000 Ja (deels) € 75.000 Nee

1.Twente Safety Campus Exploitatie verlies Enerzijds is het risico kleiner geworden, vanwege de verbreding van de klantenkring en de aanwezige meerjarige orderportefeuille. Anderzijds zijn er een aantal onzekere factoren bijgekomen, zoals de stikstofproblematiek en de aanvragen voor de omgevingsvergunning. Voor de langere termijn blijft het een aandachtspunt om evenwicht te bewaren tussen investeringsbehoefte (door ontwikkeling oefenterrein) en investeringsmogelijkheden (ontwikkeling vrije kasstroom) 2.Vervanging brandweermateriaal en materiaal De prijzen van het specialistische brandweermateriaal en materiaal stijgen mogelijk sneller dan de regulier prijsindex. Als belangrijke oorzaak wordt gezien het gebrek aan markt werking. 3.Langdurig verzuim en arbeidsongeschiktheid Elke organisatie heeft te maken met verzuim. Bovengemiddeld langdurig verzuim, eventueel resulterend in arbeidsongeschiktheid, kan leiden tot hoge kosten in de vorm van inhuur personeel en WGA uitkeringen. VRT is eigen risicodrager voor de WGA. 4.Informatieveilighied/cybercrime Elke organisatie loopt het risico om te worden gehackt. Een steeds vaker voorkomende variant is afpersing door middel van gijzelingssoftware. Beheersmaatregelen die hierin genomen zijn, zorgdragen voor een betere Back-up strategie waarbij ook back-ups van langer geleden worden bewaard.

Segmentatie van het netwerk, en adequaat patch-beleid. Gebruikmaking van antivirus software en firewall.

20

OPLEGMEMO ontwerpbegrotingen 2023 Gemeenschappelijke regelingen Toelichting Hierna treft u van de volgende gemeenschappelijke regelingen de samenvattende informatie over de concept begrotingen 2023: 1. Stadsbank Oost Nederland (SON) 2. Gemeentelijk Belastingkantoor Twente 3. Openbaar Lichaam Crematoria Twente 4. Regionaal Bedrijventerrein Twente 5. Euregio 6. Omgevingsdienst Twente 7. Samen Twente 8. Veiligheidsregio Twente 9. Recreatieschap Twente

1 Stadsbank Oost Nederland (SON) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Begroting 2023 Algemeen Bestuur 20 april 2022 A. Maathuis B.M. Krakers / R. Leverink 06-22435959 / b.krakers@alemlo.nl

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting Jaarlijks wordt er door de SON conform de spelregels in de Gemeenschappelijke Regeling en het BBV een (Meerjaren) begroting opgesteld. Daarbij is het van belang om voor de start van de begroting een aantal uitgangspunten en richtlijnen vast te leggen. De SON hanteert hierbij de gebruikelijke systematiek, die ook de afgelopen jaren is gevolgd met toepassing van het huidige bekostigingsmodel (vanaf 2016). In de gemeentelijke bijdragen is een prijscompensatie (4,2% voor de tarieven in de dienstverlening en 3,4 % voor de bijdrage in de bestaanskosten) doorberekend. De gemeentelijke bijdragen stijgen hierdoor met 2,3 % ten opzichte van de primaire begroting 2022. Daarnaast is er extra budget voor de borging van de continuïteit van de dienstverlening opgenomen en verdeeld over de deelnemende gemeenten. Het totaal van de gemeentelijke bedragen stijgt met 6,2 % ten opzichte van de primaire begroting 2022, dit is een totaal bedrag van € 295.000,-. De bijdrage van de gemeente Almelo stijgt met € 30.523,- van € 862.072,- in 2022 naar € 892.595,- in 2023. Afwijkingen en bijzonderheden Per 1 januari 2023 zal uittreding plaatsvinden van de Gemeente Aalten. Het college van de gemeente Aalten kiest ervoor om de totale uittredingsvergoeding ad € 679.400,- ineens te betalen.

De financiële implicaties zijn in de meerjaren begroting verwerkt. Voor SON is het noodzakelijk om structureel de continuïteit van de dienstverlening te borgen. Vanuit de 21 gemeenten is hiervoor een extra bedrag nodig van € 295.000,-. Concreet wil men binnen SON tot 2,5 fte beschikbaar hebben om op te leiden voor directe interne doorgroei bij vrijval van functies. Op dit moment kan vervanging niet adequaat geleverd worden en vindt vanuit de borging van de continuïteit van dienstverlening relatief vaak “dure” inhuur plaats door externe bureaus. 1

Conclusie (ambtelijk) De gehanteerde uitgangspunten in de begroting 2023 zijn conform de besluiten van het algemeen bestuur. De stijging in 2023 van de bijdrage van de gemeente Almelo met € 30.523,- is deels conform verwachting (loon- en prijscompensatie) en als extra budget voor borging van de continuïteit van de dienstverlening. Derhalve instemmen met de voorgestelde begroting. De Stadsbank voert als de uitvoeringsorganisatie van de gemeente de wettelijke taken schuldhulpverlening uit. Zienswijze Voorstel is om geen zienswijze in te dienen.

2

2 Gemeentelijk Belastingkantoor Twente (GBT) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Begroting 2023 Algemeen Bestuur 1 juli 2022 E.J.F.M. van Mierlo Egbert Leppink 1312 / e.leppink@almelo.nl

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting Na behandeling van de ontwerpbegroting 2023 en het Meerjarenperspectief 2024-2026 in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van 14 april 2022 wordt het stuk toegezonden aan het Algemeen Bestuur en de gemeenteraden van de deelnemers. De gemeenteraden kunnen over dit stuk hun zienswijze naar voren brengen aan het Dagelijks Bestuur. De zienswijzen worden toegevoegd aan de ontwerpbegroting 2023 en MJP en vervolgens aangeboden aan het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur stelt in haar vergadering van 1 juli a.s. de stukken vast waarna deze naar Gedeputeerde Staten worden verzonden. Relevante uitgangspunten in de begroting 2023 zijn: • Indexatie prijzen: 2,8% • Indexatie lonen: 6,6% (t.o.v. 31-12-2021) • Er wordt van uitgegaan dat er geen nieuwe toetreders zijn per 1 januari 2023; • 40% van de begrote winst op de dienstverlening voor de gemeenten Berkelland en Bronckhorst wordt verdisconteerd op de bijdragen van de gemeenten die deelnemen aan de GR. • De tarieven voor 2023 worden bepaald aan de hand van de budgetomvang van 2023, de werkelijke aantallen van 2021 en de huidige capaciteitsplanning. Afwijkingen en bijzonderheden Onderstaande tabel geeft op hoofdlijnen een vergelijking tussen de begroting 2022 en de begroting 2023 van het GBTwente. Begroting GBTwente 2022-2023 B2022

B2023

verschil

V/N

Lasten Baten (Sub)totaal

12.535 -43 12.492

13.307 -40 13.267

772 3 775

N N N

Deelnemersbijdragen

-12.641

-13.312

-671

V

-149

-45

104

N

Resultaat * bedragen * 1.000 euro -/- = baten/voordeel, + = lasten/nadeel

Ten opzichte van 2022 stijgen de baten en lasten (excl. deelnemersbijdragen) met ongeveer € 775.000. Hiervan hangt afgerond € 577.000 euro samen met de nieuwe CAO gemeenten/loonprijsindexatie. Op pagina 4 en 5 van de begroting wordt een uitgebreide toelichting op de 3

belangrijkste wijzigingen gegeven. De meest opvallende zaken daarbij zijn: -

-

Aanstelling 4e manager (€ 112.000) Op 14-4-2022 heeft het dagelijks bestuur besloten om de ingeslagen weg van organisatieontwikkeling en hiervoor het MT uit te breiden naar 4 fte. Gebleken is namelijk dat de bestaande bezetting zeer, zo niet, te kwetsbaar is. Hiermee gaat het MT qua bezetting terug naar de situatie van voor 2020. Hogere kosten door toegenomen aantal bezwaren (€ 330.000); Ondanks diverse inspanningen om makkelijk bezwaar bij GBTwente mogelijk te maken, blijken de landelijk opererende en massaal reclame makende no cure no pay bureaus steeds meer terrein te winnen. Gevolg is dat jaarlijks steeds meer bezwaarschriften ontvangen worden. Om hierop te kunnen anticiperen en om wettelijke termijnen te kunnen respecteren is een extra bedrag van € 330.000 in deze begroting opgenomen.

De bijdrage van de gemeenten stijgt in 2023. Tabel: structurele gemeentelijke bijdrage aan GBT (bedragen x € 1.000) Bijdrage van 2023 2022 Gemeenten totaal 13.356 12.689

Verschil 667 (N)

(excl. incidentele bijdragen)

Gemeente Almelo

1.834

1.733

101 (N)

Ten opzichte van de begroting 2022 stijgt de bijdrage van de gemeente Almelo met € 101.000 (5,83%). De begroting laat voor de mutaties in de reserves een overschot zien van ca. € 45.000. Dit overschot wordt op begrotingsbasis gedoteerd aan de reserve ‘5% begrotingstotaal’. Op basis van de huidige beleidsregels mag deze reserve tot 5% van het begrotingstotaal (lasten) gevuld worden De verwachting is dat de maximale hoogte van de reserve al eind 2022 bereikt is. Indien bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 blijkt dat de reserve maximaal is gevuld, kan het Algemeen Bestuur besluiten het overschot terug te laten vloeien naar de deelnemende gemeenten, dan wel in te zetten voor tariefsverlaging. Conclusie (ambtelijk) Met de begroting kan worden ingestemd. De begroting en meerjarenraming zijn in evenwicht (klein overschot). Zienswijze Voorstel is om geen zienswijze in te dienen.

4

3 Openbaar Lichaam Crematoria Twente (OLCT) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Begroting 2023 Algemeen Bestuur 20 april 2022 E.J.G.M. van Mierlo B.M. Krakers 06-22435959 / b.krakers@almelo.nl

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting De begroting van het OLCT bevat slechts de verrekening van het dividendresultaat uit de dochteronderneming Crematoria Twente B.V. (CT). De beheerskosten van de gemeenschappelijke regeling worden in mindering gebracht op het uit te keren dividend. Afwijkingen en bijzonderheden Uitgangspunt voor de begroting is de besluitvorming inzake het dividendbeleid van Crematoria Twente B.V. van februari 2014. Kern van de afspraken dat er vanaf 2016 jaarlijks een basisdividend van € 375.000,- wordt uitgekeerd aan de aandeelhouders, voor zover de solvabiliteit en uitkeringstoets dit toelaten. Het aandeel van de gemeente Almelo in dit basis dividend is circa € 46.000,- per jaar. In de ontwerpbegroting 2023 is een dividenduitkering opgenomen van € 375.000,- Na aftrek van de kosten van de GR OLCT is de verwachting dat een bedrag van € 359.000,- zal worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De gemeente Berkelland wil uittreden en geen deel meer uitmaken van de GR OLCT (en ontvangt dan geen dividend meer). Zij moet daar dan eerst toe besluiten en het AB OLCT over informeren. Dat is tot op heden nog niet gebeurd. Conclusie (ambtelijk) De gehanteerde uitgangspunten in de begroting 2023 zijn conform de besluiten van het algemeen bestuur. Zienswijze Voorstel is om geen zienswijze in te dienen.

5

4 Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT) Verbonden partij Onderwerp Ter behandeling in Datum Portefeuillehouder

Begroting 2023 Algemeen Bestuur 22 juni 2022 Beleidsinhoudelijk:

Ambtelijk adviseur Telefoon / mail

Eigenaarschap: Egbert Leppink 1312 / e.leppink@almelo.nl

E.J.F.M van Mierlo (Grondbedrijf) A. Maathuis (Economie en participatie) E.J.F.M van Mierlo

Toelichting op de begroting, zienswijze begroting Algemene toelichting Het algemeen bestuur wordt voorgesteld: 1. De herziene begroting 2022 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. De voorlopige begroting 2023 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. De meerjarenraming 2024 t/m 2026 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp 4. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 5. Het Dagelijks Bestuur voor de begrotingsjaren 2022 en 2023 te machtigen tot uitvoering van het programma, als opgenomen in dit voorstel; 6. Voor de jaren 2022 en 2023 de lasten en baten van het programma – en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen – als financieel kader vast te stellen; 7. Aan het Dagelijks Bestuur de uitgifte van gronden, binnen de kaders van deze begroting, te delegeren. Afwijkingen en bijzonderheden De begroting 2023 betreft een voorlopig financieel kader. Grondexploitatie Verwacht wordt dat de boekwaarde van het geïnvesteerd vermogen (onderhanden werk) in de komende jaren als volgt afneemt als gevolg van de uitgifte van gronden.