01 Terinzagelegging jaarrekening 2021 Twente Milieu NV en resultaatbestemming.pdf

Gemeente Almelo

Raadsbrief ter informatie

Postadres: Gemeente Almelo Postbus 5100 7600 GC Almelo

Aan de raad van de gemeente Almelo Bijlage

Doorkiesnummer

Behandeld door B Krakers

Datum 14 juni 2022

Onderwerp Terinzagelegging jaarrekening Twente Milieu NV

Geachte leden van de raad, Het college van B en W heeft in zijn vergadering van 14 juni 2022 het volgende besluit genomen: 1. In te stemmen met het voorstel van Twente Milieu NV om het jaarrekeningsaldo van € 550.000,- toe te voegen aan de algemene reserve (gelijk aan begroting 2021) en het resterende bedrag van € 706.882,- uit keren aan de aandeelhouders en dit standpunt in de AvA kenbaar te maken. 2. De jaarrekening 2021 van Twente Milieu NV gedurende drie weken ter inzage te leggen bij de raadsgriffie. Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Almelo, de secretaris, de burgemeester,

F.W. van Ardenne

Pagina 1 van 1 Raad - 2207275

A.J. Gerritsen

Jaardocument 2021 Twente Milieu N.V.

Versie

Definitief

Inhoudsopgave

1

Bestuursverslag .......................................................................................... 3

2

Jaarverslag Ondernemingsraad .................................................................... 11

3

Jaarverslag Raad van Commissarissen............................................................ 14

4 4.1 4.2 4.3

Jaarrekening ........................................................................................... 18 Balans 18 Winst- en verliesrekening 20 Kasstroomoverzicht 21

5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9

Algemene toelichting en grondslagen ............................................................ 22 Algemene toelichting 22 COVID-19 22 Verbonden partijen 22 Vergelijkende cijfers 23 Schattingen 23 Grondslagen voor waardering van activa en passiva 23 Grondslagen kasstroomoverzicht 27 Grondslagen voor resultaatbepaling 27 Gebeurtenissen na balansdatum 28

6 6.1 6.2 6.3

Toelichting op de balans ............................................................................ 29 Activa 29 Passiva 31 Niet in de balans opgenomen Activa, Rechten en Verplichtingen 36

7

Toelichting op de Winst- en Verliesrekening ................................................... 37

8

Ondertekening jaarrekening ....................................................................... 40

9 9.1 9.2

Overige gegevens ..................................................................................... 41 Statutaire bepaling inzake resultaatbestemming 41 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 41

Jaardocument 2021

2/41

1

Bestuursverslag

Inleiding Een jaar waarin veel gebeurd is en zo weinig mocht. Laat ik beginnen met datgene wat we al bijna gewoon zijn gaan vinden. Het dag in en dag uit, in weer en wind, volledig uitvoeren van onze dienstverlening aan de inwoners van Twente, ondanks alle vaak beperkende COVID-maatregelen. Dat hebben we ook in 2021 samen buitengewoon goed gedaan. Hier past trots op de collega’s en trots op de samenwerking met de gemeentes en de inwoners van Twente. Samen hebben we deze prestatie in deze lastige tijd kunnen leveren. Het jaar kende een koude en onstuimige start door intensieve sneeuwval en lage temperaturen. Dit betekende voor ons het non-stop uitvoeren van de winsterdienst om het fietspaden- en wegennet van Twente veilig en begaanbaar te houden. Dit weer heeft geruime tijd aangehouden en heeft veel van de organisatie gevraagd. Wat, naar blijkt, ook graag uitgevoerd wordt door de collega’s, immers als je zo’n klus met elkaar mag uitvoeren maakt je dat trots. De rest van het jaar stond in het teken van het snel en effectief aanpassen aan de snel wisselende maatregelen en omstandigheden om de dienstverlening volledig uit te kunnen blijven voeren. De ecologische – en sociale verduurzaming van onze bedrijfsvoering heeft veel aandacht gekregen in 2021. Iedere vierkante meter ‘vrij dak’ is benut voor het plaatsen van zonnepanelen.

Onze eigen groene stroom dus! Bij het vervangen van vele voertuigen, inclusief twee afvalinzamelvoertuigen, is gekozen voor elektrische aandrijving. Een behoorlijke reductie van onze CO2-uitstoot. Naast deze ecologische verduurzaming hebben we ook grote stappen gezet om de sociale verduurzaming verder te vergroten. Dit door het herinrichten van het Startpunt en het bieden van kansen en mogelijkheden aan inwoners van Twente die dat steuntje, tot het betreden van de arbeidsmarkt, zo nodig hebben. Naast het verduurzamen van onze eigen bedrijfsvoering hebben we ook belangrijke en grote stappen gezet om de circulariteit en biodiversiteit in Twente te bevorderen. Te denken valt aan onze deelname in Stichting TexPlus (voor het vergroten van de circulariteit van textiel), onze rol in de omgevingsvriendelijke bestrijding van de processierups, het verhogen van de kwaliteit van het ingezamelde PMD, de inzameling van kabels en snoeren in combinatie met educatie op basisscholen onder de noemer ‘Kabelkunst’ en de wijk- en buurtgerichte aanpak van plaagdierbeheersing.

Jaardocument 2021

3/41

Medewerkers en klanten kijken, mede tot uitdrukking gebracht in hoge onderzoeksresultaten, tevreden terug op 2021. Het was een jaar waarin veel gebeurd is, met trots, tevredenheid en een uitstekend financieel resultaat als uitkomst.

Onze medewerkers Aanpassen aan de steeds wisselende omstandigheden door COVID en tegelijkertijd doorgaan met de prachtige ontwikkelingen op het gebied van duurzame inzetbaarheid en inclusiviteit hebben 2021 scherp getekend. Hier zijn we goed en sterk uitgekomen. In 2021 waren 298 medewerkers in dienst, waarvan 15,10% vrouwen en 84,90% mannen met een gemiddelde leeftijd van 48 jaar. We hebben dit jaar 29 nieuwe collega's aangenomen en het verloop was 10,7% waarvan 47% door natuurlijk verloop. Het verzuim was 6,2% (kort; 0,8%, middel; 1,3% en lang; 4,1%). Ook dit jaar is alle aandacht uitgegaan naar de veiligheid en gezondheid van onze medewerkers. We hebben alle medewerkers een Periodiek Medisch Onderzoek (PMO) aangeboden, 89 medewerkers hebben hieraan deelgenomen. Helaas zijn ook dit jaar, door de pandemie, een aantal opleidingen niet doorgegaan. Alle verplichte opleidingen hebben wel plaats gevonden. Bij Startpunt bieden wij sinds dit jaar werkervaringsplaatsen aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deelnemers kunnen flexibel in- en uitstromen binnen het leerwerktraject. Hoe lang een deelnemer werkervaring opdoet, wordt afgestemd met onze praktijkbegeleider en de (externe) begeleider van de deelnemer. Maatwerk dus, toegespitst op wat iemand nodig heeft om ervaring op te doen om straks goed voorbereid de arbeidsmarkt (weer) op te gaan.

We hebben veel aandacht gehad voor interne communicatie rondom Corona, Vitaliteit en livegang nieuw systeem Workspace 365.

Onze gemeenten Onze dienstverlening is, zoals ook al geschreven, ondanks alle beperkingen volledig uitgevoerd. En zeker tijdens de intensieve winsterdienst van begin dit jaar was dit een opgave die heel zorgvuldig en goed uitgevoerd moest worden. Belangrijke projecten en ontwikkelingen in onze gemeenten: • We hebben de ontwikkelingen in de gemeente Almelo rondom het voornemen om over te stappen van bron- naar nascheiding gevolgd en de invloed van deze wijziging op onze dienstverlening in kaart gebracht. Hetzelfde hebben we gedaan bij het opstellen van het aanbestedingsbestek voor rest- en gft-afval, dat van kracht zal worden indien de gemeente Almelo per 1 juli uittreedt als aandeelhouder bij Twence;

Jaardocument 2021

4/41

•

•

•

•

•

•

•

•

•

Jaardocument 2021

In de gemeente Borne is in september de nieuwbouw van het beheerdersgebouw op het Gedenkpark geopend. Een waardige entree van het Gedenkpark dat de kwaliteit en faciliteiten van het park ten goede komt; De afvalinzameling in de gemeente Enschede is per 1 januari 2021 gewijzigd: nadat alle huishoudens in de laagbouw hun eigen inzamelmiddelen hebben kunnen kiezen in 2020, is het nieuwe inzamelschema met vierwekelijks inzamelen van restafval van kracht gegaan. Bij de hoogbouw is de gescheiden inzameling van gfe bij hoogbouw geïntroduceerd, na plaatsing van ruim 350 verzamelcontainers in 2020. Beide beleidswijzigingen zijn succesvol ingevoerd en worden begin 2022 geëvalueerd; In 2021 is een aantal taken op het gebied van beheer openbare ruimte in de gemeente Haaksbergen toegevoegd aan de dienstverleningsovereenkomst van Twente Milieu. Onder andere het beheer- en onderhoud van de begraafplaatsen, de beheersing van invasieve exoten en diverse andere taken in het groen. De integratie van deze diensten is naar tevredenheid en in afstemming met de gemeente verlopen. Op afvalgebied is de inzameling van textiel overgedragen aan Twente Milieu. Met behulp van verzamelcontainers in wijken en buurten is in het najaar de inzameling gestart.

Het textiel wordt vervolgens gesorteerd in Tubbergen bij het Regionaal Textielsorteercentrum Twente; Na de introductie van de Afvalbalie in oktober 2020 is 2021 het eerste jaar geweest waarin dit nieuwe inzamelmiddel volledig is ingezet in de gemeente Hengelo. In het begin van het jaar helaas nog stopgezet vanwege de coronamaatregelen, maar met een inhaalslag in de tweede helft van het jaar. De resultaten zullen in 2022 worden geëvalueerd, de inzet van de Afvalbalie wordt sowieso voortgezet. Daarnaast heeft de gemeente Oldenzaal de Afvalbalie al enkele keren ingezet, met succes. Voor de zomer zijn op het Milieupark in Hengelo de weegbrug- en toegangscontrolesystemen vervangen. Dit was nodig omdat de oude systemen waren verouderd. De nieuwe hard- en software wordt op meerdere afvalbrengpunten van Twente Milieu gebruikt en biedt mogelijkheden voor uniformiteit en uitwisseling met andere gemeenten in de toekomst; In 2021 heeft de raad van de gemeente Hof van Twente het besluit genomen om de afvalinzameling in 2022 te wijzigen naar 2-3-4: tweewekelijks gft, driewekelijks verpakkingen en vierwekelijks restafval inzamelen. Een uniek inzamelschema, wat nergens in Nederland nog wordt toegepast.

De voorbereidingen zijn direct na het besluit gestart en gezamenlijk is overeengekomen de beleidswijziging per 1 juli 2022 in te voeren; Begin 2021 is vanuit Twente Milieu een advies uitgebracht aan de gemeente Losser voor optimalisatie van het afvalbrengpunt. De gemeente Losser is, onder andere op basis van dit advies, zich aan het oriënteren op verbeteringen voor de bestaande locatie; In navolging van de gemeente Enschede heeft de gemeente Oldenzaal besloten om gfe bij hoogbouw te gaan scheiden met verzamelcontainers. Dit project is in 2021 voorbereidt: ruim zestig locaties zijn voorzien van een verzamelcontainer.

5/41

•

Het project is twee maanden eerder afgerond, waardoor de inzameling al per 1 november 2021 kon worden gestart, terwijl dit voor 1 januari 2022 was voorzien; Na een succesvolle toetreding als aandeelhouder vanaf medio 2020 is met de gemeente Wierden in 2021 verder gewerkt een het afstemmen en optimaliseren van de samenwerking en dienstverleningsovereenkomst en de regie op de lopende contracten met derden. Om de kwaliteit van de verpakkingen te verbeteren is de gemeente Wierden gestopt met de verzamelcontainers voor verpakkingen en is de inzamelzak geïntroduceerd bij de hoogbouw, die wekelijks wordt ingezameld.

Onze inwoners Inwonertevredenheid Eind 2021 jaar liet Twente Milieu door onderzoeksbureau Integron de inwonertevredenheid in haar werkgebied onderzoeken. In alle negen gemeenten waar Twente Milieu het werk uitvoert zijn inwoners benaderd om een digitale vragenlijst in te vullen. De vragen gingen over alle werkzaamheden van Twente Milieu; van het op tijd legen van een container aan huis, tot de klantvriendelijkheid van de medewerkers op het Afvalbrengpunt en van de kwaliteit van beheer openbare ruimte tot de informatie en communicatie vanuit de organisatie. Gemiddeld gaven de inwoners Twente Milieu een 7,5. De resultaten van het onderzoek laten een duidelijk beeld zien van zaken die goed gaan. Zo wordt de Twente Milieu app, de vriendelijkheid en behulpzaamheid van medewerkers op bijvoorbeeld het afvalbrengpunt en het ophalen van containers aan huis als sterke punten genoemd. Ook de communicatie vanuit Twente Milieu krijgt een dikke 8! Inwoners zagen ook verbeterpunten. De uitstraling van verzamelcontainers in buurten en bij winkelcentra kan beter. Afval dat naast containers staat, maar ook de container zelf ziet er niet altijd fris uit. Inwoners bevestigen hiermee wat voor Twente Milieu en de gemeenten al langer een aandachtspunt is.

In veel gemeenten wordt er al in samenwerking met handhaving, woningcorporaties en buurtbewoners gewerkt aan het tegengaan van ongewenst gedrag van inwoners die zakken of rotzooi naast containers zetten. Door onder andere de aanschaf van een eigen waswagen en het rijden van meer schoonmaakroutes, willen Twente Milieu en gemeenten de containers er frisser en schoner uit laten zien. Op het gebied van beheer van de openbare ruimte, ervaren inwoners soms nog te veel onkruid in hun buurt. Of deze ervaring aansluit bij de opdracht die Twente Milieu heeft vanuit de gemeenten is niet altijd duidelijk. Soms is minder maaien bijvoorbeeld een bewuste keuze, maar zorgt het wel voor een ander beeld. Een mooie gezamenlijke opgave van Twente Milieu en de gemeenten om met inwoners hierover in gesprek te gaan en samen te kijken naar de invloed van biodiversiteit en klimaatadaptatie op wat zij zien in de openbare ruimte.

Jaardocument 2021

6/41

Communicatie & informatie Op het gebied van communicatie & gedragsbeïnvloeding is er veel aandacht geweest voor het verbeteren van de kwaliteit van met name de ingezamelde verpakkingen. Door de inzet van verschillende communicatiemiddelen (zoals stickers en een social media campagne), samen met voorloopacties, zijn inwoners bewust gemaakt wat er in de oranje verpakkingencontainer en verzamelcontainers hoort en wat niet. Naast de nadruk op het verbeteren van de kwaliteit van de ingezamelde grondstoffen, ging en gaat er ook veel aandacht naar communicatie- en gedragsinterventies die de illegale dump naast containers moet tegengaan. Klantenservice COVID en het extreme winterweer vroegen in 2021 extra flexibiliteit en inzet van onze organisatie, ook op het gebied van de communicatie en informatie richting inwoners. Helder en tijdig communiceren is in crisissituaties essentieel. We bleken in staat hier, door korte lijnen en met heldere besluiten door de uitvoering, goed en kundig op te kunnen anticiperen. Dit zorgde wel, samen met de afronding van de grootste omwisselactie in de gemeente Enschede (Project keuzecontainer), voor grote drukte en soms langere wachttijden aan de telefoon van de Klantenservice.

Na het eerste kwartaal is dit weer op niveau en wordt, mede als gevolg van doorontwikkeling van mens en systemen, zeer goed gescoord op de met gemeenten afgesproken prestatie indicatoren. Indicator Totaal aanbod telefoon Gemiddeld servicelevel telefoon (Target 70% binnen 100 seconde opgenomen) Gemiddelde bereikbaarheid (Target 90%) Gemiddelde wachttijd (Target 180 sec) Gemiddelde Afhandeltijd Telefoon (Target 240 sec) Totaal aanbod e-mail/ contactformulier web Gemiddeld servicelevel e-mail/ webformulieren (Target 85% binnen 24 uur beantwoord) Gemiddeld cijfers tevredenheidsonderzoek na contact

Score 2021 98.483 62% 91% 107 136 39.431 96% 8,4

Activiteiten en financieel resultaat De activiteiten van Twente Milieu N.V., statutair gevestigd te Enschede, Marssteden 37, (KvK nr. 06083386) bestaan voornamelijk uit: • Inzameling huishoudelijk afval; • Beheer openbare ruimte onder andere, groenonderhoud, gladheidbestrijding, rioolbeheer, plaagdierbestrijding, etc.; • Reparatie en onderhoud materieel. De dienstverlening vindt voornamelijk plaats in de regio Twente en aan gemeenten die aandeelhouder zijn van het bedrijf. In 2021 is de omzet verder gestegen ten opzichte van 2020. De omzet is met 7% gestegen van € 41 mln. naar € 44 mln. Hiervoor is een aantal belangrijke oorzaken te benoemen,

Jaardocument 2021

7/41

waarbij de gladheidsbestrijding de belangrijkste is. In de februari maand is er een langdurige periode geweest van extreme sneeuwval en vorst. Andere oorzaken van de omzetstijging zijn verschillende extra opdrachten binnen Beheer Openbare Ruimte, een stijging van het aantal mini- en verzamelcontainers en de aanhoudende grotere stroom van afval door COVID-19 en de overheidsmaatregelen daar omheen. Het netto resultaat komt in 2021 uit op ruim € 1,25 mln. Dit is ongeveer € 0,7 mln boven de begrote € 0,55 mln en ruim € 0,1 mln minder dan 2020. In grote lijnen is dit ruim € 0,6 mln netto resultaat van de (be)staande en afgesproken dienstverlening en ruim € 0,6 mln incidentele bate uit name de uitvoering van de winterdienst. Kerncijfers Ontwikkeling van de kerncijfers bij Twente Milieu

Omschrijving Ingezameld fijn rest afval Ziekteverzuim Index toegepast Netto-omzet Bruto marge Bedrijfsresultaat Netto resultaat Balanstotaal Eigen vermogen Solvabiliteit

Grondslag Kg / inwoner

2021 2020 106 109

2019 2018 2017 114 124 131

2016 183

% FTE

6,2 2,10% 43.979 36.548 3,3% 1.257 30.659 12.576 41,0%

6,3 2,50% 40.232 33.020 1,0% 240 28.232 10.287 36,4%

5,6 -3,10% 32.913 28.657 2,0% 499 26.756 8.972 33,5%

x € 1.000 x € 1.000 % / omzet x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 %

7,4 3,65% 41.026 34.261 3,8% 1.369 32.114 12.232 38,1%

7,0 2,66% 38.571 32.251 0,5% 55 27.484 9.636 35,1%

5,6 1,65% 33.606 29.655 2,0% 448 26.788 9.420 35,2%

Toelichting op het resultaat Om de prestaties van 2021 te duiden kan een vergelijk gemaakt worden met de cijfers van 2020. Hieronder worden de belangrijkste verschillen ten opzichte van 2020 beschreven. Bruto marge De bruto marge (het verschil tussen de omzet en de directe uitvoeringskosten) is bijna € 2,3 mln hoger dan in 2021. De belangrijkste verklaringen zijn: • Voor de inzameling is de bruto marge € 0,1 mln hoger. Hieruit blijkt dat de grotere hoeveelheden vanwege COVID-19 in 2021 zijn gebleven. • Voor het beheer en lease van inzamelmiddelen (containers) is de omzet en bruto marge gestegen door verschillende projecten (onder andere Enschede en Oldenzaal). Hier staat ook een stijging van de afschrijvingslasten tegenover. • De bruto marge voor Beheer Openbare Ruimte producten is € 0,4 mln hoger dan in 2020. Dit heeft te maken met een stijging bij VRI/TSPB en bij Rioolservices.

Jaardocument 2021

8/41

•

De bruto marge van Gladheidsbestrijding is met € 1,5 mln hoger dan in 2020, door extra inzet in de februarimaand en meer preventieve acties in 2021.

Kosten De totale kosten, exclusief ‘uitbesteed werk en externe kosten’ zijn € 2,4 mln hoger dan in 2020. De belangrijkste verklaringen zijn: •

•

•

De totale personeelskosten zijn bijna € 1,2 mln hoger dan in 2020. Hiermee is een extra bruto marge gerealiseerd. Daarnaast wordt een deel van dit effect veroorzaakt door een reservering voor de loonkosten inzake de generatieregeling (€ 0,3 mln). Kosten voor materieel is € 0,85 hoger dan in 2020. Dit wordt met name veroorzaakt door: o Brandstof is € 0,35 mln hoger, door hogere prijzen, PMD-dossier, winterdienst en HVO-gebruik. o Huur wagenpark is € 0,5 mln hoger, door extra inzet voor het PMDdossier, winterdienst en later leveren van nieuwe auto’s De algemene kosten zijn hoger, dit wordt met name veroorzaakt door de Automatisering en telefonie. Deze kosten zijn ruim € 0,2 mln hoger dan 2020. De voornaamste redenen zijn, afkoop niet gebruikt contract, meer aanschaf niet projectmatige hardware, inhuur consultants bij verbetering netwerk (inhaalslag ICT).

Samengevat kan worden gesteld dat het resultaat van ongeveer € 1,25 mln in twee delen kan worden verklaard: • Ongeveer € 650.000 is behaald uit de normale bedrijfsvoering. Dit is de begroting van € 550.000 en een potentieel van € 100.000 extra marge op onze normale bedrijfsvoering. In de begroting 2022 is dit potentieel reeds verwerkt. • Het restant van € 607.000 is als incidenteel aan te duiden. Voornaamste oorzaken zijn de gladheidsbestrijding en extra werk afval. Toelichting op het vermogen In 2021 is het balanstotaal gedaald met bijna € 1,5 mln. Het Eigen Vermogen laat een stijging zien van ruim € 0,3 mln. De daling van het balanstotaal wordt veroorzaakt door een daling van Vreemd Vermogen € 1,8 mln. Dit wordt veroorzaakt door een aflossing van € 1,1 mln op de leningen, een daling van de voorzieningen met € 0,2 mln en een daling van de korte lopende schulden van € 0,5 mln. Uit de cijfers blijkt dat de solvabiliteit (verhouding van het eigen vermogen ten opzichte van het totaalvermogen) van 38,1% naar 41,0% stijgt. De stijging wordt voor een deel veroorzaakt door de toevoeging van het onverdeelde resultaat en voor een deel veroorzaakt door de daling van het totale vermogen.

Jaardocument 2021

9/41

Risico’s Twente Milieu is actief bezig om risico’s te beheersen. In 2020 is gestart met een uitgebreid risicomanagement traject, waarbij verschillende mensen uit de organisatie betrokken zijn. Bij de behandeling van de begroting 2022 is hier reeds verslag van gedaan. Het overzicht is ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bijgesteld en het blijkt dat de ratio voor het weerstandvermogen, bij uitvoering van het bestemmingsvoorstel 1,2 is. Daarmee blijft het dus ‘voldoende’. Voor de dagelijkse bedrijfsvoering zijn de verschillende risico’s in beeld en waar mogelijk beheerst. Het afgelopen jaar is nog steeds het ‘actieteam Corona’ actief geweest. Binnen het actieteam zijn veiligheid en continuïteit de dominante thema’s. De dienstverlening van Twente Milieu is namelijk aangemerkt als kritische processen. Ook de financiële risico’s zijn beperkt. Voorbeeld is een beperkt renterisico voor de komende jaren omdat de langlopende leningen tegen een vaste lage rente voor een langere periode zijn vastgelegd.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de jaarrekening van 2021.

Verwachtingen 2022 Het komend jaar heeft veel onzekerheden, zoals COVID en de vreselijke situatie in de Oekraïne. Met betrekking tot de bedrijfsvoering blijven we daarom alert. Het zal ook een bijzonder jaar worden want op 1 oktober 2022 vieren we ons 25-jarig jubileum. Veel aandacht zal daarnaast uitgaan naar: Verdere verduurzaming van de bedrijfsprocessen, ons ICT-landschap en uiteraard veiligheid in de mentale- en fysieke aspecten van onze bedrijfsvoering. Het was een jaar waarin veel gebeurd is en maar weinig mocht. Een jaar waar we ook trots en tevreden op terug mogen kijken. Mooi doan! Enschede, 10 mei 2022

Charles Vinke Directeur-bestuurder Twente Milieu NV

Jaardocument 2021

10/41

2

Jaarverslag Ondernemingsraad

Voorwoord In een jaar waarin omgaan met COVID-19 het nieuwe normaal lijkt, en een vast onderwerp is op de OV-agenda. Waarbij we trots zijn op de keuzes die er worden gemaakt en de manier waarop hier door ieder van ons gehoor aan wordt gegeven. Zodat we samen veilig en gezond kunnen werken. Naast de continuïteit van de organisatie en de gezondheid van de medewerkers is de OR afgelopen jaar actief betrokken geweest bij veel verschillende inhoudelijke onderwerpen. In 2021 was de OR vooral nauw aangesloten bij de organisatiewijziging bij de afdelingen BOR en I&T wat effect heeft op een groot deel van de organisatie. We verwachten dat de invoering vanaf januari 2022 ook een terugkerend onderwerp is. In onze overleggen met de bestuurder staat het beleid van de onderneming en personeelsbelangen altijd centraal. Informeren is zeer belangrijk. Voor de OR heeft zichtbaarheid een grote prioriteit. We hechten grote waarde aan ieders inbreng.

Namens de Ondernemingsraad van Twente Milieu N.V,

Rob Kersten, voorzitter

Jaardocument 2021

11/41

De samenstelling van de OR Twente Milieu in 2021 Rob Kersten (voorzitter) Roy Lammerts (plvv.vz) Erik van den Bovenkamp (secretaris)

Almelo Hengelo Enschede

Jenny Pierik Enschede Richard Wagenaar (tot dec. 2021) Enschede Gert-Jan Oosterlaar (vanaf dec. 2021) Hengelo Sandra Krijgsman Enschede Edwin Schiltkamp Enschede Luuk van den Dolder Haaksbergen Mario Lemke Oldenzaal Andy Pieterson Hengelo Ambtelijk secretaris: Angela Kruidhof (a.kruidhof@twentemilieu.nl). De ambtelijk secretaris is geen gekozen lid van de OR en heeft dus ook geen stemrecht. De OR heeft zich verdeeld in verschillende commissies en zij nemen deel aan verschillende werkgroepen binnen de organisatie.

Waar was de ondernemingsraad in 2021 bij betrokken? De OR komt geregeld bij elkaar, dit jaar vooral digitaal. En op het moment waar mogelijk ook fysiek. De overlegvergaderingen met de bestuurder zijn van groot belang. Naast deze reguliere overleggen kwamen we ook dit jaar twee keer samen met de RvC. Een overzicht van zaken waarbij de OR in 2021 betrokken is geweest: • Instemming aanpassing gesprekscyclus (art. 27) • Een nieuwe manier van in gesprek zijn tussen leidinggevende en medewerkers. Ook wel het ‘goede gesprek’ • Instemming Handboek deel 4 tot en met 7 (art. 27) • Generatieregeling, werving en selectie, nevenactiviteiten, pensioen, aanstelling bijzondere beroepen, personele regeling materiaal en diensten TM voor privé doeleinden en de ideeënbus • Instemming MTO (art. 27) • Het verzoek om een MTO af te nemen in 2022 • Instemming aanvulling Flexibel werken (art. 27) • Een aanvulling op de eerdere regeling ‘thuiswerken’ waarbij ook de RI&E is goedgekeurd • Advies Digitale werkplek (art.25) • Het vernieuwen van de desktopomgeving en uitbreiding buiten medewerkers op kantoor • Advies invoering chauffeurspassen (art. 25) • Gebruik maken van de digitale mogelijkheden • Advies BOR en I&T deel 1 en 2 (art.25) Deel 1 in juli 2021 en deel 2 oktober 2021. In de organisatiewijziging BOR en I&T

Jaardocument 2021

12/41

Wat gebeurt er in 2022? De drie volgende thema’s zijn leidend voor de OR het aankomende jaar. Het is de meetlat die we gebruiken bij het bekijken van verzoeken tot instemming of advies: • Communicatie • Ontwikkelen/opleiden • Leiderschap/rol van leidinggevenden (ontwikkeling)

Meerjarenstrategie 2020-2023 De strategie van Twente Milieu voor de jaren 2020-2023 heeft als centraal uitgangspunt: van meerwaarde zijn voor aandeelhouders en opdrachtgevers. Als publiek bedrijf werken we samen vanuit synergie in afvalinzameling en beheer van de openbare ruimte. Service bieden aan inwoners en opdrachtgevers staan centraal. Dit wordt in drie ambities samengevat die de basis vormen voor de organisatie de aankomende jaren: • Actief en dichtbij • Kwaliteit en vakmanschap • Innovatief en circulair Twente Voor de ondernemingsraad komen deze punten ook geregeld terug. Als speerpunten staan het aangaan van goede onderlinge verbinding en een aantrekkelijk werkgeverschap centraal.

Aandachtspunten in 2022 • • • • • •

Jaardocument 2021

Duurzame inzetbaarheid van onze medewerkers heeft van de OR blijvend aandacht Aandacht voor actuele en heldere bedrijfseigen regelingen Invoering interne organisatie BOR en I&T Aandacht voor de verandering in het ‘goede gesprek’ Aanpassingen handboek Ontwikkelingen ICT

13/41

3

Jaarverslag Raad van Commissarissen

Bericht van de voorzitter In dit bericht kijk ik namens de Raad van Commissarissen terug op de ontwikkelingen van Twente Milieu NV in 2021. Dit jaar stond, evenals 2020, in het teken van COVID-19 en dat betekende extra aandacht voor de noodzakelijke maatregelen en naleving daarvan. Door deze maatregelen kon Twente Milieu als bedrijf actief in een essentiële sector de werkzaamheden blijven uitvoeren en bijdragen aan een schoon, gezond en fris Twente. Dit resultaat is mede bereikt door de enorme inzet en betrokkenheid van alle medewerkers van Twente Milieu. Binnen Twente Milieu wordt gewerkt aan de vastlegging van de identiteit waarbij “Samen Buiten Gewoon goed” de kernwaarden zijn. Dit proces zal stapsgewijs geïmplementeerd worden in de hele organisatie. De Raad van Commissarissen wordt in dit proces meegenomen en spreekt de waardering uit voor deze ontwikkeling en de positionering van Twente Milieu. De Raad van Commissarissen wordt ook regelmatig uitgebreid geïnformeerd over diverse belangrijke onderwerpen die de aandacht hebben binnen de organisatie. Het gaat hierbij onder andere om de Veiligheidscultuur, duurzame mobiliteit, relatie met de stakeholders, Medewerkerstevredenheidsonderzoek, HR-beleid en duurzaamheid zoals investering zonnepalen.

Aan de hand van een dashboard heeft de Raad van Commissarissen de financiële situatie aan onder meer de begroting en de door het management van Twente Milieu vastgestelde kengetallen getoetst en besproken met de bestuurder. Door efficiency verbeteringen en eenmalige meevallers is het resultaat hoger uitgevallen dan gebudgetteerd. Met directie en aandeelhouders is overlegd over de bestemming van de winst. Ten slotte wil de Raad van Commissarissen graag haar diepe waardering uitspreken voor de geleverde prestaties gedurende het tweede jaar van Corona. De dienstverlening is nagenoeg volledig uitgevoerd en de medewerkers op een juiste wijze beschermd tegen de risico’s van COVID-19.

Jaardocument 2021

14/41

Corporate Governance De Raad van Commissarissen legt op transparante wijze verantwoording af over haar handelen en toezicht houden op Twente Milieu in 2021 en voert haar taken uit conform de Corporate Governance Code. In 2021 kwam de RvC in totaal negen keer bijeen in vijf RvC-vergaderingen, vier auditcommissievergaderingen, waarvan twee extra auditcommissievergaderingen, en twee keer met de aandeelhouders in de Algemene vergadering Aandeelhouders (AvA). De vergaderingen zijn grotendeels digitaal georganiseerd en verlopen op een constructieve wijze en in harmonieuze sfeer, waarbij de informatie door de bestuurder tijdig en compleet aangeleverd wordt. In de vergaderingen van de auditcommissie zijn in aanwezigheid van de externe accountant het jaardocument 2020 (inclusief het bestuursverslag, jaarverslag Ondernemingsraad, jaarverslag Raad van Commissarissen en de jaarrekening), het accountantsverslag, de resultaatbestemming, de liquiditeit en de leningen, alsmede de begroting uitgebreid ter voorbereiding op de RvC-vergaderingen besproken. De remuneratiecommissie is bijeen geweest, waarbij onder meer is gesproken over de voortgang van afgesproken doelstellingen en functioneren en bezoldiging directie. Het salarispakket is in het verslagjaar niet aangepast. Vanwege het karakter van de onderneming is de WNT-norm vanzelfsprekend gerespecteerd bij de bezoldiging van de directeur.

De vergoeding voor de Raad van Commissarissen was sinds 2009 niet meer geïndexeerd en met algemene stemmen in de aandeelhoudersvergadering van 17 juni 2021 is bepaald dat de jaarlijkse vergoeding wordt verhoogd en dat een jaarlijkse indexatie zal worden toegepast. Verder is een vertegenwoordiging van de RvC tweemaal aanwezig geweest bij het zogeheten “artikel 24” overleg met de ondernemingsraad van Twente Milieu.

Samenstelling Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen van Twente Milieu bestaat statutair uit vijf leden en is als volgt samengesteld.

Voorzitter, de heer A.E. (Axel) Fuhri Snethlage Benoemd op: Zittingstermijn: Functie: Nevenfuncties:

Jaardocument 2021

7 december 2016 tot december 2024 (tweede termijn) partner IMAP Netherlands Treasurer IMAP Bestuurslid Stichting FC Twente '65’ Lid Raad van Commissarissen Cricket Nederland B.V.

15/41

Voorzitter Auditcommissie, de heer R. (Ronald) van Wetering Benoemd op: Zittingstermijn: Functie: Nevenfuncties:

27 november 2019 tot november 2022 (eerste termijn) Directeur Corporate Clients Midden Nederland en F&A Lid Raad van Toezicht en lid auditcommissie Stichting Perspectief Zutphen

Lid Auditcommissie, de heer F.J. (Frans) Föllings Benoemd op: Zittingstermijn: Functie: Nevenfuncties:

25 november 2020 tot 25 november 2024 (eerste termijn) partner 2Ensure Lid van de raad van commissarissen van energie- en grondstoffenbedrijf HVC Lid van het bestuur van de Stichting Steunfonds Brabant Koor Lid van de raad van toezicht van Stichting Podium Circulair

Vicevoorzitter en lid Renumeratie-commissie, mevrouw M.F. (Marike) Bezema Benoemd op: Zittingstermijn: Functie: Nevenfuncties:

1 juli 2015 tot 1 juli 2023 (tweede termijn) Kwartiermaker Mobiliteitsteam Arbeidsmarktregio Twente Voorzitter Raad van Toezicht Vluchtelingenwerk Oost Nederland (VWON) (tot 31 december 2021) Lid van de Raad van Commissarissen FC Twente ‘65 Voorzitter Eshuis Foundation Voorzitter Stichting Lutterzand Literair

Lid Remuneratie-commissie, mevrouw R. (Rinske) van Heiningen Benoemd op: Zittingstermijn: Functie: Nevenfuncties:

Jaardocument 2021

11 maart 2020 tot 11 maart 2023 (eerste termijn) Directeur Duurzaamheid Akzo Nobel NV Vice voorzitter Raad van Toezicht Toneelgroep Oostpool, Arnhem Voorzitter Volt Twente

16/41

Besluiten Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen heeft in 2021 de volgende besluiten genomen, dan wel goedkeuring gegeven: BESLUITEN 2021 Rooster van aftreden Beloning commissarissen Investeringsaanvraag zonnepanelen Jaardocument 2020 Accountantsverslag 2020 Resultaatsbestemming 2020 Interimverslag opnemen in Accountantsverslag Investering Waswagen Begroting 2022

Jaardocument 2021

Januari 2021 Maart 2021 Maart 2021 Mei 2021 Mei 2021 Mei 2021 Mei 2021 Juni 2021 November 2021

17/41

4

Jaarrekening

4.1

Balans

Balans per 31 december (voor resultaatbestemming) 31 december 2021 €

31 december 2020 €

4.415.657 18.608.278

4.705.954 19.211.018

23.023.935

23.916.972

238.937

0

551.888

453.051

408.341 2.935.044 122.403

386.959 4.797.488 131.219

3.465.788

5.315.666

3.378.295

2.428.670

30.658.843

32.114.358

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Gebouwen en bedrijfsterreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

Financiële vaste activa Lening aan derden (2)

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden (3) Vorderingen Debiteuren (4) Vorderingen op participanten (5) Overige vorderingen

Liquide middelen

TOTAAL ACTIVA

Jaardocument 2021

18/41

31 december 2021 €

31 december 2020 €

886.500 0 10.432.200 1.256.882

886.500 0 9.976.199 1.368.992

12.575.582

12.231.691

2.399.426

2.626.744

6.550.000

7.650.000

1.100.000 1.730.657 113.194 0 1.262.017 208.480 1.961.329 2.758.158

1.100.000 2.350.513 316.210 0 706.275 185.577 1.791.773 3.155.575

9.133.835

9.605.923

30.658.843

32.114.358

PASSIVA

Eigen vermogen (6) Geplaatst kapitaal Agio reserve Overige reserves Onverdeeld resultaat

Voorzieningen (7) Overige

Langlopende schulden (8) Langlopende leningen

Kortlopende schulden Aflossing langlopende leningen Handelscrediteuren Investeringscrediteuren Bankkrediet Schulden aan participanten (9) Pensioenpremies Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden (10)

TOTAAL PASSIVA

Jaardocument 2021

19/41

4.2

Winst- en verliesrekening

2021

2020

€

€

43.978.771

41.025.553

Uitbesteed werk en externe kosten Personeelskosten (11) Afschrijvingen materiële vaste activa (12) Overige bedrijfskosten (13)

7.430.388 22.393.303 3.910.117 8.780.323

6.764.287 21.229.167 3.956.450 7.532.647

Som der bedrijfskosten

42.514.131

39.482.551

Bedrijfsresultaat

1.464.640

1.543.002

Rentebaten Rentelasten

1.961 -197.719

0 -167.010

Uitkomst der financiële baten en lasten

-195.758

-167.010

Resultaat voor belasting

1.268.882

1.375.992

Vennootschapsbelasting

-12.000

-7.000

Resultaat na belasting

1.256.882

1.368.992

Netto-omzet (10)

Jaardocument 2021

20/41

4.3

Kasstroomoverzicht 2021

2020

€

€

1.464.640

1.543.002

4.087.072 -227.317

4.033.769 -61.905

1.867.524 -98.837 -822.871 180.458 158.325

-860.237 396.870 526.221 11.803 494.251

Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten

6.608.994

6.083.774

Financiële baten en lasten Betaalde vennootschapsbelasting

-195.759 0

-167.010 0

Kasstroom uit operationele activiteiten

6.413.235

5.916.764

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Desinvesteringen financiele vaste activa

-3.206.497 12.462 0

-5.550.637 499.511 0

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (1)

-3.194.035

-5.051.126

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitgifte Aandelen A Dividenduitkering Mutatie bankkrediet Langlopende leningen (7) Uitgezette lening (2) Aflossingen uitgezette leningen

0 -912.992 0 -1.100.000 -264.670 8.087

575.649 0 -1.789.653 2.750.000 0

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-2.269.575

1.535.996

Afname c.q. toename liquiditeiten

949.625

2.401.633

Saldo liquide middelen per 1 januari

2.428.670

27.036

Saldo liquide middelen 31 december

3.378.295

2.428.669

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Afschrijvingen materiële vaste activa (1) Mutatie voorzieningen (7) Mutatie werkkapitaal - Mutatie vorderingen - Mutatie voorraden - Mutatie crediteuren - Mutatie belastingen en premies sociale verzekeringen - Mutatie overige schulden (excl. bankkrediet)

(inclusief rekening courant krediet)

Jaardocument 2021

21/41

5

Algemene toelichting en grondslagen

5.1 Algemene toelichting Activiteiten De activiteiten van Twente Milieu N.V., statutair gevestigd te Enschede, Marssteden 37, (KvK nr. 06083386) bestaan voornamelijk uit: • Inzameling huishoudelijk afval; • Beheer openbare ruimte onder andere, groenonderhoud, gladheidbestrijding, rioolbeheer, plaagdierbestrijding, etc.; • Reparatie en onderhoud materieel. De dienstverlening vindt voornamelijk plaats in de regio Twente en aan gemeenten die aandeelhouder zijn van het bedrijf. 5.2 COVID-19 De gebeurtenissen rondom het coronavirus COVID-19 hebben in 2021 ook geen nadelig effect op de activiteiten van Twente Milieu en haar financiële situatie. Op basis van de huidige omstandigheden en stand van zaken van de overheidsmaatregelen zien wij op dit moment geen reden om aan de positieve continuïteitsveronderstelling te twijfelen. Wij zijn daarom van mening dat de in de jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd dienen te worden op de veronderstelling van continuïteit van de onderneming. 5.3 Verbonden partijen De volgende entiteiten zijn te kwalificeren als verbonden partijen: • Gemeente Almelo • Gemeente Borne • Gemeente Enschede • Gemeente Haaksbergen • Gemeente Hengelo • Gemeente Hof van Twente • Gemeente Losser • Gemeente Oldenzaal • Gemeente Wierden Deze verbonden partijen hebben allen een aandeel in het aandelenkapitaal van Twente Milieu N.V.

zoals toegelicht onder het eigen vermogen. Transacties met deze verbonden partijen zijn gebaseerd op het arm’s length principe, waarbij de kostprijs van de te verlenen diensten als uitgangspunt dient.

Jaardocument 2021

22/41

De transacties met verbonden partijen vallen alle onder de reguliere dienstaanbiedingen van Twente Milieu N.V. in het kader van het onderhouden van de openbare ruimte en het inzamelen van huis- en bedrijfsafval. De jaarlijkse omzet is per verbonden partij opgenomen in de toelichting op de winst-en-verliesrekening. De verhoudingen met deze verbonden partijen zijn in de balans opgenomen als ‘verhoudingen met participanten’ 5.4 Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. 5.5 Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Twente Milieu NV zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. 5.6 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en verplichtingen worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs tenzij, anders vermeld. In de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van Twente Milieu zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs, verminderd met per categorie vastgestelde lineaire afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur. De afschrijvingstermijnen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bedrijfsterreinen: Gebouwen en opstallen: Andere vaste bedrijfsmiddelen:

Jaardocument 2021

Hierover wordt niet afgeschreven 5 - 30 jaar 1 - 20 jaar

23/41

De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Het uitgevoerde groot onderhoud wordt conform de componentenbenadering geactiveerd. Twente Milieu start met de afschrijving van de componenten vanaf het moment van ingebruikname. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Eventuele kosten die direct zijn toe te rekenen aan het uitzetten van de lening, worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen.

Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de winst-en-verliesrekening als rente-opbrengst verwerkt. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere opbrengstwaarde volgens de fifo-methodiek. Waar nodig wordt rekening gehouden met afwaarderingen wegens incourantheid. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar, tenzij anders vermeld. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De liquide middelen zijn vrij besteedbaar.

Jaardocument 2021

24/41

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Met ingang van 1 januari 2020 is het niet langer toegestaan om een voorziening tegen nominale waarde te waarderen, indien het effect van de tijdswaarde materieel is en de looptijd langer is dan 1 jaar. Daarom is de waardering van de voorziening in de jaarrekening van Twente Milieu N.V. gewijzigd van waardering tegen nominale waarde naar waardering tegen contante waarde. Deze stelselwijziging heeft geen materieel effect op de jaarrekening. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud ondergrondse containers is een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren.

In de jaarrekening zijn de volgende voorzieningen opgenomen: - risico’s werkloosheidswet, wacht- en ziektegeld - voorziening voor jubileumuitkeringen - voorziening generatieregeling - voorziening onderhoudskosten ondergrondse containers - overige voorzieningen De voorziening werkloosheidswet, wacht- en ziektegeld is gevormd om te voldoen aan de verplichtingen als gevolg van eigen risicodragerschap werkloosheidswet, vertrekregelingen ten gevolge van ontslag (voormalig) werknemers en ziektegeldverplichtingen bij langdurig zieken. De ziektegeldverplichtingen zijn gebaseerd op de termijn van het ziekteverzuim van maximaal twee jaar. De voorziening voor jubileumuitkeringen is gevormd op basis van het personeelsbestand per 31 december en de op dat moment van toepassing zijnde regeling voor jubileumuitkeringen rekening houdend met het aantal verstreken dienstjaren, te verwachten salarisontwikkelingen en ingeschatte blijf- en vertrekkansen van het personeel. De voorziening is opgenomen tegen contante waarde met een disconteringvoet van 1,3 procent. De voorziening generatieregeling is gevormd op basis van de medewerkers die vóór 1 januari 2022 hebben besloten om gebruik te maken van de generatieregeling.

Dit betreffen twee verschillende regelingen, namelijk de regeling conform de cao en een regeling van de gemeente Haaksbergen voor de oud-medewerkers van de gemeente Haaksbergen conform sociaal plan. In de voorziening is opgenomen de verschillen tussen de salariskosten conform een normaal dienstverband en die van het huidige salaris.

Jaardocument 2021

25/41

De voorziening onderhoudskosten ondergrondse containers is gevormd ten behoeve kosten voor het beheer en onderhoud van verzamelcontainers. Pensioenverplichtingen De pensioenregelingen van personeelsleden van Twente Milieu N.V. zijn ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds ABP. Deze regeling is gedefinieerd als een defined benefit (toegezegde pensioenregeling). Door de aard van deze bedrijfstakpensioenregeling, welke is gebaseerd op collectiviteit, is het pensioenfonds niet in staat om de gegevens over het aandeel van een individueel bedrijf te verstrekken. Als gevolg daarvan is de pensioenregeling in de jaarrekening verwerkt als defined contribution (toegezegde bijdrageregeling), hetgeen inhoudt dat bijdragen aan de pensioenregeling ten laste van het resultaat worden gebracht in de periode waarop zij betrekking hebben. Langlopende schulden en kortlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden, worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de winst-enverliesrekening als interestlast verwerkt. Financiële instrumenten en risicobeheersing Algemeen De onderneming maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de onderneming blootstellen aan markt en/of kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De onderneming handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij, van aan de onderneming verschuldigde betalingen, blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico's. Kredietrisico Voor de kredietrisico's inzake debiteuren, vorderingen op aandeelhouders en de overige vorderingen wordt verwezen naar de toelichting op de financiële vaste activa en vorderingen.

De vorderingen bestaan primair uit vorderingen op aandeelhouders waarbij het kredietrisico beperkt is.

Jaardocument 2021

26/41

Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over een langere looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De onderneming heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 5.7 Grondslagen kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De betaalde goodwill is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten. 5.8 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt, zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Personeelskosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Twente Milieu heeft een pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De belangrijkste kenmerken van deze regeling zijn: • pensioengevend salarisgrondslag is gebaseerd op het middelloon; • pensioenuitvoerder past jaarlijks indexering toe, mits de wettelijk verplichte dekkingsgraad dat toestaat; • dekkingsgraad op 31 december 2021 van de pensioenuitvoerder is 102,8%. Op de pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan het bedrijfstakpensioenfonds betaald door de rechtspersoon. De vennootschap heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt

Jaardocument 2021

27/41

volgens de verplichtingenbenadering. De premies worden verantwoord als personeelskosten in het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De rechtspersoon heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van tekorten bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. Afschrijvingen De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Overige bedrijfskosten De overige kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Rentebaten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. Vennootschapsbelasting De aandelen van Twente Milieu N.V. zijn in het bezit van Nederlandse publiekrechtelijke rechtspersonen. Met ingang van 1 januari 2016 heeft er een wetswijziging plaatsgevonden, waarbij ondernemingsactiviteiten van de overheid onderworpen worden aan de vennootschapsbelastingplicht, tenzij er een vrijstelling van toepassing is. Voor een groot aantal taken, welke gekwalificeerd kunnen worden onder het samenwerkingsverband ( art. 8f, eerste lid onder c Wet Vpb), is vrijstelling voor Twente Milieu N.V. van toepassing, echter voor een aantal activiteiten is zij wel onderworpen aan de vennootschapsbelasting. De verantwoorde vennootschapsbelasting omvat de over de verslagperiode verschuldigde en/of terug te ontvangen vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting wordt in het resultaat verwerkt, behalve voor zover deze betrekking heeft op een bedrijfscombinatie of op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen. 5.9 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de jaarrekening 2021.

Jaardocument 2021

28/41

6

Toelichting op de balans

6.1 Activa Materiële vaste activa (1) Onderstaand volgt een overzicht van het verloop van de materiële vaste activa. Gebouwen en Andere vaste Nog niet in terreinen bedrijfsmiddelen gebruik genomen

Totaal

Stand per 1 januari 2020 Aanschafwaarde Cumulatieve waarde verminderingen en afschrijvingen

8.435.282

43.283.195

39.296

51.757.773

3.729.327

24.111.473

0

27.840.800

Boekwaarde

4.705.955

19.171.722

39.296

23.916.973

0 0 290.297

3.245.793 -1.553.196 3.796.774

0 -39.296 0

3.245.793 -1.592.492 4.087.071

Waardevermindering

0

0

0

0

Terugneming van waardevermindering Afschrijvingen op desinvesteringen

0 0

0 1.540.734

0 0

0 1.540.734

Mutaties 2021 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

Saldo mutaties

€

290.297 €

7.030.105 €

-39.296 €

7.281.106

Stand per 31 december 2021 Aanschafwaarde Cumulatieve waarde verminderingen en afschrijvingen

8.435.282

44.975.791

0

53.411.073

4.019.625

26.367.514

0

30.387.138

Boekwaarde

4.415.657

18.608.278

0

23.023.935

Op de desinvesteringen in 2021 is een boekresultaat van € 159.743 behaald, welke ten gunste van afschrijvingen is gebracht. In 2020 bedroeg dit bedrag € 77.318.

Financiële vaste activa (2) In 2021 is een lening verstrekt aan Duurzaam Energieproductiebedrijf Enschede Specials B.V. inzake de financiering voor fase 2 van het plaatsen van zonnepanelen op de locatie Enschede. Als zekerheid is er pandrecht verstrekt op de zonnestroominstallatie .

Jaardocument 2021

29/41

Lening DEES BV Duur

15 jaar

Start

2021

Rentevast

15 jaar

Rente

1,50%

Uitgezette lening

264.668

Aflossing 2021 Stand per 31/12/2021

8.087 256.581

Aflossingverplichting 2022 Looptijd > 1 jaar < 5 jaar Looptijd > 5 jaar

17.645 70.578 168.359

De aflossing voor 2022 is gepresenteerd onder de ´Overige vorderingen´.

Vlottende Activa Voorraden (3)

Voorraad onderdelen werkplaatsen Voorziening incourante voorraad Voorraad te plaatsen ondergrondse containers en mini's Voorraad strooizout Voorraad onderdelen Buurtonderhoud Boekwaarde per 31 december

2021

2020

€ 297.793 -46.078 148.619 127.600 23.953 551.888

€ 223.491 -61.652 251.339 0 39.873 453.051

2021

2020

€ 446.341 38.000 408.341

€ 405.959 19.000 386.959

Vorderingen Debiteuren (4) Handelsdebiteuren Af: Voorziening dubieuze debiteuren Boekwaarde per 31 december

Onder de handelsdebiteuren zijn geen vorderingen opgenomen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar.

Jaardocument 2021

30/41

Vorderingen op participanten (5) Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Gemeente Oldenzaal Gemeente Wierden Totale vordering per 31 december

2021

2020

€ 542.279 165.636 843.069 332.213 449.732 215.148 35.421 207.593 143.953 2.935.044

€ 366.897 377.467 2.585.156 312.183 272.977 368.136 111.229 78.789 324.653 4.797.488

Onder de vorderingen op participanten zijn geen vorderingen opgenomen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar.

6.2 Passiva Eigen Vermogen (6) Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk aandelenkapitaal van de vennootschap bestaat uit 8.000 aandelen A van € 450 nominaal. Geplaatst en volgestort zijn 1.880 aandelen A. 2021

2020

€

€

Aandelen A Gemeente Enschede 620 aandelen Gemeente Hengelo 340 aandelen Gemeente Almelo 280 aandelen Gemeente Oldenzaal 120 aandelen Gemeente Hof van Twente 140 aandelen Gemeente Haaksbergen 100 aandelen Gemeente Losser 90 aandelen Gemeente Borne 90 aandelen Gemeente Wierden 100 aandelen

279.000 153.000 126.000 54.000 63.000 45.000 40.500 40.500 45.000

279.000 153.000 126.000 54.000 63.000 45.000 40.500 40.500 45.000

Stand per 31 december van aandelen A

846.000

846.000

Aandelen B Ingekochte aandelen Twente Milieu 90 aandelen

40.500

40.500

Stand per 31 december van aandelen B

40.500

40.500

Stand per 31 december

886.500

886.500

Jaardocument 2021

31/41

Agio reserve 2021

2020

Stand per 1 januari Mutatie: Agio Gemeente Borne Mutatie: Toevoeging aan algemene reserve Mutatie: Agio Gemeente Wierden Mutatie: Toevoeging aan algemene reserve

€ 0 0 0 0 0

€ 989.489 0 -989.489 530.649 -530.649

Stand per 31 december

0

0

2021

2020

Stand per 1 januari Resultaat Mutatie: Dividend uitkering Mutatie: Toevoeging van Agio reserve 2019 Mutatie: Toevoeging Agio Gemeente Wierden

€ 9.976.199 1.368.993 -912.992 0 0

€ 8.215.647 240.414

Stand per 31 december

10.432.200

9.976.199

2021

2020

Stand per 1 januari Toevoeging aan de reserves Mutatie resultaat boekjaar

€ 1.368.992 -1.368.992 1.256.882

€ 240.414 -240.414 1.368.992

Stand per 31 december

1.256.882

1.368.992

Overige reserves

989.489 530.649

Onverdeeld resultaat

Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om het resultaat ad € 1.256.882 te verdelen in twee delen. Het eerste deel van € 550.000 (begrote resultaat) zal conform voorstel resultaatbestemming 2021 toegevoegd worden aan de overige reserves. Voor het overige deel wordt een apart bestemmingsvoorstel gemaakt. Dit voorstel is nog niet verwerkt in deze jaarrekening.

Jaardocument 2021

32/41

Voorzieningen (7) 2021

2020

€

€

Risico’s werkloosheidswet, wacht- en ziektegeld Stand per 1 januari Dotaties Onttrekkingen

426.000 116.934 -201.889

460.000 121.195 -155.195

Stand per 31 december

341.045

426.000

De voorziening Risico’s werkloosheidswet, wacht- en ziektegeld heeft een overwegend kortlopend karakter. 2021

2020

€

€

Jubileumuitkeringen Stand per 1 januari Dotaties Onttrekkingen

461.000 34.866 -60.866

490.000 31.045 -60.045

Stand per 31 december

435.000

461.000

De voorziening Jubileumuitkeringen heeft een overwegend langlopend karakter. De verwachting is ongeveer € 10.000 een kortlopend karakter heeft. 2021

2020

€

€

Generatieregeling Stand per 1 januari Dotaties Onttrekkingen

0 297.010 0

0 0 0

Stand per 31 december

297.010

0

In 2021 is een voorziening gevormd in het kader van de generatieregeling. Deze voorziening heeft voor elke opgenomen medewerker de looptijd tot het pensioen. Deze voorziening wordt gevormd door medewerkers die in 2021 gebruik zijn gaan maken van deze regeling, maar ook van medewerkers die in 2019 en 2020 hiervan gebruik zijn gaan maken. Daarom heeft de vorming van deze voorziening een groter effect op het resultaat. De voorziening Generatieregeling heeft een overwegend langlopend karakter. De verwachting is ongeveer € 75.000 een kortlopend karakter heeft.

Jaardocument 2021

33/41

2021

2020

€

€

Onderhoudskosten ondergrondse containers Stand per 1 januari Dotaties Onttrekkingen

1.689.244 0 -362.872