Bijlage 2 Jaarstukken 2023 VRNHN

Rechtmatigheid Het Controleprotocol VRNHN 2023 en 2024 inclusief Normenkader voor de rechtmatigheidsverantwoording 2023 is door het algemeen bestuur van VRNHN vastgesteld op 1 december 2023. Hierbij is de verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording 2023 vastgesteld op 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is de rapportagegrens voor nadere toelichting van gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden, opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering, vastgesteld op 10% van de verantwoordingsgrens.

Toelichtingen en analyses op financiële overzichten en uitkomsten Conform het vastgestelde controleprotocol voor het verslagjaar 2023 zullen mutaties of afwijkingen van individuele posten die groter zijn dan de norm van €100.000, en voor zover dit noodzakelijk wordt geacht, nader worden toegelicht c.q. geanalyseerd.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 60

Grondslagen voor waardering van de balans

Vaste activa

Materiële vaste activa De door de VR opgestelde ‘Nota activabeleid 2018’, door het algemeen bestuur vastgesteld in haar vergadering van 23 februari 2018, is van toepassing op het verslagjaar. In 2024 wordt een update ter vaststelling aangeboden.

De materiële vaste activa zijn investeringen met een economisch nut. Deze worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.

De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven over de verwachte economische levensduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Met afschrijven over de materiële vaste activa wordt begonnen in het jaar, volgend op het jaar waarin de investering is verworven of in gebruik is genomen. Verworven activa met een verkrijgings- of vervaardigingsprijs van minder dan € 15.000 worden niet geactiveerd.

Voor wat betreft de investeringen Ambulancezorg en Meldkamer wordt aangesloten bij de vergoedingenstructuur van de NZa. Vanaf 2018 is een ondergrens van € 5.000 van toepassing bij het programma ambulancezorg.

Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Bij de waardering is in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.

De afschrijvingstermijn van tweedehands aangeschafte activa wordt bepaald aan de hand van de verwachte restant levensduur.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen (op hoofdlijnen) in jaren: Categorie Termijn Gebouwen - gebouwen 40-50 - aanpassing gebouwen 10-20 - componenten van gebouwen 8-20 - inrichting en aankleding van gebouwen 10-15

Voertuigen Dienstvoertuigen / piketvoertuigen 5-9 Brand- en rampbestrijdingsvoertuigen 9-20 Ambulancevoertuigen 6

Overige bedrijfsmiddelen Verbindingsmiddelen 3-6 Persoonlijke beschermingsmiddelen 5-10 Overige brandveiligheidsmiddelen 5-20 Voorzieningen ICT 3-10

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 61

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

De uitzettingen in ’s Rijks schatkist en de overige vorderingen zijn tegen de nominale waarde opgenomen.

VR NHN maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën.

Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen.

Passiva

Eigen vermogen Het eigen vermogen is gewaardeerd tegen de nominale waarde.

De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: - Reserves, gespecificeerd naar algemene reserve(s) en bestemmingsreserve(s). - Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening.

In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang is voorbehouden aan het algemeen bestuur van de veiligheidsregio. Reserves worden onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur een bepaalde bestemming (beklemming) aan een reserve heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Heeft een reserve geen specifieke bestemming, dan wordt het de algemene reserve genoemd.

Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan een deel van de kapitaalgoederen, waarbij rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn (zie ook par. 2.9 Onderhoud kapitaalgoederen).

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de in het verslagjaar gedane aflossingen.

Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 62

Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden opgenomen voor zover zij op balansdatum als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden in het verslagjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn, worden in het betreffende verslagjaar verwerkt. De lasten van de programma’s zijn inclusief BTW.

Doorbetaling wettelijk budget NZa door RAV NHN De RAV NHN ontvangt sinds 2013 het wettelijk budget NZa. De RAV betaalt deze door aan haar leden voor hun aandeel hierin.

De post NZa bestaat uit het Wettelijk budget aanvaardbare kosten. De ritprijs en het budget aanvaardbare kosten worden vastgesteld door de Nederlandse Zorgautoriteit in overleg met de zorgverzekeraars.

Overige grondslagen

Wet Normering bezoldiging Topfuctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.

Vennootschapsbelasting Bij het bepalen van de aangifte vennootschapsbelasting wordt rekening gehouden met de voorgeschreven fiscale grondslagen.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 63

3.3.2 Toelichting op de balans

Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen allemaal investeringen met een economisch nut. Het verloop in het boekjaar was als volgt: Desinvest./ Boekwaarde Investe- Duurzame Afschrij- Boekwaarde x €1.000 1-1-2023 ringen waardeverm. vingen 31-12-2023 Gronden en terreinen 455 14 2 467 Bedrijfsgebouwen 3.045 504 876 98 2.575 Vervoermiddelen 19.171 3.009 12 2.689 19.479 Machines, apparaten en installaties 42 29 13 Overige materiële vaste activa 9.095 2.357 84 2.174 9.194 Totaal 31.808 5.884 972 4.992 31.728

Investeringen In bijlage 5.4 is een overzicht opgenomen van het totaal aan investeringskredieten. In dit overzicht zijn de bij burap 2023-2 bijgestelde kredieten opgenomen, alsmede de in 2023 gedane uitgaven.

Desinvesteringen / Duurzame waardeverminderingen Kazerne Den Oever (reden: terugverkoop aan gemeente) 520.000 Kazerne Stompetoren (reden: terugverkoop aan gemeente) 356.000 Diverse auto’s (reden: inruil i.v.m. buiten gebruik stellen) 12.000 Diverse materialen (reden: buiten gebruik stellen door defecten) 84.000

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 31 december 2023 31 december 2022 Vorderingen op openbare lichamen 1.487 1.766 Af: voorziening oninbaarheid - - 1.487 1.766 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 1.442 7.934

Overige vorderingen 5.881 75 Af: voorziening oninbaarheid - - 5.881 75

Totaal 8.810 9.775

De uitzettingen ’s Rijks schatkist betreffen de liquide middelen die het voor de VR geldende drempelbedrag van € 1.479.000 te boven gaan. Een verdere toelichting op deze post is opgenomen in paragraaf 2.11 Financiering.

Het hoge saldo aan overige vorderingen wordt vooral veroorzaakt door de bij het COA ingediende afrekeningen over 2023 van de opvanglocaties in Avenhorn, Petten en Wervershoof (€ 5.731.000).

Ultimo januari 2024 stond nog € 115.000 aan vorderingen open. Er zijn geen onvolwaardig geachte vorderingen.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 64

Liquide middelen De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 31 december 2023 31 december 2022 Kassaldi 1 1

Saldi Bank Nederlandse Gemeenten 101 200 Saldi overige banken 5 5 106 205

Totaal 107 206

Om het liquiditeitenbeheer te optimaliseren heeft de Veiligheidsregio een ‘overeenkomst financiële dienstverlening’ gesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten op 23 februari 2004. Deze overeenkomst is per 18 november 2018 geactualiseerd (ingangsdatum 1 januari 2019). De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 31 december 2023 31 december 2022 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan uit voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Het Rijk 13 20

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Nog te ontvangen bedragen 40 21 Nog te factureren opbrengsten 2.372 2.878 Te verrekenen RAV, voorsch. nov./dec., BVM2023 3.302 3.103 Loyalis levensloop 3 3 Vooruitbetaalde bedragen 814 738 Vooruitgefactureerde kosten 73 73 Te verrekenen MKNH 220 - Rente schatkistbankieren 123 - Vooruitbetaalde vennootschapsbelasting 259 72 BPM teruggave 19 - Voorschot Oekraïne 9 - Waarborgsom 53 5 Voorschotten overig 1 2 7.288 6.895

Totaal 7.301 6.915

Nog te ontvangen voorschotbedragen van het Rijk (€ 13.000) Dit betreft nog te ontvangen subsidie OGGZ. De kosten zijn voorgeschoten door de VR NHN. Ontvangen subsidiebedrag 148.000 Bestedingen in 2023 161.000 Nog te ontvangen 13.000

Nog te factureren opbrengsten (€ 2.372.000) • Nog te factureren opbrengsten CNO e.d. (COA) 2.151.000 • Nog te factureren opbrengsten, verbouwing kazerne Hoorn 70.000 • Overig 151.000 DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 65

Vooruitbetaalde bedragen (€ 814.000) • Vooruitbetaalde bedragen, diverse ICT-toepassingen/-licenties 302.000 • Vooruitbetaalde bedragen, huur en servicekosten #22 269.000 • Overig 243.000

Eigen vermogen Van het eigen vermogen kan het volgende overzicht worden gegeven: Saldo Bestemming Saldo x €1.000 1-1-2023 Toevoeging Onttrekking resultaat 31-12-2023 Algemene reserve 2.727 - - 798 3.525 Bestemmingsreserves 3.231 351 924 - 2.658 Gerealiseerde resultaat 798 850 -798 -850 Totaal 6.756 351 1.774 - 5.333 Hierna volgt per reserve een nadere specificatie en toelichting.

Algemene reserve De algemene reserve bestaat uit de ‘Algemene reserve Veiligheidsregio Noord-Holland Noord’ en de ‘Algemene reserve ambulancezorg’. Saldo Bestemming Saldo x €1.000 1-1-2023 Toevoeging Onttrekking resultaat 31-12-2023 Algemene reserve Veiligheidsregio 1.631 382 2.013 Algemene reserve Ambulancezorg 1.096 416 1.512 Totaal 2.727 - - 798 3.525

De aangegeven mutaties (resultaat 2022) betreffen de uitvoering van het door het algemeen bestuur genomen besluit inzake de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 in haar vergadering van 7 juli 2023.

Bestemmingsreserves Van de bestemmingsreserves kan het volgende overzicht worden gegeven:

Saldo Bestemming Saldo x €1.000 1-1-2023 Toevoeging Onttrekking resultaat 31-12-2023 Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ 1.772 101 44 1.829 Personele frictiekn./mobiliteitsbeleid 1.055 587 468 POK-gelden 327 125 202 Nieuwbouw ambulanceposten 77 77 Ontwikkeling brandweer 250 168 82 Totaal 3.231 351 924 - 2.658

Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Deze post heeft betrekking op de exploitatie van de ambulancezorg en meldkamer. In de reserve zijn verslaggevingsverschillen tussen Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV) en de Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen (RJZ) als volgt opgenomen:

Saldo Saldo x €1.000 1-1-2023 Toevoeging Onttrekking 31-12-2023 Verlofuren 539 2 537 Persoonlijk levensfasebudget Meldkamer 147 42 105 Persoonlijk levensfasebudget AZ 1.086 101 1.187 Totaal 1.772 101 44 1.829 Ten opzichte van de begroting is voor ambulancezorg een lagere dotatie (€ 49.000) gedaan (minder gespaard dan verwacht) en is bij de meldkamer € 42.000 onttrokken door opname terwijl een dotatie werd verwacht (€ 5.000). Genoemde bedragen blijven binnen de rapportagegrens van € 114.000). DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 66

Personele frictiekosten/mobiliteitsbeleid Door het AB is op 2 december 2016 de reserve Frictiekosten verworven rechten ingesteld ten behoeve van de opvang van kosten in het kader van personele frictiekosten en mobiliteitsbeleid. De bijdragen van de gemeenten in de frictiekosten zijn in deze reserve gestort. In 2023 zijn onttrekkingen gedaan ter dekking van frictie en mobiliteit (€ 337.000) alsmede een door het algemeen bestuur goedgekeurde onttrekking als voeding voor de reserve “Ontwikkeling brandweer” (€ 250.000). Een geraamde mutatie van € 112.500 is niet uitgevoerd. Hiervoor heeft uiteindelijk geen mobiliteitstraject plaats gevonden. Genoemd bedrag blijft binnen de rapportagegrens inzake rechtmatigheid (€ 114.000).

POK-gelden Met ingang van 2021 worden de zogenaamde POK-gelden via de centrumgemeente Alkmaar beschikbaar gesteld om de dienstverlening van het Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH) te versterken. Het betreft een decentralisatie uitkering die door de gemeenten verplicht bestemd moeten worden voor het ZVH. De uitkering is bedoeld voor de aanpak van (hoog)risicovol verward gedrag door het ZVH en het structureel in stand houden van kennis en personele capaciteit hiervoor. Omdat de uitkering over 2021 pas in 2022 is ontvangen, kon besteding niet meer plaats vinden. Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten dit bedrag in een bestemmingsreserve onder te brengen. In 2023 is hier een bedrag van € 125.000 conform begroting aangewend.

Nieuwbouw ambulanceposten Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten het van de zorgverzekeraars ontvangen bedrag ter grootte van € 77.500 als bijdrage in de nieuwbouw ambulanceposten in een bestemmingsreserve onder te brengen. Door stagnatie in de bouw is deze bijdrage nog niet aangewend.

Ontwikkeling brandweer Voor voorbereidende (beleids-)ontwikkeling ten behoeve van de brandweer is een reserve gevormd om de kosten hiervan te dekken. Hiervoor is externe capaciteit geworven in 2023. De ontwikkelingen zijn planvorming, dataonderzoek en procesbegeleiding. De lasten in 2023 bedroegen € 168.000. Het restant wordt in 2024 verder aangewend voor de verdere ontwikkelingen voortvloeiende uit de ontwikkelde plannen die aan het algemeen bestuur ter besluitvorming zijn aangeboden. Een voorstel tot financiering hiervoor is opgenomen in de kadernota 2025. De onderschrijding betreft een gebeurtenis na 1 september.

Gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde resultaat over 2023 (€ 850.000 nadelig) is verantwoord onder de reserve gerealiseerde resultaat in afwachting van de besluitvorming over de bestemming hiervan. Het resultaat bestaat uit de componenten: • Resultaat Veiligheidsregio 490.000 nadelig • Resultaat Ambulancezorg 360.000 nadelig (na belastingen)

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in het verslagjaar was als volgt: Saldo Saldo x €1.000 1-1-2023 Toevoeging Onttrekking Vrijval 31-12-2023 Voorziening groot onderhoud gebouw 416 416 Voorziening verlofsparen 237 402 229 410 Totaal 653 402 229 - 826

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 67

Voorziening groot onderhoud gebouw De voorziening is gevormd ten behoeve van het groot onderhoud van de vier ambulanceposten in eigendom. Doordat er op dit moment nieuw- en verbouw plaats vindt, is de jaarlijkse dotatie achterwege gelaten en zijn geen onttrekkingen gedaan ten behoeve van gepland groot onderhoud. Na de nieuw- en verbouw wordt de voorziening opnieuw beschouwd, waarbij stortingen en groot onderhoud (onttrekkingen) bepaald worden. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 2.10.3.

Voorziening verlofsparen In de huidige cao voor medewerkers van VRNHN (geldig tot 1 januari 2023) is de mogelijkheid tot verlofsparen opgenomen tot maximaal 3.600 uur per fulltime medewerker. Door de commissie BBV is aangegeven dat bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, zodat hiervoor een voorziening gevormd moet worden. De voorziening zal worden gevoed door het aantal gespaarde en deels niet opgenomen bovenwettelijke verlofuren (waarvan verwacht wordt dat deze alsnog gespaard worden) tegen het dan geldende uurtarief van de medewerker op te nemen, te verhogen met een opslag voor WG-lasten en indexatie richting het volgende verslagjaar. Jaarlijks zal herrekening plaats vinden op basis van het dan geldende uurtarief van de medewerker zodat de voorziening op het juiste peil blijft. Hiermee wordt de ruimte gecreëerd om enerzijds medewerkers het gespaarde verlof op te laten nemen en anderzijds financiële ruimte te hebben voor vervanging tijdens die perioden. De mutaties zijn gebaseerd op gedane inbreng en opname van uren. Daarnaast zijn de uurtarieven aangepast aan de in 2023 geldende cao.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Het verloop van de langlopende schulden was in het verslagjaar als volgt: Saldo Vermeer- Saldo x €1.000 1-1-2023 dering Aflossing 31-12-2023 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 30.860 5.000 6.263 29.597 Totaal 30.860 5.000 6.263 29.597

De geldleningen zijn afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De vermeerdering betreft 1 lening van € 5 miljoen ten behoeve van (her-)financiering. De totale rentelast van deze schulden over 2023 bedraagt € 291.000. De verwachte aflossingen in 2024 op BNG-leningen bedragen € 3.005.769. In de bijlage 5.3 is een overzicht van de langlopende geldleningen opgenomen.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

x €1.000 31 december 2023 31 december 2022 Overige schulden Handelscrediteuren 4.571 2.568 Loonheffing 3.332 3.015 Sociale lasten en pensioenen 593 561 Te betalen/verlegde BTW 63 48 8.559 6.192

Totaal 8.559 6.192

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 68

Overige schulden Het grote volume aan handelscrediteuren ultimo 2023 wordt vooral veroorzaakt door de in rekening gebrachte kosten inzake de opvanglocaties voor vluchtelingen in Avenhorn, Petten en Wervershoof over met name de maanden november/december, zoals bouw, huur, bewaking en catering (circa € 2.344.000)

Ultimo januari 2024 zijn de schulden (nagenoeg) geheel afgewikkeld.

Overlopende passiva De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd:

x €1.000 31 december 2023 31 december 2022 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen bedragen 1.919 1.493 Nog te betalen bedragen personeel 95 463 Reservering personeelslasten 827 513 Te verrekenen FLO-overgangsrecht VWS 60 714 2.901 3.183

Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren 426 1.060

Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren 304 -

Totaal 3.631 4.243

De verplichtingen betreffen op balansdatum een totaalbedrag van € 2.901.000. Het betreffen met name in 2024 ontvangen facturen c.q. geraamde verplichtingen (€ 1.410.000) waarvan de lasten op het verslagjaar 2023 drukken. De nog te betalen bedragen personeel (13e run, € 95.000) zijn medio januari betaald. De reservering personeelslasten (€ 827.000) betreft spaaruren van medewerkers Ambu en Meldkamer.

Belangrijkste post onder de ontvangen voorschotbedragen is het nog niet uitgegeven deel van de extra BDUR-bijdrage voor crisisbeheersing (€ 372.000).

Onder overige vooruitontvangen bedragen is een bedrag van € 250.000 opgenomen inzake vooruitontvangen bekostiging cao ambulancezorg 2024. De verhoging in 2024 is reeds opgenomen in de bekostiging over 2023. In 2024 blijft daarvoor indexatie achterwege.

Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen

Vrijgevallen/ Saldo Ontvangen Terug- Saldo x €1.000 1-1-2023 bedragen betaling Vrijval 31-12-2023 Nog te best. subsidies progr. ZVH 225 79 250 54 Onderst. Contr. Coronatoegangsbew. 835 835 - BDUR-gelden t.b.v. crises+ 1.436 1.064 372 Totaal 1.060 1.515 2.149 - 426

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 69

De ontvangen subsidies zijn nagenoeg geheel besteed in 2023. De activiteiten lopen door in 2024.

Na vaststelling door het rijk van de subsidie controle coronatoegangsbewijzen heeft in 2023 verrekening (terugbetaling van te hoog voorschot) plaats gevonden.

Het niet bestede deel van de extra ontvangen BDUR-gelden in 2023 ten behoeve van de versterking van de crisisbeheersing en het VIK dienen te worden aangewend in het komende jaar voor dit doel en mogen volgens de beschikking van het ministerie niet in de algemene middelen van de veiligheidsregio vloeien.

Niet in de balans opgenomen rechten en plichten

Huurverplichtingen

Hertog Aalbrechtweg 22 te Alkmaar Met ingang van 1 maart 2015 huurt de Veiligheidsregio voor een periode van 15 jaar het pand Hertog Aalbrechtweg 22. Het pand is samen met de GGD betrokken. De totale oppervlakte van het pand is 5.200 m2. De GGD is voor 15 jaar onderhuurder van het pand. Met de belastingdienst is afgestemd dat alle kosten die samenhangen met het pand worden verdeeld tussen de Veiligheidsregio (53%) en de GGD (47%) zonder dat hierover onderling BTW hoeft te worden berekend (overeenkomst kosten gemene rekening Centrale Huisvesting). De huur is opgebouwd uit drie elementen; basisgebouw (huur en servicekosten), inbouwpakket en noodstroomvoorzieningen.

De huur voor het basisgebouw bedraagt € 845.676 (prijspeil 2024) en wordt jaarlijks geïndexeerd. De kosten van het Inbouwpakket en noodstroomvoorziening zijn door de verhuurder op basis van een 15 jarige annuïteit voorgefinancierd. De kosten bedragen € 229.987 (prijspeil 2024). De annuïteit op de voorfinanciering van het inbouwpakket wordt jaarlijks geïndexeerd. De annuïteit van de noodstroomvoorziening is vrij van indexatie. De GGD draagt 47% bij in de kosten.

Pontweg 100 en 102 te Texel Met de gemeente Texel zijn per 1 juli 2009 huurcontracten voor een periode van 10 jaar aangegaan voor de gebruikers Ambulancezorg en GHOR. Na afloop van deze periode wordt de overeenkomst steeds met een periode van 5 jaar verlengd tot wederopzegging. De huur voor de Ambulancedienst bedraagt inclusief servicekosten € 33.414 en voor de GHOR € 4.234 per jaar (prijspeil 2023).

Erfpacht ambulancepost te Wognum Vanaf 1 maart 2009 is de veiligheidsregio erfpachter van de grond onder de ambulancepost te Wognum. De erfpacht is verleend door de Staat der Nederlanden voor een periode van 30 jaar. De jaarlijkse canon bedraagt € 12.225 (Periode 1 maart 2023 – 28 februari 2024) en deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De locatie, voorheen eigendom van de Staat der Nederlanden, is in eigendom overgedragen aan Maatschap Rotonde. De maatschap is rechtsopvolger als gevolg waarvan de erfpachtovereenkomst is overgegaan naar de nieuwe eigenaren van het terrein.

Medemblikkerweg 4c te Wieringerwerf Met gemeente Hollands Kroon is een huurcontract afgesloten voor de ambulancepost die is gevestigd in Wieringerwerf. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 juli 2020 en heeft een looptijd van 40 jaar. De huur inclusief onderhoudskosten bedraagt € 30.539 (prijspeil 2023). Het deel voor de onderhoudskosten wordt jaarlijks geïndexeerd.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 70

Overige verplichtingen

Kredietfaciliteit Met ingang van 2019 is de kredietfaciliteit bij de BNG een bedrag van € 300.000.

Kazernes / Appartementsrechten VR NHN heeft in 2013 14 kazernes in eigendom verworven. Hiervan geldt voor vijf kazernes dat een zogenaamd appartementsrecht verkregen is. Voor de overige kazernes (38 stuks) is tussen VRNHN en de gemeenten een bruikleenovereenkomst “om niet” afgesloten. Daarnaast zijn voor alle kazernes tussen VRNHN en gemeenten overeenkomsten voor Beheer en Onderhoud afgesloten. Uitgangspunt is dat huisvestingslasten voor rekening komen van de gemeenten op wiens grondgebied de kazerne staat.

In de koopovereenkomsten (27 december 2013) is ten gunste van de gemeenten een voorkeursrecht opgenomen in geval VRNHN besluit kazernes af te stoten. In 2023 zijn een tweetal kazernes weer in eigendom overgedragen aan de betreffende gemeenten. In 2024 wordt de laatste kazerne terug verkocht.

3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2023

Algemeen Per programma is na het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen. Hierin worden de verschillen tussen de begroting na wijziging en de rekening op pdc- of productniveau behandeld die groter zijn dan € 100.000. Specificatie van de afwijkingen vindt plaats aan de hand van individuele posten vanaf een omvang van € 50.000. Posten die minder dan € 50.000 afwijken, geven geen aanleiding tot nadere toelichting, tenzij het bijzondere afwijkingen betreft.

Resultaten per programma, totaaloverzicht Jaarrekening 2023 Bedragen x €1.000 Resultaten programma's incl. reserves/overhead Baten Lasten Reserves Overhead Saldo

Programma Ambulancezorg 18.635 -16.719 -99 -2.177 -360 Heffing Vpb - - - Totaal programma Ambulancezorg 18.635 -16.719 -99 -2.177 -360

Programma Brandweer 2.933 -36.223 458 -32.832 Programma GHOR 21 -1.426 -1.405 Programma Meldkamer 1.790 -3.143 42 -1.311 Programma Risico- en crisisbeheersing 151 -3.751 129 -3.471 Programma Zorg- en Veiligheidshuis 1.446 -1.993 125 -422 Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR 53.533 - 53.533 Overig Overhead 1.494 -18.737 -83 2.177 -15.149 Crises 31.554 -31.548 6 Algemene dekkingsmiddelen (Treasury) 573 -12 561 Onvoorzien - - - Totaal programma's/overig VR 93.495 -96.833 671 2.177 -490

Totaal 112.130 -113.552 572 - -850

Beschouwing uitkomst ten opzichte van verwachting geschetst in Burap 2023-2 Het begrote saldo van het programma Ambulancezorg in burap 2023-2 gaf een uitkomst van € 2.000 positief. De jaarrekening laat een uitkomst zien van € 360.000 negatief. Bij het programma Ambulancezorg worden nadere verklaringen gegeven op de verschillende afwijkingen. DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 71

Het begrote saldo van alle VR-programma’s was berekend op € 1.421.000 negatief. In de jaarrekening bedraagt het saldo € 490.000 negatief, waardoor er een verschil optreedt van € 931.000. Het merendeel hiervan wordt veroorzaakt door lagere salarislasten door vacatures over de verschillende programma’s tot circa € 910.000. Verder verwijzen wij naar de toelichtingen op de programma’s hierna.

Programma Ambulancezorg

Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) 2023 Primaire Begroting na PDC begroting wijziging Rekening Baten (excl. mutaties reserves) Wettelijk budget NZa 16.611 18.033 17.799 Wettelijk budget VWS overgangsrecht FLO 867 625 562 Projecten en subsidies - - 6 Overige baten 112 112 215 Interne doorbelastingen 20 20 53 Totaal baten (excl. mutaties reserves) 17.610 18.790 18.635

Lasten (excl. mutaties reserves) Salarissen 12.571 12.308 12.389 Huisvesting 441 472 340 Diensten en middelen 778 834 881 ICT 210 185 150 WKR gerelateerde kosten 192 214 217 Wagenpark 986 1.022 1.012 HRM 514 1.150 1.603 Financiën 73 54 48 Verzekeringen 5 13 9 Verrekeningen / Mutaties voorzieningen 63 318 70 Totaal lasten (excl. mutaties reserves) 15.833 16.570 16.719

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten 1.777 2.220 1.916

Toevoeging aan reserves -103 -150 -101 Onttrekking aan reserves - - 2

Gerealiseerde resultaat 1.674 2.070 1.817

Aandeel in overhead vh. eigen programma 449 469 578 Aandeel in overhead vh. bedrijfsvoering 1.225 1.599 1.599

Resultaat programma incl. overhead vóór belastingen - 2 -360

Heffing Vennootschapsbelasting -

Resultaat programma incl. overhead na belastingen - 2 -360

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 72

Analyse

Baten: Wettelijk budget NZa (€ 234.000 lager dan begroot) Een deel van het verkregen budget in 2023 bestaat uit een vooruitontvangen bedrag aan indexatie inzake de komende ca-verhoging in 2024 ter grootte van € 250.000. Genoemd bedrag was feitelijk geraamd onder de lasten (mutaties voorzieningen), maar uiteindelijk in mindering gebracht op de baten. De post voldoet niet aan de BBV-regels om hiervan een voorziening te vormen.

Baten: Overige baten (€ 103.000 hoger dan begroot) De afwijking wordt met name veroorzaakt door hogere uitkeringen UWV (€ 50.000), opbrengsten van standby zijn op evenementen (€ 21.000) en een voordelige afrekening van TESO-kosten (€ 19.000).

Lasten: Huisvesting (€ 132.000 lager dan begroot) De onderschrijding wordt geheel veroorzaakt doordat lasten nog niet tot volle wasdom zijn gekomen door vertraging in de nieuwbouw. Deze onderschrijding is als onrechtmatig aan te merken (boven drempel van € 113.900). Echter, dit was pas bekend na 1 september, de laatste mogelijkheid tot bijstelling van budgetten.

Lasten: HRM (€ 453.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt enerzijds veroorzaakt door meer en duurdere inhuur van chauffeurs en verpleegkundigen. Meer door het opvullen van gaten in de bemensing door ziekte, verlof, opleidingen en vacatures en duurder omdat bij het bepalen van de uurtarieven de afgesloten cao als grondslag dient. Anderzijds is er meer opgeleid dan begroot. De overschrijdingen zijn ontstaan na 1 september.

Deze overschrijding (boven drempel € 113.900) is te benoemen als passend binnen het bestaande beleid en kunnen dus als ‘acceptabel’ worden aangemerkt.

Lasten: Verrekeningen / Mutaties voorzieningen (€ 248.000 lager dan begroot) Zie de toelichting onder Baten: Wettelijk budget NZa. Hierdoor is deze post niet als last geboekt. Dit is tegen het einde van het verslagjaar afgestemd met de accountant.

Voor de overige baten en lasten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 73

Programma Brandweer

Overzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000 2023 Primaire Begroting na Product / PDC begroting wijziging Rekening Baten Overige baten 1.869 3.461 2.885 Interne doorbelastingen - 30 48 Totaal baten 1.869 3.491 2.933

Lasten Risicobeheersing 170 2.528 2.509 Risicobeheersing 52 2.394 2.368 Veilig leven 118 134 141

Incidentbestrijding 25.506 25.768 25.261 Inzet officiersfuncties 583 583 627 Inzet eenheden 24.923 25.185 24.634

Herstel, analyse en onderzoek 101 115 62 Leren, innoveren, kwaliteit & brandonderzoek 39 53 37 Informatiegestuurde Organisatie 62 62 25

Lokale zichtbaarheid 1.543 3.182 2.485 Jeugdbrandweer 61 66 78 Brandweerpost 1.482 3.116 2.407

Brandweer algemeen 6.415 5.673 5.906

Totaal lasten 33.735 37.266 36.223

Gerealiseerde resultaat programma -31.866 -33.775 -33.290

Analyse

Baten: Overige baten (€ 576.000 lager dan begroot) De lagere baten worden voornamelijk veroorzaakt door de uitgestelde verkoop van de brandweerkazerne in Avenhorn (begin 2024 in plaats van 2023). Uitstel van verkoop werd pas bekend in december. Inmiddels heeft de verkoop in februari 2024 doorgang gevonden.

Lasten: Inzet eenheden (€ 551.000 lager dan begroot) De onderbesteding wordt vooral veroorzaakt door de volgende posten (met vermelding belangrijkste oorzaak): • Lagere uitgaven salarissen, o.a. vacatures 268.000 • Lagere uitgaven diensten en middelen, o.a. contributies/lidmaatschappen 185.000 • Lagere uitgaven HRM: lagere oefenkosten door late start realistisch oefenen 231.000

Deze onderschrijdingen zijn als onrechtmatig aan te merken (drempel € 113.900). Echter, deze waren pas bekend na 1 september, de laatste mogelijkheid tot bijstelling van budgetten.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 74

Lasten: Brandweerpost (€ 709.000 lager dan begroot) De lagere lasten worden voornamelijk veroorzaakt door de uitgestelde verkoop van de brandweerkazerne in Avenhorn (begin 2024 in plaats van 2023). Hierdoor zijn de verwachte extra afschrijvingslasten (van de boekwaarde) uitgesteld tot 2024. Uitstel van verkoop werd pas bekend in december, maar heeft inmiddels plaatsgevonden (februari 2024).

Lasten: Brandweer algemeen (€ 233.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt mede veroorzaakt door hogere uitgaven voor bepakking op voertuigen (€ 84.000) en per saldo meer kosten voor FLO door veranderende regelgeving (€ 40.000). De overschrijdingen zijn passend binnen het beleid.

Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per product, zodat een verdere analyse en toelichting voor die posten achterwege blijft.

Programma GHOR

Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) 2023 Primaire Begroting na Product / PDC begroting wijziging Rekening Baten Overige baten 12 12 - Interne doorbelastingen - 30 21 Totaal baten 12 42 21

Lasten GHOR algemeen 953 1.110 990 GHOR adviezen risicobeheersing 5 5 - GHOR regierol 5 5 6 GHOR inzet sleutelfunct. en eenheden 457 473 429 GHOR analyse en onderzoek 5 5 1 GHOR GGD rampen opvang plan (GROP) 11 11 - Totaal lasten 1.436 1.609 1.426

Gerealiseerde resultaat programma -1.424 -1.567 -1.405

Analyse

Lasten: GHOR algemeen (€ 120.000 lager dan begroot) Door loon- en tijdelijke vacatureruimte is een meevaller te noteren op salariskosten van € 95.000.

Voor alle andere producten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 75

Programma Meldkamer

Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) 2023 Primaire Begroting na PDC begroting wijziging Rekening Baten Wettelijk budget NZa 1.747 2.036 1.739 Overige baten - - 51 Totaal baten 1.747 2.036 1.790

Lasten Salarissen 2.633 2.720 2.382 Diensten en middelen 2 2 - ICT 33 99 68 WKR gerelateerde kosten 135 165 126 Wagenpark 5 1 1 HRM 89 404 516 Verrekeningen / Mutaties voorzieningen 1 11 50 Totaal lasten 2.898 3.402 3.143

Gerealiseerde resultaat programma -1.151 -1.366 -1.353

Analyse

Baten: Wettelijk budget NZa (€ 297.000 lager dan begroot) Doordat in het laatste kwartaal van het verslagjaar is gebleken dat de lasten achter bleven bij de verwachting, is als direct gevolg de budgetvergoeding neerwaarts bijgesteld door de zorgverzekeraars.

Lasten: Salarissen (€ 338.000 lager dan begroot) Bij de jaarafrekening van het samenwerkingsverband is gebleken dat de salarislasten voor het ambulancedeel van de meldkamer (MKA) € 370.000 lager uitvallen. Dit komt door vacatures en uitval. Het betreffen gebeurtenissen na 1 september, zijn passend binnen het beleid en dus aan te merken als ‘acceptabel’.

Lasten: HRM (€ 112.000 hoger dan begroot) Voorgaande heeft een duidelijk gevolg voor de inhuur: deze valt voor MKA € 167.000 hoger uit. Dit staat weer in direct verband met de lagere salarislasten. Het betreffen gebeurtenissen na 1 september, zijn passend binnen het beleid en dus aan te merken als ‘acceptabel’.

Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 76

Programma risico- en crisisbeheersing

Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) 2023 Primaire Begroting na Product / PDC begroting wijziging Rekening Baten Interne doorbelastingen - 113 151 Totaal baten - 113 151

Lasten R&CB algemeen 1.732 3.044 2.875 R&CB multiadvies hoge en bijzondere risico's 76 65 33 R&CB bevolkingszorg 8.0 519 479 507 R&CB crisisteams (multi) 377 328 336 R&CB analyse en onderzoek 16 6 - Totaal lasten 2.720 3.922 3.751

Gerealiseerde resultaat programma -2.720 -3.809 -3.600

Analyse

Lasten: R&CB algemeen (€ 169.000 lager dan begroot) De salarislasten van dit product worden onderschreden met € 173.000. Oorzaken zijn vacatures en loonruimte. Het betreffen gebeurtenissen na 1 september, zijn passend binnen het beleid en dus aan te merken als ‘acceptabel’.

Voor alle andere producten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 77

Programma Zorg- en Veiligheidshuis

Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) 2023 Primaire Begroting na PDC begroting wijziging Rekening Baten Projecten en subsidies - 296 403 Overige baten 696 819 889 Interne doorbelastingen - 125 154 Totaal baten 696 1.240 1.446

Lasten Salarissen 1.126 1.291 1.290 Diensten en middelen 3 3 6 ICT 1 1 - WKR gerelateerde kosten 12 14 16 HRM 139 392 474 Communicatie - 42 44 Verrekeningen / Mutaties voorzieningen - 132 163 Totaal lasten 1.281 1.875 1.993

Gerealiseerde resultaat programma -585 -635 -547

Analyse

Baten: Projecten en subsidies (€ 107.000 hoger dan begroot) Door meer activiteiten op het gebied van onderhanden projecten kunnen daar tegenover meer baten vrijvallen vanuit de vooruitontvangen subsidies (balansposten).

Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 78

Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR

Overzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000 2023 Primaire Begroting na PDC begroting wijziging Rekening Baten BDUR/Rijk/ministerie 6.071 8.158 7.787 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1 6.071 8.158 7.787

Bijdragen gemeenten 45.746 45.746 45.746 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1 45.271 45.271 45.271 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.2 475 475 475 Totaal baten 51.817 53.904 53.533

Lasten Totaal lasten - - -

Gerealiseerde resultaat programma 51.817 53.904 53.533

Analyse

Baten: BDUR/Rijk/ministerie (€ 371.000 lager dan begroot) De extra BDUR bijdrage die is ontvangen van het ministerie van JenV dient besteedt te worden aan het versterken van de crisisbeheersing en het VIK (VeiligheidsInformatieKnooppunt). Eventuele overschotten dienen te worden aangewend in de volgende jaren. Het genoemde bedrag betreft een overschot en is op de balans als vooruitontvangen onder overlopende passiva opgenomen ter besteding in 2024. Dit geld hebben we niet kunnen inzetten in 2023 bij gebrek aan capaciteit. Het betreft een gebeurtenis na 1 september, is passend binnen bestaand beleid en dus aan te merken als ‘acceptabel’.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 79

Overhead

Overzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000 2023 Primaire Begroting na PDC begroting wijziging Rekening Baten Projecten en subsidies - 75 41 Overige baten 12 930 1.042 Interne doorbelastingen 191 296 411 Totaal baten 203 1.301 1.494

Lasten Salarissen 9.572 10.684 10.487 Huisvesting 571 1.275 1.247 Diensten en middelen 348 476 486 ICT 2.047 1.917 1.950 WKR gerelateerde kosten 533 665 797 Wagenpark 52 40 44 HRM 1.945 2.775 2.595 Financiën 104 105 94 Verzekeringen 407 428 425 Communicatie 184 189 213 Kwaliteit en Informatie 98 88 72 Verrekeningen / Mutaties voorzieningen 4 163 327 Totaal lasten 15.865 18.805 18.737

Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead -15.662 -17.504 -17.243

Aandeel overhead andere programma's/Ambu 1.674 2.068 2.177

Resultaat overhead VR exclusief Ambu -13.988 -15.436 -15.066

Analyse

Baten: Overige baten (€ 112.000 hoger dan begroot) De hogere baten worden veroorzaakt door diverse kleinere posten. Nadere toelichting hiervoor is niet noodzakelijk.

Baten: Interne doorbelastingen (€ 115.000 hoger dan begroot) De hogere interne doorbelastingen worden veroorzaakt door diverse posten. Het betreft onder andere uren gemaakt voor de CNO (€ 84.000), projectleiding nieuwbouw ambulanceposten (€ 53.000) en ondersteuning programma Veilig leven BRW (€ 18.000).

Lasten: Salarissen (€ 197.000 lager dan begroot) De lagere lasten worden met name veroorzaakt door verschillende vacatures en lagere salarisinschaling van medewerkers (nog niet op max.schaal). Het betreft gebeurtenissen na 1 september.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 80

Lasten: WKR gerelateerde kosten (€ 132.000 hoger dan begroot) Veel van de hieronder gegroepeerde deelbudgetten zijn in meerdere of mindere mate overschreden. De overschrijdingen zijn in absolute zin klein te noemen, zodat een verdere toelichting niet noodzakelijk is. De over- en onderschrijdingen zijn passend binnen bestaand beleid.

Lasten: HRM (€ 180.000 lager dan begroot) De volgende posten zijn lager uitgevallen dan begroot: - Diverse inhuur (regulier werk en projecten) 70.000 - Outsourcing van taken (minder gebruik van gemaakt) 58.000 - Bedrijfshulpverlening 48.000 Het betreft gebeurtenissen na 1 september.

Lasten: Verrekeningen / mutaties voorzieningen (€ 164.000 hoger dan begroot) Het betreft hogere huisvestingslasten wat voor een deel naar de GGD wordt doorbelast. Deze zijn passend binnen bestaand beleid.

Lasten: Aandeel overhead andere programma’s/Ambu (€ 109.000 hoger dan begroot) Het aandeel in de overhead ten laste van Ambu is hoger dan begroot door hogere salariskosten van het management ambulancezorg (€ 109.000).

Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting voor die groepen achterwege blijft.

Onderverdeling overhead In onderstaand overzicht is ter informatie de onderverdeling van de overhead opgenomen naar ambulancezorg, overige programma’s VR, directie en bedrijfsvoering. (bedragen x €1.000) 2023 Ambulance- VR-Overige Bedrijfs- zorg programma's Directie voering Baten Projecten en subsidies - - - 41 Overige baten - 27 - 1.015 Interne doorbelastingen - - - 411 Totaal baten - 27 - 1.467

Lasten Salarissen 546 1.785 1.225 6.931 Huisvesting - - - 1.247 Diensten en middelen - - 64 422 ICT - -1 - 1.951 WKR gerelateerde kosten 23 307 86 381 Wagenpark - - 35 9 HRM 5 5 547 2.038 Financiën 3 -1 76 16 Verzekeringen - - - 425 Communicatie - - 2 211 Kwaliteit en Informatie - - - 72 Verrekeningen / Mutaties voorzieningen 1 29 18 279 Totaal lasten 578 2.124 2.053 13.982

Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead -578 -2.097 -2.053 -12.515

Aandeel ambulancezorg in overhead -1.599 1.599

Resultaat overhead Ambu / VR -2.177 -2.097 -2.053 -10.916

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 81

Crises

Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) 2023 Primaire Begroting na PDC begroting wijziging Rekening Baten BDUR/Rijk/ministerie - 25.246 31.529 Overige baten - - 25 Totaal baten - 25.246 31.554

Lasten Salarissen - 53 48 Diensten en middelen - 18.026 23.753 WKR gerelateerde kosten - 3.539 3.948 HRM - 3.325 3.373 Financiën - 53 121 Communicatie - 7 7 Verrekeningen / Mutaties voorzieningen - 250 298 Totaal lasten - 25.253 31.548

Gerealiseerde resultaat programma - -7 6

Analyse Zowel de baten als de lasten zijn € 6,3 miljoen overschreden ten opzichte van de gestelde budgetten bij de 2e bestuursrapportage van 2023. Dit is het gevolg van het laat genomen besluit dat er een nieuwe opvanglocatie voor de crisisnoodopvang in Wervershoof gerealiseerd moest worden (in gebruik per 1 november) waarbij VR NHN wederom werd belast met de uitvoering.

Dit bracht hoge bouwkosten voor het (tijdelijke) paviljoen met zich mee en uiteraard exploitatiekosten, zoals huur, voeding en medische zorg. De kosten die de VR in deze maakt, worden volledig vergoedt door het COA. De overschrijdingen zijn passend binnen bestaand beleid en het betreft gebeurtenissen na 1 september. Ze zijn derhalve als “acceptabel’ aan te merken.

Zie ook de eerdere toelichting in paragraaf 2.14.4.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 82

Incidentele baten en lasten

Bedragen x €1.000 Programma/paragraaf Baten Lasten Toelichting Ambulancezorg n.v.t. - - Brandweer Terug verkoop kazernes aan gemeenten 876 876 Betreft kazernes Den Oever en Stompetoren 876 876 GHOR n.v.t. - - Meldkamer n.v.t. - - Risico- en crisisbeheersing Inzet eigen personeel op crises 151 Doorber. salariskosten van medewerkers VR aan COA 151 - Zorg- en Veiligheidshuis Detacheringsopbrengst 273 Regietafel (personele lasten t.l.v. gemeenten) Diverse subsidieprojecten 352 352 Besteding subsidiegelden 625 352 Crises Baten en lasten crises: Oekraïne, 31.554 31.548 Kosten van huisvesting (paviljoens), persoonlijke verzorging asielzoekers, CNO (eten, drinken en medicatie), bewaking etc. 31.554 31.548

Overhead Directieprojecten 403 Ontwikkeling BRW, Doorontw. VR, BIO, Beleidsplan 24-27 - 403

Totaal alle programma's 33.206 33.179

Toelichting Er is beoordeeld of baten en lasten een structureel of incidenteel karakter hebben. Het betreft hierbij posten die een bedrag van € 100.000 overschrijden en identificeerbaar zijn als incidenteel (waarbij incidenteel is gedefinieerd als een periode van maximaal drie jaar).

Brandweer In 2013 zijn er vanwege fiscale redenen een aantal kazernes van verschillende gemeenten gekocht. De afschrijvingslasten, rente en het onderhoud komen voor rekening van de verkopende gemeenten. In 2023 zijn de kazernes Den Oever en Stompetoren terug verkocht aan de gemeenten. Zie ook paragraaf 2.10.

Risico- en crisisbeheersing De uren die besteed zijn aan ondersteuning van de CrisisNoodOpvang worden berekend aan het COA.

Zorg- en Veiligheidshuis Ter ondersteuning worden medewerkers gedetacheerd bij gemeenten die onvoldoende capaciteit hebben op het gebied van zorg en veiligheid (regietafel). Daarnaast zijn gelden besteed van de ontvangen subsidie OGGz.

Crises Verwezen wordt naar paragraaf 2.14 Crises.

Overhead Onder verantwoordelijkheid van de directie worden een aantal projecten uitgevoerd, zoals het opstellen van een nieuw beleidsplan 2024-2027 en de (door-)ontwikkeling brandweer, waarbij gebruik wordt gemaakt van externe expertise.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 83

WNT-verantwoording 2023 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. Het voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum).

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Gegevens 2023 bedragen x € 1 Kortenray, A. Taneja, K. Functiegegevens Directeur Veiligheidsregio Directeur Veiligheidsregio Aanvang en einde functievervulling in 2023 01/01 - 31-12 01/01 - 31/12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1 1 Dienstbetrekking? Ja Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 163.155 185.212 Beloningen betaalbaar op termijn 22.426 22.615 Subtotaal 185.581 207.827 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 223.000 223.000 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen N.v.t. N.v.t. bedrag Bezoldiging 185.581 207.827

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom N.v.t. N.v.t. de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde N.v.t. N.v.t. betaling

Gegevens 2022 bedragen x € 1 Kortenray, A. Taneja, K. Functiegegevens Directeur Veiligheidsregio Directeur Veiligheidsregio Aanvang en einde functievervulling in 2022 15/8 - 31-12 01/01 - 31/12 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1 1 Dienstbetrekking? Ja Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 55.580 174.094 Beloningen betaalbaar op termijn 8.415 23.403 Subtotaal 63.995 197.497

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 82.258 216.000

Bezoldiging 63.995 197.497

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Categorie 1b is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Categorie 1c is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 84

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder.

Gegevens 2023 Naam topfunctionaris Functie Boer, J.A. de Bestuurder Bonsen-Lemmers, M.M. Bestuurder Bruggencate, M. ten Bestuurder Dam, R. van Bestuurder Dijkman, P. Bestuurder Heerschop, K. Bestuurder Hengel, G.J. van den Bestuurder Kampen, M.J.P. van Bestuurder Mans, T. Bestuurder Nieuwenburg, J. Bestuurder - Plv. voorzitter Pijl, M. Bestuurder Pol, M. Bestuurder Poorter M. Bestuurder Schouten, A.M.C.G. Bestuurder - Voorzitter Streng, F. Bestuurder Straat, D.D. Bestuurder Uitdehaag, M. Bestuurder Voskuil, L. Bestuurder Wortelboer, R. Bestuurder Zuijlen, E. van Bestuurder Zwaag, R. van der Bestuurder

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen)

Categorie 1e is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT- instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a. Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900

Categorie 1f is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 85

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT- instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder.

Categorie 1g is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Categorie 2 is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individuele toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 86

3.3.4 Toelichting op investeringen

Hierna volgt een overzicht van de in totaal per programma uitgevoerde investeringen en wat er aan budget wordt doorgeschoven naar het begrotingsjaar 2024 ter (verdere) uitvoering. Budget Realisatie Realisatie Afwikkeling Door naar Programma 2023 2023 2022 in 2023 2024/2025 Ambulancezorg 3.053.966 1.069.467 280.173 220.703 1.610.673 Brandweer 6.168.796 4.547.618 64.965 12.015 1.544.198 GHOR 83.438 - - - 83.438 R&CB 126.752 15.601 - 9.000 102.151 Overhead, directie 55.255 52.350 - 2.905 - Overhead, bedrijfsvoering 428.378 199.299 - -2.960 232.039 Totaal investeringen 9.916.585 5.884.335 345.138 241.663 3.572.499

Opmerkingen bij het overzicht Ten opzichte van de gevoteerde kredieten (burap 2023-2: € 9.916.585) zijn investeringen gerealiseerd tot € 6.229.473, een volume van bijna 63% (in 2022 slechts 36% van totaalbudget). Hoewel er nog veel budget doorgeschoven moet worden (uitgestelde levering/realisatie, gebeurtenissen na 1 september) is er wel sprake van een zichtbaar herstel in het investeringsniveau.

Het budget aan investeringen voor 2023 (na begrotingswijziging) van € 9.916.585 is als volgt aangewend: Investeringen afgerond in 2023 - Gerealiseerde investeringen in 2023 5.884.335 - Gerealiseerd in 2022 345.138 6.229.473 Afwikkeling budgetten van gerealiseerde investeringen - Overschrijdingen op een 19-tal investeringen 198.017 - - Afwikkeling budgetten (bezuinigingen, gunstige aanbestedingen) 439.680 241.663

De overschrijdingen op de 19 posten variëren in hoogte van € 309 tot € 30.388. Een deel daarvan wordt met name veroorzaakt door de inflatie. Daarnaast zijn enkele investeringen eerder uitgevoerd (voor einde jaar). Dekking daarvoor is aanwezig in een komend begrotingsjaar. De overschrijdingen zijn feitelijk onrechtmatig (boven grens € 113.900), maar passen wel binnen het meerjareninvesteringsplan. De overschrijdingen kunnen dan ook als ‘acceptabel’ worden aangemerkt.

Door te schuiven budgetten, nog te besteden in 2024/2025 - Nieuwbouw ambulanceposten Den Helder, Hoogkarspel en Wognum 696.133 - Ambulances, levering uitgesteld naar 2024 739.597 - Bluspakken BRW 710.466 - Dienstbussen BRW 345.065 - XVR scenario’s BRW 105.097 - Budgetten < € 100.000 976.141 3.572.499

Het budget voor de nieuwbouw ambulanceposten was al doorgeschoven naar 2023, maar door vertraging in planontwikkeling, verkrijgen van vergunningen en de overspannen situatie in de bouwwereld (te veel vraag, te weinig capaciteit), nog niet tot volledige uitgaaf gekomen. Daarnaast heeft de markt nog steeds te kampen met toeleveringsproblemen van grondstoffen en half-fabricaten, waardoor productie en dus leveringen stagneren, zoals bij de ambulances.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 87

3.4 Sisa-bijlage bij de jaarrekening

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024 Uitkeringscode Verstrekker

Juridische Specifieke

Ontvanger grondslag uitkering

Indicator Indicator Indicator Indicator JenV A2 Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) Besteding (jaar T)

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 7.786.509 JenV A18 Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne Naam Kostensoort Besteding per kostensoort Cumulatieve besteding per door Veiligheidsregio’s (zelfstandige uitvoering inclusief kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere partijen, uitvoering door andere niet zijnde medeoverheden, jaar medeoverheden vanaf SiSa T) 2023)

Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: A18/01 Indicator: A18/02 Indicator: A18/03 1 Meerkosten coördinerende € 35.348 € 1.250.113 gemeente 2 Hotels/centra € 170.653 3 Overige specifieke meerkosten € 3.938 € 456.960 4 Overige Meerkosten € 5.361 € 5.361 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de Volledig zelfstandige uitvoering (zelfstandige uitvoering inclusief vorige indicator “nee” is ingevuld (Ja/Nee) uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Som indicator 02

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04 Indicator: A18/05 Indicator: A18/06 Indicator: A18/07 1 Nee Verantwoording van medeoverheden over 2023 op indicator A18/03 volgt nog in 2024. Bovendien is sprake een zgn. waakvlamlokatie welke in 2024 indien nodig opnieuw opgestart kan worden. € 44.647 Nee

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 88

3.5 Financiële overzicht naar taakvelden

Rekening 2023 Bedragen x €1.000 Taakvelden Baten Lasten Saldo

1.1 Crisisbeheersing en Brandweer 57.953 44.543 13.410 Programma Brandweer 2.933 36.223 -33.290 Programma GHOR 21 1.426 -1.405 Programma Meldkamer 1.790 3.143 -1.353 Programma Risico- en crisisbeheersing 151 3.751 -3.600 Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR 53.058 - 53.058

1.2 Openbare orde en veiligheid 1.921 1.993 -72 Programma Zorg- en Veiligheidshuis 1.446 1.993 -547 Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR 475 - 475

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 31.554 31.548 6 Crises 31.554 31.548 6

7.1 Volksgezondheid 18.635 16.719 1.916 Programma Ambulancezorg 18.635 16.719 1.916

Saldi programma's 110.063 94.803 15.260

0.4 Overhead 1.494 18.737 -17.243 0.5 Treasury 573 12 561 0.8 Overige baten en lasten - 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) - - -

Saldo van baten en lasten, resultaat voor bestemming 112.130 113.552 -1.422

0.10 Mutaties reserves 923 351 572 Programma Ambulancezorg 2 101 -99 Programma Brandweer 458 - 458 Programma Meldkamer 42 - 42 Programma Risico- en crisisbeheersing 129 - 129 Programma Zorg- en Veiligheidshuis 125 - 125 Overhead 167 250 -83

Resultaat na bestemming 113.053 113.903 -850

DOC-P&C: Jaarstukken 2023 Pagina 89

3.6 Rechtmatigheidsverantwoording 2023

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 1 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze verantwoordingsgrens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3%) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.139.000.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens van € 1.139.000.

In de paragraaf Bedrijfsvoering (2.8.4) is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

3.7 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum waarvan vermelding in de jaarstukken noodzakelijk is.

4. Overige gegevens 4.1 Regeling resultaatbestemming 4.2 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant

4.1 Regeling resultaatbestemming Artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling luidt: Bij het vaststellen van de jaarrekening neemt het algemeen bestuur een besluit over de bestemming van het exploitatieresultaat. De artikelen 198, tweede lid, tot en met 201 Gemeentewet zijn voor zoveel nodig van overeenkomstige toepassing.