250610 Raadsinformatiebrief Meerjarenbegroting 2025-2028 Stichting Ronduit - bijlage

Meerjarenbegroting 2025-2028

Inhoud Inhoud ............................................................................................................................................................................ 2 1. Inleiding ..................................................................................................................................................................... 3 2. Over Ronduit ............................................................................................................................................................ 4 2.1 Organisatie ........................................................................................................................................................ 4 2.2 Planning en control cyclus ............................................................................................................................. 7 3. Beleid en context .................................................................................................................................................. 10 3.1 Koers 2024-2027 ........................................................................................................................................... 10 3.2 Financieel kader .............................................................................................................................................

11 3.3 Ontwikkelingen financiering Ronduit ........................................................................................................ 12 4. Prognoses ............................................................................................................................................................... 18 4.1 Prognose ontwikkeling leerlingenaantallen ............................................................................................. 18 4.2 Ontwikkeling personele omvang ................................................................................................................ 20 5. Formatie Ronduit 2025........................................................................................................................................ 21 5.1 Formatieproblematiek schooljaar 2023-2024 ........................................................................................ 21 5.2 Naar een nieuw formatie- en allocatiemodel .......................................................................................... 22 5.3 Formatie- en begrotingsproces .................................................................................................................. 22 5.4 Formatie Ronduit 2025................................................................................................................................. 23 6.

Meerjarenbegroting ............................................................................................................................................. 24 6.1 Meerjarenbegroting en ontwikkeling financiële positie 2025-2028 .................................................. 24 6.2 Toelichting meerjarenbegroting ................................................................................................................. 34 6.3 Risicomanagement ........................................................................................................................................ 42 6.4 Kosten bovenschoolse organisatie ............................................................................................................ 47 6.5 Treasuryplan ................................................................................................................................................... 49 Bijlagen ........................................................................................................................................................................ 52

2 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

1. Inleiding Met plezier presenteren wij de begroting 2025 en de meerjarenbegroting 2025 tot en met 2028 van Stichting Ronduit Onderwijs (verder: Ronduit). Ronduit begroot voor het kalenderjaar 2025 een resultaat van -/- € 120.268. Dit begrote verlies wordt onder meer veroorzaakt door de besteding van opgebouwde bestemmingsreserves en door facilitering van onvoorziene groei in (met name) het speciaal onderwijs (waarvoor de inkomsten pas in 2026 volgen). Het exploitatieresultaat is licht positief. De verschillende kernindicatoren laten ook voor de komende jaren een gezonde financiële positie van Ronduit zien. Hiermee is de bedrijfsvoering van de stichting in rustiger vaarwater gekomen, na een lastig kalenderjaar 2024, waarin een verlies van enkele miljoenen euro's werd geboekt dat moest worden beperkt door een stevige ingreep in de formatie. Niettemin zijn de komende jaren voor Ronduit, net als voor andere schoolbesturen, financieel onzeker. Ten eerste is er een nieuw kabinet dat bezuinigt op onderwijs in de breedte, waarbij het nog onduidelijk is welke onderdelen geraakt worden door deze bezuinigingen. Ten tweede krijgen de gemeentes, ook die waar Ronduit is gevestigd, vanaf 2025 te maken met financieel zwaar weer. Omdat de gemeente onder meer de financier is van onze schoolgebouwen, kan dit ook voor Ronduit het nodige gaan betekenen.

Ten derde worden verschillende subsidies voor het aanpakken van personeelstekorten door de overheid ondergebracht in zogenaamde 'Onderwijsregio's'. Omdat nog niet duidelijk is hoe deze subsidies worden toebedeeld aan de betrokken schoolbesturen, weet ook Ronduit nog niet waar zij wat deze middelen betreft aan toe is in de komende tijd. We vertrouwen erop dat we deze financiële onzekerheid goed weten te hanteren. Behalve dat de bedrijfsvoering van Ronduit, na het roerige jaar 2024 en de ingrepen die wij in de formatie van de stichting hebben moeten doen, op zich in rustiger vaarwater is gekomen, zijn we door aanpassing van onze financiële sturing ook aanzienlijk beter 'in control’ geraakt. Belangrijkste onderdeel van die aanpassing is de inzet van Capisci voor de formatieplanning en de omslag van het werken in “FPE” naar FTE en werkelijke kosten. Daarmee hebben we vanaf 2025 gezamenlijk beter zicht en meer grip op de ontwikkeling van onze belangrijkste 'kostenpost': de formatie. Een noodzakelijke volgende stap bij de doorontwikkeling van onze financiële sturing vanaf 2025 is dat we meer grip krijgen op de groei in met name het speciaal onderwijs, waar wij leerlingen ook gedurende het schooljaar op onze scholen verwelkomen. Dat vraagt een aannamebeleid met respect voor onze zorgplicht én oog voor de continuïteit van Ronduit.

En een beweging waarbij de reguliere VO-instellingen binnen de samenwerkingsverbanden de zorg voor de meest kwetsbare groep leerlingen ook daadwerkelijk gaan beschouwen en oppakken als een gezamenlijke opdracht. Beide bewegingen staan in 2025 hoog op onze bestuurlijke agenda. In hoofdstuk 2 geven wij een algemene schets van de Ronduit-organisatie en onze planning & control cyclus. Hoofdstuk 3 bevat een beschrijving van de beleidsuitgangspunten van deze meerjarenbegroting. In hoofdstuk 4 presenteren wij de prognoses van onze leerlingenaantallen en personele omvang in de komende jaren. Hoofdstuk 5 bevat het formatieplan voor 2025. En hoofdstuk 6, tenslotte, bevat de uitwerking van de meerjarenbegroting. Alkmaar, december 2024 Iwan Basoski en Wytze Niezen

College van Bestuur Ronduit

3 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

2. Over Ronduit Ronduit verzorgt openbaar primair onderwijs (PO), speciaal basisonderwijs (SBO), speciaal onderwijs (SO) en voortgezet speciaal onderwijs (VSO) in Alkmaar, Dijk en Waard, Hoorn en Den Helder. Op de teldatum 1 februari 2024 verzorgden wij het onderwijs voor 3.963 leerlingen en op 1 oktober 2024 waren er 560 medewerkers in dienst (396 fte). In dit hoofdstuk beschrijven we onze organisatie en onze planning & control cyclus, in het bijzonder voor wat betreft de financiële sturing van de stichting.

2.1 Organisatie 2.1.1 Organisatiestructuur De organisatie van Ronduit ziet er als volgt uit:

Afbeelding: organogram Ronduit

2.1.2 Raad van Toezicht De Raad van Toezicht (verder: RvT) van Ronduit kent de volgende samenstelling: Mevrouw E. (Esther) Spetter, voorzitter. Mevrouw D. (Debby) Saptenno, lid. Mevrouw N. (Nicole) Krabbenborg, lid. De heer H.C.J. (Richard) Bot, lid.

4 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

Volgens de statuten van Ronduit bestaat de RvT uit vijf leden. De werving voor een vijfde lid van de RvT is in de zomer van 2024 gestart. Het toezicht op het financieel beleid van het College van Bestuur en de financiële continuïteit van Ronduit wordt, voorafgaand aan plenaire behandeling in de RvT, besproken in de Auditcommissie van de RVT. Deze commissie bestaat uit Esther Spetter en Richard Bot (voorzitter).

2.1.3 College van Bestuur Ronduit heeft sinds 1 november 2023 een tweehoofdig collegiaal College van Bestuur (verder: CvB) dat bestaat uit de heren I.V. (Iwan) Basoski en W. (Wytze) Niezen. ‘Collegiaal’ betekent dat er geen sprake is van een voorzitter respectievelijk lid CvB. Het betekent verder dat er enerzijds wel een portefeuilleverdeling en een verdeling van scholen is, maar dat het CvB in zijn manier van werken op urgente en belangrijke onderwerpen nadrukkelijk samen optrekt. Zo behartigt de heer Basoski de portefeuille Bedrijfsvoering, maar vindt de bestuurlijke besluitvorming rond onder meer de voorliggende begroting en voorkomende financiële kwesties in gezamenlijkheid binnen het CvB plaats. Bij de vormgeving van het financieel beleid van Ronduit doet het CvB een beroep op de kerngroep FFH (Financiën, Facilitair en Huisvesting), bestaande uit directeuren en experts van het bestuurskantoor.

2.1.4 Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad De gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (verder: GMR) van Ronduit bestaat uit twaalf leden, waarvan zes vertegenwoordigers van het personeel en zes ouders. Acht zetels worden vervuld vanuit de PO-scholen en vier zetels vanuit de scholen voor speciaal onderwijs. Eind schooljaar 2023-2024 had de GMR te maken met een bezettingsprobleem, als gevolg van het vertrek van een aantal leden. Dankzij toetreding van nieuwe leden met ingang van het schooljaar 2024-2025 is de GMR weer op volle sterkte. Bij de voorbereiding van haar rol in de bestuurlijke besluitvorming en het informeren van haar achterban, werkt de GMR met commissies. Zaken als de voorliggende begroting en andere financiële kwesties, worden voorbesproken in de commissie Financiën van de GMR. De GMR wordt niet alleen gevraagd om advies uit te brengen over het (in de voorliggende begroting gepresenteerde) financieel beleid van de stichting, maar voor het eerst ook om instemming met het hoofdstuk ‘formatiebegroting’ (hoofdstuk 5).

2.1.5 Bestuurskantoor Het bestuurskantoor bestaat uit de teams Onderwijs & Kwaliteit, HR, Financiën, ICT en team CvB (receptie, communicatie, bestuursondersteuning). In de financiële planning & control cyclus, onder meer bij de uitwerking van de begroting, is het team Financiën 'in de lead'. In de aanloop naar de bestuursbegroting vinden, onder coördinatie van team Financiën, gesprekken plaats tussen CvB en schooldirecteuren over de schoolbegrotingen voor komend kalenderjaar. Net als in de voorliggende bestuurlijke begroting, vormt de schoolformatie voor het eerst onderdeel van elke schoolbegroting en wordt de MR'en van de Ronduit-scholen hierop om instemming gevraagd.

5 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

2.1.6 Scholen PO Onze scholen in het PO richten zich vrijwel geheel op leerlingen in de gemeente Alkmaar. De dertien PO-scholen, verdeeld over achttien locaties, zijn verspreid over de meeste wijken van de stad. We willen in elke wijk in Alkmaar goed onderwijs. Komende jaren trekken we samen met collega besturen op om de kwaliteit, bereikbaarheid en diversiteit van het aanbod in stand te houden. Bij de PO-scholen hanteren we het instrument van gemiddelde schoolgrootte. Hierdoor kan ook een aantal kleine scholen als zelfstandige school gehandhaafd blijven. Formeel-juridisch vallen vanaf 1 augustus 2012 tien PO-scholen onder onze verantwoordelijkheid (10 brinnummers). Door demografische ontwikkelingen en een daling van het aantal leerlingen verloren wij in het laatste decennium het recht op enkele brinnummers. Onze basisscholen De Cilinder, Vroonermeerschool en Bello zijn, deels door interne overwegingen en deels beïnvloed door de lokale politiek, administratief gekoppeld aan bestaande brinnummers. Naast de scholen met een modern traditioneel onderwijsconcept, is er ook een Montessori-, Dalton-, Jenaplanschool, een school voor ontwikkelingsgericht onderwijs en een school die werkt volgens The Leader in Me. Daarnaast zijn er scholen die volgens een eigen ontwikkeld concept hun onderwijs inrichten. SBO De Piramide is onze school voor speciaal basisonderwijs (SBO).

Hier wordt onderwijs verzorgd voor kinderen met ontwikkelingsproblematiek. De Piramide is gevestigd in Alkmaar, maar heeft een groter voedingsgebied dan uitsluitend de gemeente Alkmaar. SO en VSO De Spinaker is de naam voor onze scholen voor speciaal onderwijs (SO) en voortgezet speciaal onderwijs (VSO). Op deze scholen verzorgen we onderwijs aan kinderen en jongeren die specialistische ondersteuning nodig hebben. Deze scholen hebben een regionale functie. Het SO heeft vier vestigingen: SO Regio (Alkmaar), met twee bijbehorende zorgboerderijen (Oterleek en Zuidschermer) en Jonge Kind Centrum de Stip (Alkmaar). Ook het VSO heeft vier vestigingen, namelijk in Alkmaar, Heerhugowaard, Hoorn en Den Helder. Het volledige overzicht van alle scholen (met NAW-gegevens) is te vinden in bijlage 1. Rol van de scholen in de financiële sturing van Ronduit De directeuren van de Ronduit-scholen zijn integraal verantwoordelijk. Deze verantwoordelijkheid strekt zich ook uit tot het financieel management van de school. In de financiële planning & control cyclus van Ronduit wordt deze verantwoordelijkheid met name op twee momenten zichtbaar: •

•

Bij de uitwerking en vaststelling van de integrale schoolbegroting, in het najaar. In een individueel gesprek met de contactbestuurder (lid CvB met betreffende school in portefeuille) en de controller (tevens coördinator team Financiën) wordt de integrale schoolbegroting besproken en vastgesteld, en vervolgens vastgelegd in Capisci. Tijdens het voortgangsgesprek met de contactbestuurder, medio mei-juni. In dit gesprek wordt de voortgang van de uitvoering van de begrotingsafspraken besproken en is – waar nodig – ruimte voor bijstelling van de begroting voor betreffend kalenderjaar. Bijvoorbeeld in het geval van gewijzigde omstandigheden voor het aankomend schooljaar.

6 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

Deze werkwijze is met ingang van begrotingsjaar 2025 van kracht en is dus nieuw voor zowel de schooldirecteuren als CvB en bestuurskantoor. Om schooldirecteuren hierbij te ondersteunen zijn rondom de eerste begrotingsronde nieuwe stijl, najaar 2024, onder meer workshops voor de directeuren georganiseerd door team Financiën.

2.2 Planning en control cyclus 2.2.1 Financiële planning & control cyclus De financiële planning & control cyclus (zie onderstaande afbeelding) start met het opstellen en vaststellen van de uitgangspunten in de kaderbrief. Vervolgens wordt gestart met de meerjarenbegroting, waarin gedetailleerd een inhoudelijk en financieel plan wordt gemaakt, bottom up opgebouwd met input van alle schooldirecteuren en budgethouders. Dit plan is gedetailleerd voor het komende jaar en geeft een doorkijk naar de drie opvolgende jaren. Na goedkeuring en vaststelling van de begroting, worden de budgetten voor het komende kalenderjaar vastgesteld. Deze budgetten zijn taakstellend. Vier keer per jaar wordt een tussentijdse rapportage en prognose opgesteld, in de vorm van een uitgebreide managementrapportage. De prognose is een financiële verwachting t.o.v. de begroting. Na afloop van het kalenderjaar wordt het jaarverslag (bestuursverslag + jaarrekening) opgesteld. Deze wordt voorzien van een accountantscontrole, in opdracht van de RvT. Met ingang van kalenderjaar 2025 omvatten de Ronduit-begroting en de schoolbegrotingen ook het formatieplan. Tot en met 2024 werd de formatie op schooljaar vastgesteld, vanaf 2025 doen we dit op kalenderjaar. Reden hiervoor is dat wij daarmee gezamenlijk méér en integraal grip willen krijgen op geld en formatie.

Het feit dat deze vraagstukken tot en met 2024 los van elkaar werden aangestuurd én het feit dat de formatie in Excel werd bijgehouden in plaats van in een professionele begrotingstool (vanaf 2025 gebruikt Ronduit hiervoor Capisci) vormden belangrijke oorzaken van de financiële problemen waar de stichting in 2024 in terecht is gekomen. De omslag van schooljaar naar kalenderjaar betekent voor de besluitvorming dat GMR en MR'en in het najaar niet alleen adviseren over de begroting, maar tevens gevraagd wordt om in te stemmen met de (in de begrotingen opgenomen) toedeling van formatieve middelen. Om te kunnen sturen op eventuele ontwikkelingen richting het nieuwe schooljaar, vinden halverwege het kalenderjaar voortgangsgesprekken plaats met de schooldirecteuren waarin ruimte is om de begroting en formaties op onderdelen bij te stellen.

7 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

• Koersplan • Jaarplan en budgetten • Bestuursformatieplan

• Evaluatie en bijstelling

Act

Plan

Check

Do

• Managementrapportages • Bestuursverslag en jaarrekening • Formatieoverzichten en budgetrapportages

• Operationele budgetten • Formatieplan

Afbeelding: financiële planning & control cyclus Ronduit

2.2.2 Kwaliteitszorgcyclus – het stelsel van kwaliteit In de voorliggende begroting gaat het om de financiële en formatieve plannen van Ronduit voor 2025 en de daaropvolgende jaren. Deze plannen zijn ondersteunend aan onze kernactiviteit: het ontwikkelen en verzorgen van kwalitatief goed onderwijs aan onze leerlingen. Om deze kwaliteit te waarborgen en verbeteren heeft Ronduit een specifieke planning & control cyclus die zich richt op onderwijskwaliteit: het 'Stelsel van kwaliteit'. Deze cyclus vormt niet alleen het fundament om onze onderwijskwaliteit continu verder te verbeteren, maar is ook een belangrijke voedingsbodem voor onze bestuurlijke meerjarenkoers en eventuele bijsturing daarin. Deze koers beschrijven wij in het volgende hoofdstuk. Zoals daar vermeld, reserveren wij jaarlijks een substantieel bedrag voor realisatie van de ambities uit de koers. Net als in 2024 is voor deze 'kwaliteitsimpuls’ in komend boekjaar 2025 een bedrag van € 500.000 in de begroting opgenomen. Vanwege de centrale rol van de kwaliteitszorgcyclus van Ronduit – het eerdergenoemde ‘Stelsel van kwaliteit’ – hechten wij eraan deze cyclus hierna kort te schetsen. Door middel van het stelsel van kwaliteit (zie onderstaande afbeelding) werken we aan en houden we zicht op de onderwijskwaliteit.

Het stelsel biedt een raamwerk met kaders, normen, cycli en ondersteunende documenten, met als doel de onderwijskwaliteit van de Ronduit-scholen te borgen en verder te versterken. Door deze elementen in samenhang te brengen, vindt ontwikkeling op school- en bestuursniveau plaats, vanuit een inhoudelijke dialoog. We beogen hiermee het borgen van een basiskwaliteit en stimuleren het stellen van school-specifieke ambities. Dit alles om vanuit hoge verwachtingen het beste uit iedere leerling te halen.

8 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

In het stelsel van kwaliteit werken we vanuit drie basiswaarden; • • •

Dialoog; het professionele gesprek met elkaar over onze gezamenlijk geformuleerde ambities en kwaliteitsaspecten. Vertrouwen; het vertrouwen in het professioneel handelen van alle collega’s betrokken in en om de school. We werken daarbij vanuit het principe high trust – low tolerance. Samen sturen; het stellen van kaders, signaleren van kansen en risico’s en formuleren en ondernemen van passende vervolgstappen en interventies indien nodig. De escalatieladder is eenzelfde als de hiërarchie. Beslissingsbevoegdheid ligt zo laag mogelijk in de organisatie, indien nodig grijpt het bestuur in en stuurt bij.

Afbeelding: 'stelsel van kwaliteit’ Ronduit

9 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

3. Beleid en context 3.1 Koers 2024-2027 3.1.1 Pijlers Ons koersplan 2024-2027 - Ronduit goed onderwijs, de plek voor jou - is te vinden op www.ronduitonderwijs.nl/over-ronduit/1/koersplan/. De voortgang die we boeken bij de uitvoering van het koersplan en de drie pijlers 'goed onderwijs’ (versterken van de onderwijskwaliteit), 'de plek’ (vergroten van de aantrekkelijkheid van Ronduit als organisatie en werkgever) en 'voor jou’ (borgen en versterken van de aantrekkelijkheid, diversiteit en toegankelijkheid van ons aanbod ten behoeve van leerlingen en ouders) is te volgen op www.ronduitkoersplan.nl.

3.1.2 Speerpunten 2025 Op elk van deze pijlers hebben wij ook voor 2025 specifieke speerpunten benoemd: •

•

•

Bij 'Goed onderwijs’ willen wij komend jaar (verder) werken aan het versterken van het onderwijskundig leiderschap van schoolleiders en leerkrachten. Verder zetten we stevig in op het waar nodig ondersteunen van Ronduit-scholen bij de aanpak van urgente kwaliteitsvraagstukken. Bij 'De plek’ zetten wij in 2025 in op het verbeteren van het samenspel tussen CvB, schoolleiders en bestuurskantoor, het optimaliseren van ondersteunende processen en het implementeren van 'Ronduit Connect’- een in 2024 ontwikkeld concept om Ronduit als professionele lerende netwerkorganisatie te versterken. Bij 'Voor jou’ ten slotte, staan in 2025 centraal het verder versterken van de positie van en beeldvorming rond onze (V)SO-scholen, het verder uitwerken en oppakken van een aantal in 2024 verkende initiatieven om de aansluiting en samenwerking tussen regulier en speciaal onderwijs te verbeteren ('inclusieve praktijken') en het aangaan of doorontwikkelen van een aantal gerichte samenwerkingsinitiatieven. Tot deze laatste behoren onder meer het project 'de Nieuwe Alkmaarse', de samenwerking met collega-bestuur SaKS en de regionale samenwerking met andere besturen in het kader van de 'Onderwijsregio’ met als doel de duurzame aanpak van personeelstekorten.

3.1.3 Investeringsagenda Voor de realisatie van de hiervoor genoemde speerpunten hebben wij, net als in 2024, in de begroting voor 2025 een bedrag van € 500.000 gereserveerd. Deze 'kwaliteitsimpuls’ is als volgt verdeeld (zie schema volgende pagina):

10 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

Pijler

Speerpunt

Bedrag

Goed onderwijs

Onderwijskundig leiderschap schoolleiders

€ 50.000

Onderwijskundig leiderschap leerkrachten

€ 50.000

Ondersteuning bij urgente kwaliteitsvraagstukken Ronduit-scholen

€ 150.000

Verbeteren samenspel bestuur-schoolleiders-bestuurskantoor

€ 50.000

Optimaliseren ondersteunende processen

€ 50.000

Implementatie 'Ronduit Connect’

€ 50.000

Versterken positie en beeldvorming (V)SO

€ 25.000

Uitwerking/implementatie 'inclusieve praktijken’

€ 25.000

Samenwerkingsinitiatieven

€ 50.000

De plek

Voor jou

Schema: inzet 'kwaliteitsimpuls’

3.2 Financieel kader 3.2.1 Algemeen Het financieel kader voor Ronduit is een sluitende begroting (0-begroting) met een genormaliseerd exploitatieresultaat van € 0. Dit is exclusief het afbouwen van bestemmingsreserves van individuele scholen en bestuur. Het afbouwen van bestemmingsreserves kan het begrote resultaat dus in negatieve zin beïnvloeden. Het CvB heeft als doel om bovenmatige reserves af te bouwen. Om op middellange termijn financieel gezond te blijven, streven we er als stichting naar dat we vanaf 2025 geen afname van de algemene reserves te realiseren en een veilig buffervermogen aan te houden.

3.2.2 Input begroting In de begroting wordt informatie verwerkt vanuit de volgende bronnen: •

• • • •

•

Plannen van directeuren en andere budgethouders ten aanzien van: o de formatie passend binnen beschikbaar gesteld budget; o leerlingprognoses op basis van inschrijvingen, ontwikkelingen en verwachtingen; o verwachte Investeringen in ICT, meubilair en methodes; o geplande kosten en (school)-investeringen, en investeringen vanuit eigen schoolreserves. De formatieplanning op school- en bestuursniveau. Het nieuwe MJOP. Relevante wet- en regelgeving. Beleidsinformatie uit diverse externe bronnen, o.a. PO/VO – Raad, VOS ABB, Ministerie van OCW, De Inspectie van Onderwijs, CAO van de sector, Bronkoppelingen Capisci via Datapas etc. Interne risicoanalyse.

11 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

3.2.3 Allocatie en budgetten Relevante budgetten voor scholen en budgethouders zijn gebaseerd op vastgestelde grondslagen van ons beschreven allocatiemodel, aangevuld met tijdelijke middelen en subsidies. In het allocatiemodel wordt beschreven hoe de middelen worden verdeeld naar de scholen en bestuur en de stappen beschreven hoe tot deze budgetten wordt gekomen. Een toegekend taakstellend budget wordt doelmatig ingezet voor het doel waarvoor het is bestemd door de budgethouder, rekening houdend met de vastgestelde mandaatregeling en het managementstatuut.

3.2.4 Belangrijke veranderingen in 2025 ten opzichte van 2024 -

-

-

Koersplan: voor het eerst werken we volledig vanuit het nieuwe koersplan. In 2024 hadden we nog te maken met het na-ijlen van het strategisch beleidsplan 2019-2023. Allocatiemodel: we werken met een nieuw allocatiemodel. Ook wordt de integrale managementverantwoordelijkheid van schooldirecteuren scherper gemarkeerd. Dit brengt met zich mee dat ook de ‘control’ goed moet functioneren. Formatieplanning: in het najaar 2024 implementeren we een nieuwe formatie-systematiek (zie 2.2.1) die neerslaat op de begroting van 2025 en verder. Het uitgangspunt is een ‘0’begroting voor de formatie, een gezonde basis en bedrijfsvoering. De formatie wordt vanaf 2025 bijgehouden in Capisci (rapportage- en begrotingstool). Duurzaam bouwen: verschillende gemeenten vragen Ronduit om mee te investeren in nieuwe schoolgebouwen, om de klimaat-doelstellingen te behalen. Hiervoor wordt een bijdrage van €100-€150 per m2 gevraagd te reserveren. Aangezien we de komende jaren veel ver(nieuw)bouwprojecten hebben, willen en moeten we hiervoor gaan reserveren vanuit eigen middelen.

3.3 Ontwikkelingen financiering Ronduit In deze paragraaf lichten wij toe hoe de financiering in 2025 is opgebouwd en welke ontwikkelingen er in de context en omgeving van Ronduit plaatsvinden die invloed hebben op de financiering en bekostiging van ons onderwijs. Deze ontwikkelingen hebben stuk voor stuk belangrijke financiële betekenis en impact. In een aantal gevallen is deze impact al duidelijk; in andere gevallen zal deze impact in de loop van 2025 helder worden. Wij monitoren regelmatig of en hoe wij de gevolgen van specifieke ontwikkelingen moeten meenemen in het financieel beleid en management van de stichting.

3.3.1 Nieuwe vereenvoudigde bekostigingssystematiek vanaf 2025 Schoolbesturen krijgen als basisbekostiging een bedrag per leerling en een bedrag per school, op grond van de leerlingentelling per school op 1 februari van het voorgaande jaar. Deze basisbekostiging houdt zowel personele als materiële bekostiging in. Per schoolsoort zijn dit de volgende bedragen (kalenderjaar 2025):

12 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

BAO* Bedrag per leerling

SBAO** €6.420,16

Bedrag per leerling ondersteuning (aanvulling) Bedrag per school

SO € 7.514,77

€ 11.388,55

€ 6.992,09

€ 13.635,66

€ 14.532,24

Nvt

Nvt

€ 177.492,55

€ 181.386,77

< 50 leerlingen ≥ 50 leerlingen

Bedrag per school

VSO

€ 7.397,37

< 100 leerlingen

€ 100.665,50

Nvt

≥ 100 leerlingen

€ 117.254,14

€ 116.299,42

*) BAO = basisonderwijs (in dit stuk hanteren wij verder de term PO) **) SBAO = speciaal basisonderwijs (in dit stuk hanteren wij verder de term SBO)

3.3.2 Middelen professionalisering Vanuit de nieuwe CAO hebben medewerkers recht op € 525 per fte voor professionalisering. Dit is begroot op € 184.000.

3.3.3 Middelen werkdrukvermindering Werkdrukvermindering 2025

Bedrag per leerling

BAO

€

320,64

SBAO

€

480,96

(V)SO

€

641,28

Ook in 2024 heeft Ronduit middelen ontvangen om de werkdruk te verlagen op de scholen. Scholen ontvangen een budget op basis van het aantal leerlingen. De toegekende extra middelen ter verlaging van de werkdruk voor 2023-2024 zijn geëvalueerd. Voor de inzet van de toegekende extra werkdrukmiddelen in 2024-2025 is de volgende procedure gevolgd: 1. 2. 3. 4.

Evalueer inzet werkdrukmiddelen huidig schooljaar; Maak met het team een analyse. Los eventuele knelpunten op, zet beleid voort of voer wijzigingen door; Stel een nieuw bestedingsplan op; Leg het plan ter goedkeuring voor aan de PMR.

De evaluaties alsmede de nieuwe plannen vormden de basis voor toekenning van de extra middelen. De werkdrukmiddelen 2025 worden volgens de bestedingsplannen als volgt ingezet: Bestedingscategorie Personeel

Overige

Begroot bedrag

Eventueel toelichting

€ 1.350.000 Inzet formatie o.a. gymdocenten, leraarondersteuner, onderwijsassistenten, pedagogisch medewerkers, klassenverkleining, extra uren etc. € 30.000

Begeleiding en opvang enz.

Scholen kunnen met de PMR in overleg over de definitieve invulling van deze middelen. Proces inzet werkdrukmiddelen is in overgang van schooljaar naar een kalenderjaar.

13 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

3.3.4 Bekostiging professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders (voorheen RPB) Het bedrag voor de professionalisering en begeleiding van starters en schoolleiders wordt bijna gehalveerd. Het bedrag per leerling wordt nu € 53,37 1. Regeling bijz. bekostiging professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders 2. Bedrag per leerling (opgenomen in reguliere bekostiging)

€ 53,37 €-

Deze nieuwe regeling geldt t/m juli 2026. De evaluatie vindt plaats uiterlijk in 2023.

Opleiden van toekomstige leraren en schoolleiders is belangrijk voor Ronduit. Jaarlijks biedt Ronduit aan 50 tot 60 studenten van de PABO een stageplek. In het VSO zijn er jaarlijks stageplekken voor MBO- en HBO-studenten. De stagiairs worden begeleid door praktijkbegeleiders of mentoren die op de school aanwezig zijn. Voor de coördinatie, plaatsing en begeleiding van PABO-stagiairs zijn drie schoolopleiders aangesteld. De bekostiging professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders en de subsidies zijn niet toereikend voor de kosten van opleiden. Een deel zal in 2025 worden aangevuld door gelden in 2025 die via de RAP/RAL Regio/Onderwijsregio ontvangen gaan worden. Echter zijn deze regionale samenwerkingen in governance en afspraken nog niet zo ver dat duidelijk is hoeveel gelden er naar bijvoorbeeld Ronduit toevloeien. Inmiddels stijgen de kosten van opleiden: enerzijds door versterking van de organisatie rondom het opleiden en anderzijds doordat kosten van LIO-ers, zij-instromers, kweekvijver en overige stagairs bovenschools worden gedragen. -

Opleiden in school PO/VSO en inzet coaches (€ 254.000); Studiefonds (€ 150.000); Stagairs (€ 100.000); LIO-studenten (€ 145.000); Zij-instroom (€ 76.000); Overige kosten opleiden (€ 52.000).

Ronduit ontvangt een vergoeding van Hogeschool InHolland voor de begeleiding van studenten en ontvangt subsidies voor zij-instroom. Hiermee wordt een deel van bovenstaande kosten gedekt. Het betreft het laatste jaar van de regeling ‘professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders’. De regeling wordt waarschijnlijk voortgezet, maar de voorwaarden en bedragen zijn nog onduidelijk. In de begroting is geen rekening gehouden met inkomsten na 2025.

3.3.5 Basisvaardigheden 2023-2025 en 2024-2026 Besturen, scholen en opleidingen - van het primair onderwijs tot het middelbaar beroepsonderwijs zien de noodzaak om meer aandacht te besteden aan de basisvaardigheden en werken aan het verbeteren hiervan. Hoe ze dat doen, verschilt aanzienlijk binnen en tussen de onderwijssectoren. In alle sectoren zijn verbeteringen in de sturing mogelijk, zo blijkt uit het onderzoek ‘Sturing op de basisvaardigheden’. Een aantal van de scholen binnen Ronduit heeft een aanvraag gedaan voor de subsidie basisvaardigheden. Niet alle aanvragen zijn gehonoreerd, maar uiteindelijk hebben de meeste scholen toch subsidie ontvangen. Voor 2023-2025 gaat dat om een totaalbedrag van € 728.000 en

14 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

voor 2024-2026 is dat € 1.833.000. Beide subsidies zijn verdeeld over 2 schooljaren. Scholen die aanspraak hebben gemaakt op deze subsidie, hebben met instemming van hun MR een bestedingsplan ingediend.

3.3.6 Externe samenwerking Algemeen Om onze doelstellingen te bereiken is samenwerken essentieel. Komende jaren intensiveren we de samenwerking met partners. Om goed onderwijs voor alle leerlingen in Alkmaar te verzorgen, trekken we samen op met SaKS om de grote uitdagingen aan te gaan. De VSO-locaties in de regio werken nauw samen met omliggende VO- en VSO-scholen. Op bestuursniveau versterken we de samenwerking door regelmatig overleg met schoolbesturen in de regio. Ook zetten we in op het verstevigen van de samenwerking met kinderopvangpartners. Met een beperkt aantal kinderopvangpartners maken we verregaande afspraken over de samenwerking rondom opvang en onderwijs op locatie, ten behoeve van de brede ontwikkeling van kinderen. Ronduit werkt tevens nauw samen met samenwerkingsverbanden, jeugdzorgpartners en gemeenten. Deze samenwerkingen blijven we versterken. 'De Nieuwe Alkmaarse’ Een samenwerkingstraject dat in 2025 concrete vormen gaat aannemen is 'de Nieuwe Alkmaarse'. Zes grote besturen van het primair en voorgezet onderwijs uit Alkmaar zijn een samenwerking aangegaan: SaKS, SOVON, PCC, Adriaan Roland Holstschool, Jan Arentsz en Ronduit. Allemaal vinden zij: het onderwijs mag anders. Naast het mooie onderwijsaanbod in de regio is er ruimte voor onderwijs dat gebaseerd is op een nieuw concept: een leergemeenschap voor 4-18 jaar.

De Nieuwe Alkmaarse is nodig als nieuwe leeromgeving, omdat het huidige onderwijssysteem niet voor alle leerlingen passend is; de mentale gezondheid van kinderen en jongeren is zorgelijk, de prestatiedruk is hoog en nieuwe inzichten op het gebied van leren, ontwikkelen en de werking van onze hersenen tonen aan dat we een andere richting in moeten slaan en de platgetreden paden mogen verlaten. Voor 2025 is de doelstelling de school te starten per 1 augustus met 2 brugklasgroepen. Komende jaren wordt dit verder uitgebouwd. De 'Onderwijsregio’ In onderwijsregio’s werken schoolorganisaties samen op het gebied van werven, matchen, opleiden, begeleiden en professionaliseren. Het doel is de onderwijsarbeidsmarkt te optimaliseren en het personeelstekort terug te dringen. Hierbij wordt voortgebouwd op initiatieven zoals de regionale aanpak van de tekorten (RAP) en Samen opleiden en professionaliseren (SO&P). De inrichting in onderwijsregio's wordt opgedragen vanuit het ministerie van OCW. Onderliggend is een subsidieregeling waarin een aantal lopende subsidies worden ondergebracht. Om aanspraak te maken op deze subsidie is een plan van aanpak ingediend en heeft de onderwijsregio moeten voldoen aan een aantal door de subsidieverstrekker opgelegde eisen. Ieder bestuur moet deelnemen aan een onderwijsregio om zo uiteindelijke een landelijk dekkend netwerk te realiseren.

De inrichting van onderwijsregio’s zorgt dus voor een herverdeling van middelen. In de onderwijsregio waarin Ronduit participeert (Noorderwijs) staat de inhoud centraal. Dit leidt tot een samenwerking die dicht bij de knelpunten en behoeften van de praktijk liggen. De geformuleerde ambities en doelen van onze onderwijsregio reiken verder dan de doelen die de subsidieverstrekker nastreeft.

15 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

Een van de zoektochten is hoe de stap te zetten naar een passende governance-structuur. Hoe komen we tot besluiten? Hoe verdelen we de middelen? Daarbij willen we voorkomen dat we een nieuwe organisatie optuigen. We willen kosten wat kost voorkomen dat er een nieuwe entiteit ontstaat met een eigen bestuur, RvT, kantoor, etc. De eerste gedachten wat betreft het verdelen van middelen moeten alle participanten in staat stellen de huidige werkzaamheden en projecten voort te zetten. Oftewel; de middelen die via de onderwijsregio binnenkomen dienen in eerste instantie de continuïteit van werkzaamheden. Daarnaast zijn er langs de lijn van 5 clusters nieuwe initiatieven. Ronduit participeert in cluster 4; zorgdragen voor voldoende personeel voor het gespecialiseerd onderwijs en conceptscholen. Het is op dit moment onduidelijk of en hoeveel middelen er in deze coalitie landen. Ronduit heeft uit voorzichtigheid in haar begroting rekening gehouden met beperkte inkomsten (€ 45.000). Onderwijszorgarrangementen De samenwerking tussen onderwijs en jeugdzorg neemt toe. Zorg wordt op meerdere plekken reeds toegevoegd aan de scholen, bijvoorbeeld middels schoolmaatschappelijk werkers en in de vorm van onderwijszorgarrangementen. Gemeenten werken steeds meer met groepsbekostiging, in plaats van individuele bekostiging.

Dit betekent dat Ronduit in samenwerking met partners steeds meer integraal kan gaan werken. De ‘Noord Hollandse Samenscholing’ (NHS) Dit betreft een samenwerking die is gestart door schoolorganisaties in Noord-Holland (Pabo InHolland, Blosse, Opspoor, Ronduit, SKO West-Friesland en Zaan Primair). De schoolopleiders en de instituutsopleiders stellen het opleidingsprogramma samen, in samenspraak met de werkplekbegeleiders op de scholen. Zij nemen daarbij de input van diverse experts op de werkvloer mee. Per laag (bestuurders, directieleden, opleiders, begeleiders, studenten) wordt er horizontaal nauw samengewerkt, maar ook is er steeds meer sprake van verticale samenwerking tussen vertegenwoordigers van de diverse lagen onderling. In 2024 is de opleiding geaccrediteerd. Voor 2025 is een uitbreidingsstrategie opgesteld. Dit is onderverdeeld in interne uitbreiding (per deelnemende stichting naar 100% opleidingsscholen) en externe uitbreiding (alle schoolbesturen die InHolland als opleider hebben sluiten aan). Ronduit draagt zorgt voor de deelname van Meerwerf. Daarnaast is binnen Ronduit een coördinator aangesteld die zorgdraagt voor de interne uitbreidingsstrategie.

3.4.7 Huisvesting Alkmaar In 2021 is het nieuwe integraal huisvestingsplan (verder: IHP) 3de fase (2021-2025) in Alkmaar van kracht geworden. Het IHP is met een nauwgezet proces en in constructief overleg met de gemeente en schoolbesturen tot stand gekomen. Het IHP biedt de gemeente en schoolbesturen een dynamisch beleidsperspectief, geborgd in een gedragen en transparant uit te voeren plan. Dit plan geeft een toekomstperspectief voor alle schoolgebouwen inclusief een investeringsoverzicht voor de komende vijf jaar. Ook geeft het IHP een eerste doorkijk naar de daaropvolgende periode, zodat er in de gemeente Alkmaar een gezonde onderwijsomgeving gerealiseerd en voortgezet kan worden. Daarnaast worden er belangrijke stappen op het gebied van verduurzaming gezet.

16 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

Hoorn Het Uitvoeringsplan Onderwijshuisvesting Hoorn PO&(V)SO geeft concreet aan welke onderwijshuisvestingsopgaven de gemeente en het onderwijs gezamenlijk gaan realiseren in de periode van 2017 tot en met 2024 en de periode daarna. In september 2024 heeft De Spinaker VSO Hoorn de nieuwe locatie aan de Marketenster 1 betrokken. Dijk en Waard In Heerhugowaard wordt samen met gemeente Dijk en Waard gekeken naar de huisvesting van het Dijk en Waard college (VSO). Medio 2025 zal de school naar alle waarschijnlijkheid verhuizen naar de bovenste verdieping van praktijkschool Focus van collega-bestuur SOVON. De gemeenteraad van Dijk en Waard neemt hierover begin 2025 een besluit. Den Helder We verkennen de optie om aan te sluiten bij nieuwbouwplannen van VO-bestuur Scholen aan Zee. Deze plannen behelzen realisatie van een brede campus waar allerlei onderwijspartijen een plek krijgen. Om de volgende stap naar inclusief onderwijs te zetten, is het nodig dat regulier VO én VSO dicht bij elkaar worden gehuisvest. Decentralisatie huur Sinds 1 januari 2011 huurt Ronduit in Alkmaar onderwijsruimte in multifunctionele accommodaties. Deze zijn eigendom van woningbouwcorporaties. De huurovereenkomsten zijn zodanig opgesteld, dat de verschuldigde huurverplichtingen volledig zijn gedekt door gedecentraliseerde gelden van de gemeente. Met gemeente Dijk en Waard gelden thans andere regels.

De gemeente vergoedt een aantal m2/prijs per leerling ingeschreven op de locatie op 1 oktober van elk jaar. Het financieel risico ligt bij Ronduit. In verband met een dalend aantal leerlingen is Ronduit in overleg met de gemeente om de vergoeding aan te passen, naar de werkelijk te betalen huurlasten voor desbetreffende locaties.

17 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

4. Prognoses 4.1 Prognose ontwikkeling leerlingenaantallen In onderstaande tabel zijn weergegeven: de feitelijke leerlingaantallen op 1 februari 2023, 1 februari 2024 en het geprognosticeerde aantal leerlingen over de periode 1 februari 2025-2028. Deze leerlingaantallen beïnvloeden de meerjarenbegroting direct. Telling

Telling

1-2-2023

Prognose

1-2-2024

Prognose

1-2-2025

Prognose

1-2-2026

Prognose

1-2-2027

1-2-2028

Jules Verne

197

200

196

192

192

192

Liereland

175

173

165

174

174

174

De Cilinder

100

98

104

104

104

104

De Fontein

93

92

95

94

94

94

De Zes Wielen

448

436

415

420

430

430

De Vlieger

251

252

245

240

240

240

Vroonermeerschool

101

120

141

145

145

145

De Sterrenwachter

71

84

97

112

112

112

Bello

165

163

168

168

168

168

De Zandloper

239

238

235

220

220

220

De Kennemerpoort

484

506

506

526

529

529

Nicolaas Beets

485

485

489

480

470

470

De Cocon

215

227

231

231

231

231

Totaal BAO

3.024

3.074

3.082

3.110

3.113

3.113

3.070

3.047

3.077

3.090

Begroting 2024-2027 SBO De Piramide

159

156

140

140

140

140

Totaal SBO

159

156

140

140

140

140

159

160

155

155

128

135

130

130

Begroting 2024-2027 De Spinaker SO Regio

125

130

De Stip

38

47

50

50

50

50

Totaal SO

163

175

185

180

180

180

163

163

163

163

Begroting 2024-2027 VSO Alkmaar

188

217

238

238

238

238

VSO Hoorn

139

173

185

180

180

180

VSO Den Helder

79

87

90

90

90

90

VSO Dijk en Waard

66

81

85

85

85

85

Totaal VSO

472

558

598

593

593

593

Begroting 2024-2027

457

551

552

552

552

3.818

3.963

4.005

4.023

4.026

3.944

3.917

3.947

3.947

Totaal Ronduit Begroting 2024-2027 BAO: basisonderwijs

4.026

3.024

3.074

3.082

3.110

3.113

3.113

SBO: speciaal basis ondw.

159

156

140

140

140

140

(V)SO: (voortg.) spec ondw.

635

733

783

773

773

773

3.818

3.963

4.005

4.023

4.026

4.026

Totaal Ronduit

18 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

Het leerlingaantal waarop Ronduit in het schooljaar 2025 de formatie inricht is 3.963. Voor dit leerlingaantal wordt Ronduit ook bekostigd. De inschatting van de ontwikkeling in de komende jaren (2025-2028) is samen met de schooldirecteuren opgesteld. Zij hebben zicht op nieuwe aanmeldingen, volgen ontwikkelingen in hun wijk en organiseren rondleidingen en gesprekken met ouders. Er is sprake van een stijgende trend in het PO, ondanks een dalende populatie van kinderen in de leeftijd tussen 4 en 12 jaar in Alkmaar. Nieuwbouw en verbouw hebben doorgaans een positieve invloed op leerlingaantallen, maar ook het vormen van IKC’s. Het beeld van de scholen is zeer wisselend en wordt mede bepaald door de wijk waarin de school ligt. De meeste van onze POscholen zijn het afgelopen jaar gegroeid; een kleiner aantal scholen heeft te maken gehad met een daling van het aantal leerlingen. Het SBO had op 1 oktober te maken met een lichte daling van het aantal leerlingen. De verwachting is dat het leerlingaantal kort zal oplopen naar de maximale capaciteit van het SBO (± 165 leerlingen). Op langere termijn wordt rekening gehouden met een afname. In SO en VSO is het beleid van de overheid gericht op minder toestroom naar deze vormen van onderwijs. Oftewel: het beleid is gericht op het minder snel afgeven van toelaatbaarheidsverklaringen door samenwerkingsverbanden.

Tijdelijk was inderdaad sprake van een afname van het aantal leerlingen in SO, SBO en VSO, maar inmiddels zien we een kentering en nemen de aantallen juist fors toe. VSO Dijk en Waard en VSO Hoorn hebben een samenwerking met Talland (MBO Entree). Leerlingen blijven bij Talland ingeschreven, maar krijgen onderwijs op VSO Dijk en Waard en VSO Hoorn. De afspraken met Talland in dezen moeten nog worden geformaliseerd. Aandachtspunt hierbij is dat de betrokken samenwerkingsverbanden eenzijdig hebben aangegeven geen TLV meer af te geven voor leerlingen in de Entree+ opleidingen van onze VSO-vestigingen. Dit raakt direct de bedrijfsvoering, gezien de MBO bekostiging een stuk lager ligt dan de VSO TLV bekostiging. Via allerlei omwegen lukt het ons tot op heden toch om Entree+ leerlingen op een TLV te krijgen. Uit onderzoek van begin 2024 bleek dat Ronduit ca. 40% van het PO in Alkmaar verzorgt. Het aandeel van 4-jarigen (de instroom) steeg behoorlijk van 40,8% naar 41,7%. Er zijn wel grote verschillen per school en per wijk. Voor de toekomst lijkt het erop dat de bijdrage van Ronduit nog licht kan stijgen.

Bestuurlijk vinden wij niet zozeer het procentuele ‘markt-aandeel’ van Ronduit van belang, maar focussen wij op het gezamenlijk met andere besturen behouden en versterken van de kwaliteit, toegankelijkheid en diversiteit van het totale onderwijsaanbod in Alkmaar en de andere vestigingsgemeenten waar wij actief zijn. Op 1 januari 2023 is het nieuwe bekostigingsstelsel ingegaan en ook de leerlingentelling is veranderd. De teldatum is verschoven van 1 oktober naar 1 februari. Voor het bekostigingsjaar 2025 is 1 februari 2024 de geldige teldatum. Deze telling heeft dus plaatsgevonden en is definitief vastgesteld. Daarmee dient het als uitgangspunt voor het komende begrotingsjaar 2025. Per 1 februari 2024 zijn 145 meer leerlingen geteld t.o.v. 2023 (3.963 vs. 3.818). Dit heeft een positief effect op de bekostiging van 2025.

19 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

4.2 Ontwikkeling personele omvang FTE tabel Begroot 2024

Werkelijk 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Directie + Bestuur

27,8

26,6

25,7

25,5

25,5

25,5

Onderwijzend personeel

253,1

259,9

251,4

250,2

243,8

243,6

Overige medewerkers

113,2

120,4

118,3

117,3

117,0

116,6

Personele bezetting in fte

394,1

406,9

397,2

393,0

386,3

385,7

601

626

571

545

530

520

3.818

3.818

3.963

4.005

4.023

4.026

Aantal medewerkers Leerlingaantal 1 februari T-1

De gemiddelde personele omvang is in 2024 gestegen en ligt boven de begroting van 2024. Vanaf het nieuwe schooljaar 2024-2025 is er een kentering ingezet en ligt de formatie op een iets lager en bedrijfseconomisch gezond niveau. De maand augustus 2024 is als referentie aangehouden voor de prognose in de meerjarenbegroting 2025 en verder. Deze formatie is in overleg met schooldirecteuren en bestuur aangepast, passend binnen het voor 2025 vastgestelde formatiebudget, rekening houdend met de volgende mutaties: -

Openstaande vacatures op dat moment. Pensionarissen, deze worden vervangen met een vacature. Tijdelijke contracten en uitbreidingen, worden automatisch verlengd. Correctie ontwikkeling leerlingaantallen. Tijdelijke vervangingen zijn in de begroting niet automatisch verlengd. Een ziekteverzuim van 6% (zie Plan V, paragraaf 3.1.2), waarvan 3% kort verzuim behoort tot het budget van de school. Subsidie-formatie wordt apart gehouden van de reguliere formatie. Overige correcties

De komende jaren zien we een lichte toename van leerlingen en een lichte afname van personeel. Dit heeft vooral te maken met het beëindigen van grote tijdelijke subsidies, zoals basisvaardigheden en brugfunctionaris.

20 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

5. Formatie Ronduit 2025 5.1 Formatieproblematiek schooljaar 2023-2024 De financiële en formatieve problemen van Ronduit van vorig schooljaar, zijn in belangrijke mate terug te voeren op het financiële en begrotingsmodel dat tot voor kort werd gehanteerd en waardoor Ronduit financieel feitelijk ‘in de mist reed’. De belangrijkste elementen van dat model: -

-

-

Ronduit deelde ‘FPE’s toe aan de scholen; gemiddelde salarisbedragen in plaats van FTE’s en feitelijke loonkosten. Ronduit werkte met Excel-overzichten die door een externe partij werden bijgehouden, in plaats van met een professionele begrotings- en sturingstool. Ronduit werkte met een begrotingscyclus op kalenderjaar en een formatiecyclus op schooljaar, in plaats van met één integrale begrotingscyclus op basis van werkelijk beschikbare middelen. Ronduit werkte weliswaar met een vervangingsbudget, maar daarop zat geen enkele sturingsmogelijkheid omdat het een ‘open einde’ budget was voor de schoolleiders. In de begroting en formatie van Ronduit werd geen onderscheid gemaakt tussen incidentele (subsidie) middelen en reguliere (vaste) middelen en het daarop ingezette personeel. Daardoor had de stichting na het stoppen van NPO ineens een te grote formatie en was de externe verantwoording over de inzet van subsidiemiddelen onnodig lastig. Schoolleiders hadden in de tot voor kort gangbare financiële systematiek, volop ruimte om budgetten te ‘sparen’. Daarmee belandden schaarse Ronduit-middelen in onduidelijke schoolreserves.

Het per 1 november 2023 aangetreden CvB van Ronduit werd vanaf zijn start geconfronteerd met deze zaken en de financiële gevolgen daarvan: een geprognotiseerd tekort voor 2024 van € 4 miljoen in plaats van het al begrote tekort van € 3 miljoen. Het CvB zag zich genoodzaakt hierop in te grijpen en besloot daarbij om alle scholen een korting van 4% op de formatie per 1 augustus 2024 op te leggen. Ook werd besloten tot een vacaturestop, een stop op externe inhuur. Tot slot konden aanstellingen van medewerkers hooguit met een half jaar worden verlengd (tot eind 2024) en konden ook nieuwe contracten slechts worden aangegaan voor een half jaar (idem), zodat er nog ruimte zou blijven voor eventueel noodzakelijke nieuwe formatieve ingrepen. Dankzij de professionaliteit en betrokkenheid van de schoolteams, MR’n, GMR en schoolleiders is deze formatieve ingreep nagenoeg geheel gerealiseerd en wordt voor 2024 een resultaat geprognotiseerd dat rond de € 3 miljoen ligt (prognose op basis van cijfers t/m oktober 2024). Al in september konden daardoor de beperkingen op de duur van contractverlengingen en nieuwe contracten worden opgeheven voor de (V)SO-scholen en werd deze maatregel ook voor de POscholen na de herfstvakantie opgeheven. Om de formatie en bedrijfsvoering van Ronduit ook duurzaam op orde te houden, is tegelijkertijd een aantal aanvullende maatregelen in gang gezet.

21 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

5.2 Naar een nieuw formatie- en allocatiemodel Deze aanvullende maatregelen behelzen een ander financieel en begrotingsmodel, inclusief een (op onderdelen) andere allocatie van middelen, met ingang van kalenderjaar 2025: -

-

-

-

De formatie van Ronduit wordt begroot en gestuurd in FTE’s. De financiële en formatieve sturing van Ronduit vindt plaats vanuit de professionele tool Capisci; deze was al in gebruik, maar nog niet als totaalinstrument voor de financiële sturing door CvB en scholen. Ronduit en de scholen gaan werken met een totaalbegroting op kalenderjaar, met de op basis van teldatum februari (van begrotingsjaar – 1) werkelijk beschikbare overheidsmiddelen: dáár ‘moet je het als schoolleider mee doen’. Deze totaalbegroting wordt in oktober (schoolbegrotingen) en november (bestuursbegroting) uitgewerkt. Om onvoorziene ontwikkelingen van de leerlingenaantallen en/of de formatie van scholen richting het volgende schooljaar indien nodig in de begroting te vertalen, wordt halverwege het kalenderjaar een tussentijdse ‘mid term review’ gehouden met elke schoolleider. Ronduit deelt 50% van het totaalbudget voor vervanging toe aan de schoolleiders. Dit budget is beschikbaar voor vervanging van kortdurend verzuim. Langdurig verzuim wordt bekostigd door Ronduit. Met dit ‘eigen budget’ krijgen schoolleiders meer eigen regie op verzuim en vervanging. Omdat zij met dit eigen budget móeten uitkomen (op = op) wordt het risico op overschrijding van het totale vervangingsbudget beperkt. Met deze maatregel is overigens al gestart in november 2024 en de ervaringen tot nu toe zijn gunstig.

In de begroting en sturing wordt een expliciet onderscheid gemaakt tussen incidenteel resp. regulier geld en het daarop ingezette personeel. ‘Sparen’ van budget wordt beperkt. Het ‘sparen van formatie’ is al in de formatie voor de eerste helft van dit schooljaar stopgezet; het leidde tot een voor het CvB ondoorzichtig proces rond de inzet van personeel en de daarmee gemoeide kosten. Het sparen van overige onderdelen van de schoolbudgetten wordt ingekaderd; zo kan directiebudget alleen worden meegenomen naar een volgend begrotingsjaar als er een expliciete en door het CvB geaccordeerde bestemming op rust.

5.3 Formatie- en begrotingsproces Op de hierboven beschreven nieuwe werkwijze heeft, voor wat betreft de veranderde allocatie van middelen, de GMR in oktober positief geadviseerd. Daarop is een proces geëffectueerd waarbij: -

-

Elke schoolleider een individueel begrotingsgesprek heeft gevoerd met de contactbestuurder, controller en betrokken HR-adviseur. In dit gesprek zijn afspraken gemaakt over de integrale schoolbegroting inclusief de formatie voor 2024. De in 5.2 geschetste kaders waren daarbij leidend. Tegelijkertijd was er ruimte voor maatwerkafspraken, bijvoorbeeld ten aanzien van het voorfinancieren van substantiële en onvoorziene groei van leerlingenaantallen. Elke schoolleider een vervolggesprek heeft gevoerd met de controller, om de schoolbegroting op detailniveau verder uit te werken en af te ronden.

22 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

-

Team Financiën workshops heeft georganiseerd voor de schoolleiders over het werken en begroten in Capisci. Elke schoolleider de integrale schoolbegroting in november heeft besproken met de MR, met het deel formatie ter instemming en de overige onderdelen voor advies.

5.4 Formatie Ronduit 2025 Het in 5.3 geschetste formatie- en begrotingsproces heeft geleid tot het volgende kwantitatieve formatieoverzicht voor Ronduit in 2025:

Formatieplan 2025 BRIN

School

Leerlingaantallen 1-2-2024 15KX Jules Verne 200 15UP Liereland 173 15UP01 De Cilinder 98 15WW De Fontein 92 16HU De Zes Wielen 436 16KJ De Vlieger 252 16KJ02 Vroonermeerschool 120 16LI De Sterrenwachter 84 16UJ Zandloper 238 16wu De Kennemerpoort 506 16WU02 Bello 163 16XY Nicolaas Beets (incl. Beets 3) 485 23JH de Cocon 227 19XX De Piramide 156 18ZJ00 VSO Alkmaar 217 18ZJ01 VSO Den Helder 87 18ZJ02 VSO Hoorn 173 18ZJ03 VSO Dijk en Waard 81 18ZJ04 SO Spinaker 128 18ZHALST SO Stip 47

Formatiebudget

12,7 € 17,6 €

1.232.078 1.581.127

9,8 € 26,8 € 13,2 € 9,6 € 7,6 € 14,2 € 27,7 € 9,1 € 28,4 € 12,3 € 21,2 € 45,6 € 18,1 € 42,3 € 16,2 € 30,7 € 9,5 €

932.475 2.489.803 1.301.587 850.127 671.259 1.266.744 2.618.470 900.860 2.704.142 1.257.170 2.032.407 4.622.615 1.936.835 4.124.226 1.774.579 2.648.256 910.601

16,5 8,1

BESTUURSKANTOOR OPLEID/LIO+/FRICTIE/OVERIG TOTAAL

FTE

3.963

397,2 €

23 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

35.855.361

6. Meerjarenbegroting 6.1 Meerjarenbegroting en ontwikkeling financiële positie 2025-2028 De informatie in de hoofdstukken 2 tot en met 5 resulteert in de meerjarenbegroting 2025-2028 en in een weergave van de financiële positie in hetzelfde tijdvak. In de toelichting wordt ingegaan op de belangrijkste zaken betreffende de totstandkoming van de posten of de afwijkingen ten opzichte van de begroting 2024. Deze meerjarenbegroting is ook de basis van de continuïteitsparagraaf die wordt opgenomen in de uiteindelijke definitieve verantwoording over het kalenderjaar 2024 middels een bestuursverslag en jaarrekening. De geprognotiseerde inkomsten in de begroting zijn voor 95% het resultaat van de geprognotiseerde leerlingaantallen op beslissende teldata. Voor de totstandkoming van de rijksbijdragen OCW en de ondersteuningsbekostiging van het samenwerkingsverband wordt rekening gehouden met de leerlingaantallen zoals opgenomen in hoofdstuk 4. De baten die afkomstig zijn van overige overheden zijn gebaseerd op afgegeven beschikkingen door gemeente en zijn veelal bedoeld voor scholen die gevestigd zijn in wijken met bepaalde sociale- en maatschappelijke problemen. De resterende inkomsten komen (bijvoorbeeld) uit verhuur van lokalen, fancy fair activiteiten en overige activiteiten op de scholen.

De geprognosticeerde lasten in de begroting zijn tot stand gekomen door de gemaakte (beleids-) keuzes in vastgestelde (beleids-)documenten (o.a. het bestuursformatieplan en jaarplannen) in geld uitgedrukt. Het financiële proces begint met de kaderbrief en het vaststellen van beleidselementen die voor een groot gedeelte de omvang van de geprognosticeerde lasten bepalen. Bij het opstellen van de begroting is ook, zover en indien mogelijk, rekening gehouden met toekomstige ontwikkelingen zoals in hoofdstuk 3 beschreven. De toekomstige ontwikkelingen geven aan dat we de komende periode te maken gaan krijgen met meerdere veranderingen waarop wij ons moeten voorbereiden.

24 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

6.1.1 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerjarenbegroting 2025-2028 X €1.000

Baten (Rijks)bijdragen OcW Overige overheidsbijdragen en subsidies College-, cursus en/of examengelden Baten werken in opdracht derden Overige baten

Begroot 2024 EUR

Verwacht 2024 EUR

Begroting 2025 EUR

Begroting 2026 EUR

Begroting 2027 EUR

Begroting 2028 EUR

41.706

96,50%

42.394

95,76%

47.136

95,65%

47.289

96,00%

46.435

95,91%

46.379

95,91%

581

1,34%

652

1.47%

674

1.37%

578

1,17%

578

1.19%

578

1.2%

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

931

2,15%

1.226

2,77%

1.470

2,98%

1.394

2,83%%

1.402

2.,90%

1.401

2,9%

Totaal baten

43.218

100%

44.272

100%

49.280

100%

49.261

100%

48.415

100%

48.358

100%

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

37.921 912 2.808 3.491

87,74% 2,11% 6,50% 8,08%

40.330 961 2.673 3.552

91,10% 2,17% 6,04% 8,02%

41.874 948 2.812 3.816

84,97% 1,92% 5,71% 7,08%

41.641 1.008 2.842 3.487

84,50% 2,05% 5,77% 7,04%

41.271 1.014 2.842 3.200

85,24% 2,09% 5,87% 6,61%

41.499 13022 2.842 3.197

85,82% 2,11% 5,88% 6,61%

Totaal Lasten

45.132

104%

47.516

107%

49.450

100%

48.978

99%

48.327

100%

48.560

100%

Saldo

-1.914

-3.244

-170

283

88

-202

Financiële baten en lasten

0

77

50

50

50

50

Exploitatiesaldo

-1.914

-3.167

-120

333

138

-152

Wat is de kern van de meerjarenbegroting 2025-2028 en van welk scenario is Ronduit uitgegaan? •

•

• • •

Het uitgangspunt is een 0-begroting. Doordat we verwachten in te teren op bestemmingsreserves verwacht Ronduit een negatief resultaat te realiseren van -/-€ 120k. De normale exploitatie zonder deze subsidiebestedingen is positief. Door onze nieuwe formatiemethodiek zijn de formaties in directe balans gebracht met de werkelijke bekostiging. Dit geeft minder verrassingen en zorgt ervoor dat we beter in control kunnen blijven op onze formatie. In 2025 en 2026 ontvangt Ronduit nog subsidie basisvaardigheden. Deze hebben geen invloed op het resultaat. In 2025 en verder zitten een aantal wat kleinere incidentele posten in tegenstelling tot afgelopen jaren. Feitelijk kunnen we concluderen dat 2025 en de jaren daarna er rustig uitzien.

25 | Stichting Ronduit | Meerjarenbegroting 2025-2028

6.1.2 Verklaring van mutaties rijks bekostiging en personele lasten Rijksbijdrage (+/+ €4,7 miljoen) De rijksbijdrage is in 2025 t.o.v. 2024 in totaal € 4,7 miljoen euro hoger. De bijdrage per leerling is gestegen met 5,38% voor het personele deel en 0,32% voor het materiële deel. Daarnaast zijn de bijdragen voor onder andere werkdruk en cultuur verhoogd. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een verwachte referentie van 2,95%, zodat de begroting qua financiering sluitend is. Deze referentie wordt verwacht door de sector, maar de stichting dient deze 2,95% baten zelf tijdelijk voor te financieren. Dit is een vrij bijzondere en uitzonderlijke situatie, maar ook in 2024 was sprake van een voorfinanciering. Er is een risico dat gevolgde marktindexaties door de overheid zo veranderen dat de referentie-inkomsten in oktober 2025 lager uitvallen dan 2,95%, waardoor de stijging van de CAO in oktober 2025 ongedekt is. De rijksbijdragen zijn hoger door: -

Hogere vergoeding per leerling ( € 1,2 miljoen referentie 2025 2,95%) Inkomsten basisvaardigheden ( € 1,0 miljoen) Toename aantal leerlingen (€ 2,5 miljoen)

Bij elkaar een toename van € 4,7 miljoen. De rijksbijdragen nemen in 2026-2028 toe door toename van het aantal leerlingen en de aanpassing van de bekostiging (referentie). Op 1 februari 2024 (basis voor bekostiging 2025) zijn er in totaal 145 leerlingen meer geteld. De regeling ‘Bijzondere bekostiging Professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders’ is verlaagd (-/- € 380k). De begrote inkomsten 2025 van het samenwerkingsverband zijn vergelijkbaar wel de verwachte inkomsten 2024. Overige overheidsbijdragen (+/+ €22k) Deze inkomsten bestaan uit gelden vanuit het ESF (Europees Sociaal Fonds) project 2021-2027 en subsidie van gemeentes voor brede school, schakelvoorzieningen en huisvesting (doordecentralisaties). In 2025 zijn ook als inkomsten begroot: de eenmalige tegemoetkoming voor extra ondersteuning bij locatie Den Helder (van gemeente Den Helder) en subsidie school en omgeving van De Fontein. Overige baten (+/+ €244k) De overige baten betreffen inkomsten vanuit verhuur van locaties en inkomsten uit detacheringen. De inkomsten bevatten tevens de Entree-plus-voorziening en het reizigersprogramma van locatie Hoorn. Daarnaast zijn er inkomsten begroot vanuit de overkoepelende organisaties (onderwijsregio’s) die het doel hebben het lerarentekort regionaal aan te pakken (zie 3.3.6).